Содержание

1. Определение векселя............................................................................. 3

2. Учет векселей......................................................................................... 3

3.  Переучет (пансионирование) векселей................................................ 4

4. «Размещение» векселей......................................................................... 5

5. Открытие и ведение «вексельных счетов»............................................ 5

6. Инкассо векселей................................................................................... 6

7. Авалирование векселей......................................................................... 6

8. Вексельное посредничество.................................................................. 6

9. Кредитование под залог векселей......................................................... 7

10. Вексельный кредит.............................................................................. 8

11. Форма и виды векселей сбербанка России......................................... 8

Литература................................................................................................. 9

1. Определение векселя

Вексель (точнее – простой вексель) получил широкое применение в практической деятельности российских коммерческих банков. Вексельные операции российских  банков приобрели весьма специфический характер. Ряд традиционных банковских операций – учет и переучет векселей, расчеты векселями, кредитование под залог векселей, вексельное поручительство и посредничество, инкассо векселей -  слабо развиты и используются в практике ограниченного числа банков. Зато получили широкое распространение операции, мировому хозяйству неизвестные или давно им отвергнутые – массовое привлечение денежных средств с оформлением обязательства по их возврату векселем (так называемое размещение векселей), выдача кредитов путем выдачи векселя без принятия денежного эквивалента, «обналичивание» денежных средств с применением векселя, оформление векселями просроченной задолженности и пр. Рассмотрим некоторые вексельные операции.

2. Учет векселей

Учет, или дисконт, векселей представляет собой операцию по приобретению банком векселя до наступления по нему срока платежа с перенесением на банк как прав вексельного кредитора, так и исполнения кредиторских обязанностей ( предъявления на акцепт, платеж, к протесту и к взысканию). Из определения операции следует, что она должна носить взаимо - возмездный характер.

Со стороны банка возмездность выражается во вручении им клиенту определенной денежной суммы, ибо клиент, передавая права кредитора по векселю, сам теряет статус такового. Сумма, выдаваемая банком клиенту, определяется суммой векселя и количеством времени, остающимся  до срока платежа по нему.

Со стороны же клиента возмездность  состоит в согласии получить не всю вексельную сумму, а лишь ее часть, ибо банк соглашается приобрести вексель до наступления срока платежа.

Дисконтом называют также сами действия  по учету векселей, а так же сумму, удерживаемую банком в свою пользу. Стороны учетной операции имеют особые наименования: банк, учитывающий вексель, называется дисконтером, клиент, предъявляющий вексель к учету – дисконтистом или дисконтантом. Порядок проведения учетной операции регулируется ч.1 разд.2 Рекомендаций Банка России коммерческим банкам по работе с векселями от 9.09.91г. №14-3/30.

3.  Переучет (пансионирование) векселей

В отличие от учета, представляющего собой активную операцию, пансионирование – операция, почти всегда пассивная для коммерческих банков, поскольку представляет собой куплю – продажу учтенных банком векселей  другому банку или иному лицу, в роли которого обычно выступает ЦБ.

Условия учета векселей Банком России достаточно жёстки. Помимо общих требований к векселям на предмет их  соответствия законодательству и требования о высоком уровне платежеспособности обязанного лица – векселедателя, им установлен ряд специфических ограничений в отношении как коммерческих банков, так и векселедателей и самих векселей.

В случае если банк не выкупит векселя в день наступления срока для выкупа, вексельная сумма относится на счет просроченной задолженности коммерческого банка, на которую начисляются проценты в размере 1,3 учетной ставки Банка России. При появлении на корреспондентском счете банка денежных средств Банк России имеет право, после осуществления коммерческим банком первоочередных платежей, списывает остаток суммы в погашение вексельной задолженности в бесспорном порядке.

Увеличивая или снижая уровень переучетной ставки, Банк России может делать более или менее выгодной операцию переучета, что косвенно влияет  и на прибыльность учетной операции. Таким образом, производится учетная политика, состоящая в регулировании объемов коммерческого кредита, представляемого производителям.

4. «Размещение» векселей

Под «размещением» векселей российская банковская практика понимает массовый выпуск  в оборот простых векселей, производимый коммерческими банками и иными участниками финансового рынка, против принятия денежных средств для их производительного использования.

Данная операция получила распространение именно в России благодаря наложению жестких ограничений на выпуск иных ценных бумаг, предназначенных для мобилизации капитала. Выпуск так называемых банковских векселей сегодня является едва ли не самой распространенной операцией банков.

Экономической подоплекой «размещения» является получение эмитентом векселя денежных средств для их пользования в течении времени, остающегося до наступления срока платежа по векселю.

5. Открытие и ведение «вексельных счетов»

В банк обращается клиент, желающий разместить  в нем денежные средства – предоставить банку кредит. Банк  заключает с клиентом договор о способе уплаты долгов клиента, принимает деньги и выдает ему некоторое количество бланков переводных векселей, акцептованных банком. В каждом из векселей может быть заранее указана сумма таким образом, чтобы сумма всех векселей не превысила суммы, внесенной клиентом на вексельный счет.

Возможна выдача бланков векселей в сброшюрованном виде с корешками,  на которых должны быть указаны предельные суммы выставляемых векселей, а так же  - отражаться сумма остатка на счете после выдачи предыдущих векселей.

Вексельный счет может быть  так же открыт и за счет средств банка, что превращает эту операцию в активную, добавляя к ней кредитный элемент.

6. Инкассо векселей

Операция инкассо (инкассирование) векселей состоит в получении банком по поручению клиента – векселедержателя платежа по представленному принадлежащему ему векселю.

Векселедатель, желающий получить платеж по векселю может сделать это как лично, так и через обслуживающий банк. В последнем случае, получив согласие банка на производство такой операции,  векселедержатель выполняет на векселе индоссамент в пользу банка с оговоркой типа «валюта на инкассо», «валюта к получению», «как доверенному» и пр.

7. Авалирование векселей

Авалирование (выполнение, совершение аваля или аваль) представляет собой одностороннюю сделку третьего по отношению к сторонам вексельного правоотношения лица, состоящую в обеспечении исполнения обязательства платежа вексельной суммы полностью или частично со стороны одного или нескольких участников векселя.

Лицо, совершившее оваль, называется овалистом или кавентом. Лицо, в обеспечение исполнения обязательства которого («за счет которого») совершен аваль, сохраняет наименование, присущее ему как субъекту соответствующего вексельного правоотношения (трассант, трассат, индоссант, авалист).

Основанием для выдачи аваля является  чаще всего соглашение (договор)  между авалистом и лицои, за счет которого он дает аваль. Для действительности аваля наличие – отсутствие этого договора, его форма и содержание значение не имеют, ибо аваль является абстрактной сделкой.

8. Вексельное посредничество

Под вексельным посредничеством понимается акцепт и/или платеж по векселю, производимый третьим, по отношению к субъектам конкретного регрессного вексельного обязательства, лицом добровольно по собственной инициативе или на основании просьбы обязанного по векселю лица.

По своему предмету различают посредничество в акцепте и посредничество в платеже. По субъекту выделяют посредничество по собственной инициативе и посредничество на основании просьбы вексельного должника, выраженной в векселе. Посредничество всегда имеет место лишь в отношении лиц, должников по регрессному вексельному требованию, т.е. по надлежаще  опротестованному векселю.

Если векселедатель или иной надписатель желает назначить какое либо лицо посредником в платеже или акцепте, в конце текста своей надписи он должен поместить фразу: «Посредником в акцепте (платеже) назначаю того-то», «на случай надобности  обратиться за акцептом (платежом) к такому-то» и т.п. Роль банка в этой операции может состоять в заключении соглашений  со своими клиентами – векселенадписантами, по которым банк обязуется, в случае обращения к нему держателя векселя с надписью о назначении банка посредником в акцепте (платеже) между ним и своим клиентом, соглашаться акцептовывать или выкупать векселя в порядке посредничества.

Основная цель операции посредничества по назначению таким образом – выкуп векселя с целью приостановки роста регрессных требований по нему в отношении выкупающего посредника (а косвенно – и в отношении того, за чей счет выступил посредник).

9. Кредитование под залог векселей

Закладываемые векселя предоставляются в банк в том же порядке, как и при учете. Разница лишь в том, что при учете векселя  оформляются обыкновенным, а при залоге специальным индоссаментом (залоговым или обеспечительным). Залоговый индоссамент (как и инкассовый) лишены свойства абстрактности самим Положением о векселях: предусматривая  обязательность включения в них оговорок, типа «в залог» и «на инкассо». Залог, как правило, не может существовать без основного обязательства.

Векселя с таким индоссаментом немедленно по его выполнении должны быть переданы залогодержателю, который иначе может лишится своих прав, ибо зачеркнутый индоссамент (в том числе – залоговый) считается ненаписанным.

Вексель не  может быть заложен на срок, превышающий срок платежа по векселю.

10. Вексельный кредит

 Под вексельным кредитом принято понимать соглашение между кредитором и заемщиком о выдаче первым кредита последнему путем передачи или повышения ликвидности обусловленных договором векселей.

Первый случай имеет место при выдаче векселя без принятия денежного эквивалента, второй – при авалировании векселей третьих лиц, находящихся в собственности заемщика, или векселей самого заемщика.

11. Форма и виды векселей сбербанка России

Простой вексель Сбербанка России - ценная бумага, содержащая письменное безусловное долговое абстрактное денежное обязательство, выданная Сбербанком России (векселедателем) другой стороне (векселедержателю). В тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Сбербанк России выдает следующие виды простых векселей: Простой процентный вексель Сбербанка России с номиналом в рублях; Простой дисконтный вексель Сбербанка России с номиналом в рублях; Простой процентный вексель Сбербанка России с номиналом в иностранной валюте;  Простой дисконтный вексель Сбербанка России с номиналом в иностранной валюте. простой процентный вексель Сбербанка России – вексель, в тексте которого указывается условие начисления на вексельную сумму (номинал) процентов. Простой дисконтный вексель Сбербанка России – вексель, в тексте которого не указывается условие начисления на вексельную сумму (номинал) процентов.

Литература

1.     Агарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. Издательство «Волтерс Клувер», 2005, 336 с.

2.     Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции. Издательство «Академия», 2006, 399 с.

3.     Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции. Издательство «ИНФРА-М», 2005, 366 с.