№

Тесты контроля

Направление контроля

Процедуры (приемы) контроля

примечание

1

2

3

4

5

1

Провести сверку остатков по счету 50 в балансе, ж/о №1,2 в оборотных ведомостях 

полнота

встречная сверка

2

Инвентаризация кассовой наличности

точность

пересчёт, сопоставление

Обратить внимание на периодичность инвентаризаций

3

Проверка правильности оформления договоров о полной материальной индивидуальной ответственности

реальность

чтение документов

4

Выборочно проверить

первичные документы

реальность

обследование документов

Обратить внимание на подписи

5

Проверка правильности ведения кассовой книги, законность совершения кассовых операций

реальность

сопоставление

Установление соответствия требованиям Порядка ведения кассовых операций

6

Проверка полноты и  своевременности оприходования денежных средств в кассу

реальность

встречная сверка

Сверка кассовых документов с выписками банка и другими счетами расчетов с контрагентами

7

Проверка соблюдения размера лимита наличных расчетов с организациями

точность

сверка

Провести проверку подлинности документов

8

Проверка  расходования денежных средств, обоснованности выдачи физическим лицам

реальность

Сопоставление

Проверить наличие подписей должностных лиц, паспортных данных в РКО.

9

Проверка корреспонденции счетов по учету денежных средств

полнота

Сопоставление