ВВЕДЕНИЕ

Современные коммерческие банки – банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому законодательству банк – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов.

Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиентам большое количество разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения, но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:

-         прием депозитов;

-         осуществление денежных платежей и расчетов;

-         выдача кредитов.

Коммерческие банки в современной России за свой короткий период формирования, становления и развития прошли все фазы экономической жизни коммерческих организаций; становление, стремительное развитие, сверхприбыли и зачастую – банкротства. А они были, как известно, связаны не только с экономической нестабильностью, но и излишне рисковой кредитной политикой сочетающейся с игнорированием проблем формирования ресурсной базы, а отсюда и невозможностью отвечать по своим обязательствам.

Ликвидность – это один из наиболее значимых критериев надежности банка. Банкротство коммерческих банков, являющееся очевидным следствием неправильной политики в области управления ликвидностью, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера – экономике страны в целом. Проблема банковской ликвидности в условиях рыночной экономики является весьма актуальной, поскольку ее успешное решение влияет на финансовую устойчивость всего народного хозяйства. В условиях рыночных отношений банкротство одного банка может повлечь за собой банкротство других банков и их клиентов.

По своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным операциям и определяют объём и масштабы доходных операций. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций,  получении кредитов от других  банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. С точки  зрения источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные группы: собственные средства и привлеченные средства.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Базой для анализа управления пассивами является организация управления пассивами в Воткинском отделение №1663 Западно-Уральского банка Сбербанка России.

Место нахождения отделения: 427430, Россия, г. Воткинск, улица Спорта, д.8. По состоянию на 01.01.2006г. Воткинское Отделение Сбербанка имеет 13 филиалов, из них: 4 дополнительных офиса и 8 операционных касс в г.Воткинске, Воткинском и Шарканском районах, 16 выездных филиалов (обслуживание жителей Воткинского и Шарканского районов).

Основной целью написания дипломного проекта является определение возможностей банка по увеличению эффективности управления пассивами в Воткинском отделении, увеличение пассивных ресурсов путём привлечения денежных средств населения, предложение мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками, введение определённых методов по текущему управлению ликвидностью банка и прогнозированию денежных потоков вкладов населения, которые должны привести к повышению ликвидности.

В соответствии с этим поставлены следующие задачи:

-определить основные формы привлечения денежных средств населения;

- рассмотреть вопросы, касающиеся текущего управления ликвидностью, как основного критерия работы банка;

- выяснить миссию, цели и стратегические задачи работы учреждений Сбербанка РФ;

- рассмотреть итоги выполнения концепции развития Сбербанка РФ до 2006 г.;

- провести анализ деятельности Воткинского ОСБ №1663 по привлечению вкладов населения по результатам анализа;

- на основании полученных выводов предложить мероприятия и рекомендации по совершенствованию работы по текущему управлению ликвидностью, а также по индивидуальному подходу к обслуживанию частных вкладчиков.

Дипломная работа написана на основе законодательных актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России, нормативных документов Сберегательного банка, внутренних документов Воткинского отделения №1663, отчетных материалов Воткинского ОСБ №1663, учебных пособий по банковскому делу, периодических изданий и информации из сети Интернет.

ГЛАВА1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РЕАЛИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1. Банковская система в системе финансовых отношений

Банки — непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически они шли «рука об руку»: начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началом банковского дела, а степень зрелости, развития банковской деятельности всегда, так или иначе, соответствовала степени развитости товарно-денежных связей в экономике.

Банки возникли не вдруг на какую-то конкретную историческую дату. Элементы развития банковской деятельности в той или иной мере отмечаются в Италии, Греции, Египте и других странах задолго до новой эры. Первоначально банковские операции сводились к покупке, продаже и размену монет, учету обязательств до наступления срока, управлению клиентскими имениями, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям, советам по составлению актов и др.

Считается, что начало банковской деятельности в России было положено в первой половине XVIII в.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Основной функцией банка является функция собирания, аккумуляции временно свободных денежных средств. При этом необходимо учитывать ряд особенностей такой аккумуляции. Дело в том, что банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства. Собранные денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужие потребности. Собственность на аккумулируемые и перераспределяемые ресурсы остается у первоначального кредитора (клиентов банка). Аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка. На ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение — лицензия.

Если в стране в достаточном количестве имеются действующие банки, кредитные учреждения, а также все те экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской системы.

Банковская система как элемент цивилизованной рыночной экономики может быть только двухуровневой. Один уровень, или ярус, первый, верхний,— это центральный банк. Другой уровень, или ярус, второй, нижний, базовый,—коммерческие банки и кредитные учреждения.

В разных странах на центральный банк могут возлагаться различные функции, однако он всегда является органом регулирования, сочетающим черты банка и государственного ведомства. Центральный банк — это, прежде всего посредник, осуществляющий связь между государством и остальной экономикой через банки.

Центральный банк чаще всего является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный интерес, проводит политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах государства в целом. При этом; центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.

Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие как бы в роли посредников между экономикой и центральным банком. Последний хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т.е. их кассовые резервы. Эти резервы исторически помещались коммерческими банками в центральный банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов.

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют деловую часть кредитных ресурсов. Современные коммерческие банки—это банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население — своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Они организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные. Однако независимо от форм собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков — получение максимальной прибыли.

Основными функциями коммерческих банков являются:

·                   мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

·                   кредитование предприятий, государства и населения;

·                   выпуск кредитных денег;

·                    расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Денежные сбережения выступают как важный источник новых инвестиций и увеличение общественного капитала. Вследствие этого исключительное значение приобретает проблема максимального вовлечения в оборот денежных сбережений при сокращении той их части, которая находится на руках у населения.

Сбережения населения - часть денежных доходов населения, предназначенная для удовлетворения потребности в будущем.

Образование денежных накоплений обусловлено превышением доходов населения над расходами, необходимостью созданий резерва для предстоящих крупных и сезонных расходов и так далее.

Образования личных сбережений представляет собой естественный экономический процесс, являющийся необходимым элементом жизни любого развитого общества.

Личные денежные сбережения выступают как своеобразная экономия, что позволяет им в совокупности быть одним из инвестиционных факторов, способствующих расширению масштабов капиталовложений общества.

Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов устанавливается федеральными законами и Банком России. Ответственность коммерческого банка, его руководителей и иных должностных лиц за нарушения этого порядка устанавливается федеральными законами.

В настоящее время в условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Проблема привлечения свободных денежных средств населения – одна из наиболее актуальных сегодня, которая должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах.

Российская банковская система все более активно развивается как финансовый посредник, перераспределяющий временно свободные ресурсы между секторами экономики. Данное направление развития банковского сектора полностью отвечает задачам экономических реформ. На рис.1 приведены процентные соотношения вкладов физических лиц на 01.01.2006г. между пятеркой крупнейших по этому показателю банков.

За 2005 г., по данным ЦБ, прирост банковских депозитов составил 39,3%. Вкладчиков совершенно не останавливает сложившаяся тенденция к понижению ставок на депозиты. Большинство экспертов сходятся во мнении, что это снижение усилилось в течение последних месяцев, причем более

Рис.1.1.  Депозиты физических лиц на 01.01.2006г

заметно - в феврале 2006 г.

Доля Сбербанка на рынке вкладов населения: по рублевым вкладам около 60%, а по депозитам в иностранной валюте более 40%.

Одновременно заметно возросла динамика выпущенных банками долговых обязательств. Обращает на себя внимание увеличение депозитных сертификатов, которые с 2003 г. стали достаточно популярным инструментом в структуре долговых обязательств коммерческих банков.

При рассмотрении изменений в структуре пассивов обращает на себя внимание уменьшение роли остатков средств предприятий и организаций на расчетных, текущих и прочих счетах в формировании ресурсной базы коммерческих банков. Эти факты свидетельствуют об изменении, вероятнее всего, финансовой стратегии части предприятий и организаций, которые в силу ряда обстоятельств не обязаны держать неснижаемые остатки, и отдают предпочтение размещению временно свободных денежных средств вне банковского сектора на более выгодных условиях, чем это предлагается банками.

Важнейшей задачей Банка России является гарантирование банковских вкладов с целью восстановления доверия населения к банковской системе. Банком России уже осуществлены некоторые меры по обеспечению защиты законных интересов вкладчиков. Для стимулирования сберегательной активности населения есть намерение развивать и укреплять систему гарантирования банковских вкладов посредством новой структуры – Федеральной резервной корпорации гарантирования вкладов в банках. При этом максимальная сумма гарантируемого депозита должна быть фиксирована.

Фонд страхования депозитов создается в целях защиты интересов вкладчиков Сбербанка Российской Федерации – физических лиц и является гарантией вложенных ими средств.

В мировой практике в качестве внутреннего механизма сдерживания изъятия вкладов из банковской системы рассматривается система страхования вкладов. В настоящее время роль систем страхования вкладов усиливается, они действуют более чем в 70 странах. В течение последних 20 лет системы страхования вкладов были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х г.

В декабре 2003 г. вышел Федеральный закон “О страховании вкладов физических лиц в Банках Российской Федерации”. Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы. Функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

Государство в первую очередь заинтересовано в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс.

Банковский сектор рассчитывает, что система страхования повысит привлекательность банковских услуг для населения, закрепит доверие к российским кредитным организациям и создаст равные конкурентные условия для банков, привлекающих вклады физических лиц.

Что касается самих вкладчиков, то их заинтересованность в системе страхования заключается в стремлении получить надёжный, безопасный и доходный способ хранение своих сбережений.

Российский закон о страховании банковских вкладов в качестве целей создания системы страхования последовательно называет цели, которые отвечают интересам населения, банков и государства:

-защита прав и законных интересов вкладчиков банков;

-укрепление доверия к банковской системе;

-стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Доля Сбербанка в совокупном объеме вкладов населения в коммерческих банках страны возросла. Это свидетельствует о растущем доверии вкладчиков к банку. Банк стремится адекватно реагировать на колебания конъюнктуры финансового рынка, путем совершенствования действующих и внедрения новых финансовых продуктов, учитывающих потребности различных групп клиентов.

Интерес клиента банка – состоит, прежде всего, в сохранности денежных средств. Наше представление о надёжности того или иного банка зависит не столько от разного рода рейтингов, сколько от четко сформулированной миссии банка. Миссия Сбербанка России обеспечивать потребность каждого клиента, в банковских услугах высокого качества и надёжности, сбережения вкладов населения. Лозунг банка быть домашним для частного вкладчика.

Стратегическая цель Банка выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного конкурентоспособного первоклассного крупнейшего банка Восточной Европы. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясением в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности: работой с физическими лицами, юридическими и государством.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности»

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

-                   пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);

-                   активные операции (размещение ресурсов банка);

-                   активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Центрального Банка. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов.

Кроме того, масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

В чем заключаются пассивные операции коммерческих банков? Прежде всего, конечно, в составлении собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Но не в собственном капитале лежит сила банка. Как бы ни был значителен собственный капитал, банк не может им удовольствоваться, деятельность его в таком случае была бы узко ограничена и такое предприятие не было бы банком. Собственно функции банкира начинаются с того момента, когда он мобилизует чужие деньги, пока он оперирует собственными средствами, он только капиталист.

Самую значительную часть своих оборотных средств банк получает извне, привлекая чужие капиталы. Первой и главной операцией в этом направлении является прием вкладов - сбор разрозненных крупиц народного достояния, рассеянных по всей стране, свободных и находящихся в бездействии капиталов и сбережений. Банк разыскивает капиталистов, располагающих свободными средствами, и получает от них эти капиталы на известных условиях, уплачивая им за время пользования их средствами определенное вознаграждение.

Коммерческим банкам необходимо систематически оказывать содействие обслуживаемым хозяйствам по из финансовому оздоровлению с тем, чтобы они могли иметь свободные средства на своих расчетных, текущих и других счетах. Если раньше наличие свободных средств на расчетном или текущем счету обслуживаемых хозяйств для банка являлось просто свидетельством его финансового благополучия, то теперь это один из решающих источников формирования кредитных ресурсов. Как известно, банк, при недостаточности своих кредитных ресурсов, для удовлетворения потребности обслуживаемых хозяйств в кредите должен «покупать их у других банков, уплачивая соответствующие проценты.

Чем значительнее собственный капитал банка, тем большим доверием он пользуется в публике и тем больше будет прилив вкладов в его кассу. Конечно, бывает и так, что банки со скромными собственными капиталами пользуются большим доверием, чем банки со значительными капиталами. Но это объясняется особым доверием, которое сумели внушить к банку лица, стоящие во главе учреждения. При одинаковых же условиях преимущество будет на стороне банка с большим собственным капиталом.

Вместо приема вкладов, некоторые банки выпускают банкноты, процентные обязательства (облигации, закладные листы), которые продает капиталистам, становясь их должниками. Если прилив капиталов в форме вкладов недостаточен, то банк прибегает к займам у более крупных банков. Собственный капитал банка является лишь «основным ядром», к которому присоединяются чужие капиталы.

Взаимосвязь между управлением активами и управлением пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности банка.

В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

К банковским ресурсам относятся собственные средства банка, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1.                первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2.                отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3.                получение кредитов от других юридических лиц.

4.                депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов– заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

К привлечённым средствам коммерческих банков относятся:

-                     депозиты до востребования и срочные вклады юридических и физических лиц;

-                     остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов;

-                     остатки на корреспондентских счетах;

-                     межбанковские кредиты (полученные);

-                     кредиты Центрального банка;

-                     прочие источники средств.

Основная часть привлечённых ресурсов коммерческих банков формируется за счёт средств, хранящихся на счетах клиентов в виде депозитов и срочных вкладов, а также межбанковских кредитов и ссуд, получаемых от других коммерческих банков и Центрального Банка.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Однако депозиты являются не единственным источником привлечения средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения ресурсов в банки, к которым можно отнести:

-                   получение займов на межбанковском рынке;

-                   соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ;

-                   продажа банковских акцептов;

-                   выпуск коммерческих бумаг.

Законодательство большинства стран относит к числу клиентов банка любых физических и юридических лиц, открывших счет в банке и заключивших юридический договор с ним. Практически во всех странах правовые взаимоотношения банка и клиента начинаются с открытия счета.

Следует отметить, что в странах с развитыми рыночными отношениями в последнее время чёткие границы между отдельными видами депозитов размываются: появляются счета, сочетающие в себе качества счетов до востребования и срочных депозитов. Так, в США одной из новых форм счетов стали “ нау “- счета – депозитные счета, по которым выплачивается рыночная ставка процентов; в то же время на них можно выписывать расчётные тратты, аналогичные чекам, т. е. использовать эти счета для платежей,

В дальнейшем коммерческие банки США внедрили в свою практику очень удобный для клиентов вид услуг. Счета с автоматическим переводом средств – САПС. Позволяющие беспрепятственно переводить средства со сберегательного счета на текущий (с целью поддержания минимального остатка денег на текущем счете, осуществления платежей, покрытия овердрафта), а также возвращать на сберегательный вклад суммы, превышающие текущую потребность в средствах. Таким образом, обеспечивается оптимальный для клиента режим поддержания балансов на его текущем и сберегательном счетах и соответственно максимальное извлечение дохода от вложения средств.

В ряде стран мира клиент вправе потребовать от банка “особого режима” для своего счета. Под особым режимом обычно понимают оставление почтовой корреспонденции клиента в банке, когда по соображениям конфиденциальности клиент заинтересован в том, чтобы вся его почта оставалась в банке, откуда он ее забирает лично или с помощью своих доверенных лиц. Обслуживание счетов с особым режимом требует больших банковских издержек, чем обслуживание обычных счетов, поэтому статус особого счета представляется, как правило, лишь с разрешения руководства банка.

С особым вниманием банки подходят к вопросу закрытия счета. Как правило, закрытию счета предшествует присвоение ему категории “спящего” в результате продолжительного отсутствия операций по нему. В зависимости от местного законодательства “спящие” в течение определенного периода времени счета объявляются конфискованными и передаются в государственную казну. В некоторых странах законодательство (например, Закон “О конфискации имущества” в Великобритании) требует от банка приложения необходимых усилий для обнаружения владельца счета (обычно это происходит путем публикаций в газетах) перед передачей средств государству.

Из-за национальных условий в каждой стране система гарантирования вкладов имеет свои особенности: различны структура институтов, принципы построения системы, степень охвата системой кредитных и других финансовых учреждений, работающих с вкладами населения. Обязательная система страхования депозитов применяется во Франции, Великобритании, Японии, де-факто в США, Бельгии, Венгрии. В Германии и Испании существуют факультативные фонды защиты вкладов, участие в которых поощряется государством (возможность рефинансирования, гибкие формы надзора).

Для привлечения средств во вклады коммерческие банки могли бы дополнительно использовать зарубежный опыт, и частности, осуществлять: разработку различных программ по привлечению средств населения; предоставление клиентам- вкладчикам широкого спектра услуг, в том числе и небанковского характера (например, элемент медицинского обслуживания и т.п.):

ü проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры;

ü использование целевой рекламы (по почте, телефону):

ü использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончании срока вклада;

ü выплату постоянным вкладчикам премии ”за верность банку”;

ü использование счетов со смешанным характером функционирования типа НАУ и САПС, позволяющих оптимизировать экономические интересы клиента и банка.

Банку целесообразно разработать определённые направления деятельности банка по вопросам привлечения средств населения, позволяющих наиболее полно учесть потребности клиента и банка в процессе формирования и реализации его депозитной политики. Необходимо дальнейшее развитие и совершенствование кредитных связей Сбербанка РФ на основе изучения отечественного и зарубежного опыта.

1.2. Развитие российской банковской системы

В настоящее время перспективы развития российской банковской системы во многом связаны с положительными сдвигами в макроэкономической ситуации. Рост экономики и реальных доходов населения увеличивает спрос на банковские услуги.

Необходимо принять меры по обеспечению, том числе законодательному, российским банкам равных условий конкуренции с зарубежными кредитными организациями в сфере банковских услуг.

Во всем мире коммерческим банкам в настоящее время приходится обращать особое внимание на конкурентов, постигать законы конкурентной борьбы, учиться правильно на них реагировать. Тщательное изучение клиентской базы, постоянное расширение клиентуры, увеличение объемов предоставляемых услуг, последовательная разработка и внедрение новых банковских продуктов в соответствии с возрастающими потребностями клиентов. Тщательное и систематическое изучение рынка потребителей банковской продукции, более активное, разностороннее и качественное обслуживание каждого клиента за счет тщательного изучения его индивидуальных запросов и потенциала.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики исходя из целей и задач коммерческого банка, закреплённых в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Исходя, из существующих приоритетов коммерческому банку целесообразно иметь положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать, их условий (уровень процентной ставки, категория вкладчиков, сроки вкладов, официальной формы депозитного договора).

Помимо сохранения вкладов физических лиц в их номинальном исчислении задачей институтов гарантии и защиты вкладчиков должна являться защита вкладов от возможного обесценения при наступлении гарантийного случая. При возникновении кризиса банковской системы национальная денежная единица, как показывает и российский, и международный опыт, теряет свой вес по отношению к другим валютам. При этом национальные валюты государств, наиболее связанных экономически со страной, подвергшейся кризису, также подвержены обесценению. Поэтому для снижения риска обесценения стоимости сбережений предлагаются следующие пути использования части средств органов гарантии и защиты вкладчиков: составление “мультивалютной корзины” из наиболее обращаемых стабильных валют или покупка драгоценных металлов.

Таким образом, данный механизм будет способствовать повышению доверия населения, т.к. в случае возникновения финансового кризиса и разорения банков вкладчики не только получат большую часть сумм своих сбережении, но и смогут сохранить их покупательную стоимость. В зависимости от структуры активов гарантийного органа предлагается по согласованию с конкретным вкладчиком получение суммы вклада долями в рублях, валюте и драгметаллах. Это касается гарантии на вклады в национальной валюте. Вкладчикам предоставляется возможность выбора из оптимальной структуры этих активов, и они сами определяют форму активов в качестве компенсации.

Позитивным является предоставление льготных условий для сберегателей, особенно имеющих долгосрочные вклады, являющиеся наиболее привлекательными для экономики. Невзимание налога на проценты по целевым вкладам и вкладам на срок более одного года в настоящее время будет своевременной и актуальной мерой. Это вызовет рост привлекательности данных видов вкладов у населения, так как основными мотивами сбережений как раз являются покупка дорогостоящих товаров, жилья, накопление средств на обучение детей и т.п.

Банки должны стимулировать клиентов к поддержанию стабильных остатков на счетах до востребования следующим образом: они предлагают либо высокие проценты, но к минимальному остатку средств на счёте, либо выплачивают премии клиентам за крупные неснижаемые остатки средств. Применять дифференциацию ставок процента в зависимости от размера минимального остатка средств.

Существенным моментом является частота выплаты дохода: чем чаще осуществляются выплаты, тем ниже уровень процентной ставки.

С целью компенсации инфляционных потерь предлагать выплату процентов вперёд. В данном случае вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает получающийся ему доход. Если договор будет расторгнут досрочно, то банк пересчитывает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

Помимо гибкой процентной политики с целью стимулирования привлечения средств, банки должны создавать своим вкладчикам гарантии надёжности помещения средств во вклады посредством создания страховых фондов или страховых резервов.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Однако в большинстве случаев решающим фактором, позволяющим Сбербанку поддерживать свою обширную ресурсную базу, является пока сохраняющийся порядок гарантирования государством сохранности данных вкладов. Для вовлечения свободных средств большей части населения, заинтересованной в их сохранности, огромное значение имеет, эффективная система гарантирования вкладов.

Решение задачи создания эффективной системы гарантии и защиты сбережений населения позволяет не только предотвратить панику среди вкладчиков в случае кризиса банковской системы, но и создать финансовые источники для инвестиций, способствовать оптимизации пропорций между потреблением и накоплением. При разработке нормативных документов, регулирующих деятельность институтов гарантии и защиты сбережений, учитывая зарубежный опыт и современное состояние банковской системы России, будет следующее: создание фондов гарантийных органов, которые должны состоять из взносов институтов-членов, используемых для выплат при наступлении гарантийного случая; гарантии защиты должны быть распространены в полном объёме как на участвующие институты, так и на их зарубежные филиалы; вклады должны быть защищены вне зависимости от вида валюты, в которой они произведены; гарантии вкладов должны применяться как для национальных, так и для иностранных вкладчиков; кредитные институты, имеющие финансовые проблемы, и их вкладчики не должны вмешиваться в деятельность гарантийного органа; администрация фондов должна иметь возможность применения любых необходимых для оказания помощи мер.

Привлекающие сбережения населения, должны иметь возможность выбора между гарантийными институтами, имеющими или не имеющими долю государства в уставном капитале. Это соответствует интересам надёжных устойчивых кредитных организаций, не желающих оплачивать затруднения “проблемных“ банков. При этом следует законодательно утвердить обязательность предоставления информации банком, не являющимися членом гарантийной системы, о данном факте вкладчикам.

Фонды гарантии банков должны располагать соответствующими средствами и возможностями рефинансирования для быстрого реагирования в кризисной ситуации, для решения возникающих проблем без нанесения крупных потерь сберегателям - владельцам вкладов. Эти средства должны формироваться из взносов банков и размещаться в высоколиквидные и надёжные активы (обязательства Центрального банка РФ, облигации государств, имеющих стабильное и лидирующее положение в мировой экономике, и т. п.).

Систему страхования вкладов в России предлагается построить на основе защиты, прежде всего средних и мелких сбережений, что позволит защищать экономические интересы подавляющего большинства граждан.

Способность системы страхования вкладов предотвращать массовое изъятие средств из банков в значительной мере зависит от сроков, в течение которых владельцы депозитов получают возможность воспользоваться своими средствами в пределах установленного лимита страхового возмещения. В международной практике оптимальным периодам, в течение которого вкладчиками должен быть обеспечен доступ к застрахованным депозитам, считается срок до 30 дней с момента наступления страхового случая. При более длительных сроках выплат может произойти подрыв доверия к системе страхования и возникнуть паника среди населения.

Положительный политический, социальный и макроэкономический эффект от создания системы страхования вкладов очевиден.

Введение системы страхования вкладов даст новый импульс для развития целого блока иных банковских и финансовых операций. Это связано с тем, что банки объективно заинтересованы в снижении отчислений в систему страхования вкладов. Они обязательно будут предлагать крупным вкладчикам новые банковские продукты и программы обслуживания.

В этой связи в ближайшие два года можно рассчитывать на рост общих фондов банковского управления, развитие операций индивидуального банковского обслуживания и рост спроса на специалистов соответствующего профиля.

Одновременно более активно будет развиваться рынок ценных бумаг и паевые фонды. Следовательно, появятся новые возможности для извлечения прибыли не только в банковском секторе.

Таким образом, положительный эффект от введения страхования вкладов намного шире социальной защиты вкладчиков.

Предпосылками для дальнейшего увеличения сбережений населения в банках будет являться:

-реализация положений федерального закона “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”;

-                     укрепление устойчивости кредитных организаций и банковского сектора в целом;

-                     укрепление правовых основ защиты интересов кредиторов и вкладчиков;

-                     повышение реальных доходов населения;

-                     сохранение института банковской тайны, тайна вклада;

-                     расширение состава банковских продуктов для привлечения средств населения.

Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что принятие федерального закона” О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” обеспечивает необходимую правовую базу для государственной защиты интересов вкладчиков, особенно имеющих небольшие сбережения. Тем самым создаются условия как для увеличения притока вкладов в банковский сектор, так и для развития конкуренции между банками за привлечение вкладов.

В рамках практических мероприятий по созданию системы страхования вкладов Банк России и правительство Российской Федерации осуществят комплекс мер, направленных на минимизацию рисков создаваемой системы страхования, прежде всего путём предотвращения участия в ней неустойчивых банков. Для участия в системе страхования вкладов кредитные организации должны соответствовать закреплённым в законодательстве и нормативных актах Банка России критериям допуска в систему.

В работе с населением использовать не только традиционные виды вкладов и услуг из практики Сбербанка, предлагая клиентам более выгодные условия, но и найти новые формы организации сбережений и привлечения средств граждан. Например, перечисление заработной платы работников предприятий- учредителей или других клиентов на счета в банке это позволит организовать новый вид банковской деятельности – самокредитование клиентов, т.е. за счёт сумм, хранящихся на текущих счетах рабочих и служащих, предприятия получают возможность удовлетворить свою потребность в заёмных средствах по льготной ставке процента по ссуде. В выгоде останутся также частные вкладчики, поскольку сберегательные банки будут стараться выплачивать более высокие проценты по текущим счетам, производить индексацию вкладов в соответствии с темпами инфляции, предоставят возможность воспользоваться кредитом.

В целях повышения ликвидности кредитных организаций следует ужесточить норматив по объёму выданных и полученных средств на одного заёмщика как для снижения кредитных рисков, так и с целью избежания единовременного оттока большого объёма привлечённых средств.

Для более эффективного использования денежных сбережений населения в качестве источника для долгосрочного кредитования в договоре вклада, должно быть предусмотрено ограничение, как и во многих зарубежных странах, досрочного расторжения вклада или предельная сумма изымаемых раньше срока средств. Однако это возможно, в свою очередь, лишь при наличии эффективного законодательства о гарантировании вкладов в банках и при уверенности вкладчиков в исполнении государством своих обязанностей по их защите. В случае положительного решения этого вопроса банк будет твёрдо знать о сумме ресурсов, которыми он может оперировать строго установленный срок, что позволит ему проводить более эффективную кредитную политику. При условии создания благоприятного инвестиционного климата и наличии у коммерческих банков долгосрочных ресурсов недостающие кредитные ресурсы могли бы быть получены через механизм рефинансирования Центральным банком России.

Началась массовая эмиссия реальных кредитных карт, причём при открытии лимитов на кредитование банки существенно продвинулись в разработке системы оценки кредитоспособности заёмщика, когда собственная служба безопасности банка оценивает финансовое положение клиента по ряду косвенных признаков, существенно отличающихся от официально представляемых справок о доходах. В частности, рассматривается сфера деятельности клиента, наличие у него имущества, количество и направление зарубежных поездок, кредитная история (если таковая есть) и ряд других косвенных признаков, дающих возможность адекватно оценить кредитоспособность потенциального заёмщика. (Такой опыт мог бы быть полезным при организации государственной адресной помощи малоимущим, принадлежность к которым часто оценивается только по легальным доходам, отражённым в соответствующей документации.).

И хотя доля российского рынка потребительского кредитования пока относительно невелика, взрывной характер этого процесса может существенно увеличить кредитные риски российской банковской системы. Определённой гарантией предотвращения массовых невозвратов могут служить достаточно высокие реальные ставки по кредитам.

Деятельность учреждений Сбербанка направлена на максимальное удовлетворение потребностей уже имеющихся клиентов и привлечение новых. Одним из направлений совершенствования деятельности банка является работа по повышению качества обслуживания клиентов. Это непрерывный процесс, требующий постоянного совершенства.

Последствия социально-политической и экономической нестабильности и инфляционные ожидания серьезно затрудняют проблему выбора населением эффективных форм сбережений. Высокий уровень доверия населения к работе отделений Сбербанка РФ в сочетании с доступностью и привычностью используемых форм хранения средств способствует постепенному преодолению склонности хранить сбережения в наличной форме.

Интерес клиента банка – будь то частный вкладчик, промышленное предприятие, размещающее средства на депозит, или банк, предоставляющий кредит на межбанковском рынке, - состоит, прежде всего, в сохранности денежных средств. Определенную роль с точки зрения надежности играет собственный капитал банка.

Мировой опыт представляет нам различные методики определения размера собственных средств (капитала). Размер капитала, рассчитанный по стабильным инвестиционным ресурсом, средств юридических лиц, которые являются наиболее динамично растущей составляющей в пассивах банков.

Развитие банковского сектора в 2005 г. в целом характеризовалось дальнейшим закреплением позитивных тенденций роста активов, собственных средств, а также привлеченных средств, в том числе вкладов населения.

Сохраняется устойчивая тенденция к росту остатков средств, привлеченных на счета физических лиц, что служит индикатором повышения доверия населения к банковскому сектору. Одним из условий качественно нового этапа развития операций банков с реальным сектором экономики является создание устойчивой средне- и долгосрочной ресурсной базы. Ключевым фактором решения данной стратегической задачи является рост вкладов населения. Рост доли частных вкладов в пассиве баланса зависит главным образом от роста свободного дохода населения и его стремления создавать денежные накопления, и в меньшей степени – от усилий самих коммерческих банков способствует постепенному преодолению склонности хранить сбережения в наличной форме.

Политика банка в области привлечения средств должна быть направлена на сохранение лидирующего положения на рынке вкладов физических лиц. Сбережения населения должны являться основой ресурсной базы. Необходимо предложить новые финансовые продукты для физических лиц, разработанные на основе оценки макроэкономических параметров, регулярно проводимого мониторинга региональных рынков вкладов и услуг, уровня востребованности, определенных условий по вкладам. Предлагаемые банком вклады должны учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан – работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, рассчитанных, как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнем дохода.

В целях привлечения средств, предназначенных для осуществления расходов в период праздников или к определённому событию, предлагаю усовершенствовать вклад, действие которого приурочено к определённой дате. Данный вклад действует до наступления оговорённой с вкладчиком конкретной даты. С целью накопления через определённый период времени средств, достаточных для оплаты расходов в праздничные дни и в период отпуска, предусмотрена практика дополнительного взноса, минимальный размер и периодичность которого может быть заранее оговорены, например один раз в неделю или, учитывая периодичность выплаты зарплаты, 1-2 раза в месяц. Данное условие необходимо для доведения первоначальной суммы вклада до размера предполагаемых праздничных расходов.

Вносятся предложения, направленные на повышение финансовой культуры и осуществление планирования расходов вкладчика, а именно внедрение “автоматических” сберегательных счетов. “Автоматические” сберегательные счета являются аналогом срочных вкладов, на которые регулярно по указанию клиента банк осуществляет переводы сумм с его текущего счёта. По остатку на “автоматическом“ счёте начисляется больший процент, чем по текущему счёту. Зачисление денег клиента на этот счёт происходит несколько раз в месяц по определённым числам, оговорённым в договоре. Вкладчик может заключать договора о зачислении сумм (например, свыше определённого остатка) с текущего счёта на его “автоматический” сберегательный счёт с начислением более высоких процентов.

Многолетний опыт работы банка подтверждает, что формирование клиентской базы банка происходит в основном за счет граждан пенсионного возраста. Учитывая социальную миссию, необходимо сохранить приоритетные ценовые условия по вкладам для данной группы клиентов. Следует рассматривать как целевую группу потенциальных клиентов экономически активное население и молодежь.

Разработать и внедрить комплекс мер, направленных на привлечение для обслуживания данной группы клиентов, стимулирование их сберегательной активности. Предложить соединение вкладных продуктов с кредитными и страховыми, разработать продукты, направленные на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках, оплате образования, туризма и отдыха. Наряду с предложенными банковскими продуктами внедрить индивидуальное обслуживание и новую систему вкладов для состоятельных клиентов.

По мере снижения темпов инфляции и укрепления позиций российского рубля приток населения в коммерческие банки должен возрастать, а принятие Закона о гарантии частных вкладов и продолжающийся экономический рост в нашей стране создают новые возможности для увеличения числа частных вкладов.

По обслуживанию сбережений населения без сомнения, в России отдается место Сбербанку РФ. Поэтому всем отделениям Сбербанка РФ необходимо активизировать свою работу с вкладчиками, поставить ее на совершенно новый уровень. Необходимо разработать положение о льготах вкладчикам (например, по социальным группам), предоставить наиболее удобные формы обслуживания, свести к минимуму потери времени. По мере замедления темпов инфляции, ускорения роста производства, сокращения сумм задолженности по выплате заработной платы и пенсий, снижения ставок налогообложения доходов граждан, по возможности Банка по привлечению средств населения будут возрастать.

Процентная политика банка по срочным депозитам физических лиц должна быть направлена на предложение процентных ставок, учитывающих рыночные условия, резервные требования Сбербанка России, что обеспечит вкладчикам прирост и накопление вложенных средств. В числе приоритетов процентной политики должно быть увеличение доли долгосрочных депозитов. Стремление вовлечь “матрацные” средства населения в хозяйственный оборот приводит к необходимости повышения привлекательности и стимулирования роста не только рублёвых, но и валютных вкладов. Реализация такой процентной политики позволит банку существенно сократить процентный и валютные риски. Оптимизируя структуру вкладов по срокам привлечения, банк должен учитывать риск возможности безусловного досрочного отзыва депозита вкладчиком, что предусмотрено Гражданским Кодексом. Многолетний опыт работы Сбербанка на рынке вкладов физических лиц, разветвлённая филиальная сеть, обеспечивающая повсеместную доступность услуг Сбербанка, сложившиеся стереотипы поведения и мотивы сбережений разных групп населения исторически обусловили формирование клиентской базы банка в основном за счёт граждан пенсионного возраста. Учитывая социальную миссию, банк должен сохранять приоритетные ценовые условия по вкладам для данной группы клиентов.

Банк должен продолжить разработку и внедрение комплекса мер, направленных на привлечение, на обслуживание данной группы клиентов, стимулирование их сберегательной активности. Для этого необходима разработка продуктов, направленных на удовлетворение потребностей вкладчиков в жильё, крупных покупках, оплате образования, туризма и отдыха. Привлечению и закреплению данной группы клиентов, созданию системы долгосрочного взаимовыгодного партнёрства Сбербанка и клиента должно способствовать развитие программ поддержки индивидуальных операций на финансовых рынках, доверительное управление средствами клиента, финансовый консалтинг, брокерское и агентское обслуживание, использование передовых информационных технологий, в том числе и Интернета. Наряду с тиражированием стандартных конкурентоспособных банковских продуктов, ориентированных на широкие слои населения, необходимо развивать индивидуальное обслуживание и вкладные продукты для состоятельных клиентов.

Необходимо значительно расширить объёмы операций по обслуживанию денежных переводов физических лиц в рублях и иностранной валюте. Увеличить объёмы обслуживания имущественных сделок граждан, связанных с ними консультационных услуг, объёмы услуг по аренде индивидуальных сейфовых ячеек.

По итогам 2005 г. можно резюмировать: российский банковский сектор рос существенно быстрее, чем вся российская экономика. Чистые активы российских банков в 2005г. выросли на 43% – до 9,2 трлн. р. В условиях замедления темпов роста кредитования российские банки добивались увеличения активов, в первую очередь, благодаря вложениям в ценные бумаги.

Активы 30 крупнейших банков растут существенно быстрее (рост составил 48%), чем активы всех банков в целом – с начала года их доля выросла на 2% и составляет теперь 67,5%. Вес московских банков увеличился на 1,2% – до 84%. Рост этого показателя был обеспечен в основном тем, что головной офис объединенного «Банка Уралсиб» находится теперь в Москве.

Прошедший год стал урожайным по количеству отозванных лицензий. За год российская банковская система «обеднела» на 38 банков, суммарные чистые активы которых составили 14,6 млрд. р. Для сравнения, за весь 2004г. ЦБ отозвал 28 лицензий.

Депозитная база российских банков увеличилась на 36% – до 5,4 трлн. р., что сопоставимо с показателями 2004 г. (32%). На начало года депозиты физ- и юрлиц распределялись ровно 50/50, в 1 полугодии доля частных вкладчиков увеличивалась, однако год банки закончили с преобладанием в структуре депозитных портфелей средств корпоративных клиентов – 2,9 трлн. р. против 2,5 трлн. р. частных вкладчиков. Доля ресурсов до востребования остается на уровне 8,2%.

В тройке лидеров здесь «Сбербанк» (1,9 трлн. р.), «Газпромбанк» (232,4 млрд. р.) и «Внешторгбанк» (227,3 млрд. р.) – процентное соотношение депозитной базы показано на рис. 1.2. Доля Сбербанка, по данным самого банка, снизилась в рублевых вкладах на 7,1% - до 59,7%, в инвалютных – на 3,4% до 42,2%. Начиная с мая, «Газпромбанк» уступил вторую строчку «Внешторгбанку», а в августе усилиями «Банка Москвы», который до этого в тройке лидеров прочно держал позиции только по объему депозитов физлиц, и вовсе ушел из тройки лидеров на 4-ую позицию. Тем не менее, по итогам года «Газпромбанк» - второй, опережая «Внешторгбанк» «лишь» на 5 млрд. р.

Рост сектора депозитов частных вкладчиков (на 28% за год), кроме общего роста благосостояния населения, аналитики связывают с завершением вступления банков в Систему страхования вкладов, в связи с чем, на депозитах,

Рис.1.2.  Депозитная база

отчасти, были размещены «матрасные» сбережения. А если учесть, что за 2 месяца 2006г. уровень инфляции почти «выбрал» уже половину прогнозируемого на 2006г. показателя (8,5%),объем «матрасных» сбережений будет и дальше снижаться. Не стоит также забывать, что реально на рынке нет альтернативных инструментов инвестирования, которым можно было бы доверять больше, чем депозитам. К фондовому рынку и, в частности, паевым инвестиционным фондам, доверие все же меньше.

На законодательном уровне продолжается обсуждение вопроса безотзывных вкладов. Правительство уже дало положительное заключение на законопроект при том условии, что безотзывными могут быть только те депозиты, на которые распространяются государственные гарантии Закона о страховании, то есть на вклады размером до 100 тыс. р.. В таком случае держателям средств можно не беспокоиться: хоть вклад он откроет и безотзывный, при форс-мажорных обстоятельствах деньги всегда можно будет вернуть.

На протяжение трех последних лет  (табл.1.1.) состав тройки самых прибыльных банков неизменен – «Сбербанк» (81,3 млрд. р.), «Газпромбанк» (17,6 млрд. р.) и «Внешторгбанк» (15,8 млрд. р.).

Таблица 1.1. Рейтинг 10 прибыльных банков в 2005 г.

№

Банк

Балансовая прибыль на 01.01.06г., (млн. р.)

Изменение к 2004 г, %

1

Сбербанк

81 270.3

54,6

2

Газпромбанк

17 553.3

44,7

3

Внешторгбанк

15 832.9

25,8

4

МДМ-Банк

12 026.6

269,4

5

Уралсиб

10 952.9

676,1

6

Национальный Резервный Банк

7 766.0

511,0

7

Русский Стандарт

6 806.1

25,7

8

Банк Москвы

5 293.1

42,9

9

Международный Московский Банк

4 079.5

37,5

10

Промышленно-Строительный Банк

4 008.3

22,4

По данным ЦБ, основная доля банковских вкладов - 64% - приходится на пятерку крупнейших банков («Сбербанк», «Внешторгбанк», «Газпромбанк», «Уралсиб» и «Альфа-Банк») рис. 1.3..

В рейтинг 1000 крупнейших банков мира британского журнала The Banker в 2005 г попали 22 российских. Сбербанк за год передвинулся со 152-го на 138-е место, эксперты признали его крупнейшей финансово-кредитной структурой Восточной Европы. Одной из причин укрепления его позиций, как в списке, так и на мировом банковском рынке аналитики называют быстрые темпы роста розничных услуг, ипотеки и потребительского финансирования в России.

 

Собственный капитал, млн.руб.
 

Кредитный портфель, млн.руб.
 

Рис.1.3. Основные показатели 10 крупнейших банков России

В рейтинг 1000 крупнейших банков мира британского журнала The Banker в 2005 г попали 22 российских. Сбербанк за год передвинулся со 152-го на 138-е место, эксперты признали его крупнейшей финансово-кредитной структурой Восточной Европы. Одной из причин укрепления его позиций, как в списке, так и на мировом банковском рынке аналитики называют быстрые темпы роста розничных услуг, ипотеки и потребительского финансирования в России.

13 российских компаний вошли в список титанов мирового бизнеса, опубликованный журналом Forbes. ОАО «Газпром» занимает 67-е, самое высокое место из российских компаний. Сбербанк — 409-е. Список состоит из 2 000 корпораций со всех континентов, успех которых оценивается не только по рыночной капитализации, но также по таким показателям, как объем продаж, прибылей и активов.

За 2005 г., по данным ЦБ, прирост банковских депозитов составил 39,3%. Вкладчиков совершенно не останавливает сложившаяся тенденция к понижению ставок на депозиты. Большинство экспертов сходятся во мнении, что это снижение усилилось в течение последних месяцев, причем более заметно - в феврале 2006 г.

Причиной сложившейся ситуации послужило несколько экономических факторов и, прежде всего, снижение Центробанком ставки рефинансирования до 12%. Улучшение условий заимствования на межбанковском рынке ведет к снижению ставок, как по депозитам, так и по кредитам. Выплаты банков по депозитам должны компенсироваться поступлениями от активных операций (выплаты процентов по кредитам). К тому же, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, процентный доход по депозитам облагается дополнительным налогом на доходы физлиц, если ставка по вкладам превышает ставку рефинансирования. Ставка рефинансирования воспринимается банками как определенный индикатор снижающегося уровня инфляции, соответственно в ситуации уменьшения рисков и большей определенности в будущем ставки по депозитам снижаются.

Еще одной причиной снижения ставок является возросшая конкуренция в банковском секторе. Большинство специалистов оценивают уровень конкуренции в банковском секторе как один из самых высоких в экономике.

ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  СБ РФ ( на примере ВОТКИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №1663)            

                   

2.1. Анализ привлеченных средств в отделении Сбербанка

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР”. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% акций уставного капитала). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Регистрационный номер - 1481.

По данным на 1 марта 2006г филиальная сеть Сбербанка России включает в себя 17 территориальных банков, 972 отделения и 19298 внутренних структурных подразделений. Капитализация банка составляет на 1 марта 2006г 274,8 млрд. р. Остаток средств на счетах физических лиц 1 538,6 млрд.р., юридических лиц – 583,8 млрд.р.

Сберегательный банк России сосредоточивает значительный объем депозитов (на 1 марта 2006г – 58,5% в рублях) и выполняемых операций, имеет широкую сеть учреждений, филиалов, значительную численность персонала.

К основным функциям Сбербанка России относятся следующие:

·                   мобилизация временно свободных и не используемых на текущее потребительские цели денежных средств населения и предприятий;

·                   размещение привлеченных средств в экономику и в операции - с ценными бумагами;

·                   кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций;

·                   кредитование потребительских нужд населения;

·                   осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве и с населением;

·                   выпуск, покупка, продажа и хранение векселей, чеков, сертификатов и других ценных бумаг;

·                   консультирование и предоставление экономической и финансовой информации;

·                   совершение валютных операций и международных расчетов.

Воткинское отделение сберегательного Банка РФ №1663 является филиалом Западно-Уральского банка Акционерного коммерческого Сберегательного Банка РФ открытого акционерного общества, действующего на основании генеральной лицензии № 1481 от 26.09.1996 г., выданной Центральным Банком России.

Главной стратегической целью деятельности Сбербанка является упрочение достигнутых им позиций универсального банка, сохраняющего специализацию и лидерство на розничном рынке банковских услуг.

Приоритетными направлениями деятельности банка по достижению этой цели являются:

-          обеспечение качественно нового уровня обслуживания клиентов, отвечающего их интересам и потребностям;

-          повышение сберегательной квоты и культуры сбережений;

-          сбалансированное активное участие на всех сегментах денежного и фондового рынка при сохранении лидирующего положения в сфере обслуживания частных клиентов;

-          обеспечение финансовой устойчивости и прибыльности.

По данным на 01.01.2006 г. общее число жителей г.Воткинска, Воткинского и Шарканского районов составляет ~130 тыс.человек. Количество зарегистрированных юридических лиц и предпринимателей указано в табл. 2.1.

Банк осуществляет различного рода операции, одной из которых является привлечение средств во вклады. Средства, привлечённые во вклады, являются одним из основных источников ресурсной базы банка. Воткинским ОСБ №1663 проводится работа по выплате заработной платы, пенсий, пособий, дивидендов,

Таблица 2.1.Количество юридических лиц и предпринимателей

Зарегистрировано всего

Обслуживаются в отделении

Юридические лица

1 060

773

Предприниматели

2 431

553

через отделение проводится выплата пособий и дотаций по безработице, беженцев и переселенцев.

Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер прибыли зависит главным образом от объёма полученных доходов и суммы произведённых расходов.

Из табл. 2.2  видно, что доходы в 2005г увеличились по сравнению с 2004г на 33.3%, а по сравнению с 2003г на 56.8%. Наибольший удельный вес на 01.01.2006 года по доходам занимают доходы по процентам, полученным по представленным кредитам – в сумме 74.4%, причем доля доходов от процентов по кредитованию населения увеличилась на 43.5% и 168.1% соответственно. За 2005г расходы Воткинского отделения увеличились на 19.8% по сравнению с 2004г и на 48.2% - с 2003г.

Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего

стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.

В условиях рыночной экономики исключительную важность приобретают процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал.

Таблица 2.2.Укрупненный анализ расходов и доходов отделения:

Показатель

2003г

2004г

2005г

Сумма, тыс.руб.

Уд.вес, %

Сумма, тыс.руб.

Уд.вес, %

Сумма, тыс.руб.

Уд.вес, %

Расходы

Проценты по вкладам населения и счетам продприятий

26 909

26,3

26 506

20,9

28 173

18,6

Векселя, сертификаты

162

0,2

90

0,1

172

0,1

Проценты по вкладам в валюте

1 999

2,0

1 768

1,4

1 812

1,2

Перераспределение средств м\у учреждениями одного банка

10 277

10,0

18 503

14,6

27 774

18,3

Резерв на возможные потери

19 966

19,5

26 795

21,1

23 855

15,7

Административно-хозяйственные и операционные расходы

10 425

10,2

12 159

9,6

23 859

15,7

Курсовая разница

19 305

18,8

17 205

13,6

13 808

9,1

Прочие расходы

13 435

13,1

23 721

18,7

32 422

21,3

ИТОГО расходов

102 478

126 747

151 875

Доходы

Проценты, полученные от кредитования населения

11 075

9,1

24 283

17,0

46 535

24,4

Проценты, полученные от кредитования предприятий

73 168

60,1

77 129

53,8

96 348

50,4

Перераспределение средств м\у учреждениями одного банка

3 769

3,1

3 359

2,3

2 305

1,2

Комиссионные доходы

12 614

10,4

19 653

13,7

30 853

16,2

Курсовая разница

19 464

16,0

18 198

12,7

14 012

7,3

Прочие доходы

1 744

1,4

588

0,4

969

0,5

ИТОГО доходов

121 834

143 210

191 022

 

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК ( ‑ ))

19 356

16 463

39 147

Основными целями анализа привлеченных средств можно считать:

- установление роли каждого вида привлеченных средств в ресурсной базе банка;

- выявление и установление тенденций увеличения или сокращения каждого вида привлеченных средств;

- детализированная оценка депозитного портфеля и портфеля заемных средств банка;

- определение номинальной и реальной стоимости депозитных инструментов, привлеченных межбанковских кредитов (депозитов), выпущенных банком долговых ценных бумаг;

- формулировка общего вывода о существующей в банке политики формирования привлеченных средств.

Источниками информации для анализа привлеченных средств банка могут являться синтетические и аналитические учетные данные банка, данные оборотной ведомости по счетам, а также информация отдельных форм финансовой отчетности банка. В рамках представленного подхода анализ привлеченных средств проводился следующими этапами:

Этап 1. Определение и анализ общей величины привлеченных средств, нахождение ее доли в пассиве банка, оценка динамики за анализируемый период

Отметим, что на данном этапе анализа пока можно сделать лишь предварительные выводы о состоянии привлеченных средств банка. В частности, по результатам проведенного анализа рост привлеченных средств является в общем положительной тенденцией (+) и может говорить о:

- расширении источников для проведения активных операций;

- привлечении банком более дешевых ресурсов (в виде средств на расчетные, текущие счета, на счета депозитов до востребования);

- расширении спектра источников привлеченных средств, в т.ч. использование срочных депозитов, привлечение межбанковских кредитов и т.п.;

- работе банка с долговыми ценными бумагами – векселями, облигациями, сертификатами и т.д.:

Однако рост привлеченных средств может сопровождаться и отрицательными моментами (-), среди которых можно отметить:

- удорожание стоимости привлеченных ресурсов (в частности за счет увеличения объема «дорогих» ресурсов – привлечения межбанковских кредитов, выпуска долговых ценных бумаг);

- увеличение объемов кредиторской задолженности (как срочной, так и просроченной);

- рост невыполненных обязательств банка перед своими вкладчиками и кредиторами и пр.

В рамках этого этапа возможно дополнительно произвести определение размера привлеченных средств-нетто («чистой» величины привлеченных средств) и привлеченных средств-брутто. Порядок их расчета определен в различных методиках (в том числе в методике Батраковой Л.Г. («Экономический анализ деятельности коммерческого банка»), Буевича С.Ю. и Королева О.Г. («Анализ финансовых результатов банковской деятельности») и пр.).

В общем виде привлеченных средств-брутто определяются как сумма всех привлеченных средств. Величина привлеченных средств-нетто может рассчитываться следующим образом: привлеченных средств-нетто = привлеченных средств-брутто «минус» привлеченные межбанковские кредиты «минус» суммы средств на счетах клиентов, образовавшиеся в результате кредитования банком этих клиентов. Чтобы определить привлеченные средства-нетто необходимо располагать аналитической информацией о движении средств по лицевым счетам клиентов.

Этап 2. Анализ структуры привлеченных средств.

Анализ структуры привлеченных средств может проводиться с использованием данных ежедневной оборотной ведомости по счетам. Анализ структуры привлеченных средств может строится в рамках специально подготовленной аналитической табл.2.3..

Анализ структуры привлеченных средств в Воткинском отделении Сбербанка за период с 1.01.2003г. по 31.12.2005г.

Таблица 2.3.Показатели привлеченных средств

№

Показатель

На 01.01.04

Уд. вес, %

На 01.01.05

Уд. вес, %

На 01.01.06

Уд. вес, %

Рост 2006/2005 %

Привлеченные средства всего, в т.ч.:

527 591,1

974 993,8

1 192 392,3

22,3

1.

Средства юридических лиц и предпринимателей

95 082,3

18,0

106 551,0

10,9

197 691,7

16,6

85,5

1.1.

- текущие, расчетные, бюджетные счета

67 781,9

12,8

85 888,0

8,8

182 060,3

15,3

112,0

1.2.

- депозиты и прочие привлеченные средства

110,0

0,0

1 500,0

0,2

1 500,0

0,1

0,0

1.3.

- векселя, эмитируемые банком

27 190,6

5,2

19 163,0

1,9

14 131,4

1,2

- 26,3

2.

Средства физических лиц

423 316,9

80,2

508 309,5

52,2

673 375,7

56,5

32,5

2.1.

- векселя

1 243,5

0,2

929,0

0,1

257,5

0,0

- 72,3

2.2.

- сберегательные сертификаты

969,0

0,2

2 792,0

0,3

7 788,0

0,7

178,9

2.3.

- вклады населения

421 104,4

79,8

504 588,5

51,8

665 330,2

55,8

31,9

3.

Счета межфилиальных расчетов

0,0

353 150,5

36,2

310 053,0

26,0

- 12,2

4.

Прочие

9 191,9

1,8

6 982,8

0,7

11 271,9

0,9

61,4

Этап 3. Анализ привлеченных средств в разрезе основных портфелей:

- депозитного портфеля (представленного «чистыми» привлеченными депозитными средствами);

- портфеля займов (состоящего из недепозитных источников).

Анализ депозитного портфеля банка или анализ привлеченных депозитных средств

Привлеченные депозитные средства банка представляют собой «клиентскую» базу банка в части формирования его депозитной базы. Необходимо оговориться, что в российской практике анализа банковской деятельности не существует как таковых методик анализа депозитного портфеля банка. Банки могут самостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей проводимых ими операций, существующих методических рекомендаций Банка России.

Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:

1) определение и анализ общей величины привлеченных депозитных средств, нахождение ее доли в привлеченных средствах, оценка динамики за анализируемый период.

Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций; если наблюдается ее сокращение – это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников привлеченных средств.

2) группировка привлеченных депозитных средств и последующий анализ структуры привлеченных депозитных средств.

Анализ привлеченных депозитных средств производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка (зачастую аналитик самостоятельно определяет группы анализа). Эти группы можно формировать по двум основным направлениям:

§  по срочности вложений (срочные депозиты с разбивкой по срокам и депозиты до востребования);

§  по субъектам привлечения или категориям вкладчиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности).

Дополнительно привлеченные депозитные средства могут группироваться по:

-                   условиям внесения вклада;

-                   условиям изъятия вклада;

-                   величине процентных ставок;

-                   используемым методам начисления процентов;

-                   возможностям получения льгот по активным операциям банка и пр.

Такие группировки возможно выстраивать лишь при условии существования в банке отлаженной системы аналитической информации.

Более показательным среди анализа всех форм отчетности банка является анализ групп привлеченных депозитных средств, сформированных на основе балансовых счетов первого и второго порядка.

Анализ привлеченных депозитных средств по срочности вложений можно предложить проводить в рамках сумм депозитов физических лиц (табл.2.4.). Анализ рублевого депозитного портфеля Воткинского ОСБ №1663 за 2004-2005гг (по срочности вложений):

Таблица 2.4.Анализ депозитов по срочности вложений

№

Наименование статьи привлеченных депозитных средств

На 01.01.04

На 01.01.05

На 01.01.06

Величина ПДС, тыс.руб.

Структура ПДС, %

Величина ПДС, тыс.руб.

Структура ПДС, %

Прирост, %

Величина ПДС, тыс.руб.

Структура ПДС, %

Прирост, %

Депозиты всего, в т.ч.

421 104,4

504 588,5

19,8

665 330,2

48,9

1

Депозиты до востребования

73 542,0

17,4

79 725,0

15,8

8,4

181 750,3

27,3

257,0

2

Срочные депозиты, всего, в т.ч.

347 562,4

82,6

424 863,5

84,2

22,2

483 579,9

72,7

28,5

Такой анализ привлеченных депозитных средств позволяет выявить особенности депозитной политики банка и определить в общем виде примерные сроки размещения ресурсов банка. В частности, результаты анализа позволяют сделать вывод о привлечении ресурсов с точки зрения их стоимости («дорогие»/«дешевые»): срочные депозиты значительно дороже остатков средств на счетах до востребования.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:

- коэффициент срочности структуры депозитов ( d в Д):

d в Д = Дс/Д, где Дс – объем срочных депозитов; Д – общий объем депозитов. Соответственно для 2004 и 2005гг этот показатель составляет: 84,2% и 72,7% соответственно. Показатель срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая привлеченных депозитных средств позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

- доля срочных депозитов (Дс) в общей сумме пассивов (П): d=Дс/П. Рекомендуемый уровень данного показателя – не менее 50% (по методике Шеремета А.Д.). 43,6% и 40,5% соответственно за 2004 и 2005г. Для Сбербанка России в структуре пассивов большой процент составляют собственные средства.

- коэффициент структуры обязательств (Ксо): Ксо=Двостр./Дс. Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств. Относительно исследуемого периода – соответственно 18,8% и 37,6%.

Анализ привлеченных депозитных средств по субъектам привлечения

Анализ привлеченных депозитных средств в разрезе вкладчиков также позволяет выявить специфику политики привлечения банка. Так, если в структуре преобладают депозиты физических лиц, то это не всегда положительная тенденция и даже, наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций. Многолетние традиции и опыт работы Сберегательного банка позволяют сделать вывод, что Сбербанк более чем многие другие банки настроен на работу с населением страны. Крупный собственный капитал банка позволяет ему нести расходы по обслуживанию вкладов физических лиц.

Аналогичным образом может проводиться анализ прочих привлеченных средств банка (по данным Раздела «Прочие привлеченные средства»). Такой анализ проводится, если прочие привлеченные средства занимают высокий удельный вес в структуре привлеченных средств (более 10%).

3) определение стоимости привлеченных депозитных средств банка (стоимости депозитных инструментов банка).

По привлеченным депозитным средствам может быть определена номинальная ( NS ) и реальная ( RS ) стоимость. Средняя номинальная стоимость привлеченных депозитных средств определяется как отношение расходов банка по счетам вкладов и депозитов (начисленных и уплаченных процентов) к средней за период величине остатков по соответствующим статьям привлеченных депозитных средств.

Средняя номинальная стоимость привлеченных депозитных средств показывает, каков уровень расходов банка по обслуживанию привлекаемых в депозитный портфель ресурсов. Ее расчет на регулярной основе позволяет выявить степень удорожания или удешевления ресурсов в отчетном периоде по сравнению с предшествующими, установить самый дорогой для банка вид ресурса.

Средняя номинальная стоимость привлеченных депозитных средств является базой для расчета реальной стоимости привлеченных депозитных средств. Для определения реальной стоимости привлеченных депозитных средств средняя стоимость депозитных инструментов корректируется в сторону уменьшения на величину обязательных резервов и для определения стоимости депозитов физических лиц – дополнительно на сумму страховых взносов в Фонд страхования депозитов (при условии, если банк является участником системы страхования вкладов физических лиц).

Реальная стоимость привлеченных депозитных средств (в %) определяется по формуле:

RS = NS *100%/ (100- r ), где

RS – реальная стоимость привлеченных депозитных средств,

NS – средняя номинальная стоимость конкретного инструмента (всей депозитной базы)

r – норматив обязательных резервов, в%

Полученное значение реальной стоимости привлеченных депозитных средств (депозитной базы) всегда будет выше ее номинальной стоимости.

Расчет номинальной и реальной стоимостей привлеченных депозитных средств в Воткинском отделении Сбербанка за 2003 - 2005 г приведен в прил. 1.

2.2. Оценка качества привлеченных средств отделения и их

характеристика

Последствия социально-политической и экономической нестабильности и инфляционные ожидания, характерные для посткризисного периода, серьезно затрудняют проблему выбора населением эффективных форм сбережений. Высокий уровень доверия населения к работе Сбербанка России в сочетании с доступностью и привычностью используемых форм хранения средств способствуют постепенному преодолению склонности хранить сбережения в наличной форме. По мере замедления темпов инфляции, ускорения роста производства, сокращения сумм задолженности по выплате заработной платы и пенсий, снижения ставок налогообложения доходов граждан, возможности Банка по привлечению средств населения будут возрастать.

Политика, применяемая в Воткинском отделении в области привлечения,  направлена на сохранение лидирующего положения на рынке вкладов физических лиц. Сбережения населения по-прежнему  являются основой ресурсной базы. Предлагаемые отделением вклады  учитываются потребности всех социальных и возрастных групп граждан – работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, и  рассчитаны как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнем дохода.

Процентная политика проводимая отделением по срочным депозитам физических лиц  направлена на предложение процентных ставок, учитывающих рыночные условия, резервные требования Банка России, что обеспечивает вкладчикам прирост и накопление вложенных средств. В числе приоритетов процентной политики будет увеличение доли долгосрочных депозитов. Оптимизируя структуру вкладов по срокам привлечения, отделение  учитывает риск возможности безусловного досрочного отзыва депозита вкладчиком, что предусмотрено Гражданским Кодексом.

Учитывая социальную миссию, отделение сохранит приоритетные ценовые условия по вкладам для граждан пенсионного возраста. Экономически активное население страны и молодежь рассматриваются отделением как значимые потенциальные клиенты и для них  продолжена разработка и внедрение комплекса мер, направленных на привлечение на обслуживание данной группы клиентов, стимулирование их сберегательной активности.

Отделение предлагает соединение вкладных продуктов с кредитными и страховыми, разработывает продукты, направленные на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках, оплате образования, туризма и отдыха. Привлечению и закреплению данной группы клиентов, созданию системы долгосрочного взаимовыгодного партнерства Воткинского отделения Сбербанка и клиента будет способствовать развитие программ поддержки индивидуальных операций на финансовых рынках, доверительное управление средствами клиента, финансовый консалтинг, брокерское и агентское обслуживание, использование передовых информационных технологий, в том числе и Интернета. Наряду с тиражированием стандартных конкурентоспособных банковских продуктов, ориентированных на широкие слои населения, будет предложено индивидуальное обслуживание и вкладные продукты для состоятельных клиентов.

С целью улучшения структуры привлеченных ресурсов и предоставления конкурентоспособных ценовых условий для инвестиций в реальный сектор экономики, Воткинское отделение ставит одной из основных задач в области привлечения средств - сохранение и увеличение доли на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов. Планируется увеличение доли средств, привлеченных от корпоративных клиентов на расчетные и текущие счета и депозиты, что будет способствовать снижению процентного риска и повышению объемов непроцентных доходов отделения.

Поставленную цель предполагается достичь на основе формирования долгосрочных отношений и взаимовыгодного сотрудничества с клиентами. Воткинское отделение Сбербанка планирует сформировать и тиражировать стандартный портфель банковских продуктов для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса, доступный и необходимы в городе и районе.

Для средних и крупных компаний Воткинским отделением продолжается улучшение системы комплексного обслуживания с учетом потребностей клиента. Обслуживание данной группы клиентов  развивается на основе гибких технологий, предусматривающих максимальную адаптацию технологических возможностей отделения к требованиям клиента, в частности особое внимание будет обращено на развитие системы “Клиент-Банк”.

Во взаимоотношениях с бюджетными организациями, бюджетами различных уровней Воткинское отделение  придерживается принципа предоставления полного набора качественных банковских операций и услуг по минимальным ценам.

Развитие долгосрочных партнерских отношений с клиентами и комплексность в предоставлении услуг позволят сократить риск колебаний остатков на счетах корпоративных клиентов Воткинского отделения Сбербанка, сделают их более предсказуемыми и планируемыми.

Следующим этапом анализа привлеченных средств банка является оценка их качества, которая может производиться с использованием ряда относительных показателей и коэффициентов. В рамках предлагаемого нами подхода для оценки качества привлеченных средств рассчитаем следующие показатели:

 

А) Показатели устойчивости (стабильности) депозитной базы банка:

√ степень постоянства депозитов (Пд) (его еще называют коэффициентом структуры обязательств):

Пд=Дс/Дв, где Дс – срочные депозиты; Дв – депозиты до востребования (данные для расчета берем из таблицы анализа ПДС по срокам). Данный показатель должен быть скорректирован и на темпы инфляции (особенно это важно для величины Дс). Нормативное значение Пд – не менее 0,75 (75%);

2005г.        Пд = 483 579,9 / 181 750,3 = 2,66

2004г.        Пд = 424 863,5 / 79 725,0 = 5,33

2003г.        Пд = 347 562,4 / 73 542,0 = 4,73

√ показатель устойчивости средств на расчетных (текущих) счетах клиентов или коэффициент стабильности ресурсной базы (данный показатель определен методикой ЦБ РФ):

Ку = Ос/Ко, где Ос – средства на счетах клиентов на конец анализируемого периода (Ос может браться как средний за период остаток средств на депозитных счетах), Ко – кредитовый оборот по счетам клиентов банка за период.

Данный коэффициент отражает уровень «оседания» всех средств клиентов банка на счетах, он позволяет оценить, какая часть ресурсов банка может рассматриваться как относительно стабильная;

2005г.        Ку = 665 330,2 / 327 599,0 = 2,03

2004г.        Ку = 504 588,5 / 172 329,0 = 2,93

2003г.        Ку = 421 104,4 / 73 371,3 = 5,74

√ показатель доли остатка средств на счетах до востребования (с учетом средств на расчетных, текущих счетах клиентов), которая может быть использована как стабильный ресурс.

Дв(ст)=Д(ср)/Ок (в%), где Д(ср) – средний за период остаток средств на депозитных счетах, Ок – кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за анализируемый период.

2005г.        Дв(ст) = (665 330,2 + 504 588,5)/2 / 327 599,0 = 1,79

2004г.        Дв(ст) = (504 588,5 + 421 104,4)/2 / 172 329,0 = 2,68

2003г.        Дв(ст) = (421 104,4 + 281 086,5)/2 / 73 371,3 = 4,78

Данный показатель отражает существующий в банке уровень средств, хранящихся в течение анализируемого периода на счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы банка в течение такого же (следующего за расчетным промежутком времени) периода;

√ уровень летучести ресурсов банка (показатель предусмотрен методикой ЦБ РФ):

Ул = Дв/ПС, где Дв – обязательства (депозитные счета) до востребования;

2005г.        Ул = 181750,3 / 1192392,3 = 0,15

2004г.        Ул = 70 721,1 / 974 993,8 = 0,07

2003г.        Ул = 73 542,0 / 527 519,1 = 0,14

√ показатели стабильности депозитов:

Средний срок хранения вкладного рубля (Сд):

Сд=В(ср)*Д/КВд, где

В(ср) – средний за период остаток на счетах по учету депозитов (без учета средств на расчетных, текущих счетах клиентов),

В(ср)=(Овк+Овн)/2, где

Овк(вн) – остатки на депозитных счетах на конец и начало анализируемого периода;

Д – количество дней в периоде,

КВд – оборот по выдаче кредитов банком (дебетовый оборот по счетам ссудной задолженности).

2005г.        В(ср) = (665330,2 + 508309,5) / 2 = 586819,85

                   Сд = 586819,85 * 365 / 327599,0 = 653,8

2004г.        В(ср) = (508309,5 + 423 316,9) / 2 = 465 813,2

                   Сд = 465 813,2 * 365 / 172 329,0 = 986,6

2003г.        В(ср) = (423 316,9 + 281 086,5) / 2 = 352 201,7

                   Сд = 352 201,7 * 365 / 73 371,3 = 1 752,1

Данный показатель позволяет оценить возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.

√ коэффициент трансформации пассивов по срокам (Кт) (коэффициент покрытия):

Кт = 1 – (КВд/Дк), где

КВд – дебетовый оборот по выдаче краткосрочных кредитов (может рассчитываться как по всему объему выдачи, так и отдельно для кредитов со сроком погашения до 30 дней, 3-х месяцев,  до 6 месяцев, до одного года и пр.),

Дк – кредитовый оборот по поступлению средств на депозитные счета (может рассчитываться как по всему объему обязательств, так и по срокам до 30 дней, 3-х месяцев,  до 6 месяцев, до одного года и пр.).

2005г.        Кт = 1 – (357 599,0 / 1 357 092) = 0,74

2004г.        Кт = 1 – (172 329,0 / 1 074 211) = 0,84

2003г.        Кт = 1 – (73 371,3 / 524 080,7) = 0,86

Данный коэффициент отражает насколько возможным для банка становится процесс использования привлекаемых краткосрочных депозитов на выдачу долгосрочных кредитов. Он также характеризует достаточность финансирования «длинных» активов за счет привлечения срочных пассивов.

Б) показатели эффективности использования и рентабельности привлеченных средств.

√ показатель эффективности использования банком привлеченных средств для финансирования кредитных вложений. Он рассчитывается как отношение ПС к сумме кредитных вложений (КВ):

Эпс = ПС/КВ. Если Эпс =100 – это значит, что банк может использовать весь объем ПС исключительно как ресурс кредитования; если Эпс > 100%  – это свидетельствует о наличии у банка возможности использовать ПС не только в качестве кредитных ресурсов, но и в качестве источника других активных операций. Если Эпс £ 100 – вероятно, что банк недостаточно эффективно использует ПС; также в данном случае можно говорить о некоторой пассивности в кредитной политике банка.

2005г.        1192392,3 / 1764103,7 = 67,6%

2004г.        974 993,8 / 968 847,3 = 100,6%

2003г.        527 591,1 / 524 080,7 = 100,7%

√ показатель рентабельности привлеченных средств (он же – показатель эффективности использования ПС). Данный показатель рассчитывается как отношение балансовой (чистой) прибыли банка к его ПС: Р = БП(ЧП)/ПС (в%), где БП (ЧП) – балансовая (или чистая) прибыль банка; и показывает сколько приходится прибыли (балансовой, чистой) на 1 рубль ПС банка. Он также отражает общую эффективность использования привлеченных источников в ресурсной базе банка.

2005г.        Р = 39147,4 / 1192392,3 = 3,3%     показатель к балансовой прибыли.

2004г.        Р = 16 463,0 / 974 993,8 = 1,7%     показатель к балансовой прибыли.

2003г.        Р = 19 356,3 / 527 591,1 = 3.7%     показатель к балансовой прибыли.

Рентабельность ПС может рассчитываться как в целом по всей совокупности ПС, так и отдельно – в отношении каждого инструмента, используемого в формировании ПС (средства на счетах, депозитная база, выпущенные ценные бумаги, МБК и МБД, пр.).

Для того, чтобы сформулировать окончательный вывод о качестве ПС банка, необходимо провести расчет указанных показателей на несколько отчетных периодов, а также сопоставить полученные значения с аналогичными показателями других коммерческих банков. 

Все расчеты приведены для показателей клиентов-физических лиц. Все рассчитанные показатели приведены в прил. 2.

ГЛАВА3.  ПЕРСПЕКТИВЫ РОСТА ПАССИВОВ В ОТДЕЛЕНИИ

СБЕРБАНКА

3.1. Предложения по улучшению ресурсной базы  (на примере Воткинского ОСБ№1663)

Для дальнейшего улучшения ресурсной базы отделения существуют перспективные виды вкладов:

1. Мультивалютные вклады. Применяется для того, чтобы вкладчики могли компенсировать снижение курса валюты, в которой деньги положены на депозит. Ведь в случае резкого падения курса одной валюты относительно другой вкладчику, имеющему, например, обыкновенный срочный депозит и желающему срочно перевести свои сбережения в другую валюту, придется расторгнуть договор с банком. А в случае досрочного снятия вклада получить проценты по нему можно только как по вкладу «до востребования», то есть потерять основной процентный доход. В случае с мультивалютными вкладами «переложиться» из одной валюты в другую можно без потери процентов. Возможны несколоко вариантов использования данного вклада:

- «Тройной»: вкладчику предлагается выбрать, в чем — рублях, долларах или евро — он вносит деньги на вклад, а потом определить пропорции валют вклада; менять это соотношение и проводить конверсионные операции с денежными средствами внутри вклада в течение срока его действия вкладчик не сможет. По окончании срока денежные средства со счетов конвертируются банком в валюту внесения и выдаются вкладчику.

- «Конвертируемый»: может быть не только открыт сразу в трех валютах, но и конвертироваться вкладчиком во время действия договора вклада. Возможны 2 варианта конвертации: банк берет за это комиссию; или дает вкладчикам возможность конвертировать валюты без дополнительной комиссии, правда, не более определенного количества раз за период его действия.

2. У человека появились совершенно непредвиденно свободные средства. Деньги ему в данный момент не нужны, но исключать вероятность того, что они понадобятся вдруг, через несколько месяцев, нельзя. На рынке вкладов сегодня, и это нужно отметить особо, превалируют срочные вклады — от 1 месяца и выше. Заключив договор с банком на определенный срок, он несколько ограничивает свободу своих действий, так как при досрочном изъятии денег со счета он может потерять проценты. Предлагаемый вклад предусматривает шкалу, где начисляемые проценты находятся в прямой зависимости от срока нахождения денег на вкладе. Как вариант данного вклада можно реализовать возможность пополнения вклада в течение всего срока.

3. Вклад, позволяющие вкладчику накопить средства путем внесения дополнительных взносов. Например предусмотреть внесение в течение срока вклада определенного количества обязательных дополнительных взносов в размере, допустим, 10 процентов от первоначального взноса. При соблюдении данного условия банк по окончании срока вклада выплачивает вкладчику премию. Таким образом, вкладчик, разместив средства на данном депозите, имеет возможность получить достаточно высокий доход, который сложится из начисленных процентов, суммы премии и капитализации процентов.

4. По условиям следующего предлагаемого вклада, вкладчик бесплатно получает пластиковую карту VISA Electron и возможность воспользоваться кредитом в режиме овердрафт. Размер кредита составляет 75 процентов от первоначального взноса. Ставка по кредиту — несколько больше, чем ставка по депозиту. Таким образом, вкладчик, положив денежные средства на депозит, при возникновении временной потребности в средствах получает возможность не расторгать договор вклада с потерей процентов, а воспользоваться заемными средствами. Кроме того, вкладчик получает универсальный платежный инструмент — пластиковую карту международной системы VISA.

Одно из перспективных направлений развития банковских услуг – расчёты с использованием пластиковых карт. Любая пластиковая банковская карта подразумевает наличие счета в банке-эмитенте карты и, как следствие, любой остаток денежных средств на карте – есть депозит в банке.

Сбербанк России с более чем 12 млн.карт различных платежных систем уверенно лидирует на российском рынке пластиковых карт. На сегодняшний день каждая четвертая карта, выпущенная на территории Российской Федерации – это карта Сбербанка России. Сбербанк России является крупнейшим оператором на рынке «зарплатных» проектов с использованием банковских карт, банком обслуживаются свыше 50 тысяч предприятий и организаций.

Механизм функционирования системы электронных денежных расчётов индивидуальных клиентов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчётов, населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания частных лиц на дому и на рабочем месте, как способ доведения розничных услуг до потребителя и некоторые другие.

Сбербанк России должен расширять выпуск карт международных платёжных систем, ориентированных на средний класс и состоятельных клиентов; международных дебетовых карт и микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ для перечисления зарплат, пенсий и социальных выплат. Улучшение уровня сервиса, возможности использования Интернет-технологий и мобильной телефонной связи, развитие эквайринга позволяет превратить банковские карты в массовый продукт и обеспечат значительное увеличение потоков денежных средств с использованием банковских карт и остатков на клиентских карточных счетах. Рост остатков на счетах банковских карт необходимо довести до 20-25% от общего объёма привлечения средств физических лиц. В качестве наиболее приоритетного направления нужно выделить работу с предприятиями, университетами, институтами по предложению ”зарплатных” проектов.

Основной задачей, программы развития банковских карт Сбербанка России должно существенное увеличение масштабов деятельности по всем направлениям карточного бизнеса, совершенствование карточных продуктов с целью соответствия их качественного уровня мировым стандартам.

Одновременно с программой развития международных банковских карт Сбербанк должен последовательно развивать собственную программу микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ, использование которых не зависит от существующей в различных регионах инфраструктуры услуг связи.

Сбербанк России определяет следующие основные направления развития карточного бизнеса:

- Международные карты VISA, Eurocard/MasterCard- карты Classic и Gold предназначены для среднего класса и состоятельных клиентов. Международные дебетовые карты Сбербанк – Cirrus/Maestro, Сбербанк – Visa Electron- предназначены для работающих граждан для выплаты заработной платы, а также для пенсионеров и молодёжи в части перечисления пенсий, социальных выплат, стипендий.

-Микропроцессорные карты АС СБЕРКАРТ- для выплаты заработной платы, а также при использовании Интернет- банкинга и в электронной коммерции.

- Предоставление торговым организациям и предприятиям сферы обслуживания возможности приёма в качестве средства расчётов, как международных банковских карт, так и АС СБЕРКАРТ.

- Предоставление услуг по обслуживанию платежей по банковским картам средним и малым коммерческим банкам высокой категории надёжности, что будет способствовать развитию карточного бизнеса в России в целом.

Привлекательность банковских карт обеспечивается ещё и дальнейшим распространением операций по овердрафтному кредитованию по карточным счетам.

Банк располагает крупнейшей отечественной сетью обслуживания операций по картам, развернутой в 2800 населенных пунктах 79 субъектов Российской Федерации. Банку принадлежит самое большое в

Таблица 3.1.Количество банковских карт, выданных Воткинским ОСБ 1663

На 01.01.2004

На 01.01.2005

На 01.01.2006

Количество карт, тыс.шт.

15,5

19,2

22,4

Остаток денежных средств на счете, тыс. руб.

29 780

37 704

64 353

Восточной Европе количество общедоступных банкоматов (около 6200 единиц). По уровню развития сети банкоматов Сбербанк России входит в число 50-ти крупнейших финансовых институтов мира.

В Воткинском отделении (табл.3.1.) количество банковских карт по сравнению с 2003г возросло на 44,5%, остаток денежных средств увеличился на 116%. Это говорит об эффективной работе привлечения денежных средств на счета банковских карт.

3.2. Пути совершенствования системы управления пассивами кредитных учреждений

Стратегическая цель Сбербанка — выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности — работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством.

Стабилизация политической ситуации, положительные тенденции в экономике России создают основу для расширения инвестиций в реальную экономику и требуют ускорения темпов роста ресурсной базы Сбербанка России. В качестве основных источников привлечения средств Банк определяет:

ü Сбережения населения – главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс.

ü Средства юридических лиц – наиболее динамично растущая составляющая пассивов Банка.

ü Средства, привлекаемые на международных финансовых рынках, – долгосрочный пассив для расширения финансирования инвестиционных проектов.

Последний пункт в данной работе не рассматривается по причине не использования данного вида средств непосредственно Воткинским отделением 1663 Сбербанка России.

Возрастающие потребности субъектов экономической деятельности при одновременном сокращении количества кредитных организаций создают благоприятную для Отделения ситуацию на рынке услуг. В настоящий момент спрос на высококачественные банковские продукты существенно превышает предложение, и Отделение имеет уникальную возможность расширения объемов и спектра предоставляемых услуг. Вместе с тем, сложившиеся стереотипы в обществе свидетельствуют об отсутствии культуры повсеместного использования банковских услуг, что предопределяет необходимость формирования самим Отделением спроса на качественные банковские продукты, развивая, в том числе, российский рынок безналичных расчетов.

Стимулом для поддержания стабильности для клиентуры, могут быть предлагаемые формы поощрения клиентов:

-       рассылка по почте приглашений на презентации и торжества, рекламных листов, поздравлений с праздником.

-       раздача сувенирной продукции Сбербанка (пакеты, ручки, календари, блокноты);

В Воткинском отделении Сбербанка периодически проходят различные акции и презентации, направленные на увеличение привлекательности вкладных операций.

Для обслуживания VIP-клиентов считаю необходимым создать в отделении более качественное обслуживание, а именно необходимо создать специально отдельный кабинет, в котором без суеты и с комфортом они обслуживались бы в нашем отделении. Также необходимо повысить качество обслуживания физических лиц при выплате заработной платы. Для чего необходимо проанализировать причины, снижающие скорость обслуживания работников предприятий по выплате им заработной платы, принять меры по их устранению.

В дополнение к этому юридическим лицам могут быть предоставлены следующие льготы:

-                     первоочередное рассмотрение заявок на кредиты;

-                     снижение процентной ставки на кредит;

-                     установление льготного тарифа комиссионного вознаграждения за предоставленные услуги.

В целях увеличения привлечения денежных средств населения необходимо распространять периодически рекламные материалы в местных средствах массовой информации, включая газеты, каналы кабельного телевидения; предлагать гражданам пенсионного возраста информационные листки о преимуществах поручения пенсий через Сбербанк России при оплате ими коммунальных услуг, открытии счетов по вкладам, получении иных услуг в банке, при этом на оборотной стороне листа следует поместить форму заявления в органы, назначающие пенсию.

Также необходимо активизировать рекламирование пластиковых карточек. В целях привлечения населения к безналичным расчетам за товары и услуги необходимо размещать рекламные щиты в торговых точках, предприятиях сферы услуг, аптеках и других хозяйствах по применению пластиковых карточек. Для увеличения безналичных расчетов, с помощью пластиковых карт, заключать договора эквайринга с предприятиями торговли и сферы услуг.

Таким образом, нашему банку в целях привлечения дополнительных средств населения и новых клиентов, необходимо увеличить долю в обслуживании безналичных денежных потоков населения:

- путем привлечения денежных средств населения на длительные вклады;

- открытие жителям города и района личных пластиковых карт;

- увеличивать базу принимаемых коммунальных и прочих платежей;

- продолжить работу по заключению договоров на выплату зарплаты сотрудников с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на счета по вкладам или пластиковым картам;

- продолжить работу с VIP – клиентами, предлагая им новые банковские продукты: АС “Банк – клиент”, эмиссию корпоративных банковских карт, что позволит банку более оперативно работать с крупными клиентами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ показывает, что доля банковских сбережений в общем объеме сбережений граждан не превышает 20-30%, что говорит о значительных возможностях существенного увеличения пассивной базы за счет привлечения сбережений населения. Фактически конкуренция между банками за средства вкладчиков сегодня идет только на рынке краткосрочных сбережений населения и не затрагивает средств накопления. Политическая и экономическая нестабильность последнего десятилетия, недоверие граждан к российской валюте, многочисленные факты банкротства крупных финансовых компаний и банков сдерживают вовлечение средств населения в хозяйственный оборот. По мере стабилизации экономической и политической ситуации в стране возможности привлечения данных средств будут возрастать. Конкурентные преимущества на данном рынке будут иметь банки, способные гарантировать клиентам сохранность вкладов, обеспечить предоставление полного спектра качественных банковских услуг. Сбербанк России, являясь лидером на рынке розничных услуг, может продавать не только банковские продукты, но и распространять в регионах продукты негосударственных пенсионных фондов, паевых инвестиционных фондов, других финансовых институтов.

Потенциал Сбербанка России на рынке привлечения средств юридических лиц на текущий момент также не исчерпан. Возможность комплексного обслуживания крупнейших предприятий страны, имеющих развитую региональную структуру, на всей территории Российской Федерации дает возможность закрепления большинства крупных корпоративных клиентов в Банке, а разветвленная сеть филиалов позволяет удовлетворить потребности в банковском обслуживании малого и среднего бизнеса. Конкурентным недостатком Банка на текущий момент является низкая скорость прохождения платежей в ряде регионов, отставание в качестве обслуживания клиентов, недостаточное многообразие продуктового ряда.

Конъюнктура международных рынков капитала в сочетании с кредитным рейтингом и оценкой баланса Банка по международным стандартам позволяют рассчитывать на возможность привлечения за рубежом значительных объемов долгосрочных ресурсов. Строгое выполнение Банком своих обязательств перед контрагентами-нерезидентами в период кризиса оценивается потенциальными кредиторами как дополнительное преимущество Сбербанка России и будет способствовать привлечению инвестиций.

Несмотря на значительные изменения в структуре пассивов, основной объем привлеченных средств по-прежнему составляют вклады населения. Безусловное выполнение обязательств перед клиентами в период кризиса, конкурентные процентные ставки, а также накопленный опыт работы с населением позволяют рассматривать вклады как относительно стабильный источник формирования пассивов Банка. Значительно снизилась доля вкладов до востребования, вырос объем срочного привлечения, который в кризисный период показал себя как более устойчивый. Вместе с тем, возросла доля социально-ориентированных вкладов в общем объеме вкладов населения, что привело к увеличению стоимости привлеченных средств физических лиц.

Высокие темпы расширения клиентской базы юридических лиц обеспечили удешевление общей ресурсной базы Банка, но привели к сокращению средних сроков привлечения средств. В результате дисбаланс структуры активов и пассивов Банка по срокам продолжает сохраняться.

Главными задачами Банка в сфере привлечения ресурсов на период до 2005 г. будут:

ü Сохранение лидирующего положения на рынке привлечения сбережений граждан, стимулирование сберегательной и инвестиционной активности населения путем предоставления вкладчикам Банка возможности выбора эффективных форм сбережений, соответствующих клиентским требованиям к ликвидности, доходности и надежности, обеспечивающих прирост и накопление вложенных средств. Сохранение приоритетных ценовых условий по вкладам для наименее социально защищенных групп населения.

ü Сохранение и возможное увеличение доли на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов, формирование у клиентов долгосрочных предпочтений в использовании услуг Банка.

ü Содействие привлечению в экономику России иностранных инвестиций, диверсификация ресурсной базы Банка, в том числе за счет осуществления внешних заимствований.

С целью создания ресурсной основы для расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков в качестве основных приоритетов при формировании ресурсной базы Банк выделяет: удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов по параметрам “цена – срок – риск переоценки или досрочного отзыва”.

Проблема “сбережений” напрямую связана с ликвидностью. Ликвидность для частных вкладчиков представляет собой легкость, с которой можно перевести сбережения в наличные деньги с тем, чтобы их тратить. Под термином “ликвидность”  для коммерческого банка понимается способность банка выполнять обязательства перед владельцами денежных средств, составляющих ресурсы банка (главным образом по возврату привлеченных вкладов).

Сущность текущего управления заключается в оценке потребности банка в ликвидных средствах на определенные дни и возможных поступлений денежных средств, за счет которых может быть сформирован ликвидный резерв.

Банк выступает как самостоятельный финансовый инструмент. За свою деятельность, за предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его расходы, так чтобы стоимость его услуг была на уровне, достаточном для дальнейшего развития. Для этого ему необходимо оптимизировать управление доходностью. Ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а в связи с этим – с поддержанием соответствия между активными и пассивными  операциями по срокам окончания требований и обязательств; а с другой – со способностью банка сохранить свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.

Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Следовательно, целесообразно уделять основное внимание эффективному управлению активами, а именно высокодоходным операциям.

В то же время особенности работы банка как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость соблюдения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления других инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих текущих обязательств перед клиентами.

Следовательно, существо банковского управления активами и пассивами с целью поддержания ликвидности состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и доходности. Целевая функция управления активами и пассивами коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

Мною проведён анализ структуры пассивов Воткинского ОСБ 1663 Западно-Уральского банка СБ РФ. Вклады населения занимают в пассиве баланса более 50%. С учетом традиционной направленности основу привлечения вкладов населения в депозиты Воткинского отделения №1663 Сберегательного банка составляют частные вкладчики. Воткинским ОСБ проводится работа по выплате заработной платы, пенсий, пособий, дивидендов с зачислением во вклады и пластиковые карты. Через отделения проводится выплата пособий, дотаций.

В целях совершенствования деятельности банка по привлечению сбережений населения основную роль играют следующие предложения.

- Во-первых, при разработке государственной политики в области организаций сбережений населения необходимо предусмотреть специальный комплекс мер, направленных на усиление стимулирования стабильного и длительного хранения сбережений.

- Во-вторых, с учётом снижения покупательной способности рубля и обесценения сбережений населения в условиях инфляции процентная ставка по вкладам должна обеспечивать не только приращение стоимости вложенной суммы, но и сохранение определённой части реальной стоимости первоначальных вложений. При этом процентная ставка в данном случае должна определяться конкретной ситуацией на рынке.

- В-третьих, положительный эффект могли бы иметь меры по поддержке банков, работающих со сбережениями населения, например снижение норм обязательного резервирования по средствам населения в части долгосрочных вкладов, наиболее используемых на инвестиционные цели. Это позволит увеличить объёмы инвестиций, удешевить инвестиционные кредиты и повысить процентные ставки по таким вкладам, тем самым, повысив их привлекательность для населения.

Все идет к тому, что банки перестанут конкурировать на уровне процентных ставок. Различие в процент–полпроцента практически не играет никакой роли. Это легко посчитать, при вкладе 100 тыс. р. при ставке 10,5 процента годовых в рублях доход вкладчика составит 10,5 тыс.р., при 11 процентах годовых — 11 тыс. р. Разница в 500 рублей за год, что, согласитесь, вряд ли можно назвать существенной разницей. Все это говорит о том, что конкуренция смещается в область маркетинга и продвижения вкладов, а это дополнительные услуги, сервис и так далее. Но одно остается неизменным: гарантии сохранности вложенных средств — это фундамент, на котором стоит само понятие банковского дела. Если говорить о получении более высоких доходов, то со вкладами будут конкурировать ПИФы и другие финансовые инструменты. Потенциальная доходность там выше, но и рисков тоже намного больше. Каждый волен выбирать свой путь.