РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ
к дипломной
работе
на тему: «Учет и контроль
денежных средств
(на примере ФГУП «Ижевский
механический завод»)»
Таблица
- Экономические показатели деятельности ФГУП «ИМЗ»
|
Показатели
|
На
01.01.04
|
На 01.01.05
|
На
01.01.06
|
Изменения 2006 к 2005г.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1.
Источники собственных средств (стр.490 + сумма строк с 630 по 660 баланса)
|
971153
|
1022490
|
1096879
|
74389
|
|
2. Внеоборотные активы (стр.190)
|
810898
|
783536
|
750719
|
32817
|
|
3 Наличие
собственных источников финансирования материальных оборотных средств
(п. 1 – п.
2)
|
160255
|
238954
|
346160
|
107206
|
|
4.
Долгосрочные пассивы (стр. 590)
|
0
|
86980
|
83035
|
-3945
|
|
|
5.Наличие
собственных и долгосрочных заёмных источников финансирования запасов (п. 3 +
п. 4)
|
160255
|
325934
|
429195
|
103261
|
|
|
6. Краткосрочные кредиты и займы( стр. 610)
|
6068
|
2190
|
3504
|
1314
|
|
|
7. Общая
величина основных или нормальных
источников
финансирования (п. 5 + п. 6)
|
166323
|
328124
|
432699
|
104575
|
|
|
8. Общая
величина материальных оборотных средств (запасов) (стр. 210)
|
395207
|
397303
|
432049
|
34746
|
|
|
9. Излишек
(+), недостаток (-) собственных источников финансирования запасов (п. 3 - п.
8)
|
-234952
|
-158349
|
-85889
|
-72460
|
|
|
10.
Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заёмных источников (п.
5 - п. 8)
|
-234952
|
-71369
|
-2854
|
-68515
|
|
|
11.
Излишек (+), недостаток (-) основных источников финансирования (п. 7 – п. 8)
|
-228884
|
-69179
|
650
|
-68529
|
|
|
Показатели
|
На
01.01.04
|
На
1.01.05
|
На
1.01.06
|
Изменение
за период
|
|
1.
Коэффициент автономии
|
0,80
|
0,74
|
0,76
|
0,02
|
|
2.
Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств
|
0,43
|
0,36
|
0,32
|
-0,04
|
|
3.
Коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных
активов
|
0,72
|
0,78
|
0,92
|
0,14
|
|
4.
Коэффициент манёвренности
|
0,17
|
0,24
|
0,32
|
0,08
|
|
5.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
|
0,41
|
0,61
|
0,81
|
0,20
|
|
6.
Коэффициент обеспеченности оборотных средств собственными источниками
|
0,28
|
0,39
|
0,50
|
0,11
|
|
7.
Коэффициент долгосрочного привлечения заёмных средств
|
0
|
0,078
|
0,071
|
-0,007
|
|
8.
Коэффициент краткосрочной задолженности
|
0
|
0,79
|
0,81
|
0,02
|
|
9.
Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат
|
0,96
|
0,73
|
0,80
|
0,07
|
|
10.
Коэффициент кредиторской задолженности и прочих краткосрочных пассивов
|
0,97
|
0,66
|
0,59
|
0,07
|
|
Показатели
|
На
01.01.04
|
На 01.01.05
|
На 01.01.
06
|
Изменения
(+ / -)
|
|
1.
Коэффициент абсолютной (мгновенной) ликвидности
|
0,01
|
0,079
|
0,046
|
-0,033
|
|
2.Коэффициент
ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия)
|
0,403
|
0,578
|
0,666
|
0,008
|
|
3.
Коэффициент покрытия (текущей ликвидности)
|
1,357
|
1,787
|
1,937
|
0,150
|
Рис. 1 - Схематичная организационная структура ФГУП
«ИМЗ».
Рис. 2 - Структура бухгалтерской службы ФГУП «ИМЗ»
Рабочий план счетов ФГУП
ИМЗ
Счет 50
"Касса"
50-1 "Касса
организации в рублях";
50-2 " Касса
организации в иностранной валюте";
50-2.1 " Касса
организации в долларах";
50-2.2 " Касса
организации в евро";
50-2.3 " Касса
организации в английских фунт стерлингах ";
50-3 " Денежные
документы";
50-3.1 " Путевки
санаторные";
50-3.2 " Прочие
денежные документы".
Счет 51 "Расчетный счет"
51-0 "Взаимозачетные операции";
51-…в
разрезе расчетных счетов.
Счет 52
"Валютные счета"
52-1 "Валютные счета внутри страны";
52-1-1 "Текущий валютный счет";
52-1-2 "Транзитный валютный счет";
52-1-3 "Специальный транзитный валютный
счет";
52-1-4 "Специальный банковский счет";
52-2 "Валютные счета за рубежом".
Счет 55
"Специальные счета в банках
55-1 "Аккредитивы";
55-2 "Бюджетные средства ";
55-3 "Корпоративные банковские карты".
Счет 57
"Переводы в пути"
57-1 "Переводы в пути в иностранной валюте";
57-2 "Прочие переводы в пути".
Счет 58
"Финансовые вложения"
58-1 "Долговые ценные бумаги";
58-2
"Предоставленные займы