|
№ операции
|
Содержание операции
|
Сумма (руб.)
|
Корреспонденция
счетов
|
|
дебет
|
кредит
|
|
1
|
Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады
материальные ценности:
|
|
|
|
|
а). Покупная стоимость, включая транспортные расходы
|
470 000
|
10
|
60
|
|
б). Налог на добавленную стоимость
|
84 600
|
19
|
60
|
|
ИТОГО
|
554 600
|
|
|
|
2
|
Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных
сумм, включена в себестоимость материалов
|
1 050
|
10
|
71
|
|
3
|
передано в монтаж оборудование для строящегося цеха
|
740 000
|
08
|
07
|
|
4
|
Акцептованы счета подрядной организации за выполненные
строительно-монтажные работы по возведению здания цеха:
|
|
|
|
|
а). Стоимость работ
|
190 000
|
08
|
60
|
|
б). Налог на добавленную стоимость
|
34 200
|
19
|
60
|
|
5
|
Списано морально устаревшее оборудование:
|
|
|
|
|
а). Первоначальная стоимость
|
760 000
|
01-1
|
1
|
|
б). Сумма начисленной амортизации на дату списания
|
760 000
|
2
|
01-1
|
|
в). Списана остаточная стоимость оборудования
|
------
|
91-2
|
01-1
|
|
г). Стоимость оприходованных материалов от
демонтированного оборудования по цене возможного использования
|
15 000
|
10
|
91-1
|
|
6
|
Акцептован счет специализированной монтажной организации
за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:
|
|
|
|
|
а). Стоимость оказанных услуг по монтажу производственного
оборудования
|
66 000
|
08
|
60
|
|
б). Налог на добавленную стоимость
|
11 880
|
19
|
60
|
|
7
|
Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных
средств:
|
|
|
|
|
а). Здание цеха
|
850 000
|
01
|
08
|
|
б). Производственное оборудование
|
153 000
|
01
|
08
|
|
ИТОГО
|
1 003 000
|
|
|
|
8
|
Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности
(по фактической себестоимости):
|
|
|
|
|
а). На изготовление продукции в основном производстве
|
300 000
|
20
|
10
|
|
б). На ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию
оборудования и хозяйственные нужды цехов
|
85 000
|
25
|
10
|
|
в). На ремонт и обслуживание основных средств
общехозяйственного назначения
|
97 800
|
26
|
10
|
|
г). На упаковку продаваемой продукции
|
8 000
|
44
|
10
|
|
ИТОГО
|
490 800
|
|
|
|
9
|
Начислена амортизация основных средств:
|
|
|
|
|
а). Производственного оборудования, здания и инвентаря
цехов
|
230 000
|
25
|
02
|
|
б). Зданий, сооружений и инвентаря
общехозяйственного назначения
|
37 000
|
26
|
02
|
|
ИТОГО
|
267 000
|
|
|
|
10
|
Начислена амортизация по нематериальным активам,
используемым на общепроизводственные нужды
|
270 000
|
25
|
05
|
|
11
|
Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:
|
|
|
|
|
а). За текущий ремонт административного здания
|
194 000
|
26
|
60
|
|
б). За коммунальные услуги (освещение, отопление, газ),
потребленные основным производственным цехом
|
160 000
|
25
|
60
|
|
в). За коммунальные услуги и услуги связи подразделений
общехозяйственного назначения
|
37 000
|
26
|
60
|
|
г). За транспортно-экспедиторские услуги по доставке
готовой продукции до железнодорожной станции
|
5 500
|
44
|
60
|
|
д). Налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и
потребленным услугам
|
71 370
|
19
|
60
|
|
ИТОГО
|
467 870
|
|
|
|
12
|
Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка
|
14 000
|
91
|
66
|
|
13
|
Оплачены с расчетного счета организации:
|
|
|
|
|
а). Счета поставщиков и подрядчиков за поставленное
оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.
|
1 206 000
|
60
|
51
|
|
б). Проценты за краткосрочные кредиты банка
|
14 000
|
66
|
51
|
|
в). Штраф налогового органа за нарушение сроков
предоставления декларации по налогу на прибыль
|
--------
|
68
|
51
|
|
г). НДФЛ
|
40 400
|
68
|
51
|
|
д). ЕСН (взносы в Федеральный фонд, Фонд социального
страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) за ноябрь 200Х г.
|
51 500
|
69
|
51
|
|
е). Страховые взносы на обязательное пенсионное
страхование
|
60 000
|
69
|
51
|
|
ж). Алименты, удержанные по исполнительным листам
|
1 900
|
76-1
|
51
|
|
з). В погашение краткосрочных кредитов банка
|
140 000
|
66
|
51
|
|
ИТОГО
|
1 513 800
|
|
|
|
14
|
Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу
организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные
расходы
|
300 000
|
50
|
51
|
|
15
|
Выплачены из кассы организации:
|
|
|
|
|
а). Заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности
за ноябрь 200Х г.
|
250 000
|
70
|
50
|
|
б). Под отчет на командировочные и хозяйственные расходы
|
11 600
|
71
|
50
|
|
ИТОГО
|
261 600
|
|
|
|
16
|
Депонирована невыданная заработная плата
|
6 200
|
70
|
76
|
|
17
|
Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность
сверх установленного лимита
|
38 400
|
51
|
50
|
|
18
|
Поступили деньги на расчетный счет организации:
|
|
|
|
|
а). От покупателя за проданную продукцию
|
1 900 000
|
51
|
62
|
|
б). В погашение дебиторской задолженности (прочей)
|
10 000
|
51
|
76-2
|
|
ИТОГО
|
1 910 000
|
|
|
|
19
|
Отражены результаты годовой инвентаризации:
|
|
|
|
|
а). Излишки материалов на складе (по рыночной стоимости)
|
3 600
|
10
|
91-1
|
|
б). Недостача готовой продукции на складе
|
1 100
|
94
|
43
|
|
в). Недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо
|
1 100
|
73
|
94
|
|
20
|
Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты
персоналу организации за декабрь 200Х г.:
|
|
|
|
|
а). Рабочим основного производственного цеха за
изготовление продукции
|
215 000
|
20
|
70
|
|
б). Рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами
|
70 000
|
25
|
70
|
|
в). Руководителям, специалистам и служащим за управление
организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
|
45 000
|
26
|
70
|
|
г). Сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции
|
17 000
|
44
|
70
|
|
д). Пособия по временной нетрудоспособности
|
3 000
|
69
|
70
|
|
ИТОГО
|
350 000
|
|
|
|
21
|
Из начисленной заработной платы и других выплат
произведены удержания:
|
|
|
|
|
а). НДФЛ
|
35 400
|
70
|
68
|
|
б). По исполнительным листам (элементы)
|
2 900
|
70
|
76
|
|
в). Удержана сумма недостачи из заработной платы виновного
лица (частично)
|
800
|
70
|
73
|
|
ИТОГО
|
39 100
|
|
|
|
22
|
Начислен ЕСН в размере 26% от начисленной заработной платы
персоналу организации за декабрь 200Х г.:
|
|
|
|
|
а). За изготовление продукции в основном производстве
|
55 900
|
20
|
69
|
|
б). За обслуживание и управление цехами
|
18 200
|
25
|
69
|
|
в). За управление организацией и обслуживание
общехозяйственных подразделений
|
11 700
|
26
|
69
|
|
г). За обслуживание процесса сбыта продукции
|
4 420
|
44
|
69
|
|
ИТОГО
|
90 220
|
|
|
|
24
0,4%
|
Начислен взнос на обязательное социальное страхование от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний от
начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Х г.:
|
|
|
|
|
а). За изготовление продукции в основном производстве
|
860
|
20
|
69
|
|
б). За обслуживание и управление цехами
|
280
|
25
|
69
|
|
в). За управление организацией и обслуживание
общехозяйственных подразделений
|
180
|
26
|
69
|
|
г). За обслуживание процесса сбыта продукции
|
68
|
44
|
69
|
|
ИТОГО
|
1 388
|
|
|
|
25
|
Сумма НДС по приобретенным ценностям, принятым работам,
выставленная поставщиками и подрядчиками в счет-фактурах, подлежит зачету по
расчету с бюджетом
|
202 050
|
68
|
19
|
|
26
|
Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные
нужды по утвержденным авансовым счетам (общехозяйственные расходы)
|
8 100
|
26
|
71
|
|
27
|
Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу
|
1 900
|
50
|
71
|
|
28
|
Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в
установленные сроки
|
1 600
|
94
|
71
|
|
29
|
Удержаны из начисленной заработной платы признанные
работником и не сданные им в кассу подотчетные суммы, ранее учтенные как недостачи
|
1 600
|
70
|
94
|
|
30
|
По договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке
приобретен пакет акций ОАО "Роса", счета за которые не оплачены
|
-------
|
58
|
76-1
|
|
31
|
Перечислены с расчетного счета денежные средства
акционерному обществу "Роса" за акции
|
--------
|
76-1
|
51
|
|
32
|
Списаны общепроизводственные расходы для включения в
себестоимость выпущенной продукции
|
833 480
|
20
|
25
|
|
33
|
Оприходована на складе выпущенная из производства готовая
продукция по фактической себестоимости
|
1 338 140
|
43
|
20
|
|
34
|
Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость
проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности (сч.
26)
|
430 780
|
90
|
26
|
|
35
|
Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с
договорами:
|
|
|
|
|
а). Отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме,
указанной в расчетных документах
|
2 371 800
|
62
|
90-1
|
|
б). Списана со склада отгруженная продукция по фактической
себестоимости
|
1 548 832
|
90-2
|
43
|
|
36
|
Начислен НДС с выручки от продажи продукции по ставке 18%
|
361 800
|
90-3
|
68
|
|
37
|
Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной
продукции
|
29 488
|
90
|
44
|
|
38
|
Определен и списан финансовый результат от продажи
продукции
выручка от продаж-с/с-налоги
|
4 600
|
99
|
90-9
|
|
39
|
Списан результат по прочим доходам и расходам
|
4 600
|
91-9
|
99
|
|
40
|
Доначислен налог на прибыль за декабрь 200Х г. в размере
24%
|
------
|
|
|
|
41
|
Списана нераспределенная прибыль отчетного года
|
2 373 500
|
99
|
84
|
|
ИТОГО
|
19 679 678
|
|
|
|
Счет 01
"Основные средства"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
19 850 000
|
|
|
|
7 (а+б)
|
1 003 000
|
5 а
|
760 000
|
|
Оборот
|
1 003 000
|
Оборот
|
760 000
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
20 093 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 01-1
"Выбытие основных средств"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
------
|
|
|
|
5 а
|
760 000
|
5 б
|
760 000
|
|
Оборот
|
760 000
|
Оборот
|
760 000
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
------
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 02
"Амортизация основных средств"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
10 230 500
|
|
5 б
|
760 000
|
9 (а+б)
|
267 000
|
|
Оборот
|
760 000
|
Оборот
|
267 000
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
|
|
9 737 500
|
|
|
|
|
|
|
Счет 04
"Нематериальные активы"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
1 670 000
|
|
|
|
Оборот
|
------
|
Оборот
|
------
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
1 670 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 05
"Амортизация нематериальных активов"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
295 000
|
|
|
|
10
|
270 000
|
|
Оборот
|
------
|
Оборот
|
270 000
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
|
|
565 000
|
|
|
|
|
|
|
Счет 07
"Оборудование к установке"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
740 000
|
|
|
|
|
|
3
|
740 000
|
|
Оборот
|
------
|
Оборот
|
740 000
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 08
"Вложения во внеоборотные активы"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
1 650 000
|
|
|
|
3
|
740 000
|
7 (а+б)
|
1 003 000
|
|
4 а
|
190 000
|
|
|
|
6 а
|
66 000
|
|
|
|
Оборот
|
996 000
|
Оборот
|
1 003 000
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
1 643 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 10
"Материалы"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
2 263 000
|
|
|
|
1 а
|
470 000
|
8 а
|
300 000
|
|
2
|
1 050
|
8 б
|
85 000
|
|
5 г
|
15 000
|
8 в
|
97 800
|
|
19 а
|
3 600
|
8 г
|
8 000
|
|
Оборот
|
489 650
|
Оборот
|
490 800
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
2 261 850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 19 "НДС
по приобретенным ценностям"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
153 305
|
|
|
|
1 б
|
84 600
|
25
|
202 050
|
|
4 б
|
34 200
|
|
|
|
11 д
|
71 370
|
|
|
|
6 б
|
11 880
|
|
|
|
Оборот
|
202 050
|
Оборот
|
202 050
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
153 305
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 20
"Основное производство"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
25 100
|
|
|
|
8 а
|
300 000
|
33
|
1 338 140
|
|
20 а
|
215 000
|
|
|
|
22 а
|
55 900
|
|
|
|
24 а
|
860
|
|
|
|
32
|
833 480
|
|
|
|
Оборот
|
1 405 240
|
Оборот
|
1 338 140
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
92 200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 25
"Общепроизводственные расходы"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
------
|
|
|
|
8 б
|
85 000
|
32
|
833 480
|
|
9 а
|
230 000
|
|
|
|
10
|
270 000
|
|
|
|
11 б
|
160 000
|
|
|
|
20 б
|
70 000
|
|
|
|
22 б
|
18 200
|
|
|
|
24 б
|
280
|
|
|
|
Оборот
|
833 480
|
Оборот
|
833 480
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
------
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 26
"Общехозяйственные расходы"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
------
|
|
|
|
8 в
|
97 800
|
34
|
430 780
|
|
9 б
|
37 000
|
|
|
|
11 в
|
37 000
|
|
|
|
20 в
|
45 000
|
|
|
|
22 в
|
11 700
|
|
|
|
24 в
|
180
|
|
|
|
11а
|
194 000
|
|
|
|
26
|
8 100
|
|
|
|
Оборот
|
430 780
|
Оборот
|
430 780
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
------
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 43
"Готовая продукция"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
1 291 730
|
|
|
|
33
|
1 338 140
|
35 б
|
1 548 832
|
|
|
|
19 б
|
1 100
|
|
Оборот
|
1 338 140
|
Оборот
|
1 549 932
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
1 079 938
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 44
"Расходы на продажу"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
------
|
|
|
|
8 г
|
8 000
|
37
|
34 988
|
|
11 г
|
5 500
|
|
|
|
20 г
|
17 000
|
|
|
|
22 г
|
4 420
|
|
|
|
24 г
|
68
|
|
|
|
Оборот
|
34 988
|
Оборот
|
34 988
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
------
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 50
"Касса"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
1 500
|
|
|
|
14
|
300 000
|
15 (а+б)
|
261 600
|
|
27
|
1 900
|
17
|
38 400
|
|
Оборот
|
301 900
|
Оборот
|
300 000
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
3 400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 51
"Расчетный счет"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
6 599 000
|
|
|
|
17
|
38 400
|
13 (а+б+в+г+д+е+ж+з)
|
1 513 800
|
|
18 (а+б)
|
1 910 000
|
14
|
300 000
|
|
Оборот
|
1 948 400
|
Оборот
|
1 813 800
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
6 733 600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 58
"Финансовые вложения"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
1 080 500
|
|
|
|
Оборот
|
------
|
Оборот
|
------
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
1 080 500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 60
"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
1 005 000
|
|
13 а
|
1 206 000
|
1 (а+б)
|
554 600
|
|
|
|
4 (а+б)
|
224 200
|
|
|
|
6 (а+б)
|
77 880
|
|
|
|
11 (а+б+в+г+д)
|
467 870
|
|
Оборот
|
1 206 000
|
Оборот
|
1 324 550
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
|
|
1 123 550
|
|
|
|
|
|
|
Счет 62
"Расчеты с покупателями и заказчиками"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
2 120 745
|
|
|
|
35 а
|
2 371 800
|
18 а
|
1 900 000
|
|
Оборот
|
2 371 800
|
Оборот
|
1 900 000
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
2 592 545
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 66
"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
305 000
|
|
13 (б+з)
|
154 000
|
12
|
14 000
|
|
Оборот
|
154 000
|
Оборот
|
14 000
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
|
|
165 000
|
|
|
|
Счет 67
"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
1 000 000
|
|
Оборот
|
------
|
Оборот
|
------
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
|
|
1 000 000
|
|
|
|
|
|
|
Счет 68
"Расчеты по налогам и сборам"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
395 800
|
|
13г
|
40 400
|
21 а
|
35 400
|
|
25
|
202 050
|
36
|
361 800
|
|
Оборот
|
242 450
|
Оборот
|
397 200
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
|
|
550 550
|
|
|
|
|
|
|
Счет 69
"Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
127 300
|
|
13 (д+е)
|
111 500
|
22 (а+б+в+г)
|
90 220
|
|
20 д
|
3 000
|
24 (а+б+в+г)
|
1 388
|
|
Оборот
|
114 500
|
Оборот
|
91 608
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
|
|
104 408
|
|
|
|
|
|
|
Счет 70
"Расчеты с персоналом по оплате труда"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
306 100
|
|
15 а
|
250 000
|
20 (а+б+в+г+д)
|
350 000
|
|
16
|
6 200
|
|
|
|
21 (а+б+в)
|
39 100
|
|
|
|
29
|
1 600
|
|
|
|
Оборот
|
296 900
|
Оборот
|
350 000
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
|
|
359 200
|
|
|
|
|
|
|
Счет 71
"Расчеты с подотчетными лицами"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
920
|
|
|
|
15 б
|
11 600
|
2
|
1 050
|
|
|
|
26
|
8 100
|
|
|
|
27
|
1 900
|
|
|
|
28
|
1 600
|
|
Оборот
|
11 600
|
Оборот
|
12 650
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
|
|
130
|
|
|
|
|
|
|
Счет 73 "Расчеты
с персоналом по прочим операциям"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
1 200
|
|
|
|
Оборот
|
------
|
Оборот
|
------
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
1 200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 76
"Расчеты с разными кредиторами и дебиторами"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
15 000
|
|
3 800
|
|
13 ж
|
1 900
|
16
|
6 200
|
|
|
|
21 б
|
2 900
|
|
|
|
18 б
|
10 000
|
|
Оборот
|
1 900
|
Оборот
|
19 100
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
5 000
|
|
11 000
|
|
|
|
|
|
|
Счет 80
"Уставный капитал"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
20 000 000
|
|
Оборот
|
------
|
Оборот
|
------
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
|
|
20 000 000
|
|
|
|
|
|
|
Счет 83
"Добавочный капитал"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
500 000
|
|
Оборот
|
------
|
Оборот
|
------
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
|
|
500 000
|
|
|
|
|
|
|
Счет 84 "Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток)"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
920 000
|
|
|
|
41
|
2 373 500
|
|
Оборот
|
------
|
Оборот
|
2 373 500
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
|
|
3 293 500
|
|
|
|
|
|
|
Счет 90
"Продажи"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
------
|
|
|
|
34
|
430 480
|
35 а
|
2 371 800
|
|
35 б
|
1 548 832
|
38
|
4 600
|
|
36
|
361 800
|
|
|
|
37
|
34 988
|
|
|
|
Оборот
|
2 376 100
|
Оборот
|
2 376 400
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
------
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 91
"Прочие доходы и расходы"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
------
|
|
|
|
12
|
14 000
|
5 г
|
15 000
|
|
39
|
4 600
|
19 а
|
3 600
|
|
Оборот
|
18 600
|
Оборот
|
18 600
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
------
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 94
"Недостачи и потери от порчи ценностей"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
------
|
|
|
|
28
|
1 600
|
29
|
1 600
|
|
19 б
|
1 100
|
19 в
|
1 100
|
|
Оборот
|
2 700
|
Оборот
|
2 700
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
------
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 99
"Прибыли и убытки"
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
2 373 500
|
|
38
|
4 600
|
39
|
4 600
|
|
41
|
2 373 500
|
|
|
|
Оборот
|
2 378 100
|
Оборот
|
4 600
|
|
Сальдо на 31.12.0Х
|
|
|
------
|