Приложение 2
Журнал-ордер №1 по кредиту счета 50
«Касса» (51
«Расчетные счета»)
|
Дата
|
По кредиту счета
50 в дебет разных счетов
|
Итого по кредиту
|
|
Сч.51
|
Сч.60
|
Сч.71
|
Сч.76
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость №1 по дебету счета 50
«Касса» (51 «Расчетные счета»)
Сальдо
на начало месяца_____ руб.
|
Дата
|
По дебету счета 50
с кредита разных счетов
|
Итого по дебету
|
|
Сч.51
|
Сч.62
|
Сч.71
|
Сч.76
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец
месяца ______________руб.
Приложение 3
Ведомость расчетов
______________-
|
(по счетам 60, 62,
68, 69, 71, 73 и т.п.)
|
|
Наименов ание
|
Сальдо на начало
|
Дебет счета
|
По кредиту счета в дебет разных счетов
|
Сальдо на конец
|
|
Дт
|
Кт
|
Кор.
счет
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
Итого кредит
|
Дт
|
Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение
4
Свод по заработной плате
|
Дебет счета
|
Начислена зарплата
|
ЕСН
|
|
ФСС
(4%)
|
ФОМС
(3.6%)
|
ПФ
(28%)
|
Итого
|
|
20 - Комплект № 1
|
|
|
|
|
|
|
20 - Комплект № 2
|
|
|
|
|
|
|
25ОПР
|
|
|
|
|
|
|
26 ОХР
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
В кредит счетов
|
|
|
|
|
|
Приложение 5
Карточка расчета отпускных
Ф.И.О.______________
Очередной отпуск на______ календарных дней с _______по _____ 200_г.
Сведения о заработке:
|
Месяц
|
Заработная плата
|
Отработано дней
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
Среднедневной заработок____ руб.
Начислено отпускных___ руб.
Бухгалтер____________
Приложение 6
|
Расчет
амортизационных
|
отчислении за месяц
|
|
|
Место эксплуатации, наименование объекта
|
Первоначальная стоимость
|
Норма амортизации
|
Сумма
|
Дт счета
|
|
Цех
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
Офис
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
Всего
|
X
|
X
|
|
X
|
|
по
кредиту счета 02
|
|
|
|
|
Приложение 7
Ведомость аналитического учета материалов (материальный
отчет по учетной стоимости)
|
Наим. аналит. счета
|
Единица измерени
|
Цена
|
Остаток на начало периода
|
Приход
|
Расход
|
Остаток на конец периода
|
|
к-во
|
сумма
|
к-во
|
сумма
|
к-во
|
сумма
|
к-во
|
сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 8
Расчет отклонений
в стоимости материальных ценностей
|
Показатели
|
Учетная стоимость
|
Отклонения
|
Фактическая стоимость
|
|
Сальдо на начало
|
|
|
|
|
Поступило за месяц
|
|
|
|
|
Итого поступило с остатком
|
|
|
|
|
Процент отклонений
|
|
|
|
|
Израсходовано всего В том числе
Комплект № 1 Комплект № 2
|
|
|
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
|
Приложение 9
Ведомость учета общехозяйственных (общепроизводственных)
расходов
|
Статья затрат
|
По дебету счета 26
(25) в кредит счетов
|
Итого
|
|
02
|
70
|
69
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
Приложение
10
Расчет распределения
общепроизводственных расходов
|
Наименование
изделия
|
База
распределения
|
Коэффициент
распределения
|
Общепр. расходы
|
|
Комплект № 1
|
|
|
|
|
Комплект № 2
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
Приложение 11
Карточка учета затрат на производств
Наименование
изделия_________
Выпуск________ штук
|
Статьи затрат
|
В дебет счета 20 с кредита счетов
|
|
70
|
69
|
10
|
25
|
26
|
Итого
|
|
Материальные
затраты
|
|
|
|
|
|
|
|
Заработная
плата и отчисления
|
|
|
|
|
|
|
|
Общепроизводственные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
Общехозяйственные
расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 12
Расчет
отклонений фактической себестоимости от плана по
проданной готовой продукции
Наименование изделия
|
Показатели по счету 43 «Готовая продукция»
|
Учетная стоимость
|
Отклонения
|
Фактическая стоимость
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1.
Сальдо на начало месяца
|
|
|
|
|
2.Выпущено из
производства
(Дт 43 Кт 20)
|
|
|
|
|
3. Итого выпущено готовой продукции с учетом остатка (строка 1 + строка 2)
|
|
|
|
|
4.Процент
отклонений (строка 3, ст. 3/ст. 2)
|
X
|
|
X
|
|
5.
Отгружено за месяц
(Дт 90 Кт 43)
|
|
|
|
|
6. Остаток на конец месяца (строка 3 - строка 5)
|
|
|
|
|
Приложение 13 Журнал
регистрации полученных (выданных) счетов-фактур
|
|
№п/п
|
Наименование организации
|
ИНН
|
Сумма согласно счета - фактуры
|
Оплата
|
|
|
|
|
Без НДС
|
НДС
|
Всего с НДС
|
Дата
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость расчета фактической себестоимости выпущенной
продукции
|
№
п/п
|
Показатели
|
Комплект № 1
|
Комплект №2
|
|
1
|
Фактические затраты на производство (карточка учета затрат) всего на единицу продукции
|
|
|
|
2
|
Плановая себестоимость выпуска всего на единицу продукции
|
|
|
|
3
|
Отклонения
фактической себестоимости от плановой по выпуску всего На единицу
продукции
|
|
|
Приложение 15 Ведомость учета
финансовых результатов за март
|
№ п/п
|
Показатели
|
Комплект 1
|
Комплект 2
|
|
1
|
Выручка от продажи
продукции (ведомость
расчетов с покупателями)
|
|
|
|
2
|
Налог на
добавленную стоимость (книга продаж, ведомость отгрузки готовой продукции)
|
|
|
|
3
|
Фактическая себестоимость выпущенной
продукции (ведомость
отклонений
фактической себестоимости от плана по проданной готовой
продукции)
|
|
|
|
4
|
Коммерческие
расходы (ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками)
|
|
|
|
5
|
Прибыль от продаж (счет 90-9) (стр. 1- стр.
2-стр. 3 - стр.4)
|
|
|
|
6
|
Операционные
доходы: - от
продажи основных средств (ведомость
расчетов с покупателями)
|
|
|
|
7
|
Операционные расходы:
- от продажи основных средств -
налог на имущество
- прочие
|
|
|
|
8
|
Внереализационные доходы:
- штрафы за
нарушение договора (ведомость расчетов с дебиторами и кредиторами)
- прочие
|
|
|
|
9
|
Внереализационные расходы:
|
|
|
|
10
|
Сальдо прочих
доходов и расходов (счет 91-9)
|
|
|
|
11
|
Налог на прибыль за 1 квартал
|
|
|
|
12
|
Сальдо прибылей
и убытков на
1 марта
|
|
|
|
13
|
Сальдо прибылей
и убытков на
1 апреля (стр. 12 +/- стр. 5 +/- стр. 10 - стр. 11)
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 16 Оборотно - сальдовая ведомость по синтетическим счетам
|
Наименование (коды) счетов
|
Сальдо на начало месяца
|
Обороты за месяц
|
Сальдо на конец месяца
|
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
|Кт_
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 17 Расчет распределения общехозяйственных
расходов
|
Наименование изделия
|
База распределения
|
Коэффициент распределения
|
Общехоз. расходы
|
|
Комплект № 1
|
|
|
|
|
Комплект № 2
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
Приложение 18 Расчет распределения расходов на продажу
|
Наименование
изделия
|
База распределения
|
Коэффициент распределения
|
Расходы на продажу
|
|
Комплект № 1
|
|
|
|
|
Комплект № 2
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|