Содержание

Введение………………………………………………………………………....3

Глава 1. Теория управления рисками…………………………………….…6

1.1. Риск, как экономическая категория, ее сущность……………..…...….7

1.2. Классификация рисков………………………………………….………10

1.3. Управление рисками……………………………………………..……..14

1.4. Идентификация рисков…………………………………………..……..17

1.5. Оценка рисков……………………………………………………..…….19

1.6. Стратегия и тактика управления рисками……………………..………29

Глава 2. Система риск-менеджмента промышленного предприятия…...37

2.1. Специфика управления рисками на промышленном предприятии......37

2.2. Организация управления рисками на промышленном предприятии...40

2.3. Положение по риск-менеджменту предприятия………………………43

2.4. Контекст риска, воздействующего на промышленное предприятие...45

2.5. Комплекс рисков промышленного предприятия……………………...45

2.6. Основные подходы к выявлению рисков промышленного предприятия..............................................................................................54

2.7. Интегральная оценка комплекса рисков промышленного предприятия, вероятность и величина потерь………………………………………...63

2.8. Основные методы управления рисками промышленного предприятия..............................................................................................71

2.9. Финансирование риска………………………………………………….75

2.10. Промышленная безопасность и стратегия управления промышленными рисками……………………………………………...80

Глава 3. Риск-менеджмент в ОАО «Газпроводстрой»…………………...89

3.1. Общая характеристика предприятия…………………………………89

3.2. Анализ финансового состояния предприятия…………………….....96

3.3. Риск-менеджмент на предприятии…………………………………...99

3.4. Совершенствование системы управления рисками ОАО «Газпроводстрой»……………………………………………………104

Заключение…………………………………………………………………….106

Список использованной литературы………………………………………108

Введение

В настоящее время происходит активная интеграция российской экономики в мировое хозяйство. Однако проблема этой интеграции заключается в неопределенности связанной с тем, какое место займет Россия в мировой экономике. В настоящий момент ее статус ближе всего к статусу сырьевого придатка развитых в экономическом отношении стран. Отечественные предприятия оказываются неконкурентоспособными в условиях глобальной экономики. Проблема заключается, прежде всего, в низком технологическом уровне большинства отечественных предприятий, не позволяющем производить высококачественную продукцию. Отсюда вытекает несоответствие продукции отечественных предприятий мировым стандартам качества. Однако в настоящее время стандартизация, стремительно развивающаяся вместе с глобализацией, распространяется не только, и не столько на требования к качеству продукции, сколько на требования к качеству организации производственного и бизнес-процессов.

К сожалению, большая часть производственных и бизнес-процессов отечественных предприятий не соответствует международным стандартам. Это относится, в том числе, и к такой сфере деятельности как управление рисками. Во всем мире риск-менеджмент стал официальной политикой многих промышленных предприятий и организаций сферы услуг. Для России это пока не характерно, хотя определенный интерес к риск-менеджменту у отечественных предприятий имеется.

Однако этот интерес обусловлен факторами отличными от требований международных стандартов. В России на протяжении последних десяти лет остро стоит проблема промышленной безопасности. Высокий уровень износа основных фондов промышленных предприятий (причем наблюдается прямо пропорциональная зависимость между масштабами производства и степенью изношенности его основных фондов, определяемая тем, что чем крупнее предприятие, тем больше средств требуется на модернизацию его производственной базы), недопустимо высокая концентрация потенциально опасных производств внутри или вблизи мест компактного проживания населения, отсутствие экономических механизмов обеспечения безопасности, а также целостной нормативно-правовой базы в области защиты населения и территорий от промышленных аварий и катастроф приводит, с одной стороны, к недопустимо высокому уровню риска возникновения промышленных аварий и экологических катастроф, а с другой – к отсутствию эффективных механизмов их предотвращения и преодолению их последствий. Однако проблема функционирования отечественных промышленных предприятий в условиях повышенного риска этим не исчерпывается. Развитие рыночных отношений привело к интенсификации процессов товарно-денежного обращения, инвестирования, кредитования. Многие отечественные предприятия оказались неготовыми к такому развитию ситуации. От качества принятия управленческих решений на каждой стадии процесса взаимодействия предприятия с покупателями, поставщиками, инвесторами, акционерами стало зависеть экономическое благополучие предприятия, а следовательно его выживание в долгосрочной перспективе. Функционирование в условиях комплекса финансовых, коммерческих, инвестиционных и др. рисков является для отечественных предприятий очень сложной задачей, решению которой необходимо уделять много времени и сил.

В настоящее время руководители российских промышленных предприятий на практике столкнулись с необходимостью создания комплексной системы управления рисками. Тот процесс, который сейчас носит фрагментарный, не систематический и потому неуправляемый характер, необходимо упорядочить, систематизировать и формализовать. К сожалению, примеров успешного внедрения комплексных систем риск-менеджмента в России не так уж много, что, вместе со всем вышесказанным, определяет актуальность темы данного исследования.

Объектом исследования является Открытое акционерное общество «Газпроводстрой», предметом – система управления рисками данного предприятия.

Цель исследования заключается в формулировании предложений по совершенствованию сложившейся в ОАО «Газпроводстрой» системы управления рисками.

Для достижения поставленной цели необходимо реализовать комплекс следующих задач:

1.     Проанализировать сущность понятия «риск» как экономической категории, выявить ряд его основных элементов и характерных черт.

2.     Классифицировать виды риска присущие хозяйственной деятельности.

3.     Охарактеризовать риск-менеджмент как особую сферу научного менеджмента и как процесс.

4.     Выявить специфику и методологию процесса идентификации рисков.

5.     Охарактеризовать процесс оценки рисков и представить его методологию.

6.     Проанализировать процесс стратегического и тактического управления рисками.

7.     Выявить специфику промышленного предприятия для целей риск-менеджмента.

8.     Определить организационные аспекты формирования системы риск-менеджмента промышленного предприятия.

9.     Охарактеризовать процесс выработки политики риск-менеджмента на предприятии и

10. Выявить контекст риска промышленного предприятия.

11. Проанализировать комплекс рисков, воздействующих на промышленное предприятие.

12. Проанализировать основные подходы к выявлению и оценке рисков промышленного предприятия.

13. Охарактеризовать основные методы управления рисками промышленного предприятия.

14. Определить особенности финансирования промышленным предприятием затрат, связанных с рисками.

15. Проанализировать нормативно-законодательную базу, регулирующую процесс управления промышленными рисками на предприятиях РФ.

16. Представить общую характеристику ОАО «Газпроводстрой».

17. Проанализировать его финансовое положение, установит контекст риска, выявить основные факторы и виды риска и проанализировать применяемые методы риск-менеджмента.

18. На основе результатов проведенного исследования сформулировать предложения по совершенствованию системы риск-менеджмента предприятия.

Теоретической базой исследования послужили работы Хохлова Н.В., Балабанова И.Т., Гранатурова В.М., издания Государственного университета управления и Национального фонда подготовки кадров, эмпирической – управленческая и финансовая отчетность ОАО «Газпроводстрой», материалы периодической печати и Internet.

Глава 1. Теория управления рисками

Риск как экономическая категория в российской науке является относительно новым понятием. Сравнительно недавно оценка риска использовалась преимущественно лишь в технических областях, главным образом, при проектировании машинных систем. Однако когда речь заходила об организа­ционных системах, методы оценки технического риска ока­зывались ненадежными. Количественные методы управления организациями исходили из предположения о детерминированности производственных процессов: считалось, что существует такое управленческое воздействие, которое неизбежно приведет управляемый объект в нужное состояние, а задача менеджмента сводилась к определению этого воздействия.

… Текст пропущен…

1.1  Риск, как экономическая категория, ее сущность

Существующая литература характеризуется неоднозначностью в трактовке черт, свойств и элементов риска, в понимании его содержания, соотношения объективных и субъективных сторон. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, практически полным его игнорированием в существующем хозяйственном законодательстве, недостаточным использованием в реальной экономической практике и управленческой деятельности. Кроме того, риск – это сложное явление, имеющее множество не совпадающих, а иногда и противоположных реальных оснований. Это обуславливает возможность существования нескольких понятий определения риска с разных точек зрения.

Происхождения понятия «риск» восходит к греческим словам ridsikon, ridsa – утес, скала.

В итальянском языке risiko – опасность, угроза; risicare – лавировать между скал. Во французском risdoe – угроза, рисковать (буквально объезжать утес, скалу).

В словаре Вебстера «риск» определяется как «опасность, возможность убытка или ущерба».

В словаре Ожегова «риск» определяется как «возможность опасности» или как «действие наудачу в надежде на счастливый исход» [16, с.672].

В «Современном экономическом словаре» под «риском» понимается опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайными изменениями условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами [19, с.297].

Как показывает анализ, в литературе распространено суждение о риске как о возможности опасности или неудаче. Аналогичное положение и в экономической литературе. Рассмотрим ряд определений риска, даваемых специалистами. Приведем некоторые из определений рисков.

«Риск – событие или группа родственных случайных событий, наносящих ущерб объекту, обладающему данным риском» [22, с.11].

«Под экономическим риском понимается некая возможность возникновения убытка, измеряемого в денежном выражении» [25, с.5].

«Риск – это возможность ненаступления каких-либо ожидаемых событий, возможность отклонения каких-либо величин от некоторых их (ожидаемых) значений» [20, с.11].

 «Риск это возможность возникновения неблагоприятных ситуаций в ходе реализации планов и исполнения бюджетов предприятия» [7, с.15].

«Риск – это возможность наступления события, нежелательного определенному субъекту, из множества вариаций исходов, которые могут произойти в течение определенного периода времени, начиная с определенной исходной ситуации».

Во всех указанных определениях выделяется такая характерная черта риска как опасность, возможность неудачи.

Однако приведенные определения не охватывают всего содержания риска.

… Текст пропущен…

Если существует возможность количественно и качественно определять степень вероятности того или иного варианта, то это и будет ситуация риска.

Отсюда следует, что рискованная ситуация связана со статистическими процессами и ей сопутствуют три сосуществующих условия:

·        наличие неопределенности;

·        необходимость выбора альтернативы (в т.ч. отказ от выбора);

·        возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив.

Следует отметить, что ситуация риска качественно отличается от ситуации неопределенности. Ситуация неопределенности характеризуется тем, что вероятность наступления результатов решений или событий в принципе неустанавливаема.

Таким образом, ситуацию риска можно охарактеризовать как разновидность неопределенной, когда наступление событий вероятно и может быть определено, т.е. в этом случае объективно существует возможность оценить вероятность событий, предположительно возникающих в результате совместной деятельности партнеров по производству, контрдействий конкурентов, влияния природной среды на развитие экономики, внедрения научно-технических достижений и т.д.

По мнению автора наиболее полным определением риска является следующее [1, с.13]:

«Риск – это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели».

В явлении риск можно выделить следующие основные элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

·        возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;

·        вероятность достижения желаемого результата;

·        отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

·        возможность материальных, нравственных и др. потерь, связанных с осуществление выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

… Текст пропущен…

1.2. Классификация рисков

… Текст пропущен…

Рис. 1.1. Классификация рисков.

На принятие управленческих решений всегда влияет ряд факторов, изменить или ограничить действие которых невозможно. К числу таких факторов относятся налоговое законодательство, природно-географические условия, общественная мораль, социальные устои и др. Эти факторы порождают чистые риски, которые практически всегда несут в себе потери для хозяйствующего субъекта.

… Текст пропущен…

Портфельные риски связаны с портфелем инвестиций. Стратегическое размещение активов определяет, как должны быть размещены средства портфеля при долгосрочных прогнозах, основанных на таких показателях, как доходность, дисперсия, ковариация. Тактическое размещение активов определяет на основе данных краткосрочных прогнозов, как должны быть размещены средства в каждый конкретный момент.

Классификация рисков представляет собой предварительный этап анализа рисков, позволяющий в дальнейшем проводить идентификацию и оценку рисков, а также разрабатывать методы управления ими.

1.3. Управление рисками

Управление рисками (риск-менеджмент) – сравнительно новое направление в теории и практике менеджмента, уверено занявшее свое место среди современных методов управления бизнесом.

В мировой и отечественной специальной литературе понятие «управление рисками» используется в широком и в узком смыслах. В широком смысле управление рисками – есть искусство и наука об обеспечении условий успешного функционирования любой производственно-хозяйственной единицы в условиях риска. В узком смысле управление рисками представляет собой процесс разработки и внедрения программы уменьшения любых случайно возникающих убытков. [25, с.6-7].

В документе «Working Draft for ISO Guide. Risk Managment Terminology», подготовленном рабочей группой Международного комитета по стандартизации (ISO), риск-менеджмент определяется следующим образом: «согласованная деятельность по управлению и контролю над организацией с учетом риска» (risk management – co-ordinated activities to direct and control an organisation with regard to risk).

Для удобства в английском языке вместо столь длинного определения «управление с учетом риска» используется «риск-менеджмент», которое в русском языке трансформировалось в «управление рисками». В принципе им можно пользоваться, но следует всегда помнить, что это не прямое управление рисками, а управление организацией (промышленным предприятием, банком и т.д.) с учетом риска.

… Текст пропущен…

Следует отметить, что существование риска, как неотъемлемого элемента экономического процесса, а также специфика используемых в этой сфере управленческих воздействий привели к тому, что управление рисками в ряде случаев стало выступать в качестве самостоятельного вида профессиональной деятельности. Этот вид деятельности выполняют профессиональные институты специалистов, страховые компании, а также финансовые менеджеры, менеджеры по риску, специалисты по страхованию.

Главными задачами специалистов по управлению рисками являются: обнаружение областей повышенного риска, оценка степени риска, анализ приемлемости данного уровня риска для организации, разработка в случае необходимости мер по предупреждению или снижению риска, в случае, когда рисковое событие произошло, принятие мер к максимально возможному возмещению причиненного ущерба.

Конкретные методы и приемы, которые используются при принятии и реализации решений в условиях риска, в значительной степени зависят от специфики хозяйственной деятельности субъекта, принятой стратегии достижения поставленных целей, конкретной ситуации.

Известно, что управление как целенаправленное воздействие управляющей системы на управляемую обычно проявляется в виде множества взаимосвязанных между собой процессов подготовки, принятия и организации выполнения управленческих решений, составляющих технологию процесса управления.

Как система управления, управление рисками также предполагает осуществление ряда процессов, реализующих целенаправленное воздействие на объект управления. К ним можно отнести: определение целей рисковых вложений капитала, сбор и обработку данных по аспектам риска, определение вероятности наступления рисковых событий, выявление степени и величины риска, выбор приемов управления рисками и способов его снижения.

… Текст пропущен…

1.4. Идентификация рисков

На этом этапе происходит сбор и обработка данных о состоянии внешней и внутренней среды организации, определяются «критические точки», выявляется существование рисков и/или возможность их появления, определяется принадлежность выявленных рисков к той или иной группе.

Полученная на данном этапе информация должна быть достоверной, качественно-полноценной и своевременной. Следует отметить, что сбор и обработка информации является важным этапом процесса управления независимо от его конкретного содержания. Однако в процессе управления рисками к полноте и качестве информации предъявляются особые требования. Это обусловлено тем, что отсутствие полной информации является одним из существенных факторов риска, и принятие решений в условиях неполноты информации служит источником дополнительных финансовых и других потерь. В этих условиях информационное обеспечение процесса управления рисками служит не только в качестве источника данных для анализа риска, но и само по себе является важным средством снижения уровня риска.

… Текст пропущен…

Что касается выявления рисков, то существует масса потенциальных факторов риска, основные из которых приведены в таблице 1.1.

Таб. 1.1. Основные факторы риска.

№	Фактор риска	Описание
1	Конкуренция	Конкуренция со стороны существующих и новых компаний.
2	Инвесторы	Необходимость предоставлять инвесторам все более полную информацию
3	Глобализация	Появление новых рынков, сложная логистика, поставщики и потребители по всему миру, особые требования местных рынков
4	Растущее регулирование экономики	Торговые союзы, налоговые реформы, деятельность монополий
5	Финансовая нестабильность	Международные потоки капиталов, колебания процентных ставок и валютных курсов, сложные финансовые производные и инструменты хеджирования
6	Политические изменения	Не всегда предсказуемые действия федеральных и местных властей
7	НТП	Появление новых продуктов и технологий, необходимость значительных инвестиций в НИОКР

С практической точки зрения интересна модель определения рисков Royal Bank Financial group, представляющая собой трехуровневую систему определения и анализа рисков. На первом уровне находятся системные риски, которые организация практически не имеет возможности контролировать. Они относятся к разным составляющим макросреды. Это политические, правовые, экономические и т.д. На втором уровне находятся факторы риска, которые организация не может контролировать, но может на них влиять. Это конкуренция, репутация и регулирование. На третьем уровне находятся риски, которые организация может контролировать – кредитные, ликвидности, технологии, производственные, человеческие.

1.5. Оценка рисков

Оценка риска — один из этапов анализа рисков. Она заключается в качественной и/или количественной оценке возможных потерь (ущерба, убытков) и возможности их возникновения. Качественная оценка риска проводится преимущественно экспертными методами в условиях неопределенности и используется при сравнении ограниченного числа альтернатив принимаемых решений. Количественная оценка риска предполагает математическую оценку меры и степени риска. Полученные значения включаются в расчеты, обосновывающие экономическую эффективность принимаемых решений.

Качественная оценка рисков осуществляется в основном посредством рейтинга.

… Текст пропущен…

Чтобы снизить субъективное влияние экспертов на результаты оценки, наряду с оцениваемыми показателями в рейтинг включаются объективные характеристики объектов, реально поддающиеся измерению и сопоставлению без участия экспертов. Рейтинг в этой форме получил наименование скоринга (scoring), который является оцениванием на основе системы показателей и балльной оценки.

… Текст пропущен…

Одной из характеристик случайной величины Х является закон распределения ее вероятностей. Характер, тип распределения отражает общие условия, вытекающие из сущности и природы явления, и особенности, оказывающие влияние на вариацию исследуемого показателя (ожидаемого результата). Как показывает практика, для характеристики распределения социально-экономических явлений наиболее часто используется так называемое нормальное распределение. Из курса теории вероятностей и математической статистики известно, что нормально распределенная случайная величина является непрерывной и ее дифференциальная функция распределения имеет вид:

где у=f(x) – определяет плотность распределения вероятности для каждой точки х.

Нормальное распределение позволяет количественно оценить вероятность неблагоприятного значения. Поскольку основными параметрами нормального распределения являются математическое ожидание и дисперсия, любое их соотношение поддается нормированию, что позволяет применять таблицы стандартизированного нормального распределения к расчету вероятности неблагоприятных значений.

 

Рис.1.2. Нормальное распределение

Важным свойством графика дифференциальной функции нормального распределения является то, что площадь, ограниченная нормальной кривой и осью Ох, всегда равна единице.

Использование функции плотности нормального распределения позволяет вычислить частоту (вероятность) появления случайной величины. Для оценки вероятности попадания случайной величины в определенный интервал используют интегральную функцию плотности вероятности Ф(Х)

Вероятность попадания случайной величины в интервал  определяется следующим образом

… Текст пропущен…

Чтобы получить обобщенную оценку риска, используются следующие правила [8, c.254]:

1)    правило поглощения рисков: если риски относятся к одной области деятельности и/или их мера совпадает, но проявление негативных факторов происходит независимо друг от друга, вероятность их проявления оценивается по максимальному значению:

2)    правило математического сложения рисков: если риски относятся к разным областям деятельности и/или их меры различаются, но проявление негативных факторов происходит независимо друг от друга, вероятность их проявления оценивается по правилам теории вероятностей для суммы вероятностей независимых событий, а мера риска оценивается как среднеарифметическая для двух факторов.

3)    правило логического сложения рисков: если риски относятся к разным областям деятельности и/или их меры риска различаются, а негативные факторы проявляются в зависимости один от другого, вероятность их проявления оценивается на основе правила логического сложения — степень риска в этом случае рассчитывается как сумма произведений риска одного события на шансы других

1.6. Стратегия и тактика управления рисками

Формируя стратегию управления рисками, организация, по сути, выбирает, как ей необходимо маневрировать, чтобы эффективно существовать в условиях риска. Возможности маневрирования при управлении риском [6, с.98.]:

ü предотвращение риска;

ü уклонение от риска;

ü сокращение времени нахождения в опасных зонах;

ü сознательное и неосознанное принятие риска;

ü дублирование операций, объектов или ресурсов;

ü сокращение опасного поведения;

ü сокращение величины потенциальных и фактических потерь;

ü распределение риска;

ü разукрупнение риска;

ü разнос экспозиций в пространстве и во времени;

ü изоляция опасных синергетичных факторов друг от друга;

ü перенос (страховой и нестраховой трансферт) риска на других агентов;

ü сокращение величины риска;

ü сокращение экспозиции.

Стратегия управления рисками – это, по сути, совокупность методов, при помощи которых субъект изменяет параметры воздействующего на него риска. Все способы воздействия на риск можно разделить на три основные группы — снижение, сохранение и передача риска.

… Текст пропущен…

К основным методам управления рисками относятся:

1.     Метод распределения рисков. Распределение рисков осуществляется обычно между участниками хозяйственного процесса, с целью сделать ответственным за риск участника, который в состоянии лучше всех рассчитывать и контролировать риски и наиболее устойчивого в финансовом отношении, способного преодолеть последствия рисковой ситуации.

… Текст пропущен…

Анализ рассмотренных  выше характеристик различных методов снижения риска позволяет сделать вывод о том, что любое мероприятие, направленное на снижение риска, как правило, имеет свою «цену».

При страховании имущества или ответственности такой ценой является величина страховых взносов. При страховании посредством распределения риска (передачи части риска) за счет привлечения к участию в содержащим риск проекте более широкого круга партнеров или инвесторов платой за снижение риска является отказ от части дохода (прибыли) в пользу других участников проекта, принявших на себя ответственность за часть риска.

При хеджировании посредством опционов платой за снижение риска является опционная премия.

В случае хеджирования посредством форвардных операций своеобразной «платой» страхователей является недополучение прибыли (утерянная выгода) в случае, если ожидаемое (страхуемое) изменение курса валют, цен на товары и т.п. не произошло.

При резервировании платой за снижение риска являются затраты на создание резервных фондов, а также уменьшение оборачиваемости оборотных средств и возможное ухудшение использования основных фондов (фондоотдачи), что в конечном итоге приводит к снижению прибыли.

Уменьшение риска посредством диверсификации в большинстве случаев приводит к снижению ожидаемой отдачи (дивидендов, доходов, прибыли), так как расширение направлений вложения средств, как правило, сопряжено с привлечением менее доходных направлений.

… Текст пропущен…

Вместе с тем существуют общеметодические подходы к выбору путей и способов предупреждения и снижения риска, сущность которых отражает упрощенная схема в виде таблицы решений по управлению рисками.

Таб. 1.2. Решения по управлению рисками.

Уровень потерь	Вероятность потерь
Близкая к нулю	Низкая	Ниже среднего	Средняя	Высокая	Близкая к единице
Незначительные	Принятие риска	Принятие риска или создание резервов
Малые	Создание резервов
Допустимые	Создание резервов	Внешнее страхование и/или разделение риска	Избежание риска
Средние	Внешнее страхование и/или разделение риска	Избежание риска
Большие	Внешнее страхование и/или разделение риска	Избежание риска
Катастрофические	Внешнее страхование и/или разделение риска	Избежание риска

Представленные в таблице градации уровней риска и возможных потерь являются достаточно условными. На практике каждая компания может принять свои градации и построить свою таблицу решений.

Кроме того, в таблице отсутствуют такие пути снижения риска, как диверсификация, лимитирование и т.д.

Вместе с тем таблица дает общее представление о месте и области эффективного применения того или иного метода снижения риска.

Как видно из таблицы в зависимости от уровня потерь и вероятности их возникновения рекомендуются различные меры. При незначительных потерях, независимо от вероятности их возникновения, рекомендуется принятие риска. Резервирование целесообразно при малых потерях независимо от вероятности их возникновения, а также при допустимых потерях в случае низкой вероятности их возникновения.

… Текст пропущен…

Глава 2. Система риск-менеджмента промышленного предприятия

2.1. Специфика управления рисками на промышленном предприятии

Если на практике система риск-менеджмента внедряется на промышленном предприятии, то в этом случае необходимо иметь ввиду специфику объекта управления и сферы его деятельности, которые и определяют специфичные формы организации системы, комплекс рисков, которым подвержен объект, методы выявления рисков, их оценки и методы управления объектом в условиях риска, а также особенности финансирования мероприятий по управлению рисками.

Кроме того, следует понимать, что отдельные категории рисков, которым подвержены промышленные предприятия, по масштабам и специфике своих последствий могут нанести ущерб не только предприятию, но и что самое главное, влекут за собой нанесение вреда окружающей среде и здоровью людей. Таким образом, современное общество все более четко осознает тот факт, что дальнейшее развитие цивилизации невозможно без установления жесткого контроля над потенциально опасными производствами. Вопросы обеспечения безопасности промышленных объектов вышли на первый план. Практически ни один новый проект не имеет шансов быть претворенным в жизнь без строгой экологической экспертизы.

… Текст пропущен …

В общем случае система управления рисками на промышленном предприятии (и предприятии вообще) включает в себя следующие основные подсистемы: организация риск-менеджмента, стратегия риск-менеджмента и программа риск-менеджмента.

Внедрение системы управления рисками – это, прежде всего, комплекс организационных мероприятий, направленных создание службы риск-менеджмента и «встраивание» этой службы в существующую организационную структуру предприятия.

Формирование стратегии управления рисками предприятия представляет собой процесс выработки политики в области управления данным предприятием с учетом фактора риска, выявляющей приоритеты проблем, основную цель политики и ресурсы для достижения этой цели, а также круг лиц, ответственных за реализацию политики и контроль результатов.

Составление программы управления рисками на предприятии – это формирование комплексного подхода к управлению рискам, основанного на анализе результатов проведения работ на всех этапах процесса управления рисками. Программа риск-менеджмента предприятия имеет следующий вид.

Таб. 2.1. Программа риск-менеджмента

№ п/п	Наименования частей
1	Титульный лист
2	Оглавление
3	Резюме для высшего руководства
4	Описание бизнеса компании
5	Стратегические и тактические позиции компании
6	Выявленные факторы риска компании
7	Оценка рисков: последствия и вероятность
8	Карта рисков
9	Методы воздействия на риски
10	Приложения
Приложение 1. Финансовая отчетность компании
Приложение 2. SWOT-анализ
Приложение 3. Организационная структура риск-менеджмента
Приложение 4.
Приложение 5.

2.2. Организация управления рисками на промышленном предприятии

Для успешной реализации стратегии риск-менеджмента на промышленном предприятии должно быть создано специальное подразделение, отвечающее за управление рисками, руководитель которого занимается исключительно проблемами управления рисками и координирует деятельность всех подразделений в плане регулирования рисков и обеспечения компенсации возможных потерь и убытков.

Конечно, стратегия управления рисками может строиться по-разному в зависимости от направления деятельности предприятия, сложившейся структуры управления, традиций и деловой практики страны. Однако в настоящее время процессы интеграции хозяйственной деятельности идут настолько интенсивно, что почти во всех промышленно развитых странах используются схожие методы управления, в том числе и в сфере риск-менеджмента.

Можно выделить три основных организационных аспекта создания структуры управления риском:

·        деятельность ведущего риск-менеджера;

·        деятельность подразделения по управлению рисками;

·        взаимосвязь подразделения с другими структурными единицами предприятия.

… Текст пропущен …

С увеличением масштаба деятельности, изменяется и структура подразделения по управлению рисками. Основное направление изменений – специализация сотрудников.

Рис. 2.1. Организационно-структурная схема службы

риск-менеджмента среднего предприятия.

2.3. Положение по риск-менеджменту предприятия

Как уже говорилось результатом формирования стратегии предприятия в области риск-менеджмента является письменная формулировка и утверждение высшим руководством Положения по управлению рисками предприятия. Автором первичного текста Положения, как правило, является руководитель подразделения риск-менеджмента или один из заместителей первого руководителя предприятия (в случае если эти должности не совпадают), в круг обязанностей которого входит общее управление работой по риск-менеджменту. Кроме того, для выработки первого варианта Положения может приглашаться внешний консультант. Это связано с необходимостью свежего, общего взгляда на предприятие, его цели, активы, экспозицию ценностей, находящихся под воздействием рисков

… Текст пропущен …

2.4. Контекст риска, воздействующего на промышленное предприятие

Установление контекста риска промышленного предприятия – это, прежде всего, определение миссии предприятия, системы его стратегических и тактических целей, принципов управления, оценка текущих позиций предприятия на рынке и в отрасли, анализ перспектив его развития, то есть установление тех факторов, которые непосредственно влияют на организацию процесса и определяют направление и интенсивность развития самого процесса управления рисками.

Миссия предприятия и система его стратегических и тактических целей влияют на специфику комплекса рисков, которым подвергается предприятие в процессе достижения поставленных целей. С другой стороны принципы управления предприятием влияют на его отношение к риску, а также особенности организации управления этим риском. Кроме того, текущие позиции предприятия в микросреде определяют разброс и интенсивность воздействия на него различных видов риска.

Таким образом, очень важно, чтобы стратегические цели предприятия и связанные с ними риски соответствовали принципам управления и определяемым этими принципами возможностям управления существующими и будущими рисками.

Однако, помимо миссии и стратегии предприятия, важным фактором формирования комплекса рисков предприятия является специфика его деятельности – промышленное производство. Именно с этим связано такое понятие как промышленная безопасность (параграф 2.10).

2.5. Комплекс рисков промышленного предприятия.

Набор рисков, соответствующих определенному виду деятельности, можно назвать комплексом рисков. Они характерны, например, для промышленного производства, инвестиционной деятельности, финансовой и коммерческой сферы, кредитования предприятий.

… Текст пропущен …

 

Инвестиционные риски.

Инвестиционные риски связаны с возможностью недополучения или потери прибыли в ходе реализации инвестиционных проектов. Объектом риска в данном случае выступают имущественные интересы лица, осуществляющего вложения своих средств, т.е. инвестора. Этот вид рисков актуален для промышленных предприятий, осуществляющих инвестиционную деятельность.

Инвестиционные риски классифицируются в зависимости от особенностей реализации проекта и способа привлечения средств. В общем случае выделяют следующие риски:

·        кредитные;

·        возникающие на первой стадии инвестиционного проекта;

·        предпринимательские, связанные со второй стадией инвестиционного проекта;

·        страновые.

Инвестиционные риски имеют сложную структуру, поскольку каждая из перечисленных выше составляющих данной группы сама по себе не является однородной. В то же время и кредитные, и предпринимательские, и страновые риски не являются специфичными только для инвестиционной деятельности, поэтому их необходимо рассмотреть отдельно.

Осуществление инвестиционного проекта происходит в две стадии: на первой средства инвестируются в различные активы, строительство объектов или закупку оборотных фондов, а на второй возвращаются вложенные средства и проект начинает приносить прибыль.

На первой стадии реализации возникают риски, которые связаны с возможным незавершением и наличием ошибок в проектировочной или строительно-монтажной части проекта, выявлением дефектов после приемки объектов в эксплуатацию, а также возможностью неправильного оформления юридических прав и превышения сметы вследствие удорожания стоимости строительства.

На второй стадии инвестиционного проекта должна быть обеспечена его окупаемость. Эта стадия связана с обычной торговой или производственной деятельностью и соответственно подвержена комплексу неблагоприятных воздействий, которые носят название предпринимательских рисков.

Предпринимательские риски не являются специфическими только для инвестиционной деятельности, а присущи любым видам бизнеса.

Кредитные риски.

… Текст пропущен …

Предпринимательские риски.

… Текст пропущен …

Финансовые и коммерческие риски.

Финансовые и коммерческие риски можно рассматривать как особую группу рисков в составе широкого спектра предпринимательских рисков.

Финансовые риски возникают в процессе управления финансовыми ресурсами предприятия. Наиболее часто встречаются валютные, процентные и портфельные риски.

Под валютными рисками понимается вероятность возникновения убытков от изменения обменных курсов в процессе внешнеэкономической деятельности, инвестиционной деятельности в других странах, а также при получении экспортных кредитов.

Под процентными рисками понимается вероятность возникновения убытков в случае изменения процентных ставок по финансовым ресурсам.

Портфельные риски показывают влияние различных макро- и микроэкономических факторов на активы предпринимателя или инвестора. Портфель активов может состоять из акций и облигаций предприятий, государственных ценных бумаг, срочных обязательств, денежных средств, страховых полисов, недвижимости и т.д. Отдельные факторы риска могут оказывать противоположное воздействие на различные виды активов. Путем составления портфеля из разных активов по определенной технологии можно существенно уменьшить его рискованность и увеличить доходность.

Финансовые риски возникают в отношении промышленного предприятия в случае, если оно занимается экспортно-импортными операциями, использует заемные средства или само является заимодателем или акционером.

Коммерческие риски, связанные с возможностью недополучения прибыли или возникновения убытков в процессе проведения торговых операций, могут проявляться в виде следующих событий:

·        неплатежеспособность покупателя к моменту оплаты товара;

·        отказ заказчика от оплаты продукции;

·        изменение цен на продукцию после заключения контракта;

·        снижение спроса на продукцию.

Если промышленное предприятие не работает «на склад», оно в любом случае подвержено коммерческому риску.

Страновые риски.

… Текст пропущен …

2.6. Основные подходы к выявлению рисков промышленного предприятия

Для того чтобы оценить риск и принять соответствующее решение, необходимо собрать исходную информацию о промышленном объекте — носителе риска. Эта первичная стадия носит название «выявления риска» и включает два основных этапа: сбор информации о структуре объекта и выявление опасностей или инцидентов.

Некоторые из описываемых в параграфе методов применимы для выявления любых рисков, но основное внимание уделяется выявлению промышленных рисков как основному элементу комплекса рисков предприятия.

Наличие достаточно полной и должным образом структурированной информации о рисках является основой для выработки эффективных мер по управлению ими. При оценке промышленных рисков соответствующие сведения должны содержаться и в декларации промышленной безопасности (о которой пойдет речь в параграфе 2.10).

… Текст пропущен …

Надо отметить, что поставленная задача является достаточно трудоемкой и требует специальных знаний. Оптимальным в такой ситуации является привлечение для работы независимых фирм или экспертов в области оценки рисков и страхования.

Итак, к основным методам получения исходной информации о производственных объектах следует отнести:

ü стандартизованный опросный лист;

ü рассмотрение и анализ первичных документов управленческой и финансовой отчетности;

ü анализ данных ежеквартальных и годовых финансовых отчетов;

ü составление и анализ диаграммы организационной структуры предприятия;

ü составление и анализ карт технологических потоков производственных процессов;

ü инспекционные посещения производственных подразделений;

ü консультации специалистов в данной технической области;

ü экспертизу документации специализированными консалтинговыми фирмами.

Каждый из перечисленных методов способен дать достаточно большое количество информации, которая должна быть надлежащим образом проанализирована и структурирована. Основная цель такой работы — установить взаимосвязи между отдельными данными, содержащимися в различных источниках.

Ряд особенностей имеет выявление финансовых и коммерческих рисков предприятия. Основное значение в данном случае приобретает анализ финансовой документации предприятия. Для этого необходимо готовить специфические опросные листы, а также адаптировать и ряд других методов выявления риска.

Существуют два типа опросных листов. Универсальный (стандартизованный) опросный лист содержит в себе позиции общего характера и годится для большинства типов производств. Это и преимущество, и недостаток такой формы опроса. Преимущество заключается в том, что предлагается некая универсальная форма, которая охватывает все стороны деятельности предприятия. Однако никакой универсальный вопросник не в состоянии предусмотреть все возможные виды ущерба для конкретной отрасли или предприятия. Специализированные опросные листы разрабатываются обычно для конкретных видов промышленного производства с учетом их особенностей и детализации отдельных положений.

… Текст пропущен …

К числу показателей рентабельности относится рентабельность продаж, рассчитываемая как отношение прибыли к выручке от реализации продукции.

В качестве величины прибыли рекомендуется брать либо значение чистой прибыли, либо значение балансовой прибыли, которое равно чистой прибыли плюс уплаченный налог на прибыль.

Рентабельность активов определяется как отношение прибыли к средней величине общих активов предприятия.

Рентабельность инвестиционного капитала — это отношение прибыли к средней величине инвестиционного капитала.

В свою очередь, инвестиционный капитал равен сумме величин собственного капитала и долгосрочных обязательств.

В качестве оценки доходности инвестиций в предприятие рекомендуется брать значение рентабельности продаж или инвестиционного капитала. Какой из видов прибыли при этом использовать (балансовую или чистую), зависит от того, принимается ли значение рентабельности как абсолютная величина для расчета или для сравнения с другими финансовыми инструментами. В первом случае целесообразно использовать величину чистой прибыли. Во втором случае выбор зависит от того, учитывается ли налог при оценке доходности сравниваемого финансового инструмента .

Построение диаграммы организационной структуры предприятия (структурной диаграммы) это метод, основанный на анализе особенностей организационной структуры предприятия и вытекающих из этого рисков. Данные, полученные таким образом, полезны для оценки, прежде всего, внутренних предпринимательских рисков, связанных с качеством менеджмента, организацией сбыта и рекламы, а также коммерческих рисков.

Карты потоков, или потоковые диаграммы, графически изображают отдельные технологические процессы производства и их взаимосвязь. Эти карты полезны для выявления основных элементов производственного процесса, от которых зависит его надежность и устойчивость. Такие элементы называют узловыми, поскольку нарушение их режима и выход из строя прерывают весь производственный процесс или приводят к возникновению критических с точки зрения аварийности ситуаций. Процесс, зафиксированный в конкретной карте, может охватывать какой-то один вид деятельности предприятия, все внутренние производственные процессы или отдельную технологическую цепочку.

2.7. Интегральная оценка комплекса рисков промышленного предприятия, вероятность и величина потерь

Оценка риска — это этап анализа риска, имеющий целью определить его количественные характеристики: вероятность наступления неблагоприятных событий и возможный размер ущерба. Можно выделить три основных метода оценки риска для конкретных процессов:

·        анализ статистических данных по неблагоприятным событиям, имевшим место в прошлом;

·        теоретический анализ структуры причинно-следственных связей процессов;

·        экспертный подход.

Анализ риска включает в себя две основные стадии:

ü собственно анализ в узком понимании этого слова как процесс разложения явления на отдельные слагаемые и количественной оценки каждого из них;

ü синтез полученных результатов и интегральная оценка.

… Текст пропущен …

1.           Нанесение прямого ущерба третьим лицам. Это означает, что в результате деятельности предприятия был нанесен ущерб гражданам и организациям, не связанным с предприятием хозяйственными отношениями. Общий размер убытков формируется из выплаченных штрафов и компенсаций по искам государственных органов и пострадавших лиц.

2.           Убытки, связанные с недопоставкой продукции или услуг потребителям. К ним относятся штрафы за невыполнение обязательств по поставкам продукции или услуг, судебные издержки, компенсации за вынужденный простой предприятий-потребителей продукции.

Первые две группы рассмотренных ущербов связаны с имущественными рисками и непосредственно отражаются на имущественном положении предприятия. Ущерб, нанесенный персоналу предприятия в результате наступления чрезвычайных событий, обычно связывается с так называемыми коллективными рисками. Такого рода убытки покрываются в рамках либо административной ответственности предприятия, либо коллективного личного страхования работников. Три последние группы убытков возникают как следствие наступившей в силу закона гражданской ответственности предприятия перед третьими лицами. Их объем определяется в судебном порядке на основе рассмотрения претензий и исков пострадавших лиц к виновнику происшествия.

Наиболее важными с точки зрения планирования процесса управления являются средние и предельные характеристики риска. Среднее значение величины ущерба дает нам знание того, какие убытки понесет предприятие в среднем за длительный промежуток времени. Это важно для стратегического планирования.

В качестве предельной характеристики риска можно использовать максимальное значение величины ущерба для данной системы. Например, для промышленного предприятия максимальной величиной имущественного ущерба является стоимость его основных и оборотных фондов. Однако применение такой характеристики непродуктивно, особенно для крупных предприятий. В самом деле, вероятность полного разрушения индустриального комплекса, включающего в себя десятки цехов и других производственных зданий, крайне мала, хотя на практике такие случаи происходили. Брать в качестве ориентира для выработки решений по управлению рисками такие маловероятные события нецелесообразно.

… Текст пропущен …

Каждый фактор характеризуется своим физическим параметром, воздействующим на объекты. Это избыточное давление во фронте ударной волны, температура и энергия теплового излучения, концентрация токсичных веществ или радиоактивных осадков, обширность распространения процесса горения. Зная величину соответствующего параметра и характеристики объектов в зоне его действия (защищенные или незащищенные), можно определить приблизительный размер ущерба.

2.8. Основные методы управления рисками промышленного предприятия

Как уже отмечалось, особенности системы риск-менеджмента промышленного предприятия вытекают из специфики сферы его деятельности, определяющей, в том числе, и совокупность эффективных методов управления рисками. К типовым методам относятся:

¨     избежание рисков или отказ от них;

¨     принятие рисков на себя;

¨     предотвращение убытков;

¨     уменьшение размера убытков;

¨     страхования;

¨     самострахования;

¨     передача рисков (иная, чем страхование).

Выбор методов управления рисками определяется общей стратегией предприятия в отношении рисков, которая в свою очередь зависит, в том числе, и от суммарного размера потенциальных убытков, с одой стороны, и финансовых возможностей предприятия, с другой.

Количественным критерием выбора того или иного метода риск-менеджмента являются пороговые значения, установленные либо по вероятности появления убытка, либо по размеру возможного убытка.

Метод избежания рисков или отказа от них (Risk Avoidance) заключается в прекращении деятельности связанной с риском. Эффективен, когда вероятность возникновения убытков и их возможный размер велики.

… Текст пропущен …

Применение любого из методов управления риском приводит к перераспределению текущих и ожидаемых финансовых потоков внутри предприятия. Например, при страховании часть собственных средств отвлекается на уплату страховых взносов, в результате чего происходит недоинвестирование проекта и потеря прибыли. С другой стороны, возникает ожидаемый в будущем приток средств в виде компенсации убытков при наступлении страхового случая.

Перераспределение финансовых потоков приводит к изменению стоимости чистых активов предприятия, рассчитанной с учетом ожидаемых денежных поступлений. Таким образом, в качестве критерия экономической эффективности применения методов управления риском можно использовать оценку их влияния на изменение стоимости предприятия, рассчитанной на начало и окончание финансового периода.

На практике для сравнительной оценки эффективности различных способов управления риском можно воспользоваться методом их попарного сравнения и затем построить иерархию результатов, основанную на применении выбранных критериев.

2.9. Финансирование риска

Понятие финансирования риска подразумевает поиск и мобилизацию денежных ресурсов для осуществления превентивных мероприятий и предотвращения убытков при наступлении неблагоприятных событий.

Существуют различные источники финансирования риска. Прежде всего это текущий бюджет предприятий, в который закладываются расходы на мероприятия по повышению безопасности, будущие затраты на компенсацию убытков, затраты на уплату страховой премии и т.д. Затем это резервные фонды самострахования, которые также были сформированы ранее из собственных средств предприятия. При страховании рисков предприятие получает доступ к страховым фондам, из которых может быть получено соответствующее возмещение в случае наступления убытков.

… Текст пропущен …

Финансирование мероприятий по снижению риска уменьшает вероятность неблагоприятных ситуаций или ограничивает ущерб в случае их наступления, однако если такая ситуация возникла, все убытки предприятие опять вынуждено компенсировать из своих средств.

Уровень административных расходов на проведение исследований по анализу риска и поддержание работы отдела риск-менеджмента при данном методе является средним.

Сохранение риска обычно подразумевает формирование специальных фондов самострахования предприятия (в основном из прибыли). В отдельных предусмотренных законодательством случаях затраты на создание таких фондов могут быть отнесены на себестоимость, что, безусловно, выгоднее. Поскольку средства при этом остаются под контролем предприятия, то дособытийное финансирование риска сводится, по сути, к уменьшению размера будущей прибыли, так как средства, направляемые в фонд риска, изымаются из производственного оборота и обеспечивают меньшую (но ненулевую) доходность.

При наступлении неблагоприятных ситуаций компенсация убытков осуществляется из накопленных фондов самострахования. Однако размер этих фондов определяется в расчете на некоторый разумный уровень риска, который в большинстве случаев не будет превышен. Если же убытки превысят запланированный уровень, то предприятию придется изыскивать дополнительные средства для их компенсации. Поэтому при самостраховании необходимо очень тщательно проводить первичную работу по выявлению и оценке риска, а также по распределению финансирования между альтернативными вариантами сохранения, снижения и передачи риска, что, безусловно, увеличивает административные расходы на работу риск-менеджеров, экспертизу и другие затраты.

Таким образом, текущие расходы по сохранению риска и самострахованию для предприятия являются наибольшими среди рассматриваемых методов по управлению риском.

Передача риска происходит в виде страхования, которое требует уплаты определенных взносов в страховую компанию. Размер взносов обычно не превышает нескольких процентов от стоимости страхуемого имущества. По добровольному страхованию страховые взносы уплачиваются, как правило, из собственных средств предприятия, а по обязательному — относятся на себестоимость. Исключение составляют некоторые виды добровольного страхования, по которым разрешено часть суммы страховых премий относить на себестоимость в размере, не превышающем 1% объема реализации продукции.

… Текст пропущен …

2.10. Промышленная безопасность и стратегия управления промышленными рисками

Функционирование подавляющего большинства промышленных объектов, будь то нефтеперерабатывающий завод или теплоцентраль, представляет опасность для окружающей среды и населения. По этой причине вопросы обеспечения промышленной безопасности во всем мире подлежат государственному контролю и регулированию.

В России в этой области также существует обширная система нормативов и законодательно обусловленных требований. К ним относятся предельно допустимые нормы концентрации опасных веществ (ПДК) на производственных площадях и в окружающей среде, требования по установке необходимых устройств контроля за технологическими процессами, систем взрыво- и пожарозащиты, требования по уровню подготовки персонала, правила техники безопасности и многие другие аспекты. Во исполнение данных требований отраслевые министерства и промышленные предприятия разрабатывают собственные нормативно-технические и инструктивные материалы, регламентирующие их деятельность в этой сфере.

Основными регулирующими органами в области промышленной безопасности являются: Федеральный горный и промышленный надзор (Госгортехнадзор России), Министерство по чрезвычайным ситуациям (МЧС России), Государственный комитет по охране окружающей среды (Госкомэкология РФ), отраслевые министерства и ведомства.

Однако промышленные предприятия не должны ограничиваться вопросами обеспечения безопасности производства только лишь в рамках законодательных требований. Полномасштабная стратегия управления промышленными рисками должна охватывать более широкий круг проблем, чем просто соблюдение ряда правил и норм.

… Текст пропущен …

Федеральный горный и промышленный надзор России (Госгортехнадзор РФ) является основным государственным ведомством, устанавливающим нормы и правила безопасности на промышленных объектах. Он стал преемником соответствующего органа, действовавшего в бывшем СССР. Этим ведомством изданы многочисленные инструкции и методические указания, регламентирующие порядок проведения отдельных видов работ в различных отраслях промышленности, порядок получения лицензий и сертификацию изделий, правила безопасной эксплуатации технических сооружений и другие вопросы.

В совместном приказе МЧС России № 222 и Госгортехнадзора РФ № 59 от 4 апреля 1996 г. «О порядке разработки декларации безопасности промышленного объекта Российской Федерации» установлен порядок разработки декларации промышленной безопасности опасных производственных объектов [30]. Ценность этого документа заключается в том, что в нем сформулирована единая методика сбора данных, анализа и оценки риска промышленных предприятий, а также определен порядок проведения ряда мероприятий по повышению безопасности объектов. Независимо от того, нужно или нет конкретному предприятию представлять в органы государственного контроля такую декларацию, данная методика может быть принята за основу для создания системы сбора информации и управления рисками любого предприятия. Декларация состоит из следующих основных разделов:

1.     Общая информация.

2.     Анализ безопасности и риска.

3.     Обеспечение готовности промышленного объекта к локализации и ликвидации чрезвычайных ситуаций.

4.     Информирование общественности.

… Текст пропущен …

В раздел по пунктам управления технологическими процессами следует включить сведения об их расположении и оборудовании, а также характеристику противоаварийной устойчивости с точки зрения безопасности персонала и возможности управления процессами при аварии.

Необходимо также привести результаты анализа риска на промышленном объекте, содержащие следующие сведения: данные об авариях и отказах на объекте, имевших место в про­шлом; данные об авариях и отказах, имевших место на других объектах аналогичного назначения или использующих аналогичные опасные вещества; выявление возможных причин возникновения и развития аварийных ситуаций с учетом отказов и неполадок оборудования, возможных ошибочных действий персонала, внешних воздействий природного и техногенного характера; определение сценариев возможных аварий; оценку количества опасных веществ, способных участвовать в аварии; обоснование   применяемых  для   оценки   опасности   физико-математических моделей и методов расчета. Для наглядности должны быть приведены блок-схемы вероятных сценариев возникновения и развития аварий с изображением постадийного развития аварий на разных уровнях в зависимости от масштабов и тяжести последствий.

В заключение следует указать результаты количественной оценки риска аварий и чрезвычайных ситуаций, в том числе: определение возможных последствий аварий и чрезвычайных ситуаций с учетом их вероятности; определение зон действия основных поражающих факторов при различных сценариях аварии; оценку возможного числа пострадавших, с учетом смертельно пораженных среди персонала и населения в случае аварии; оценку величины возможного имущественного ущерба физиче­ским и юридическим лицам в случае аварии.

Раздел декларации «Обеспечение готовности промышленного объекта к локализации и ликвидации чрезвычайных ситуаций» должен содержать  описание системы оповещения о чрезвычайных ситуациях, данные о средствах и мероприятиях по защите людей, порядок организации медицинского обеспечения.

Описание системы оповещения о чрезвычайных ситуациях включает в себя: сведения о создании и поддержании в готовности локальной системы оповещения персонала и населения о возникновении чрезвычайных ситуаций, схемы и порядок оповещения о чрезвычайных ситуациях, требования к передаваемой при оповещении информации.

… Текст пропущен …

Глава 3. Риск-менеджмент в ОАО «Газпроводстрой»

3.1. Общая характеристика предприятия

Открытое акционерное общество “Газпроводстрой” учреждено в 2002 году Государственным предприятием – трестом “Мосгазпроводстрой” Министерство топлива и энергетики Российской Федерации на базе имущественного комплекса этого предприятия.

Государственное предприятие - трест "Мосгазпроводстрой" было создано в 1949 году.

Основными задачами треста "Мосгазпроводстрой" являлись: строительство линейной части магистральных трубопроводов, объектов обустройства месторождений нефти и газа, а также наземное строительство.

За период работы трестом введено в эксплуатацию свыше 30 тысяч километров трубопроводов, в том числе за период:

1950 г. - 1960 г. - 7 211 км.,

1961 г. - 1970 г. - 10 358 км.,

1971 г. - 1980 г. - 8 463 км.,

1981 г. - 1990 г. - 3 601 км.,

1991 г. - 2002 г. - 1073 км.

Объемы работ изменялись в связи с переходом на строительство трубопроводов большого диаметра и увеличением сложности работ.

Специалистами треста построены отводы ко многим промышленным объектам: Череповецкому металлургическому комбинату, Калужскому трубозаводу, Березовской ГРЭС, стекольным заводам "Неман", "Гусь - Хрустальный", Ликино - Дулево, Вербилки, Ярославской ГРЭС и ТЭЦ, Ново-Рязанской ТЭЦ, Конаковской ГРЭС, Воскресенскому химкомбинату, Подольскому механическому заводу. Специалисты предприятия построили в стране первые три газовых подземных хранилища в Калуге, Щелково и Гатчине.

… Текст пропущен …

Структура ОАО "Газпроводстрой" оптимизирована для успешного выполнения задач в сфере обслуживания топливно-энергетического комплекса. Она построена по дивизиональному типу и включает в себя три филиала, специализирующихся на отдельных видах работ:

1.     Строительно–монтажное управление № 2 осуществляет сварочно-монтажные и изоляционно–укладочные работы на трубопроводах, монтажные работы на газораспределительных станциях и насосно-перекачивающих станциях, а так же наземное строительство.

2.     Строительное управление № 14 специализируется на сварочно-монтажных и изоляционно-укладочных работах.

3.     Специализированное управление землеройных работ № 4 проводит расчистку трассы от растительности или снега, рытье и засыпку траншей, осуществляет изоляционно-укладочные работы, наземное строительство и прокладку проездов вдоль трассы, ремонт тепловых сетей в г. Москве и Московской обл. Филиал так же ведет работу по техническому обслуживанию и ремонту парка строительных машин и механизмов ОАО “Газпроводстрой”.

Каждый из трёх филиалов состоит из отдельных структурных подразделений, каждое из которых выполняет отдельную поставленную задачу. Эта структура позволяет контролировать каждый этап выполняемой работы, что позволяет обеспечить высокое качество работ, а также значительно сократить сроки выполнения заказов.

Каждый из филиалов ОАО "Газпроводстрой" имеет производственную базу, на которой размещены корпуса для хранения и ремонта строительной и автомобильной техники, склады и площади для хранения труб и вспомогательных материалов, участок электрохимзащиты, а также другие подразделения, обеспечивающие качественное проведение работ.

… Текст пропущен …

Среди показателей, характеризующих структуру персонала предприятия, необходимо отметить следующие:

Соотношение управленческих и исполнительных кадров:

19%- коллектива составляют управленческие кадры;

81% - рабочие.

Уровень образования:

60% работников имеют высшее образование;

40% работников имеют среднее специальное образование.

Стаж работы (рабочие):

40% рабочих имеют стаж равный или больше 15лет;

30% рабочих имеют стаж  от 5до 10 лет;

30% - от 3 до 5 лет.

Стаж работы управленческого персонала:

75% управленцев имеют стаж более 20 лет;

25% управленцев имеют стаж менее 20 лет.

Анализируя структуру персонала предприятия, следует отметить ряд характерных особенностей:

·        доля управленческого персонала с учетом масштаба деятельности и дивизионального типа построения организационной структуры является оптимальной;

·        возрастная структура управленческого персонала (по критерию стажа), напротив является неудовлетворительной (в отличие от промышленного персонала, где достаточно много молодых специалистов, в структуре управленческого персонала преобладают специалисты старше 50 лет).

Если говорить об инновационной политике ОАО “Газпроводстрой”, то необходимо отметить, что особое внимание на предприятии постоянно уделяется вопросам освоения и внедрения новых технологий. В целях улучшения качества сварки внедряется новое технологическое оборудование, такое, как стенды поворотной сварки, сварочные выпрямители и передвижные энергоустановки собственной конструкции. Высокое качество сварного шва достигается путем использования сварочного оборудования компании “Lincoln Electric” (США). Богатый опыт сооружения объектов в районах со сложными природно-климатическими условиями, как например, строительство объектов на Ямбургском газоконденсатном месторождении, где 70 % коллекторов было выполнено диаметром 1420 мм., несмотря на трудные заполярные условия, позволил профессионально выполнить поставленные задачи, опираясь на высокое техническое оснащение, а так же соответствующий технологический и организационный уровень производства.

… Текст пропущен …

3.2. Анализ финансового состояния предприятия

По итогам 2002 года в структуре совокупных доходов предприятия, полученных от осуществления всех видов деятельности предприятия, наибольший удельный вес приходился на доходы от основной деятельности.

Таблица 3.1. Финансовые результаты.

Наименование показателя	Значение показателя, тыс. руб.
Чистая выручка от реализации	287 653
Себестоимость реализованной продукции	273 042
Коммерческие и управленческие расходы	45 230
Валовая прибыль	14 612
Результат от основной деятельности	-30 618
Прочие доходы	992
Прочие расходы	6 684
Результат от прочей деятельности	-5 692
Прибыль (убыток) до налогообложения	-36 314
Чистая прибыль/убыток	-36 314

Чистая выручка предприятия за анализируемый период составила 287 653 тыс. руб., однако основная деятельность, ради осуществления которой было создано предприятие, была убыточной, что привело к сокращению оборотных активов предприятия (на размер убытка).

Таблица 3.2. Структура активов

Наименование показателя	Значение показателя на конец периода, тыс. руб.
Внеоборотные активы	173 158
в том числе                                    нематериальные активы	0
основные средства	173 153
незавершенное строительство	0
долгосрочные финансовые вложения	5
Оборотные активы	171 225
в том числе                                                запасы и затраты	15 141
долгосрочная дебиторская задолженность	0
краткосрочная дебиторская задолженность	120 378
краткосрочные финансовые вложения	15 795
денежные средства	12 347
прочие оборотные активы	0
Активы всего	344 383

 

Структура имущества предприятия характеризуется относительно высокой долей внеоборотных активов, которая составила 50,3%. Учитывая тот факт, что внеоборотные активы почти полностью состоят из основных средств (99,9%), необходимо отметить, что предприятие имеет «тяжелую» структуру имущества, определяющую относительно низкую мобильность его активов.

… Текст пропущен …

Величина чистого оборотного капитала (то есть разницы между запасами, краткосрочной дебиторской задолженностью, денежными средствами, краткосрочными финансовыми вложениями и кредиторской (краткосрочной и долгосрочной) задолженностью) показывает, что на конец анализируемого периода у предприятия имелись собственные оборотные средства, и ликвидность баланса была высокой.

Таб.3.4. Финансовая устойчивость.

Наименование показателя	Значение
фактическое	рекомендуемое
Соотношение заемного и собственного капитала (фактического)	0,29
Уровень собственного капитала (фактического)	0,77	0,60<
Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом (фактическим)	1,54	1,00<
Коэффициент покрытия	2,20	1,00<…<2,00
Промежуточный коэффициент покрытия	2,00	0,50<…<0,80
Коэффициент срочной ликвидности	0,36	0,20<…<0,40

Анализ финансовой устойчивости показывает, что у предприятия имеется избыточный запас финансовой устойчивости, что, учитывая факт его молодости, является положительным фактом.

При анализе финансового состояния преднамеренно не рассчитывались показатели эффективности деятельности, так как предприятие было создано в 2002 (отчетном) году и потому еще не наладило эффективного функционирования, однако к этому имеются все предпосылки. К тому же, как уже отмечалось, предприятие на данный момент имеет в разработке и реализации ряд проектов, а это может означать, что производственный цикл еще не завершен, расходы понесены, а оплата работы еще не произведена, что может отрицательно сказываться на показателях эффективности на конкретную дату.

3.3. Риск-менеджмент на предприятии

Анализ организационной структуры ОАО «Газпроводстрой», его бизнес-процессов, стиля руководства, верхнего эшелона руководства, его бухгалтерской и управленческой отчетности позволяет сделать вывод о том, что система управления рисками предприятия находится в зачаточном состоянии.

… Текст пропущен …

Прежде чем перейти к вопросу оценки эффективности используемых методов управления рисками и, тем более, формулирования предложений по их совершенствованию, необходимо проанализировать контекст риска предприятия, в общем виде выявить факторы риска и попытаться классифицировать риски, которым подвержено ОАО «Газпроводстрой».

Миссией ОАО «Газпроводстрой» является своевременное и качественное обслуживание топливно-энергетического комплекса России посредством применения передовых технологий с целью закрепить за собой репутацию высококвалифицированного и проверенного представителя отрасли.

Система целей предприятия состоит из корпоративных и функциональных целей.

Корпоративные цели:

1.     Предприятие имеет целью  увеличение объема выполняемых работ.

2.      Предприятие должно оставаться надежным партнером для  потребителей своих услуг.

3.     Увеличение оборотного капитала.

Функциональные цели:

1. Маркетинг. Укрепление позиций на рынке.

ü Увеличить объемы оказываемых услуг и добиться доли на рынке в 15%.

ü Значительно расширить круг потребителей услуг.

ü Формирование конкурентоспособных цен путем экономии от масштаба.

2. Производство. Повышение качества услуг.

ü Постоянно осваивать новые технологии (стенды поворотной сварки, сварочные выпрямители и передвижные энергоустановки собственной конструкции и т.д.).

ü Создать мощную производственную базу на основе использования новейшего оборудования.

… Текст пропущен …

Основными факторами риска для предприятия являются:

1)    собственное производство;

2)    конкуренция;

3)    НТП;

4)    глобализация;

5)    природные факторы.

Бизнес ОАО «Газпроводстрой» в настоящий момент подвержен воздействию комплекса значительного количества рисков, основными из которых являются:

1)    промышленные риски;

2)    экологические риски;

3)    технические риски (строительно-монтажные и эксплуатационные);

4)    инновационные риски;

… Текст пропущен …

В настоящее время различными подразделениями ОАО «Газпроводстрой» при принятии управленческих решений учитываются все указанные риски, однако, как уже говорилось, этот процесс не носит систематизированного и формализованного характера.

Основным методом управления промышленными (и в том числе экологическими) рисками в АО является страхование.

В основе управления финансовыми рисками предприятия лежит постоянный мониторинг финансово-экономических показателей (кредиторской и дебиторской задолженностей, коэффициентов покрытия и ликвидности и т.д.) и мероприятия по их нормализации (выравнивания до рекомендуемого уровня).

… Текст пропущен …

В разное время контрагентами «Мосгазпроводстроя», а затем «Газпроводстроя» по договорам страхования были такие страховые компании как ОАО «Росно», ОСАО «Ингосстрах», ЗАО «Страховое общество «Россия», ООО «Национальная страховая лига», ООО «Центр брокер страховые консультанты» и другие.

Недостаточное внимание в ОАО «Газпроводстрой» уделяется самострахованию, однако это можно считать закономерной особенностью этапа развития предприятия. Можно рассчитывать, что развитием бизнеса ОА этому виду страхования будет уделяться большее внимание.

3.4. Совершенствование системы управления рисками ОАО «Газпроводстрой»

Текущий этап жизненного цикла ОАО «Газпроводстрой» является оптимальным для внедрения полноценной системы риск-менеджмента на предприятии.

Первым шагом на пути создания комплексной системы управления рисками для предприятия должно стать создание подразделения, ответственного за эту сферу деятельности.

По мнению автора, структура организации риск-менеджмента в ОАО «Газпроводстрой» может выглядеть следующим образом.

Рис. 3.1. Проект структуры отдела РМ для ОАО «Газпроводстрой».

Автор считает, что, несмотря на дивизиональный тип организации предприятия, необходимо создать централизованный отдел риск-менеджмента, так как, во-первых, риск-менеджмент должен стать официальной политикой предприятия, для чего необходимо прямое подчинение соответствующего отдела генеральному директору АО, а во-вторых, специфика работы филиалов позволяет применить высокоинтегрированный подход, так как филиалы работают в одной сфере деятельности, иногда с одним и теми же заказчиками.

… Текст пропущен …

Заключение

Подводя итог данному исследованию необходимо сделать основные выводы:

1.     Риск-менеджмент является относительно новым и перспективным направлением развития отечественной науки.

2.     Актуальность развития теории риск-менеджмента определяется нынешним состоянием российской экономики (особенно промышленного ее сектора) и потребностями отечественных предприятий, а также тенденциями интеграции отечественной экономики в мировое хозяйство.

3.      

4.     … текст пропущен …

5.      

6.      

7.     Управление рисками промышленного предприятия требует взвешенного подхода и высочайшего уровня профессионализма в совокупности с опытом работы в сфере промышленного производства.

8.     Промышленная безопасность предприятия является предметом законодательного регулирования, имеющего целью минимизировать риск нанесения ущерба окружающей среде, жизни и здоровью граждан, а также обороноспособности и суверенитету государства.

Если говорить об объекте исследования, которым является ОАО «Газпроводстрой», то необходимо отметить, что:

1.     Предприятие является одним из лидеров отрасли в техническом, технологическом и сбытовом планах. История предприятия насчитывает более 50 лет, за которые им было реализовано огромное количество проектов в области строительства линейной части магистральных трубопроводов, объектов обустройства месторождений нефти и газа, а также наземного строительства: компрессорные насосные станции, подземные хранилища газа, дома обходчиков и операторов, собственные базы, жилые дома, колодцы, линии воздушной связи и объекты культурно-бытового назначения.

2.     После реорганизации предприятия в 2002 году, оно увеличило свой потенциал развития и теперь имеет все шансы стать действительным лидером отрасли. Однако для успешной реализации этой задачи необходимо провести ряд дополнительных изменений, связанных в том числе и с внедрением комплексной системы риск-менеджмента (которая в должном виде на предприятии отсутствует).

3.     … текст пропущен …

И в заключении необходимо отметить, что данное исследование не является исчерпывающим, в нем автор анализирует лишь основные аспекты многоплановой деятельности по управлению рисками и пытается адаптировать концепцию риск-менеджмента к условиям, существующим на отечественных промышленных предприятиях.

Список использованной литературы

1.     Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. – М.: Мысль, 1989.

2.     Астахов В.П. Анализ финансовой устойчивости фирмы и процедуры, связанные с банкротством. – М.: Статистика, 1980.

3.     Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.

4.     Баузел Р.Д. и др. Информация и риск в маркетинге. – М.: Финстатинформ, 1993.

5.     Бернстайн П.Л. Против богов: укрощение риска. – М.: Олимп-Бизнес, 2000.

6.     Гольдштейн Г.Я., Гуц А.Н. Экономический инструментарий принятия управленческих решений: Учебное пособие для магистрантов направления «Менеджмент» (МВА). – Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999.

7.     Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учебное пособие. – М.: Изд-во «Дело и Сервис», 1999. – 112 с.

8.     Гунин В.Н. и др. Управление инновациями: 17-модульная программа для менеджеров «Управление развитием организации». Модуль 7. – М.: Инфра-М, 1999. – 328 с.

9.     Зражевский В.В. Основные направления совершенствования системы управления рисками. – М.: 1999.

10.                       Клейнер Г.Б. и др. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. – М.: Экономика, 1997. – 288 с.

11.                       Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. – М.: Инфра-М, 1998.

12.                       Кошкин В.И. и др. Антикризисное управление: 17-модульная программа для менеджеров «Управление развитием организации». Модуль 11. – м.: Инфра-М, 1999. – 560 с.

13.                       Максимчук Е.И. Риск в сфере производства. – М.: 1998.

14.                       Мирошников Л.П., Мирошников П.С. Экономическое обоснование затрат на новую технику: Методические рекомендации. – Одесса: Консалтинг, 1993.

15.                       Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учебное пособие / под ред. Лагоши Б.А. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 224 с.

16.                       Ожегов С.И. Словарь русского языка. – 8-е изд., стереотип. – М.: Сов. Энциклопедия, 1970. – 900 с.

17.                       Павлов В.А., Хозяинов С.П. Производственно-финансовые риски предприятия. – М.: Финансы и статистика, 1999.

18.                       Проценко О.Д. Риск-менеджмент на российских предприятиях: проблемы и перспективы развития. – М.: 2001.

19.                       Райзберг Б.А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – М.: Инфра-М, 1997. – 496 с.

20.                       Рогов М.С. Прибыли и убытки от неопределенности. Системный подход к проблеме управления экономическим риском. – М.: 1998.

21.                       Розенберг Д.М. Бизнес и менеджмент. Терминологический словарь. – М.: Инфра-М, 1997. – 464 с.

22.                       Хохлов Н.В. Управление риском: Учебное пособие для ВУЗов. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 1999.

23.                       Цай Т.Н., Грабовый П.Г., Сайел М.Б. Конкуренция и управление рисками на предприятиях в условиях рынка. – М.: Изд-во Аланс, 1997.

24.                       Чалый-Прилуцкий В.А. Рынок и риск. Методологические материалы по анализу, оценке и управлению риском. – М.: НИУР. Центр СИНТЕК, 1994.

25.                       Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. – М.: Экономика, 1998. – 127 c.

26.                       Човушян Э.А., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие: Учебное пособие для экономических ВУЗов. – М.: Изд-во РЭА им. Г.А. Плеханова, 1999. – 528 с.

27.                       Шлыков В.В. Комплексное обеспечение экономической безопасности предприятия. – С-Пб.: Алетейя, 1999. – 138 с.

28.                       Шувалова И. Как с помощью риск-менеджмента на порядок снизить расходы на покрытие рисков. // Эксперт. – 2001. – №43 (303).

Нормативно-правовые акты:

29.                       Федеральный закон «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» от 21 июля 1997 г. № 116-ФЗ // Справочно-правовая система «Гарант».

30.                       Совместный приказ МЧС РФ № 222 и Госгортехнадзора РФ № 59 от 4 апреля 1996 г. «О порядке разработки декларации безопасности промышленного объекта Российской Федерации». // Справочно-правовая система «Гарант».

31.                       Постановление Правительства РФ «О декларации безопасности промышленного объекта Российской Федерации» от 1 июля 1995 г. № 675. // Справочно-правовая система «Гарант».

Первичная документация ОАО «Газпроводстрой»:

32.                       Бухгалтерский баланс (форма №1) ОАО «Газпроводстрой» на 31.12.2002 г.

33.                       Отчет о прибылях и убытках (форма №2) ОАО «Газпроводстрой» за 2002 г.

34.                       Отчет об изменениях капитала ОАО «Газпроводстрой» за 2002 г.

35.                       Отчет о движении денежных средств ОАО «Газпроводстрой» за 2002 г.

36.                       Отчет о численности и движении работников ОАО «Газпроводстрой» за 2002 г.

37.                       Отчет о страховании имущества, транспортных средств, гражданской ответственности и личном страховании персонала ОАО «Газпроводстрой» за 2002 г.

38.                       Инвентаризационная ведомость транспортных средств, строений, движимого имущества ОАО «Газпроводстрой» по состоянию на 01.01.2003.