Оглавление
1. Собственный капитал коммерческого банка, его
сущность, структура, функции 3
2. Кредитный договор, его структура и ответственность
сторон. 6
3. Налично-денежный оборот. Правила организации наличного
денежного обращения в России. 9
4. Задача. ….10
Список используемой литературы.. 13
1. Собственный капитал коммерческого
банка, его сущность, структура, функции
Собственный капитал
коммерческого банка представляет собой источник финансовых ресурсов банка
совокупность уставного капитала, резервного капитала и других фондов банка,
формируемых за счет средств собственников и полученных от прибыли по операциям,
а так же нераспределенная прибыль.
Объем собственного капитала
коммерческого банка определяется коммерческим банком индивидуально при условии
выполнения нормативных требований центрального банка.
Структура собственного
капитала коммерческого банка следующая:
1. Уставный капитал.
Складывается из величины вкладов участников и определяет минимальный размер
имущества и интересы кредиторов банка. Минимальный уставный капитал составляет
5 000 000евро.
Уставный капитал
предназначен для обеспечения обязательств банка и среди его источников можно
выделить следующие:
- Паевые взносы
учредителей коммерческого банка;
- Первоначальная
стоимость основных средств, внесенных в качестве материальных ценностей в
уставный капитал (их доля регламентируется и не должна превышать 20% от
уставного капитала);
- Средства за счет
прибыли;
- Увеличение номинальной
стоимости акций в уставном капитале.
Для формирования
уставного капитала не могут быть использованы следующие средства:
Денежные средства и
другие объекты собственных политических, общественных, религиозных и других
общественных объединений и организаций в уставе которых привлеченные денежные
средства, средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов
2. Резервный капитал
банка образуется за счет чистой прибыли банка. Существует два варианта его
формирования:
а) По установленным
нормативам, по решению общего собрания акционеров
б) После утверждения
годового отчета в резервный капитал направляется часть прибыли в размере,
предусмотренном уставом коммерческого банка.
Средства резервного
капитала служат для следующих целей:
- Покрытие возможных
убытков и не предусмотренных в планах банка расходов;
- Для выплаты процентов
по облигациям банка или дивидендов по привеллигированным акциям при недостатке
на эти цели прибыли банка.
Величина резервного
капитала регламентируется центральным банком и не должна превышать 25% от
уставного капитала банка[1].
3. Добавочный капитал
формируется из следующих источников:
- Сумма полученного эмиссионного
дохода разница между рыночной стоимостью и эмиссионной стоимостью;
- Сумма переоценки имущества;
- Стоимость
безвозмездно-полученного имущества коммерческого банка.
4. Специальные банковские
фонды.
Источники:
- Стоимость реализации
выбывшего коммерческого имущества;
- Амортизационные
отчисления;
- Часть чистой прибыли.
Фонды:
- Фонд банковского
развития;
- Фонд материального
поощрения.
Прибыль банка
(нераспределенная прибыль банка рассчитывается как разница между балансовой
прибылью, налогами, дивидендами и расходами)
Формируемые банком
обязательные резервы по активным операциям: они формируются через включение
средств на их образование в расходы коммерческого банка.
Собственный капитал банка
должен выполнять следующие функции:
1. Защитная функция
(основная). Выступает в качестве гарантии вкладчикам в случае ликвидации банка.
2. Оперативная функция.
Состоит в выделении средств за счет созданных фондов на приобретение зданий,
имущества, транспорта, техники и т.д.
3. Регулирующая функция связана
с заинтересованностью общества в стабильном функционировании банковской
системы.
2. Кредитный договор, его структура и
ответственность сторон
С
точки зрения правого регулирования кредитный договор является разновидностью договора
займа.
Кредитный
договор регулирует гражданско-правовые отношения, в которых банк или иная кредитная организация
(кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за её использование в течение определенного времени.
В
кредитном договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам, стоимость
банковских услуг и
сроки их выполнения, в том числе
сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение
обязательств по срокам осуществления
платежей, а также порядок его
расторжения и другие существенные условия договора.
Кредитный
договор является консенсуальным (взаимно обязывающим) и возмездным.
Предметом
кредитного договора выступают только денежные
средства[2].
Сумма предоставляемых денежных средств
определяется в каждом случае
индивидуально, при этом кредитный договор может быть признан крупной сделкой,
если сумма предоставленного по нему кредита и предусмотренных договором
процентов за пользование кредитом (без учета процентов за просрочку возврата
кредита) составляет более 25% балансовой стоимости имущества заёмщика.
Кредитный договор заключается только в письменной форме, не выполнение этого
требования делает его ничтожным.
Сторонами в кредитном договоре могут
выступать:
а) заимодавцем
(кредитором) - банк, иная кредитная
организация;
б) заемщиком - как граждане, так и юридические лица, а также РФ, ее субъекты, муниципальные
образования.
Содержание кредитного договора составляют
права и обязанности его сторон.
Банк-кредитор обязан:
1) предоставить
денежные средства в размере и на условиях, предусмотренных договором;
2) хранить банковскую
тайну о счетах клиента (в том числе
ссудных).
Банк-кредитор
имеет право:
1) отказаться от
предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том,
что предоставленная заемщику сумма
не будет возвращена в срок[3].
2) контролировать целевое использование кредита, если
оно предусмотрено договором; при этом кредитная
организация приобретает своеобразные контрольные
функции; в случае нарушения заемщиком обязанности
целевого использования кредита кредитор также вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика;
3) требовать от заемщика своевременного возврата суммы
кредита вместе с процентами;
4)
реализовать предусмотренное договором кредитования обеспечение в случае неисполнения заемщиком обязанности
по своевременному и полному возврату суммы кредита.
К
основным обязанностям заемщика
относятся следующие:
1) возврат суммы предоставленного кредита и процентов по
нему; данная обязанность считается исполненной
с момента зачисления денежных средств на
корреспондентский счет кредитной организации — кредитора;
2) использование суммы кредита в соответствии с целями,
на которые она была получена, если целевой
характер кредита предусмотрен договором.
В
то же время заемщику предоставлено право:
1) требовать от банка предоставления денежных средств в
объеме и сроки, установленные в договоре.
2) отказаться от получения кредита полностью или частично[4].
Срок является существенным условием кредитного договора. Кредитный договор не
заключается на условиях «до востребования», как обычный заем, но, будучи
возмездным видом займа, может быть досрочно исполнен лишь с согласия кредитора. В зависимости от
продолжительности срока договора и его
цели кредиты принято делить на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные
(более года).
Ответственность по
кредитному договору может быть возложена и на
заемщика, и на кредитора.
Кредитный
договор отличается от договора займа, товарного и коммерческого кредита.
Оформленный
в установленном порядке кредит может выдаваться по кредитному договору
следующими способами:
1) разовым зачислением денежных средств на банковский
счет заемщика либо выдачей наличных денег
заемщику - физическому лицу;
2) открытием кредитной линии, т.е. заключением договора,
на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств при соблюдении ряда условий.
Банк России предоставляет банкам следующие виды кредитов:
внутридневные кредиты, однодневные
расчетные кредиты («кредиты овернайт») и
ломбардные кредиты на сроки,
устанавливаемые Банком России.
3. Налично-денежный
оборот. Правила организации наличного денежного обращения в России
Правила
организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации
разработаны согласно компетенции, предоставленной Банку России Федеральным
законом от 26 апреля 1995 г. N 65-ФЗ "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)", а также с учетом положений Федерального закона
от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности",
Гражданского кодекса Российской Федерации, других федеральных законов и
правовых актов, действующих на территории Российской Федерации.
Прием
денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий
осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно - кассовой
работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. N 31 и Положением
"О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на
территории Российской Федерации" от 25 марта 1997 г. N 56[5].
Лимит остатка
кассы определяется исходя из объемов налично - денежного оборота предприятий с
учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных
денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения
встречных перевозок ценностей[6].
4. Задача
Найдите
статистические данные о росте денежной массы (М2) и денежной базы за 2000-2002
годы. Сравните темпы роста этих показателей, объясните их динамику и
взаимосвязь.
Ответ:
В экономике
России в 2000-2002 гг. происходили значительные изменения, к числу которых
можно отнести:
- переход к
положительным темпам роста ВВП в реальном выражении, сокращение чистого
экспорта и расширение внутреннего спроса в структуре использования ВВП,
- переход к
политике поддержания устойчивого профицита федерального бюджета,
- постепенное
сокращение темпов инфляции с 20.2% в 2000 году до 15.1% в 2002 году,
- повышение
уровня монетаризации экономики,
- рост
золотовалютных резервов Российской Федерации,
- реальное
укрепление обменного курса национальной валюты.
Данные
тенденции нашли свое отражение в динамике денежно-кредитных показателей. По
предварительной оценке, при росте за 2000-2002 гг. реального ВВП на 19.4% объем
реальной денежной массы (агрегат М2) увеличился на 70% (здесь и далее для
показателей денежной статистики используется период с 1.01.2000 до 1.12.2002),
объем денежной массы в определении денежного обзора (с учетом депозитов в
иностранной валюте) – на 64%. Увеличение денежного предложения не имело
существенных инфляционных последствий, поскольку сопровождалось снижением
скорости обращения денег.
Скорость
обращения денег, рассчитанная по денежному агрегату М2, снизилась в
среднегодовом выражении с 8.6 на начало 2000 года до 6.3 на конец 2002 года (по
предварительным оценкам), то есть примерно на 26%. При этом коэффициент
монетизации экономики увеличился с 11.6% до 16%, соответственно. Базовая
инфляция, по оценкам, сократились с 19.7% в 2000 году до 9.4% в 2002, т.е.
более чем в два раза. Факторами позитивной динамики скорости обращения денег
стали сокращение доли наличных денег в структуре денежной массы с 38% на
1.01.2000 до 36%, по предварительным оценкам, на 1.01.2003 и увеличение сроков
привлечения денежных средств: доля срочных депозитов в М2 возросла с 23.6% до
30.8% за период с января 2000 г. по ноябрь 2002 года.
Динамика
денежной массы в 2000-2002 гг. (особенно в последние два года) формировалась в
значительной степени под влиянием тенденций, происходивших в экономике.
Значительный рост реальных располагаемых доходов населения, обусловленный
увеличением реальной начисленной заработной платы и других видов доходов,
способствовал повышению склонности населения к организованным сбережениям,
поэтому вклады населения стали наиболее динамично растущим показателем в
структуре денежной массы. По итогам последних трех лет их прирост составил
89.3% в реальном выражении.
Более
медленными темпами (на 63% за тот же период) увеличивались остатки средств на
счетах нефинансовых предприятий и организаций в реальном выражении. В условиях
реального укрепления курса национальной валюты спрос нефинансового сектора на
депозиты в национальной валюте более чем в два раза превысил спрос на депозиты
в иностранной валюте: реальный рост составил 75.2% и 37,5%, соответственно.
В условиях
сохранения сильного платежного баланса страны основным источником увеличения
денежного предложения со стороны органов денежно-кредитного регулирования за
рассматриваемый период был интенсивный приток иностранной валюты в страну,
причем не только за счет высокого положительного сальдо по счету текущих
операций, но и вследствие сокращения оттока капитала в 2002 году. Чистые
иностранные активы органов денежно-кредитного регулирования и кредитных
организаций увеличились за 2000-2002 гг. на 1447.7 млрд. руб., или на 44.9
млрд. долл., причем весь этот прирост сформировался за счет органов денежно-кредитного
регулирования (рост на 45.2 млрд. долларов).
За 2000-2002
годы объем денежной базы в широком определении (включающая наличные деньги в
обращении, обязательные резервы кредитных организаций по привлеченным средствам
в национальной и иностранной валюте, средства кредитных организаций на
корреспондентских и депозитных счетах в Банке России), динамика которой
характеризует рост денежного предложения со стороны органов денежно-кредитного
регулирования, увеличился в реальном выражении на 76.4%. Рост денежной базы за
указанный период формировался в основном под влиянием увеличения чистых
международных резервов органов денежно-кредитного регулирования.
Список
используемой литературы
1.
О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ:
Положение ЦБ РФ от 05.01.98г. № 14-П (в ред. от 22.01.1999г., №488-У).
2.
Банковское право Российской Федерации. В 2 т. /под ред. Г.А. Тосунян. М.:
Инфра-М, 2002. Т.2. 478 с.
3. Валенцева Н.И.
Кредитный механизм и его составные элементы. М., 2005.-358с.
4. "Деньги, кредит,
банки" под ред. проф. Жукова Е.Ф., М, ЮНИТИ, 2005г.
5. Деньги. Кредит. Банки. Под ред. док. эк. Наук О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2006.
6.
Захарова Н.Н. Кредитный договор. Гражданско-правовые аспекты. М.:
Инфра-М-Норма, 2004.- 157 с.
7.
Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческих банков: Учебное пособие.
М.: Прогресс, 2004.- 436с.
[1] Банковское право
Российской Федерации. В 2 т. /под ред. Г.А. Тосунян. М.: Инфра-М, 2002. Т.2. 578
с.
[2] Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческих
банков: Учебное пособие. М.: Прогресс, 2004.- 136с.
[3] Захарова Н.Н. Кредитный договор.
Гражданско-правовые аспекты. М.: Инфра-М-Норма, 2004.- 57 с.
[4] Деньги. Кредит. Банки. Под ред. док. эк. Наук О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2006.
[5] О правилах организации наличного денежного обращения
на территории РФ: Положение ЦБ РФ от 05.01.98г. № 14-П (в ред. от 22.01.1999г.,
№488-У).
[6] Валенцева Н.И. Кредитный механизм и его составные
элементы. М., 2005.-158с.