РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ

к дипломной работе

на тему: «Учет и контроль денежных средств

(на примере ФГУП «Ижевский механический завод»)»

Таблица - Экономические показатели деятельности ФГУП «ИМЗ»

Показатели

На 01.01.04

На 01.01.05

На 01.01.06

Изменения  2006 к 2005г.

1

2

3

4

5

1. Источники собственных средств (стр.490 + сумма строк с 630 по 660 баланса)

971153

1022490

1096879

74389

2. Внеоборотные активы (стр.190)

810898

783536

750719

32817

3 Наличие собственных источников финансирования материальных оборотных средств

(п. 1 – п. 2)

160255

238954

346160

107206

4. Долгосрочные пассивы (стр. 590)

0

86980

83035

-3945

 

5.Наличие собственных и долгосрочных заёмных источников финансирования запасов (п. 3 + п. 4)

160255

325934

429195

103261

 

6.  Краткосрочные кредиты и займы( стр. 610)

6068

2190

3504

1314

 

7. Общая величина основных или нормальных

источников финансирования  (п. 5 + п. 6)

166323

328124

432699

104575

 

8. Общая величина материальных оборотных средств (запасов) (стр. 210)

395207

397303

432049

34746

 

9. Излишек (+), недостаток (-) собственных источников финансирования запасов (п. 3 - п. 8)

-234952

-158349

-85889

-72460

 

10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заёмных источников (п. 5 - п. 8)

-234952

-71369

-2854

-68515

 

11. Излишек (+), недостаток (-) основных источников финансирования (п. 7 – п. 8)

-228884

-69179

650

-68529

 

Показатели

На

01.01.04

На

1.01.05

На

1.01.06

Изменение за период

1. Коэффициент автономии

0,80

0,74

0,76

0,02

2. Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств

0,43

0,36

0,32

-0,04

3. Коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов

0,72

0,78

0,92

0,14

4. Коэффициент манёвренности

0,17

0,24

0,32

0,08

5. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками

0,41

0,61

0,81

0,20

6. Коэффициент обеспеченности оборотных средств собственными источниками

0,28

0,39

0,50

0,11

7. Коэффициент долгосрочного привлечения заёмных средств

0

0,078

0,071

-0,007

8. Коэффициент краткосрочной задолженности

0

0,79

0,81

0,02

9. Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат

0,96

0,73

0,80

0,07

10. Коэффициент кредиторской задолженности и прочих краткосрочных пассивов

0,97

0,66

0,59

0,07

Показатели

На 01.01.04

На 01.01.05

На 01.01. 06

Изменения

(+ / -)

1. Коэффициент абсолютной (мгновенной) ликвидности

0,01

0,079

0,046

-0,033

2.Коэффициент ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия)

0,403

0,578

0,666

0,008

3. Коэффициент покрытия (текущей ликвидности)

1,357

1,787

1,937

0,150

 

           

  

Рис. 1 - Схематичная организационная структура ФГУП «ИМЗ».

 

                        

 

Рис. 2 - Структура бухгалтерской службы ФГУП «ИМЗ»

Рабочий план счетов ФГУП ИМЗ

Счет 50 "Касса"

50-1 "Касса организации в рублях";

50-2 " Касса организации в иностранной валюте";

50-2.1 " Касса организации в долларах";

50-2.2 " Касса организации в евро";

50-2.3 " Касса организации в английских фунт стерлингах ";

50-3 " Денежные документы";

50-3.1 " Путевки санаторные";

50-3.2 " Прочие денежные документы".

Счет 51 "Расчетный счет"

51-0 "Взаимозачетные операции";

51-…в разрезе расчетных  счетов.

Счет 52 "Валютные счета"

52-1 "Валютные счета внутри страны";

52-1-1 "Текущий валютный счет";

52-1-2 "Транзитный валютный счет";

52-1-3 "Специальный транзитный валютный счет";

52-1-4 "Специальный банковский счет";

52-2 "Валютные счета за рубежом".

Счет 55 "Специальные счета в банках

55-1 "Аккредитивы";

55-2 "Бюджетные средства ";

55-3 "Корпоративные банковские карты".

Счет 57 "Переводы в пути"

57-1 "Переводы в пути в иностранной валюте";

57-2 "Прочие переводы в пути".

Счет 58 "Финансовые вложения"

58-1 "Долговые ценные бумаги";

58-2 "Предоставленные займы