СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 3

1. Правовое регулирование деятельности банков по привлечению денежных средств во вклады.. 6

1.1. Основная законодательная база. 6

1.2. Новое в законодательстве РФ по привлечению денежных средств физических лиц (страхование вкладов) 12

1.3. Роль вкладов населения в формировании ресурсной базы банков. 13

1.4. Классификация вкладов. 17

2. Страхование вкладов населения. Опыт и проблемы системы страхования. 23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 29

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК.. 31

ВВЕДЕНИЕ

Банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, кото­рые в сумме составляют его ресурсы. Указанные ресурсы формируются путем проведения банком пас­сивных операций, т.е. операций увеличения собственного капитала и операций привлечения денег со стороны.

Основную часть ресурсов банка, за счет которых он работает и живет, составляют привлеченные средства, причем привлечен­ные от клиентов.

Средства, привлекаемые банками в самых разнообразных формах, в первом приближении делятся на 2 группы: вкладные (депозитные) и другие. Далее в курсовой работе рассматривается только первая из названных групп.

Вкладные операции банка - это часть его пассивных опера­ций, результатом которых является увеличение той части привлеченных средств, ко­торая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами своих временно свободных денег на со­гласованных сторонами условиях именно в качестве банковско­го вклада (депозита).

Следует обратить внимание на то, что в ходе вкладной опе­рации оказываются услуги обоюдные: вкладчик доверяет свои деньги именно данному банку и за определенную плату (процент) разрешает ему пользоваться ими в операциях, которые банк бу­дет проводить от своего имени и в собственных интересах; банк согласен иметь дело с данным вкладчиком, разрешает разместить у себя его деньги, открыв ему соответствующий счет, вести ука­занный счет, в том числе начислять по нему проценты в согласо­ванных размерах и своевременно их выплачивать.

Итак, вкладные операции представляют собой необходимый элемент функционирования банка и в этом смысле относятся к числу его базовых операций. Ни один банк, каким бы большим собственным капиталом он ни располагал, без привлеченных ре­сурсов не сможет нормально работать. Вкладные операции уве­личивают ресурсную базу банка, что позволяет ему вовремя рассчитываться по своим обязательствам, наращивать масшта­бы активных операций и при прочих благоприятных обстоятель­ствах получать больше дохода. Это понимание роли вкладных операций также закрепляется формально: в уставе и лицензии банка обязательно присутствует запись о ведении им рассматри­ваемой группы операций.

Таким образом, можно утверждать, что банк прямо заинте­ресован в привлечении средств клиентов в форме вкладов и/или депозитов (естественно, под приемлемые условия, в том числе процентные). А в чем состоит интерес другой стороны - вносителя денег?

Главный его интерес, собственно, один - возможность полу­чать от банка проценты за доверенные ему деньги, которые в противном случае, возможно, лежали бы без всякого движения и соответственно не приносили бы никакого дохода.

Не исключен еще один потенциальный интерес - если внесе­ние денег в банк стороны рассматривают как прелюдию к уста­новлению более тесных деловых связей. Частный случай такого интереса может быть связан с ситуацией, когда клиент размеща­ет деньги в банке, нуждающемся в финансовом оздоровлении, в качестве помощи последнему.

Сказанное в полной мере относится к клиентам - физическим лицам. Физическое лицо может открывать необхо­димые ему счета (из числа возможных) как в одном, так и в не­скольких банках, как в рублях, так и в валютах. Коммерческие банки обязаны открывать указанные счета по определенным пра­вилам с соблюдением требований, установленных Банком Рос­сии. Эти требования (режимы счетов) дифференцируются в зави­симости от видов счетов [11, с. 75-78].

Актуальность курсовой работы обусловлены тем, что для успешного функционирования банкам необходимо привлекать ресурсы, в частности депозиты от физических лиц, а последние тенденции показывают, что граждане все больше предпочитают вкладывать денежные средства в иностранные банки, главная задача депозитного отдела кредитной организации привлечение средств для дальнейшего использования их в кредитной деятельности банка.

Основная цель курсовой работы: изучение операций по привлечению денежных средств физических лиц во вклады (депозиты).

В соответствии с поставленной целью поставлены следующие задачи:

- характеристика нормативного регулирования вкладных операций;

- описание видов вкладов, принимаемых банками от населения;

- изучение порядка оформления вкладных операций;

- определение роли вкладов населения в формировании ресурсной базы банка;

- характеристика основ системы страхования вкладов.

Для написания курсовой работы были использованы следующие нормативные акты:

- Гражданский кодекс РФ (части первая и вторая);

- Закон «О банках и банковской деятельности»;

- Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»;

- Инструкция Сбербанка РФ «О порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц»;

- Указание Банка России «О дополнительных мерах по защите интересов и вкладчиков банка» и др.

Также для написания работы использованы различные статистические материалы Госкомстата России и других источников.

1. Правовое регулирование деятельности банков по привлечению денежных средств во вклады

1.1. Основная законодательная база

Регулированию вкладных (депозитных) операций банков (кре­дитных организаций) и их отношений с вкладчиками посвяще­ны ст. 834-844, 845-860, 395, 426 и 809 ГК РФ.

Механизм принятия вклада от физического лица является непростым и должен строго отвечать сле­дующим требованиям:

- право банка привлекать деньги во вклады должно быть за­писано в его лицензии, выданной в законном порядке;

- договор банковского вклада (депозита) должен быть зак­лючен обязательно в письменной форме;

- по договору банковского вклада (депозита) банк, приняв­ший поступившую от вкладчика сумму денег, обязуется воз­вратить сумму вклада и выплачивать проценты на нее на услови­ях и в порядке, предусмотренных в договоре;

- договор заключается на условиях выдачи вклада по перво­му требованию (вклад до востребования) либо на условиях воз­врата вклада по истечении определенного в договоре срока (сроч­ный вклад);

- банк обязан выдать вклад любого вида или его часть по пер­вому требованию вкладчика. Условие об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию, если таковое будет включено в договор, будет считаться ничтожным;

- если вкладчик не требует возврата срочного вклада по исте­чении срока, либо  вклада, внесенного на иных условиях, при наступлении предусмотренных в договоре обстоятельств, то до­говор считается продленным на условиях вклада до востребова­ния, если иное не будет предусмотрено в договоре;

- банк платит вкладчику проценты на сумму вклада в разме­ре, определенном в договоре;

- банк обязан обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных в законе слу­чаях - и иными способами. Уже при заключении договора банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата его вклада [11, с. 84-85, 89].

Вопросам привлечения денег физических и юридических лиц во вклады (депозиты) в Законе «О банках и банковской деятель­ности» посвящены ст. 29, 30, 36-39.

Вклады от физических лиц может принимать только банк, имеющий на это право в со­ответствии с лицензией, выданной ему Банком России, а сама лицензия может быть предоставлена только банку, с даты госу­дарственной регистрации которого прошло не менее 2 лет, есте­ственно, при условии, что он удовлетворяет всем остальным стан­дартным требованиям.

Основанием для заключения договора банковского вклада (депозита) является письменное заявление вкладчика. Указан­ный договор не имеет строго регламентированной формы. Но он должен иметь номер, дату составления, содержать полное наименование банка и вкладчика, заключивших договор, их банковские реквизиты и адреса.

В разделе «Предмет договора» отражаются: содержание до­говора (предоставление банку денежных средств), размер вкла­да, на какой срок он предоставлен, под какой процент, сроки выплаты процентов, дата возврата вклада. Суммы депозита и выплаты за него в рублях указываются цифрами и прописью.

В разделе «Права и ответственность сторон» указываются: право вкладчика (депозитора) потребовать возврата ему денег до окончания договорного срока и право банка снижать за это процентную ставку; право банка на досрочный возврат денег; ответственность банка за нарушение условий договора.

В дополнительных условиях к договору могут быть предусмот­рены корректировки платы за пользование привлеченными сред­ствами в связи с изменением процентных ставок по кредитам Бан­ка России, а также возможные изменения отдельных условий до­говора, если такие изменения не противоречат законодательству. Дополнительные соглашения к договору должны отвечать тем же требованиям, что и сам договор.

Наиболее распространенными нарушениями при оформлении договоров рассматриваемого типа являются:

- отсутствие в договорах печатей;

- отсутствие номеров и дат;

- подписи в договорах лиц, не имеющих соответствующих полномочий;

- отсутствие указания сроков возврата вклада и выплаты про­центов;

- не оговоренные исправления, существенно меняющие усло­вия договора;

- отсутствие данных о размере процентных ставок в случаях досрочного изъятия или задержки возврата денег вкладчику, а также досрочного возврата денег по инициативе банка;

- включение в договоры условий, противоречащих законам;

- отсутствие четких условий продления договора. Данное на­рушение приводит к тому, что вклад возвращается владельцу с задержкой, за которую банк не платит повышенных процентов;

- включение в договор пункта о беспрепятственном расходо­вании банком средств, зачисленных на депозитный счет по рас­поряжению клиента;

- отсутствие заявления клиента о продлении договора, отсут­ствие договора пролонгации;

- несоответствие суммы договора размеру реально внесенной суммы;

- изменение в одностороннем порядке процентной ставки при отсутствии в договоре такого условия.

В процессе ведения депозитных операций и соответствующих им счетов наиболее часто встречаются следующие нарушения:

- отсутствие в банке внутренних документов, регламентиру­ющих порядок приема вкладов и выплаты процентов по ним;

- зачисление средств в уставный капитал не с расчетных (корреспондентских) счетов, а с депозитных счетов акционеров (пай­щиков);

- наличие депозитного счета без депозитного договора;

- неправильное начисление, несвоевременная и неполная выплата процентов по вкладу (депозиту);

- неначисление банком указанных процентов в договорные сроки, неотражение начис­ленных процентов на соответствующем балансовом счете;

- попытки не учитывать средства на депозитных счетах при расчете обязательных резервов, отчисляемых в Банк России, не­правильное использование счетов бухгалтерского учета с целью уменьшения указанных отчислений;

- прием новых вкладов от населения в пе­риод действия предписаний территориального учреждения ЦБ РФ о временном приостановлении таких банковских операций.

Конкретные правила определения процентных ставок по вкла­дам (депозитам) физических лиц должны регламентироваться в каждом банке внутренними документами, адек­ватно отражающими его политику на данном рынке. Величина процента, устанавливаемая по этим привлеченным средствам, должна быть реальной, верно учитывать уровень процентов по активным операциям и маржи.

Традиционным является применение простых процентов, ког­да в качестве базы используется сумма вклада и с установленной в договоре периодичностью рассчитываются и выплачиваются проценты.

В случае использования сложных процентов (начисление про­центов на проценты) по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляются проценты и полученная величина присоеди­няется к сумме вклада (причисление процентов). В следующем расчетном периоде проценты начисляются на возросшую указан­ным способом сумму вклада. Сложные проценты целесообразно использовать в случае, если не только сумма вклада, но и начис­ленные проценты будут выплачиваться по окончании срока дей­ствия договора вклада.

Привлекательным для вкладчиков является применение про­центной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от продолжительности фактического нахождения средств во вкла­де. Некоторые банки с целью компенсации инфляционных по­терь предлагают выплату процентов вперед. В этом случае вклад­чик при помещении средств на срок сразу же получает причита­ющийся ему доход. Если договор будет расторгнут досрочно, то банк пересчитает проценты и излишне выплаченные суммы удер­жит из суммы вклада. С целью стимулирования привлечения средств банки помимо гибкой процентной политики должны предлагать своим вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады.

Заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение им денег на его счет во вклад в соответствии со ст. 834 ГК РФ может удостоверяться сберегательной книжкой (именной или на предъявителя). В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены наименование и местонахождение бан­ка (его филиала), номер счета, все суммы, зачислявшиеся на счет, все суммы, списанные со счета, остаток средств на счете. Данные, указанные в сберегательной книжке, являются осно­ванием для расчетов между банком и вкладчиком. Выдача вклада, выплата процентов, исполнение распоряжений вкладчика о пере­числении средств со счета другим лицам - все это предполагает, что банку будет предъявлена сберегательная книжка. Но посколь­ку она постоянно находится у вкладчика, то некоторые операции по счету (например, внесение дополнительных взносов на счет тре­тьими лицами) не могут быть отражены в сберегательной книжке, по крайней мере, до момента явки ее держателя в банк. Поэтому такая книжка не всегда объективно отражает состояние вклада.

В силу п. 2 ст. 426 ГК РФ договор банковского вклада с граж­данином является публичным, а поэтому банк почти во всех слу­чаях не вправе отказать ему в приеме вклада. Банк не вправе ока­зывать предпочтение одним вкладчикам перед другими, напри­мер, начислять более высокую процентную ставку по вкладам, которые принадлежат сотрудникам банка. Однако это правило действует в отношении вкладов, принятых на одинаковых усло­виях. Банк вправе дифференцировать свои процентные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и ус­ловий их возврата.

В ГК РФ предусмотрено, что по договору банковского вкла­да (депозита) банк обязуется возвратить клиенту сумму вклада и выплатить причитающиеся ему проценты на условиях и в поряд­ке, предусмотренных в договоре. Таким образом, через опреде­ленное время банк в любом случае обязан вернуть заимствован­ные у клиента деньги. Изъятие вкладчиком своих средств из обо­рота банка (вместе с процентами) зависит от вида вклада и условий его возврата, определенных в договоре или законе.

В силу обычаев делового оборота обязательство возвратить физическому лицу его вклад банк должен исполнять немедленно, т.е. в день предъявления вкладчиком соответствующего требова­ния или в иной разумный срок.

Согласно ГК РФ возврат вклада по первому требованию озна­чает, что банк выдает или перечисляет сумму вклада (целиком или частично) немедленно после получения об этом надлежаще офор­мленного письменного распоряжения (документа) вкладчика или распорядителя счета (если счет был открыт вкладчиком на имя другого лица - бенефициара (выгодоприобретателя)). Указанное рас­поряжение должно быть предъявлено в рабочие часы банка.

Средства до востребования изымаются свободно (применя­ются лишь некоторые ограничения на изъятие). Банк платит вла­дельцу счета невысокий процент либо вообще не платит (сред­ства в расчетах).

Срочные вклады физических лиц по окончании срока договора при невостребовании их вкладчиком переносятся со срочных счетов на счета до востре­бования [11, с. 84-98].

1.2. Новое в законодательстве РФ по привлечению денежных средств физических лиц (страхование вкладов)

         Вклады от физических лиц может принимать только банк, имеющий на это право в со­ответствии с лицензией, выданной ему Банком России, а сама лицензия может быть предоставлена только банку, с даты госу­дарственной регистрации которого прошло не менее 2 лет, есте­ственно, при условии, что он удовлетворяет всем остальным стан­дартным требованиям. И в этих требованиях, которые могут ме­няться, - вся суть дела.

         Новым в законодательстве является принятие закона от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физиче­ских лиц в банках Российской Федерации». В соответствии с этим законом в России впервые создаются общенациональный фонд обя­зательного страхования банковских вкладов физических лиц и соответствующий орган управления в форме государственной корпорации - Агентство по страхованию вкладов (ст. 38 Закона «О банках и банковской деятельности» современную свою редак­цию получила как раз после принятия Федерального закона № 177).

         Основываясь на нормах этого последнего Закона, ЦБ РФ в течение 2004 и частично 2005 будет решать, соответствует ли каждый банк, уже имеющий право привлекать деньги физи­ческих лиц и вести их счета, требованиям к участникам системы страхования вкладов, т.е. сохранить за ним указанное право или отобрать его.

         Для этой уникальной по форме и далеко не бесспорной по сути процедуры будут использоваться нормы самого Закона, а также следующих нормативных актов самого Банка России (все три документа от 16.01.2004 г.):

         - очень жесткого Указания № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для уча­стия в системе страхования вкладов»;

         - Положения № 248-П «О порядке рассмотрения Банком Рос­сии ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхо­вания вкладов»;

         - Положения № 247-П «О порядке рассмотрения Банком Рос­сии заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требо­ваниям к участию в системе страхования вкладов».

1.3. Роль вкладов населения в формировании ресурсной базы банков

Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций [8, с. 104].

Естественно, ресурсная база банков развивается не только за счет вкладов и депозитов. Однако этот источник в последнее вре­мя приобретает все большее значение. Особенно это относится к вкладам населения [11, с. 95].

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются  большой популярностью у рядовых граждан.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

Динамика привлеченных средств физических лиц свидетельствует о сохранении позитивных тенденций развития банковского сектора.

По состоянию на 1 июля 2005 года объем средств на счетах физических лиц в банках составил 2357 млрд. рублей. Из указанной суммы 1338 млрд. рублей (56,8%) были размещены в Сбербанке, 1019 млрд. рублей (43,2%) в других банках. За первые шесть месяцев 2005 года средства населения в банках увеличились на 330 млрд. рублей (см. рис. 1.1.).

Рис. 1.1. Динамика привлечения банками депозитов физических лиц

В 2005 году продолжилось снижение доли Сбербанка  на рынке вкладов физических лиц.

По сравнению с началом года она  уменьшилась на 2,8 процентных пункта и составляет на 1 июля 2005 года 56,8%. Причем, если на рынке рублевых вкладов доля Сбербанка  составляет 61,5%, то валютные вклады не превышают 42,4% совокупного объема депозитов в иностранной валюте.

Следует отметить, что в абсолютном выражении вклады в Сбербанке  по-прежнему продолжают расти, а снижение доли Сбербанка  на рынке вкладов  происходит вследствие ускоренного развития розничного бизнеса другими банками.

         По итогам I полугодия 2005 года темпы прироста депозитов составили 16,3% и практически сравнялись с аналогичными показателями прошлого года (16,7%).

В то же время, если рассматривать поквартальную динамику (см. рис. 1.2.), то в I квартале текущего года вклады росли несколько медленнее (7%), чем в прошлом году (9,3%), а во II квартале, напротив, опережали прошлогодние показатели (8,7% и 6,7% соответственно).

В первом случае на динамику вкладов населения негативное влияние оказало уменьшение количества рабочих дней в январе 2005 года, а во втором - нестабильность в банковском секторе, связанная с отзывом в апреле 2004 года лицензии у Содбизнесбанка и начавшимся вслед за ним «кризисом доверия» среди вкладчиков банков.

Рис. 1.2. Темпы прироста депозитов физических лиц за квартал (%)

         Депозиты физических лиц в настоящее время являются основным источником формирования ресурсной базы банков (см. рис 1.3.).

Рис. 1.3. Структура пассивов банков на 1.07.2005 г.

Следствием восстановления доверия населения к банковской системе после 1998 года стал рост доли вкладов физических лиц в пассивах банков. Эта тенденция сохранялась примерно до середины 2004 года, когда она в результате негативного влияния «кризиса доверия» сменилась на противоположную. С июля по декабрь 2004 уровень средств на счетах граждан в пассивах банковской системы снизился с 29,4 до 28,4 процентных пунктов (см. рис. 1.4.).

Рис. 1.4. Доля вкладов населения в совокупных пассивах банковской системы (%)

В этот период депозиты физических лиц стали замещаться другими инструментами фондирования - средствами юридических лиц, межбанковскими кредитами и средствами бюджетов на расчетных и текущих счетах.

Однако в первые месяцы 2005 г. указанная тенденция стала все менее выраженной, а в марте текущего года удельный вес депозитов физических лиц снова возобновил рост. По состоянию на 1 апреля 2005 года он составил 28,6% совокупных пассивов банков, а на 1 июля 2005 года – 28,8%.

1.4. Классификация вкладов

Депозиты (вклады) физических лиц представляют собой определенные суммы денежных средств, размещенные на хранение в банк от имени физическо­го лица, за использование которых банк начисляет определенный процент.

Депозиты (вклады) составляют основную часть привлечённых средств любого банка.

Принятые от клиентов средства можно под­разделить на:

а) вклады (депозиты) до востребования;

б) вклады (депозиты) срочные;

в) сберегательные вклады.

С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных групп имеет свою специфику, свои достоин­ства и недостатки.

Вклады (депозиты) до востребования - это средства в рублях и/или в валютах (если банк располагает лицензией, дающей ему право проводить также валютные операции), внесенные (переве­денные) на банковские счета, которые их владельцы в соответ­ствии с договором вклада (депозитным договором) могут полу­чить полностью или в необходимой части по первому требова­нию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив (направив) его в банк [11, с. 79].

Преимущество размещения денег в банке на условиях «до востребования» - высокая ликвидность (быстрое обращение в «жи­вые» деньги). Однако с точки зрения банка этот ресурс, отличаю­щийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик. Проценты на сумму банковско­го вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступле­ния в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Несмотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, неснижаемый остаток, и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Банковский счет, открытый клиенту при первичном приеме от него вклада (депозита), далее является необходимым средством проведения расчетов и платежей. Договор между сторонами обя­зывает банк зачислять на счет и выдавать с него денежные суммы по распоряжению клиента. При этом банк не вправе определять направления использования соответствующих средств клиента, он также гарантирует последнему возможность беспрепятствен­ного распоряжения этими средствами, но зато банку дается пра­во использовать в своих целях находящиеся на счете клиента сред­ства. За это банк обязан платить владельцу счета проценты в раз­мере, определенном в договоре между ними (а при отсутствии в договоре такого условия - в размере, который считается обыч­ным для вкладов до востребования). Практически это означает, что если в договор не внесено условие о безвозмездном характе­ре пользования деньгами, находящимися на счете клиента, то банк обязан платить за их использование. Все это позволяет отнести средства клиента на расчетном счете к средствам до востребо­вания.

Средства во вкладах физических лиц, даже если они оформ­лены как срочные, фактически следует относить к средствам до востребования, потому что физическое лицо в соответствии с рос­сийским законодательством имеет право изъять срочный вклад из банка по сути в любое время. Однако если в стране более или менее стабильная экономическая ситуация, то массового изъятия гражданами сроч­ных вкладов можно особенно не опасаться.

Срочный вклад (депозит) - это деньги, внесенные (переведен­ные) в банк на фиксированный срок, которые их владелец в соот­ветствии с договором вклада (депозитным договором) обязуется не забирать из банка (не снимать со счета) до истечения указан­ного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Проценты, которые получит владелец срочного вкла­да (депозита), зависят от срока, суммы вклада (депозита) и вы­полнения им условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада (депозита), тем больше размер процентов. Существенным моментом является частота выплаты дохода: чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

С целью заинтересовать вкладчиков банки используют раз­личные способы исчисления и уплаты процентов (простые про­центы, сложные проценты, фиксированная процентная ставка, плавающая ставка и др.).

За последние три года (2003-2005) продолжилась тенденция снижения уровня процентных ставок по депозитам физических лиц – это является отрицательной тенденцией для вкладчиков, так как уровень ставки по депозиту за частую ниже уровня инфляции (см. приложения 1-3).

Интерес представляет, например, так называемая технология гибкого депозитного счета. Суть ее заключается в сочетании от­носительно небольшой суммы срочного вклада (депозита) и нео­граниченных довнесений и снятий средств сверх основной сум­мы вклада (депозита) в любое время. Другими словами, такая технология позволяет сочетать достоинства счета до востребо­вания и срочного счета. При такой схеме размещения временно свободных средств клиент может выбрать наиболее приемлемый для него вариант банковской услуги, включая:

- размер минимальной фиксированной суммы;

- срок депонирования суммы;

- условия и размеры начисления процентов на фиксирован­ную сумму и на дополнительные взносы;

- срок действия договора;

-  сроки исполнения распоряжений о снятии и довнесении сумм;

- размеры сумм довнесения и изъятия сверх основной (фикси­рованной) суммы в течение всего срока действия договора;

- порядок начисления процентов на суммы довнесении;

-  частичное или полное изъятие дополнительно внесенных сумм и т.п.

Однако эта схема требует аккуратной координации усилий нескольких подразделений банка и высокой квалификации кад­ров, так как фактически включает целый комплекс услуг.

В соответствии с приложением к Положению ЦБ РФ от 05.12.2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Рос­сийской Федерации» срочные вклады (депозиты) делятся на раз­ные сроки от «до 30 дней» до «свыше 3-х лет» [3, с. 9].

Кроме того, они подразделяются на:

- срочные вклады (депозиты) в строгом смысле слова;

- вклады (депозиты) с предварительным уведомлением об изъятии.

С точки зрения банка привлечение средств на определенный срок привлекательно тем, что в этом случае он может более уве­ренно планировать свои активные операции и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным денежным резервом (нет опасности, что владельцы срочных счетов в любой момент нео­жиданно для банка востребуют свои деньги). В то же время такие средства, как правило, обходятся банку дороже.

Сберегательные вклады - банковские вклады физических лиц с целью накопления или сохранения денежных сбережений насе­ления. Их характеризует специфическая мотивация - поощрение бережливости, накопление средств в целях последующего удов­летворения потребностей личного характера.

Сберегательные вклады, которые банки открывают физиче­ским лицам, - можно подразделить на следующие группы:

- до востребования;

- срочные, в том числе:

- срочные с дополнительными взносами;

- выигрышные;

- денежно-вещевые выигрышные;

- целевые;

- условные;

- с предуведомленными платежами и др.

В филиалах некоторых банков России можно открыть вклад и на имя несовершеннолетнего. Несовершеннолетний в возрасте от 14 до 18 лет, внесший вклад на свое имя, распоряжается им самостоя­тельно. В самостоятельном распоряжении несовершеннолетних находятся также вклады, на которые перечисляются заработная плата или иные денежные доходы, полученные ими от предприя­тий, учреждений и организаций, где они работают, или от учеб­ных заведений, где они учатся.

Вклад на имя несовершеннолетнего может внести также лю­бое лицо вне зависимости от его родственных отношений с несо­вершеннолетним. В этом случае вкладом распоряжаются:

- до достижения несовершеннолетним 14 лет - любой из его родителей (усыновителей) или опекун;

- по достижении несовершеннолетним 14 лет - сам несовер­шеннолетний, но с согласия любого из его родителей (усынови­телей) или попечителя.

Целевые вклады могут быть внесены на 10 лет на имя лиц, не достигших 14-летнего возраста. Целевые вклады выдаются вклад­чику в 14 лет и более при условии хранения вклада не менее 10 лет. Условными считаются вклады, вносимые на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюде­нии условий или при наступлении обстоятельств, указанных вносителем в момент открытия счета [5, 10-13].

Наиболее известным документом, удостоверяющим внесение физическим лицом в банк денег, является сберегательная книжка (именная или на предъявителя) [11, с. 79-84].

2. Страхование вкладов населения. Опыт и проблемы системы страхования

         Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

         Ее основная задача — защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ.

         Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач в десятках стран мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах-членах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, у наших ближайших соседей — на Украине, в Казахстане и Армении.

         Система страхования вкладов работает следующим образом. Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты.

         Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация — Агентство по страхованию вкладов — за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

         В соответствии с законом о страховании вкладов возмещение по вкладам выплачивается в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, не превышающей 100 000 рублей, плюс 90 процентов суммы вкладов в банке, превышающей 100 000 рублей, но в совокупности не более 190 000 рублей. Валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ на дату наступления страхового случая.

         Если вкладчик имеет вклады в разных банках, в каждом из них ему гарантируются равные выплаты.

         Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:

         - средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица;

         - вкладов на предъявителя;

         - средств, переданных банкам в доверительное управление;

         - вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.

         Для получения возмещения по вкладам вкладчик должен представить в Агентство по страхованию вкладов (его уполномоченному банку-агенту) заявление и документы, удостоверяющие его личность. Сделать это можно в любое время со дня наступления страхового случая до завершения в банке конкурсного производства, которое длится, как правило, до 2 лет. Требования «опоздавших» будут удовлетворяться в исключительных случаях, например, при тяжелой болезни, длительной заграничной командировке. Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течение трех дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая (этот период необходим для получения от банка информации о вкладах и организации расчетов). Возмещение по вкладам выплачивается в течение трех дней после получения от вкладчика согласия на перечисление ему конкретной суммы возмещения по его вкладам.

         Участие в системе страхования обязательно для всех банков, имеющих право на работу с частными вкладами. Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков-участников системы.

         Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов.

        

         Основными источниками формирования фонда являются:

         - первоначальный имущественный взнос Российской Федерации в размере 2 млрд. руб.;

         - страховые взносы банков и пени за их несвоевременную уплату;

         - доходы от инвестирования средств фонда.

         Страховые взносы едины для всех банков и уплачиваются ими ежеквартально. Ставка страховых взносов банков устанавливается Советом директоров Агентства, она не может превышать 0,15 процента средней величины вкладов за квартал. В случае дефицита фонда ставка страховых взносов может быть увеличена до 0,3 процента.

         Средства фонда страхования вкладов могут быть инвестированы:

         - в государственные ценные бумаги Российской Федерации;

         - в депозиты и ценные бумаги Банка России;

         - в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, в облигации и акции российских эмитентов, а также в российские ипотечные ценные бумаги;

         - в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;

         - в ценные бумаги экономически развитых иностранных государств.

         С целью обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов Правительству России предоставлено право выделять Агентству средства федерального бюджета в случае недостатка средств фонда страхования вкладов.

         Банк обязан обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных в законе слу­чаях - и иными способами. Уже при заключении договора банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата его вклада [11, с. 84-85, 89].

         В результате введения системы страхования вкладов могут последовать события двоякого рода: с од­ной стороны, банковская система в целом (в оставшейся своей ча­сти) может приобрести большую устойчивость, поскольку усилится доверие к банкам со стороны людей, пользующихся их услугами, с другой же стороны - ситуация на рынке вкладов населения для многих банков, особенно малых и средних, может поменяться са­мым решительным образом, причем в неблагоприятную сторону (многие из таких банков могут вообще лишиться банковских ли­цензий). В связи с этим вполне вероятны также неблагоприятные последствия для населения, особенно в регионах, где у людей и так нет или почти нет возможности выбирать между банками.

         В соответствии со ст. 62 Закона «О Центральном банке РФ» (в редакции, действующей с июля 2002 г.) Банк России в целях обеспечения устойчивости банков может устанавливать им ряд обязательных нормативов, в числе которых значатся и «норма­тивы ликвидности» (не очень ясно, сколько и какие именно), при расчете которых учитываются и суммы вкладов и депозитов, при­влеченных банками (часть обязательств банков). При этом в дей­ствовавшей до 01.04.2004 г. редакции Инструкции ЦБ РФ № 1, сориентированной на более раннюю редакцию Закона, указан­ная его норма была конкретизирована в следующих нормативах:

         - норматив мгновенной ликвидности (Н2) - отношение сум­мы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования. Минимально допустимое значение нор­матива Н2 составляло 20%;

         - норматив текущей ликвидности (Н3) - отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива Н3 было 70%;

         - норматив долгосрочной ликвидности (Н4) - отношение всей долгосрочной задолженности банку сроком свыше года к его собственному капиталу, а также к обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обяза­тельствам сроком погашения свыше года. Максимально допус­тимое значение норматива Н4 составляло 120%;

         - норматив общей ликвидности (Н5) - отношение ликвидных активов банка ко всей сумме его активов (за некоторыми исклю­чениями). Минимально допустимое значение данного нормати­ва было установлено на уровне 20%.

         В данной Инструкции содержались еще 2 норматива, важные для рассматриваемой здесь проблемы, но отсутствующие в со­временном варианте Закона о Центральном банке РФ:

         - норматив риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) - от­ношение суммы вкладов, депозитов или полученных банком кре­дитов, остатков на счетах одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) к его собственному капиталу. Макси­мально допустимое значение норматива Н8 равнялось 25%;

         - норматив привлечения вкладов населения (Н11) - отноше­ние суммы денежных вкладов населения в банк к его собственно­му капиталу. Размер привлеченных вкладов не мог составлять бо­лее 100% от величины собственного капитала банка.

         Очевидно, что Инструкция давно нуждалась в уточнении в от­ношении набора нормативов ликвидности, и исправления (с лета 2002 г.) - в части 2-х последних из числа названных нормативов.

         В пришедшей ей на смену новой Инструкции от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков», в частности:

         - больше не значатся названные выше нормативы Н8 и Н11, а также нормативы:

         Н9 - максимальный размер кредитного риска на одного уча­стника банка (вкладчика);

         Н10 - максимальный размер риска на одного инсайдера и свя­занных с ним лиц;

         H11.1 - максимальный размер обязательств банка перед не­резидентами - банками и иными финансовыми организациями;

         Н12.1 - норматив использования собственного капитала банка для приобретения им долей УК (акций, паев) другого юридиче­ского лица (одного);

         Н13 - норматив собственных вексельных обязательств банка;

         Н14 - норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами;

         снижены числовые значения двух обязательных нормативов:

         - мгновенной ликвидности (Н2) - с 20 до 15%;

         - текущей ликвидности (НЗ) - с 70 до 50% .

         Вместе с тем в документ внесены также ужесточающие изме­нения в порядок расчета величин ряда обязательных нормати­вов. Но самое главное - в новой Инструкции устанавливается предельно жесткое, экономически нецелесообразное и вообще технически трудновыполнимое требование - соблюдать обяза­тельные нормативы на постоянной основе, т.е. банки теперь долж­ны рассчитывать значения каждого такого норматива на конец каждого операционного дня. Это значительно усложнит жизнь банкам. Видимо, это тот случай, когда руководство Банка Рос­сии на словах за содержательный контроль и сокращение отчет­ности, а на деле не может отрешиться от сугубо формальных под­ходов к надзору и от привычки наращивать объемы банковской отчетности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Основную часть ресурсов банка, за счет которых он работает и живет, составляют привлеченные средства (в данном случае депозиты физических лиц). Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. В связи с этим целесообразно внести ряд предложений по улучшению работы по привлечению во вклады средств физических лиц:

- стимулирование сотрудников банка, успешно привлекающих деньги клиентов;

- индивидуальная работа с клиентами;

- постоянное совершенствование процентной политики банка, например, применение процентных ставок, прогрессивно возрастающих в зависимости от продолжительности фактического нахождения средств во вкладе или выплата процентов вперёд (с целью компенсации инфляционных процентов);

- проведение рекламных и PR – акций, например розыгрыш призов, предоставление скидок по кредитам, операциям с пластиковыми картами и ценными бумагами.

Что касается перспектив развития депозитной деятельности банков, то здесь прослеживается следующая тенденция:

- уровень жизни населения России растет, и появляются свободные денежные средства, которые многие, желая получить доход (без особого риска) вкладывают в банки под определённый процент;

- общая сумма вкладов населения в банки за последние годы существенно растет, и в обозримом будущем будет расти;

- ставки по вкладам физических лиц за последнее время снижаются;

- доля вкладов физических лиц Сбербанка снижается, это связано с развитием розничного бизнеса в банках регионов;

- граждане всё больше предпочитают вкладывать свои средства в иностранные кредитные организации.

Что касается зарубежного опыта, то например, в Германии очень интересную работу Дрезден Банк и другие немецкие банки проводят с вкладчиками – физическими лицами. Спектр услуг, предлагаемый банками весьма разнообразен. Поэтому, прежде чем сделать вклад, клиент получит консультацию по вкладам, которая необходима для поднятия авторитета банка в лице вкладчиков. Правительство Германии стимулирует некоторые виды вкладов, одновременно помогая своим гражданам. Все немцы хотят жить в своих квартирах, однако в Германии, наряду с богатыми немцами, есть, как и везде, бедные. Однако если заключать договора на накопительное строительство, то государство ежегодно выплачивает тем, кто мало зарабатывает,  премии в размере 15 % от суммы сбережений по этому вкладу. Цели, которые преследует клиент, делая вклад (в Германии):

- желает получить как можно больший процент;

- минимальный риск;

- минимизация налогов;

- ликвидность.

В процессе выполнения работы были решены поставленные задачи:

- характеристика нормативного регулирования вкладных операций;

- описание видов вкладов, принимаемых банками от населения;

- изучение порядка оформления вкладных операций;

- определение роли вкладов населения в формировании ресурсной базы банка;

- характеристика основ системы страхования вкладов.

В соответствии с решёнными задачами, считаю цель курсовой работы «изучение операций по привлечению денежных средств физических лиц во вклады (депозиты)» достигнутой.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1.     Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья.- М.: ООО «ТК Велби», 2002.- 448 с.

2.     Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

3.     Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 05.12.2002 №205-П, в ред. от 11.04.2005 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

4.     Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.09.1998 г. № 54-П, в ред. от 27.07.2001 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

5.     Инструкция Сбербанка РФ «О порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц» от 16.10.2000 г. № 1-2р.

6.     Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2001. – 345с.

7.     Банки и банковское дело / Под ред.Балабанова И.Т. – СПб: Издательство «Питер», 2000 – 350 с.

8.     Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой.- М.: Экономистъ, 2004.- 751 с.

9.     Банковское дело: Учебник. Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 540 с.

10.                       Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: «Финансы и статистика», 2000. – 355с.

11.                       Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / Под ред. А.М. Тавасеева.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 304 с.: ил.