ВВЕДЕНИЕ

Активное формирование рыночных отношений определяет место страхования в экономической системе России как основного финансового механизма защиты общества от различного рода рисков и опасностей. Эффективные страховые отношения, стимулируя деловую активность и уверенность субъектов рынка, улучшая инвестиционный климат, являются важными условиями стабильности и экономического роста в стране. Степень развитости страхового рынка отражает финансовый потенциал государства и экономическую устойчивость системы в целом. Во многих странах страхование характеризуется как один из стратегических секторов экономики вследствие обеспечения надежной гарантии собственникам возмещения понесенных убытков и наличия огромных инвестиционных ресурсов в страховых компаниях, постоянно вкладываемых в базовые отрасли и перспективные сферы деятельности.

Актуальность страхования особенно возрастает в период структурных преобразований экономики, когда значительно увеличиваются неопределенность и риски в основных отраслях материального производства и промышленности.

Обязательное страхование авто гражданской ответственности (ОСАГО) представляет из себя очень массовый вид страхования с высокой динамикой и чрезвычайным разнообразием обстоятельств заключения договоров обязательного страхования, их изменения, продления срока действия и досрочного прекращения, так и страховых случаев и выплат возмещения потерпевшим или страхователям.

ОСАГО – это совершенно новый для нашей страны вид страхования, в котором никто еще не имеет необходимого опыта работы. Очень далека от совершенства законодательная и нормативная база данного вида страхования. И в законе об ОСАГО, и в Правилах обязательного страхования, в иных нормативных актах имеются противоречия с нормами ГК РФ; Правила в ряде случаев не соответствуют положениям Закона, также пока практически отсутствует серьезная юридическая литература по данной теме.

Главная цель введения обязательного страхования гражданской ответственности авто владельцев в РФ заключается в социально-экономической защите интересов потенциальных пострадавших лиц в дорожно-транспортных происшествиях (ДТП). При этом предоставляется гарантия получения возмещения ущерба и авто владельцем в случае, если он окажется в ДТП потерпевшей стороной, а также гарантия снятия с него определенной финансовой ответственности, если он будет виновником страхового случая. Тем самым, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО), балансирует разнонаправленные интересы всех участников дорожного движения и способствует выравниванию ответственности всех авто владельцев.

Целью написания дипломной работы является определение современного состояния обязательного страхования авто гражданской ответственности владельцев транспортных средств, выявление проблем, которые существуют в данном виде страховой деятельности, а также предложение путей решения существующих проблем.

В дипломной работе будут рассмотрены вопросы теории обязательного страхования; функции обязательного страхования и место обязательного страхования в общей системе страхования; классификация и сущность обязательного страхования. Также подробно представлен договор обязательного страхования авто гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО); проведен анализ договоров ОСАГО, то есть премия которая собирается по данному договору страхования и выплаты которые осуществляются в соответствии с взятой на себя страховой компанией ответственностью (на примере Чернушинского филиала ОАО «СК «Урал-АИЛ»).

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

1.1. Природа страхования

В современных условиях общественного воспроизводства страхование выступает в роли одного из главных факторов стабилизации экономического и социального развития общества. Постоянное повышение технического и экономического потенциала страны, увеличение накапливаемого общественного богатства и одновременный рост числа техногенных, экономических и социальных рисков, угрожающих его сохранению и приумножению, обусловливают создание масштабной системы страховых отношений обеспечивающей современную компенсацию непредвиденных материальных и финансовых убытков.

Страхование относится к числу наиболее старых и устойчивых форм хозяйственной деятельности, возникших в исторически далекие времена по мере развития производственных отношений и возможностей преодоления разрушительных последствий негативных событий в жизни общества, организаций и граждан.

Страхование – экономические перераспределительные отношения по формированию и использованию денежных фондов для защиты имущественных, личных, финансовых интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении страховых случаев на основе солидарной, замкнутой раскладки ущерба и возмещения его в денежной форме.

Данное определение излагаемой категории включает цель страховых отношений, экономическую сущность и содержание страхования, что раскрывает финансовую природу ее происхождения (рис.1.1).

В соответствии с законом РФ №4015-1 «Об организации страхового дела в Российский Федерации» от 27 ноября 1992 г. страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской

СТРАХОВАНИЕ

Цель: Сущность:

Защита имущественных, Солидарная и замкнутая

личных и финансовых интересов раскладка ущерба

хозяйствующих субъектов

и граждан

Содержание:

1) экономические пере –

распределительные отношения

2) формирование денеж –

ных фондов

3) возмещение ущерба в

денежной форме.

Рис. 1.1. Экономическая категория страхования и ее составляющие

Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Перераспределительный характер страховых отношений обусловлен самой сущностью категории страхования, материально проявляющейся в распределительном движении денежных средств и финансовых ресурсов страховых организаций. Поскольку отличительным признаком категории финансов является формирование различных денежных фондов целевого назначения, то страхование, базируясь на создании специальных фондов, отражает одно из направлений процесса перераспределения совокупного общественного продукта. Категория страхования тем самым связана с категорией финансов и отражает ее распределительную функцию с позиции обеспечения непрерывности расширенного воспроизводства.

По мере формирования рыночных отношений и развития мировой экономической системы расширяются задачи и роль страхования как регулятора воспроизводственных процессов на макро- и микро - уровне. Страхование является важным инструментом обеспечения непрерывности, стабильности развития общественного производства и главным средством защиты бизнеса и благосостояния граждан.

С позиций развития экономики страхование выступает основным фактором стимулирования производственной активности и экономического прогресса в стране, условием обеспечения защиты имущества предприятий, организаций, их финансовых результатов. При возникновении в жизнедеятельности экономических агентов случайностей и опасностей природного, техногенного и финансового характера за счет страхования оперативно и в полном объеме ликвидируются все негативные их последствия, в кратчайшие сроки восстанавливаются объекты, процессы и параметры.

Устойчивость страхового рынка обусловливает для предприятий, организаций бесперебойность функционирования в любых условиях, инвестирование прибыли в производство, а для граждан – надежную защиту личного имущества, доходов, здоровья и постоянное сбережение, прогнозирование семейного бюджета.

Одновременно страховой сектор представляет собой одну из сфер экономики и бизнеса, где аккумулируются значительные денежные средства, направляемые в крупные инвестиционные проекты, программы национального масштаба и отраслевого назначения, что раскрывает его стратегический характер и высокий финансовый потенциал.

Как вид коммерческой деятельности страхование обеспечивает возможность сбалансированного управления экономикой путем управления рисками, их предотвращения или возмещения убытков по наступившим рискам.

Страховые компании, обладая значительными инвестиционными ресурсами, воздействуют определенным образом на воспроизводственные процессы в стране. Вкладывая капитал в наиболее устойчивые и доходные отрасли, направления, проекты, они влияют на структуру общественного воспроизводства. Так, во многих странах активы страховых компаний значительно превышают активы банков и других финансовых институтов, что обусловливает их ведущую роль в стратегическом развитии национальной экономики. За счет страхового капитала финансируются крупнейшие корпорации в промышленности, транспорте и торговле.

Как отмечалось выше, финансы выражают экономические общественные отношения. Однако эти отношения проявляются по-разному и в каждом звене финансово-кредитной системы имеют свою специфику. Финансы как целостная экономическая категория, обладающая общими свойствами, имеют свой состав, звенья, которые взаимосвязаны между собой и имеют характерные особенности. Необходимость их выделения обусловлена многообразием потребностей общества, удовлетворяемых и обслуживаемых финансами. При этом они охватывают своим воздействием всю экономику страны и социальную сферу. Совокупность входящих в состав финансов звеньев (институтов), их взаимосвязь и взаимозависимость образуют финансовую систему государства (рис.1.2). [16]

Каждое звено финансовой системы определенным образом влияет на процесс воспроизводства, его различные фазы и стадии.

Общегосударственные финансы, представляющие собой централизованные фонды денежных средств, находящиеся в распоряжении государства, играют важную роль в производственно-техническом и социальном развитии страны. Благодаря разнообразию финансовых связей по функциональному назначению обособленных их подзвеньев (см. рис. 1.2) государство оказывает влияние на основные пропорции общественного воспроизводства, стадии распределения финансовых ресурсов между секторами экономики, территориями, отраслями, а также на пример экономических, инвестиционных и социальных процессов в стране. При этом социальное страхование, осуществляемое посредствам внебюджетных фондов, обеспечивает защиту личных интересов граждан по старости, инвалидности, временной нетрудоспособности и другим неблагоприятным событиям.

Рис. 1.2. Состав и структура финансовой системы

Кредитование как способ финансового обеспечения воспроизводственного процесса за счет ссуд банков позволяет более активно развивать капиталоемкие отрасли и сферы бизнеса, увеличивать скорость оборота денежных средств, их отдачу и формирование различных целевых фондов; эффективно воздействовать (в лице Банка России) на основные экономические процессы и стадии общественного воспроизводства.

Прогрессивные изменения в структуре материального производства, необходимость постоянного обновления основного капитала обусловили появление и развитие на рынке ссудных капиталов новых финансовых институтов. Это страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании и другие специализированные учреждения. Так, в развитых странах на долю страхования приходится около 50% долгосрочных кредитов в промышленности и более 20% ипотечных и потребительских кредитов. Расширяется их участие в финансировании торгово-промышленных корпораций крупных инвестиционных программ и проектов. Формируются устойчивые тенденции совместного кредитования фирм, организаций коммерческими банками и страховыми компаниями. Банки предоставляют среднесрочные ссуды из расчета 5-8 лет, а страховщики покрывают остальную часть ссуды на более длительный период.

Страхование как одна из сфер финансовых отношений обслуживает процесс воспроизводства через фонд возмещения, обеспечивая непрерывность и стабильность основных стадий общественного воспроизводства. Страховые компании воздействуют на него и через финансовый рынок, осуществляя деятельность по финансированию экономики и государства за счет аккумулирования денежных средств страхового фонда.

Существует определенная закономерность – чем выше степень развития экономики той или иной страны, тем значительнее вес участия страхового звена в процессе воспроизводства и влияния на финансы государства и экономических агентов. Происходит интенсивное слияние страхового, банковского, торгового и промышленного капиталов.

Финансовые рынки, представляющие собой особые финансовые отношения по операциям с капиталом в денежной форме, обеспечивают перераспределение финансовых ресурсов между различными секторами экономики, сферами бизнеса и отдельными экономическими субъектами с минимальными рисками. За счет перелива финансового капитала в высокодоходные отрасли достигается высокая его концентрация и отдача в среднесрочной и долгосрочной перспективе. При этом страховые компании используют различные формы и методы покупки акций и облигаций на рынке ценных бумаг. В развитых странах они являются наиболее активными подписчиками эмиссий новых ценных бумаг и на их долю приходится 40-50% частной облигационной задолженности, 10-20% - по государственным ценным бумагам.

Объединяющей основой единой финансовой системы являются финансовые предприятия (организации), поскольку они непосредственно участвуют в процессе воспроизводства за счет формирования первичных доходов и накоплений. Источником централизованных государственных фондов ссудного и финансового капитала, а также страховых фондов выступает национальный доход, создаваемый в сфере материального производства, т.е. на тех же предприятиях. Процесс расширенного воспроизводства на многих предприятиях осуществляется не только за счет собственных средств, но и за счет привлечения общегосударственного фонда денежных средств в форме бюджетных ассигнований, а также использования кредитов банков, страховых компаний и привлечения финансовых ресурсов на рынке ценных бумаг. При этом страхование имущественных, финансовых и промышленных рисков хозяйствующих субъектов служит фактором обеспечения непрерывности, стабильности производственных процессов и их финансовой устойчивости.

Таким образом, в этой зависимости, взаимозависимости составных сфер финансовых отношений проявляется единая сущность финансов и стратегическая, стабилизирующая роль страхового сектора экономики.

1.2. Функции страхования

Экономические категории выражают свою сущность через функции, посредством которых реализуется их общественное назначение.

В научно-теоретической литературе до настоящего времени нет однозначного мнения по определению экономической сущности, содержания и функций категории страхования. Так, В.В.Шахов, А.И. Гинзбур, Н.В. Бендина выделяют три функции страхования:

1) формирование специализированного страхового фонда;

2) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;

3) предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

При этом Н.В. Бендина их относит к общим функциям страхования и обосновывает наличие четырех специальных функций: рисковой, предупредительной, сберегательной и контрольной.

По мнению большинства ученых и специалистов (Л.А. Орланюк-Малицкой, Л.И. Рейтмана, В.М. Родионовой, Н.Ф. Самсонова и др.), категория страхования проявляет свою сущность в четырех функциях:

- рисковой;

- предупредительной;

- сберегательной;

- контрольной.

М.И. Басакова дополняет эти функции кредитной и инвестиционной.

Т.А. Федорова обосновывает функции страхования на уровне индивидуального производства всего народного хозяйства (табл. 1.1).

Таблица 1.1 Функции страхования[13]

На уровне индивидуального производства	На уровне всего народного хозяйства
Рисковая	Обеспечение непрерывности общест-венного воспроизводства
Облегчение финансирования	Освобождение государства от дополнительных финансовых расходов
Предупредительная	Стимулирование НТП
Возможность концентрации вни-мания на нестрахуемых рисках	Защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской от-ветственности

Некоторые авторы считают, что по мере развития рыночных отношений функции страхования расширяются. Так, Е.М. Качалова выделяет следующие функции страхования: рисковую; предупредительную; контрольную; инвестиционную; предпринимательскую и социальную.

Сберегательная же функция, по ее мнению, относится к функции кредитных отношений. С.Н. Татаркин актуализирует такие функции, как защитная, рисковая, предупредительная, сберегательная, накопительная, контрольная, стимулирующая и селективная.

Сущность страхования как особой сферы распределительных отношений проявляется в четырех специфических функциях, которых придерживается большинство вышеперечисленных авторов: противорисковой, предупредительной, сберегательной и контрольной.

Противорисковая функция выражает основное общественное назначение страхования – возмещение ущерба пострадавшим лицам в целях защиты их интересов при наступлении рисковых обстоятельств. Финансовая компенсация за убыток отражает результат страховых отношений, направленных против страховых рисков и других опасностей, угрожающих жизнедеятельности экономических субъектов и граждан. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками замкнутой сферы страхования и солидарное покрытие негативных последствий страховых случаев.

Механизм передачи рисков проявляется не только в прямом (первичном) страховании, но и в таких страховых отношениях, как перестрахование (вторичное страхование) и сострахование (рис. 1.3).

Противорисковая функция страхования – это осуществление практических действий по защите экономических субъектов и граждан от страховых рисков в форме выплаты финансовой компенсации за нанесенный ущерб, принятию на себя ответственности страховщиком по страховым случаям и обеспечению надежной гарантии для страхователя в возмещении крупных убытков, потерь. Так, перестрахование рисков, т.е. страхование одним страховщиком (перестрахователем) части своих обязательств по заключенным договорам у другого страховщика (перестраховщика), обеспечивает своего рода двойную защиту интересов страхователя за счет участия двух страховщиков в ответственности по страховым рискам. Механизм передачи рисков выражается

в распределении ответственности и раскладки ущерба между значительно расширенным кругом участников, координации и перераспределении средств страхового фонда для возмещения убытков.

Реализация

противорисковой функции

страхования

Прямое страхование Перестрахование Сострахование

Возмещение ущерба Гарантия для Защита страхователя

по страховым случаям страхователя в от крупномасштабных

возмещении крупных рисков

Снижение риска убытков

возможных потерь Солидарная ответст-

страхователя Снижение риска венность страхов-

невыполнения обя- щиков во возмеще-

зательств страховщика нию крупных

перед страхователем убытков

Рис. 1.3. Проявление противорисковой функции в страховых отношениях

Предупредительная функция отражает одно из основных свойств и качественных признаков категории страхования экономическую заинтересованность всех участников страховых отношений (страхователей и страховщиков) в наступлении рисков, влекущих негативные последствия одинаково для всех. Предупреждение рисковых обстоятельств, предохранение от них в связи с этим является первой задачей страховых организаций и, соответственно, экономических субъектов на всех уровнях хозяйствования. Это выражается в принимаемых мерах по уменьшению вероятности наступления страховых случаев, степени их разрушительного действия и масштабов предполагаемых убытков. Во-первых, предупреждение рисков со стороны страховщика связано с использованием части страховых платежей (премий) на постоянное осуществление превентивных мероприятий.

Данные мероприятия финансируются за счет средств страховых компаний, и их стоимость включается в страховые платежи.

Во-вторых, предупреждение рисков проявляется со стороны страхователей в форме специальных мероприятий по снижению степени риска и минимизации предполагаемых убытков, исходя из интересов владельцев собственности, жизненных интересов граждан и мотивов получения прибыли, доходов в процессе страхуемой деятельности. Кроме того, определенные требования страховщиков, предъявляемые при заключении договоров страхования, обусловливают проведение превентивных мероприятий страхователями за счет собственных средств и возможностей.

В-третьих, при наступлении страховых случаев достигается опосредованное предупреждение убытков за счет компенсации в виде страховых выплат, опережение во времени материальных и финансовых потерь страхователей в сравнении с незастрахованными объектами.

Сберегательная функция выражается в потребности страховой защиты имущества, доходов и личных интересов страхователей с целью экономии собственных средств и их сохранения в случае наступления неблагоприятных событий. Основное преимущество страхования – обеспечение за счет солидарной раскладки ущерба минимальной стоимости страховой защиты и максимальной выплаты по наступившим рискам – отражается в механизме экономии, сбережения денежных средств страхователей и будущем восстановлении, сбережении материальных благ, ценностей за счет страховой выплаты по ним в результате страховых случаев.

Сберегательная функция наиболее полно проявляется в накопительных видах страхования (страхование на дожитие до определенного возраста, страхование пенсий, страхование детей и др.), которые имеют долгосрочный характер действия и форму регулярной уплаты взносов, относительно низких в сравнении с выплатами страховых сумм. При малых финансовых возможностях страхователей достигаются относительно большие и устойчивые их сбережения в будущем.

Опосредованно сберегательная функция страхования выражается в деятельности экономических субъектов при формировании фондов самострахования. Отсутствие страховых случаев за достаточно продолжительный период обусловливает накопление, сбережение собственных средств, сконцентрированных в резервных фондах, и использование их в качестве дополнительных финансовых ресурсов на производственные и социальные нужды.

Контрольная функция страхования реализуется в процессе формирования и расходования средств страхового фонда, включая и стадию осмысливания финансовых результатов страховой деятельности. Эта функция, как известно, присуща и другим экономическим категориям, которые отражают процесс общественного воспроизводства, его основные сферы и стадии движения денежных фондов соответствующего назначения.

Страхование как экономическая категория объективно отражает ход распределительного процесса на различных уровнях управления экономикой. Перераспределение на уровне страховой организации осуществляется среди замкнутого состава участников страховых отношений.

Контроль за строго целевым расходованием средств страхового фонда служит основой механизма страховой защиты, обеспечивающего своевременное, гарантированное покрытие убытков и возмещение ущерба в полном объеме. В соответствии с действующим законодательством осуществляется постоянный финансовый контроль за правильностью проведения страховых операций страховщиком как на стадиях аккумулирования средств в страховом фонде и их использования, так и в процессе их вложений в инвестиционные объекты.

Финансовый контроль за деятельностью страховщика как любой коммерческой организации осуществляется также и со стороны государственной налоговой службы, а в случае государственной страховой организации контроль проводится Контрольно-ревизионным управлением Министерства финансов РФ.

Рассмотренные выше, четыре функции страхования, как качественные признаки этой категории в полной мере отражают ее сущность и экономическую природу.

1.3. Сущность и классификация обязательного страхования

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Его виды, условия и порядок проведения определяются соответствующими федеральными законами. Объектами обязательного страхования могут быть жизнь, здоровье, имущество, гражданская ответственность. В Гражданском кодексе (ст.969) предусматривается возможность обязательного государственного страхования здоровья, жизни, имущества государственных служащих определенных категорий. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет бюджетных средств. В остальных случаях обязательное страхование производится за счет тех лиц, на которых по закону возложена обязанность страхования.

Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена эта обязанность. Минимальные размеры страховых сумм и объекты, подлежащие обязательному страхованию, определяются соответствующим законом. Обязательное страхование основывается только на федеральных законах. Это обстоятельство следует подчеркнуть ввиду нередких попыток ввести обязательные формы страхования на уровне субъектов Федерации. Возможны случаи, когда обязанность страхования вытекает из договора с владельцем имущества или из учредительных документов юридического лица. Такие формы страхования не являются обязательными в вышеуказанном смысле и не регулируются нормами ГК (ст. 936,937).

Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

1. обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователь- вносить причитающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает:

· перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;

· объем страховой ответственности;

· уровень или нормы страхового обеспечения;

· порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их дифференциации на местах;

· периодичность внесения страховых платежей;

· основные права и обязанности страховщика и страхователей.

Закон, как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные страховые органы.

2. сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

3. автоматичность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе.

4. действие обязательного страхования не зависит от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взимаются в судебном порядке. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам.

5. нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

На развитие рынка финансовых услуг, к которым относятся и страховые операции, влияет множество факторов, в том числе и факторы, обусловленные, во-первых, специфическими свойствами услуги, в общем и, во-вторых, особенностями финансовой услуги в частности. В сфере финансовых отношений такими факторами являются количество видов обязательного страхования и их соотношение между собой в отраслевом и социальном аспектах.

Наличие определенных видов обязательного страхования обусловливает их классификацию по различным критериям. Так, исходя из форм собственности страховщика, обязательное страхование подразделяется на государственное и коммерческое.

1. Государственное, обязательное страхование – комплексное покрытие различных общественно значимых страховых рисков за счет средств государственного бюджета. В качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на то организаций. Средства, выделяемые на страхование, носят государственный характер, т.е. выделяются из бюджетов Федерации или ее субъекта. В круг интересов государства входит его монополия на проведение всех или отдельных видов страхования, определенных законом о статусе страховой деятельности, и приоритет в осуществлении социальной защиты граждан.

2. Коммерческое, обязательное страхование – негосударственная организационная форма страховых отношений, где в качестве страховщика выступает частный капитал в лице страховых компаний различных организационно - правовых форм. Оно проводится на основе механизма самоокупаемости и прибыльности в соответствии с целями любой предпринимательской деятельности.

Классификация видов обязательного страхования по данному критерию представлена на рис.1.4.

Коммерческое страхование, как известно, отклоняет риски, за которые уплачиваются незначительные (на взгляд страховщика) суммы страховых премий. Государственное же страхование не имеет целью получение дохода и поэтому принимает на страхование все риски. С учетом специфики обязательного государственного страхования в России допуск в этот сектор осуществляется на разрешительной основе.

ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ

Государственное страхование:	Коммерческое (негосударственное, частное) страхование:
· Личное страхование определенных категорий лиц;	· Страхование имущества;
· Социальное страхование граждан;	· Страхование пассажиров на транспорте;
· Страхование вкладов физических лиц в банках;	· Страхование авто гражданской ответственности;
· и другие виды страхования	· и другие виды страхования

Рис.1.4. Классификация видов обязательного страхования в РФ по формам собственности страховщика

В зависимости от принципиальных отличий объектов страхования обязательное страхование классифицируется на отрасли, виды и подвиды страхования (рис. 1.5).

Особенность данной классификации является отсутствие четкого разграничения иерархических уровней и объединение отдельных видов, подвидов в комплексные виды страхования. Так, в личном страховании единичные виды присущи только 2-й подотрасли – страхованию от несчастных случаев. Страхование жизни объединяет различные социальные риски и риски,

cвязанные с медицинским страхованием, страхованием от несчастных случаев и на случай смерти.

В отрасли имущества к обязательной форме относятся несколько видов без выделения подотраслей. Например, имущество особой важности может принадлежать в равной степени и физическим и юридическим лицам.

Классификация обязательного страхования в зарубежной практике предусматривает выделение таких иерархических звеньев, как классы и подклассы в зависимости от видов страховых рисков (рис.1.6).

Наиболее обширным по группировке рисков является класс страхования гражданской ответственности представителей отдельных профессий: риэлторов, медицинские работники, хирурги, адвокаты, охранники, инкассаторы, архитекторы, строители, таможенные брокеры, нотариусы и др. Подкласс автомобильного страхования объединяет имущественные и личные риски страхователей (застрахованных лиц).

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ АВТО ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

2.1. Сущность введения обязательного страхования автогражданской ответственности

Главная цель введения обязательного страхования гражданской ответственности авто владельцев в РФ заключается в социально-экономической защите интересов потенциальных пострадавших лиц в дорожно-транспортных происшествиях (ДТП). При этом предоставляется гарантия получения возмещения ущерба и авто владельцем в случае, если он окажется в ДТП потерпевшей стороной, а также гарантия снятия с него определенной финансовой ответственности, если он будет виновником страхового случая. Тем самым, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) балансирует разнонаправленные интересы всех участников дорожного движения и способствует выравниванию ответственности всех авто владельцев.

Действие Федерального закона ориентировано на защиту прав потерпевших третьих лиц по возмещению вреда, причиненного их жизни (здоровью) или имуществу при использовании транспортных средств - страхователями-авто владельцами. Обязанность по заключению договора появляется у них при возникновении права владения автомобилем (при его покупке, получении в хозяйственное ведение, оперативное управление, в аренду и т.д.).

Обязанность по страхованию гражданской ответственности распространяется на всех авто владельцев при любой форме собственности, за исключением:

А) Владельцев транспортных средств, максимальная, конструктивная скорость которых составляет не более 20 км/ч;

Б) Транспортных средств Вооруженных сил РФ;

В) Транспортных средств, зарегистрированных в иностранных государствах, если гражданская ответственность их владельцев застрахована в рамках международных систем обязательного страхования, участником которых является Российская Федерация.

Имея большую социальную направленность, Федеральный закон предусматривает компенсации для инвалидов, получивших автомобили через органы социальной защиты населения. Их размер составляет 50% от страховой премии. Она выплачивается в установленном Правительством РФ порядке за счет средств, предусмотренных федеральным бюджетом на социальную помощью.

Установлен также срок действия договора ОСАГО, который в среднем составляет один год. Контроль, за выполнением авто владельцами обязанностей по страхованию осуществляется милицией при регистрации, организации государственного технического осмотра транспортных средств и осуществлении иных полномочий в области контроля, за соблюдением правил дорожного движения. Водитель автомобиля обязан иметь при себе полис обязательного страхования и передавать его для проверки сотрудникам милиции. Запрещается использование транспортных средств, владельцы которых не застраховали авто гражданскую ответственность и не проводили государственный технический осмотр и регистрацию.

Установлены законом и некоторые требования к страховым компаниям, занимающимся обязательным страхованием. В частности, страховая компания должна иметь в каждом субъекте РФ своего представителя, уполномоченного рассматривать требования потерпевших и производить страховые выплаты. Кроме того, необходим не менее чем двухлетний опыт осуществления операций по страхованию транспорта или авто гражданской ответственности.

Государство участвует в регулировании размеров ежегодных страховых премий, предоставляет право заниматься данным видом страховой деятельности ограниченному числу компаний.

2.1.1. Общие положения договора ОСАГО

С вступлением в силу Закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, стало обязательным для всех авто владельцев. Если до «01» июля 2003 г. заключение договора зависело исключительно от собственного усмотрения сторон, то в случае обязательного страхования его заключение императивно и устанавливается законом. Поэтому, договор страхования гражданской ответственности как добровольная форма является классической моделью частной автономии воли, а договор страхования как обязательный вид страхования является ограниченным, особой разновидностью принудительного договора.

Отношения по страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств оформляются договором. Элементы правоотношения, которые возникают при заключении договора, были рассмотрены выше. Поэтому в этой главе хотелось бы рассмотреть договор страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств как институт страхования.

По договору страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств одна сторона (страховщик) за определенную плату (страховую премию), обязуется возместить ущерб, причиненный другой стороной, страхователем, третьим лицам.

Российский союз авто страховщиков дает другое понятие договора страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств по которому страховщик обязуется за обусловленную договором страховую плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), убытка, возникшие вследствие причинения вреда его жизни, здоровью или его имуществу (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором страхования страховой суммы (лимита страхового возмещения), а также компенсировать страхователю судебные и внесудебные расходы, связанные с наступлением его ответственности за причинение вреда третьим лицам.

Закон "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" так определяет договор страхования. Договор обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств – договор страхования, по которому страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая)возместить потерпевшим причиненный вследствие этого события вред их жизни, здоровью или имуществу (осуществить страховую выплату) в пределах определенной в договоре суммы (страховой суммы). Договор обязательного страхования заключается в порядке и на условиях, которые предусмотрены Законом «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», и является публичным. Публичным договором признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится.

Договор страхования гражданской ответственности обладает всеми признаками присущими договору страхования. Он может быть как реальным, так и консенсуальным. Реальный он тогда, когда вступает в силу с момента уплаты страхователем всей страховой премии или первого страхового взноса. Консенсуальным договор считается, если в самом договоре предусмотрен иной порядок вступления договора в силу.

Договор страхования ответственности владельцев транспортных средств носит срочный характер. Как правило, он заключается сроком на один год, но возможны и более короткие сроки. После вступления в силу Закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» у граждан появилась возможность заключить договор страхования с учетом ограниченного использования ими транспортного средства. Ограниченным использованием транспортного средства признается управление им только указанным страхователем и/или сезонное использование транспортного средства (в течение шести и более определенных, указанных в договоре месяцев в календарном году).

Цель договора состоит в ограждении страхователя от возможного вреда, который в данном случае выражается в умалении имущества страхователя в связи с его обязанностью возместить причиненный им ущерб третьему лицу.

Достаточно спорным является вопрос о том, является ли договор страхования ответственности владельцев транспортных средств договором в пользу третьего лица или нет.

В соответствии с п. 3 ст. 931 ГК РФ «договор риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен». В то же время ст. 430 ГК РФ говорит, что «договором в пользу третьего лица признается договор, в котором стороны установили, что должник обязан произвести исполнение не кредитору, а указанному или не указанному в договоре третьему лицу, имеющему право требовать от должника исполнения обязательства в свою пользу».

Договором в пользу третьего лица признается договор, в котором стороны установили, что должник обязан произвести исполнение не кредитору, а указанному или не указанному в договоре третьему лицу, имеющему право требовать от должника исполнения обязательства в свою пользу (п.1, ст.430 ГК РФ). Договор страхования ответственности заключается между страхователем и страховщиком. Исполнение же по нему следует лицу, не участвующему в договоре – потерпевшему.

Довольно интересной представляется точка зрения Брагинского М.И., об участии третьего лица в договоре страхования ответственности. Брагинский М.И. выделяет два подвида данного договора. Это договор страхования риска ответственности за причинения вреда, а также договор страхования ответственности за причинение вреда.

По первому договору страховым случаем служит возложение на страхователя ответственности за причиненный вред потерпевшему. Особенность указанного договора состоит, прежде всего, в том, что в нем потерпевший от причинения вреда вообще не участвует. По этой причине такой договор может быть построен по конструкции договора в пользу третьего лица лишь в том случае, если в качестве третьего лица будет выступать лицо, чья ответственность страхуется. Так, например, страхователь может застраховать либо риск собственной ответственности за причинение вреда при использовании принадлежащей ему автомашины, либо, таким же образом, риск ответственности владельца другой автомашины. Заключенный таким образом договор полностью укладывается в рамки договора в пользу третьего лица. И тогда, в этом случае, третье лицо (владелец автомашины, чей риск ответственности за причинение вреда был застрахован договором, заключенным иным лицом-страхователем) обладает безусловным правом обратиться с соответствующим требованием непосредственно к страховщику, т.е. осуществить обычные для выгодоприобретателя в договоре страхования права. Имеется в виду, что подобно страхователю, застраховавшему собственный риск ответственности, выгодоприобретатель может потребовать от страховщика компенсировать произведенные потерпевшему выплаты. Таким образом, последовательность в ответственности в таком договоре в том, что потерпевший обращается с требованием к выгодоприобретателю, а тот, удовлетворив требования потерпевшего, напрямую адресует собственное требование о компенсации произведенных выплат страховщику.

Во втором виде договора (страхования ответственности за причинение вреда) страховым случаем служит само причинение вреда как таковое, породившее обязанность причинителя его возместить. При этом имеется в виду что страхователь возместив потерпевшему вред, обращается с требованием о компенсации выплаченного к страховщику. В данном случае, мы не можем говорить о договоре в пользу третьего лица.

Однако, применительно и к этому договору может быть использована конструкция договора в пользу третьего лица. Речь идет о том, что третье лицо – это потерпевший и как таковой он приобретает право, минуя страхователя обратиться со своими требованиями непосредственно к страховщику. В отличие от выгодоприобретателя в договоре страхования риска ответственности такой же выгодоприобретатель в договоре страхования ответственности – потерпевший должен доказать лишь то, что перед ним несет ответственность за причиненный вред страхователь. Выступление в договоре страхования в пользу третьего лица дает возможность потерпевшему приобрести альтернативное право предъявлять свое требование о возмещении вреда по своему выбору либо страхователю, как тому, кто несет ответственность за причинение вреда, либо непосредственно страховщику.

Таким образом, возможны две конструкции договора страхования ответственности: простая, когда в договоре участвуют только страховщик и страхователь, и сложная – по модели договора в пользу третьих лиц. [13]

Однако, можно найти достаточно весомые доводы против признания этого договора - договором в пользу третьего лица.

Во – первых, при страховании ответственности нет никакой возможности определить при заключении договора в чью пользу он заключен. Более того исполнение договора может и не произойти, в случае если страховой случая не наступит. Но сам договор страхования будет существовать в течении всего страхового периода. Достаточно четко эту ситуацию определил Новицкий И.Б. "Если два лица заключают договор, вовсе не имея в виду определенного постороннего субъекта, но обстоятельства сложились таким образом, что третье лицо получило от этого договора известные выгоды, договор в технико-юридическом смысле не признается договором в пользу третьего лица".

Во – вторых, основанием договора в пользу третьего лица является намерение лица, заключающего этот договор, произвести какое-то имущественное предоставление в пользу другого. У страхователя ответственности нет такого намерения. Он заключает договор с целью обеспечения себя на случай возникновения у него деликатного обязательства перед третьим лицом. Для страхователя этот договор призван облегчить его положение при наступлении страхового случая. Это облегчение выражается в том, что страховщик за него производит выплаты потерпевшему третьему лицу. Из этого можно сделать вывод, что юридическая суть этой выплаты не в материальном предоставлении третьему лицу, а в исполнении обязательства из причинения вреда.

Исходя из вышеизложенного, по нашему мнению, конструкция договора страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств не является договором в пользу третьих лиц.

Данный договор будет договором в пользу третьих лиц, если он заключен между страхователем и страховщиком в пользу выгодоприобретателя – владельца машины, чьей риск ответственности застрахован договором, заключенным иным лицом – страхователем. В равной степени, договором в пользу третьего лица будет договор, если в силу условий договора или нормы в законе за потерпевшим признается право на предъявление требования о возмещении вреда, заявленного непосредственно страховщику.

2.2. Договор обязательного страхования авто гражданской ответственности как институт страхования

Порядок заключения договора ОСАГО:

Особенностью заключения договора страхования является обязательная письменная форма, которая должна соблюдаться под угрозой признания договора недействительным (п.1 ст. 940 ГК РФ). [24]

Договор заключается путем составления одного документа подписанного страхователем и страховщиком. В тоже время закон допускает в качестве альтернатива заключение договора с помощью полиса. Договор страхования заключается на основании письменного заявления. Хотя правила страхования могут предусматривать, заключение договора на основании устного заявления страхователя.

Если договор страхования заключается с помощью одного документа, подписанного сторонами, то роль полиса точно определена В.И.Серебровским: «Страховой полис выдаваемый в подтверждении заключении договора страхования, является односторонним документом, подписанным страховщиком, и представляет собой обещание страховщика уплатить известную сумму денег в случае наступления в течении установленного срока предусмотренного договором события».

С вступлением в действие Закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» документом, удостоверяющем осуществление обязательного страхования стал страховой полис. Одновременно с ним страхователю вручается: перечень представителей страховщика в субъектах РФ, специальный знак государственного образца, а также два бланка извещения о дорожно-транспортном происшествии.[13]

При заключении договора страхователь должен предоставить страховщику все необходимые сведения. К этим сведениям относится: данные о транспортном средстве, данные обо всех дорожно-транспортных происшествиях, совершенных по вине страхователя за последние три года. К заявлению должны быть приложены следующие документы: технический паспорт на транспортное средство, а также документы, подтверждающие права владельца транспортного средства на его использование, свидетельство о регистрации в Государственной автомобильной инспекции РФ и прохождении технического осмотра, водительское удостоверение. В случае если страхователем является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель необходимо приложить следующие документы: официальное разрешение на осуществление конкретной деятельности, а также анкету, в которой отражаются основные сведения о транспортном средстве, режиме работы и маршруте следования, список водителей допущенных к управлению и другие документы, свидетельствующие о характере использования транспортного средства.

При заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику все известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления. По Закону «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» к обстоятельствам, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления относятся:

- количество лиц допущенных к управлению транспортным средством;

- возраст и стаж вождения лиц допущенных к управлению транспортным средством;

- мощность двигателя (для легковых автомобилей) и масса транспортного средства (для грузовых автомобилей);

- сдается ли транспортное средство в прокат;

- цели использования транспортного средства (личные, инкассация, учебная езда, скорая помощь, дорожные и специальные транспортные средства, такси и прочие)

- количество пассажирских мест (для автобусов, троллейбусов, трамваев);

- период использования транспортного средства;

- преимущественное использование транспортного средства.

Последний пункт вызвал у страхователей недовольство, так как преимущественное использование транспортного средства определяется исходя из того, где оно зарегистрировано, а зарегистрировано транспортное средство по месту регистрации собственника транспортного средства. Однако, страхователем зачастую выступают люди или организации, зарегистрированные совершенно в других регионах. В связи с этим многие страхователи должны оплачивать более высокую страховую премию из-за не правильного определения преимущественного использования транспортного средства. По этому целесообразным было бы внести изменения в порядок определения преимущественного использования транспортного средства в зависимости от регистрации страхователя.

Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь при заключении договора сообщил заведомо ложные сведения, то страховщик вправе потребовать признания договора страхования недействительным и применения санкций, предусмотренных п.2 статьи 179 ГК РФ. Например, сообщение заведомо ложных сведений о целях использования транспортного средства, может повлечь признание договора недействительным.

При заключении договора страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение по следующим существенным условиям:

- о конкретном имущественном интересе, являющимся объектом страхования;

- о характере страхового события (страхового риска), на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);

- о размере страховой суммы (лимите страхового возмещения);

- о сроке действия договора.

В соответствии с Законом «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» существенные следующие условия данного договора:

- имущественный интерес, являющимся объектом страхования - имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности владельца транспортного средства по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства на территории Российской Федерации;

- характер страхового события (страхового риска), на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая) – причинение в результате дорожно-транспортного происшествия в период действия договора обязательного страхования владельцем транспортного средства жизни, здоровью или имуществу потерпевшего, которое влечет за собой обязанность страховщика произвести страховую выплату;

- размер страховой суммы (лимите страхового возмещения) - страховая сумма, в пределах которой страховщик обязуется при наступлении каждого страхового случая (независимо от их числа в течение срока действия договора обязательного страхования) возместить потерпевшим причиненный вред, составляет 400 тысяч рублей;

- срок действия договора - срок действия договора обязательного страхования составляет один год, за исключением случаев: владельцы транспортных средств, зарегистрированных в иностранных государствах и временно используемых на территории Российской Федерации, заключают договоры обязательного страхования на весь срок временного использования таких транспортных средств, но не менее чем на 15 дней; при приобретении транспортного средства (покупке, наследовании, принятии в дар и тому подобном) его владелец вправе заключить договор обязательного страхования на срок следования к месту регистрации транспортного средства. При этом владелец транспортного средства обязан до его регистрации заключить договор обязательного страхования на один год.

Права и обязанности сторон:

При заключении договора страхования у сторон возникают взаимные права и обязанности. Рассмотрим их.

Страховщик обязан вручить страхователю экземпляр договора страхования (полис), правила страхования, ознакомить и разъяснить страхователю содержание этих правил. В случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба объекту страхования, страховщик обязан по заявлению страхователя дополнить или изменить договор страхования с учетом этих обстоятельств.

После наступления страхового случая и получения заявления страхователя о его наступлении страховщик обязан принять заявление страхователя к рассмотрению, при необходимости направить запрос в компетентные органы, составить страховой акт и после подачи потерпевшим заявления по вопросу об осуществлении страховой выплаты, произвести расчеты страховых выплат и осуществить сами выплаты.

Страховщик обязуется соблюдать конфиденциальность в отношении всех сведений, как о страхователе, так и о третьем лице – потерпевшим, которые стали ему известны в результате его профессиональной деятельности.

При составлении договора страхования страховщик обязан формулировать четкие, поддающиеся однообразному толкованию положения.

Помимо обязанностей страховщик имеет определенную группу прав. Итак, страховщик вправе: проверять информацию, сообщенную страховщиком, направлять запросы в компетентные органы. Страховщик вправе требовать признания договора недействительным, если после заключения договора установлено, что страхователь сообщил заведомо ложные сведения об известных ему обстоятельствах, имеющих существенное значение и увеличивающее риск наступления страхового случая и размер возможных убытков третьих лиц.

Страховщик вправе принимать такие меры, которые он считает необходимыми для сокращения убытков. Он вправе взять на себя с письменного распоряжения страхователя защиту его прав и ведение дел по урегулированию убытков.

При уведомлении об обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска, страховщик вправе потребовать изменения условий договора или уплаты дополнительной страховой премии соразмерно увеличению риска. Если страхователь возражает против изменения условий договора или доплаты страховой премии, страховщик вправе потребовать расторжения договора страхования.

Страховщик также вправе отказать в страховой выплате, если невыполнение страхователем своих обязанностей повлекло невозможность исполнения страховщиком своих обязательств в соответствии с договором страхования.

По договору страхования гражданской ответственности страхователь обязан: своевременно уплачивать страховую премию в сроки предусмотренные договором и правилами страхования. Страхователь обязан сообщать страховщику обо всех заключенных и заключаемых договорах страхования в отношении донного объекта страхования.

В обязанность страхователя входит сообщить, при заключении договора контрагенту обо всех обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления, если это обстоятельства не известны и не могут быть известны страховщику.

О наступлении страхового случая (дорожно-транспортного происшествия) страхователь обязан незамедлительно сообщить в правоохранительные органы. В срок установленный договором страхования предоставить полную информацию о наступившем страховом случае страховщику. Несвоевременное уведомление страховщика дает ему право отказать страхователю в выплате страхового возмещения. В соответствии с п.45 Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств страхователь должен сообщить страховщику о наступившем страховом случае в пяти дневной срок.

При наступлении страхового случая страхователь обязан уведомить потерпевшего о том, что его гражданская ответственность застрахована. Страхователь должен принять все возможные меры к спасению объекта страхования. Страхователь обязан предоставить страховщику все сведения об обстоятельствах причинения вреда, документы из компетентных органов, которые необходимы для установления причин и последствий страхового случая, характера и размере вреда (ущерба). По правилам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств предусмотрен следующий порядок действий:

1. Водитель - участник дорожно-транспортного происшествия обязан сообщить другим участникам дорожно-транспортного происшествия, намеренным предъявить требование о возмещении вреда, сведения о договоре обязательного страхования, в том числе номер страхового полиса обязательного страхования, а также наименование, адрес и телефон страховщика;

2. Для решения вопроса об осуществлении страховой выплаты страховщик принимает документы о дорожно-транспортном происшествии, оформленные сотрудниками милиции (при оформлении ДТП сотрудник милиции выдает всем участникам ДТП справку об участии в ДТП и составляет протокол об административном правонарушении, копия которого выдается лицу нарушившему правила дорожного движения РФ;

3. Водители транспортных средств, причастные к дорожно-транспортному происшествию (совместно со страхователем - юридическим лицом), обязаны заполнить бланк извещения о дорожно-транспортном происшествии, выданный страховщиком;

4. Заполненные водителями - участниками дорожно-транспортного происшествия извещения о дорожно-транспортном происшествии, должны быть в течение 5 рабочих дней после дорожно-транспортного происшествия вручены страховщику;

5. Потерпевший, намеренный воспользоваться своим правом на страховую выплату, обязан при первой возможности уведомить страховщика о наступлении страхового случая;

6. Потерпевший на момент подачи страховщику заявления о страховой выплате прилагает к заявлению:

А). справку о дорожно-транспортном происшествии, выданную органом милиции, отвечающим за безопасность движения, копию протокола об административном правонарушении, оформленного в связи с происшествием, копию постановления по делу об административном правонарушении;

Б). извещение о дорожно-транспортном происшествии (если оно заполнялось потерпевшим);

7. При причинении вреда имуществу потерпевший, намеренный воспользоваться своим правом на страховую выплату, обязан представить поврежденное имущество или его остатки для проведения осмотра и (или) организации независимой экспертизы (оценки) в целях выяснения обстоятельств причинения вреда и определения размера подлежащих возмещению убытков.

Практика определения размера убытков подлежащих возмещению потерпевшему показала, что не редко возникают разногласия между страховщиком и потерпевшим относительно размера материального ущерба, так как независимые эксперты дают разные заключения по восстановительному ремонту одного и того же поврежденного транспортного средства и подобные разногласия могут быть урегулированы либо соглашением между потерпевшим и страховщиком, либо в судебном порядке.

В случае предъявлении потерпевшими лицами искового заявления в суд, страховщик обязан выдать доверенность указанному страховщиком лицу на право представлять его интересов в судебном процессе со всеми необходимыми процессуальными полномочиями.

В случае наступления страхового случая страхователь не имеет право выплачивать возмещение, признавать частично или полностью требования, предъявленные к нему в связи со страховым случаем, а также принимать на себя какие бы то ни было прямые или косвенные обязательства по урегулированию требований баз согласия страховщика.

Страхователь вправе: ознакомится с правилами страхования, а также заключить договор страхования через своего представителя, имеющего документально подтвержденные полномочия.

Страхователь имеет право платить страховую премию в рассрочку, досрочно расторгнуть договор, а также изменить по согласованию со страховщиком страховую сумму и срок действия договора страхования. Страхователь может по согласованию со страховщиком заменить в договоре страхования лицо, на которое законом может быть возложена гражданская ответственность за причинение вреда (застрахованное лицо). Страхователь имеет право на получение информации о страховщике в соответствии с законодательством, требовать от страховщика выполнение условий договора.

Прекращение договора и признание договора недействительным:

Как и любой другой гражданско-правовой договор, договор страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств имеет свои основания для прекращения и для признания договора недействительным.

Договор страхования прекращается в случаях:

- истечения срока его действия;

- исполнения страховщиком обязательства перед страхователем по договору в полном объеме, т.е. возмещение ущерба в размере страховой суммы;

- ликвидации страхователя, являющегося юридическим лицом, или смерти страхователя физического лица, кроме случаев замены страхователя в договоре страхования или его реорганизации.

Договор страхования может быть прекращен до наступления срока, на который он был заключен, если после вступления его в силу, возможность наступления страхового случая отпала, и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай.

Так же возможно досрочное прекращение договора страхования гражданской ответственности по соглашению сторон, если иное не предусмотрено гражданским законодательством или договором.

В случае же с договором обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств договор досрочно прекращается в случаях:

- смерть гражданина – страхователя, если его права и обязанности по договору обязательного страхования не перешли к другим лицам;

- ликвидация юридического лица – страхователя;

- отзыв лицензии страховщика в порядке, установленном законодательством РФ, и/или ликвидации страховщика;

- прекращение договора обязательного страхования по инициативе страховщика в связи с неуплатой страхователем страховой премии в установленный срок при продлении срока действия договора обязательного страхования;

- отказ страхователя от продления договора обязательного страхования со страховщиком, с которым был заключен договор;

- замена собственника транспортного средства;

- полная гибель (утрата) транспортного средства, указанного в страховом полисе обязательного страхования;

- предоставление страхователем страховщику ложных или неполных данных при заключении договора обязательного страхования, имеющих существенное значение для определения степени страхового риска;

- иные случаи, предусмотренные законодательством РФ.

Однако на сегодняшний день существует ряд проблем связанных с досрочным прекращением действия договора обязательного страхования. Рассмотрим наиболее распространенные случаи.

В случае смены собственника транспортного средства действие договора обязательного страхования может быть досрочно прекращено на основании п/п «е» п.33 Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств по заявлению страхователя. Однако, при обращении страхователя к страховщику с заявлением о прекращении договора обязательного страхования на основании п/п «е» п.33 Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств страховая компания требует документы подтверждающие факт смены собственника (например: Паспорт транспортного средства с отметкой о снятии с учета и записью, что автомобиль продан, прочие документы, вплоть до предоставления справки-счета), но в Правилах обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств нет указания на необходимость предоставления подобных документов. Страховая компания объясняет свои действия как один из способов предупреждения страхового мошенничества со стороны страхователя. Данный вопрос является пробелом в законодательстве об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Для решения данной проблемы было бы целесообразным включить в Правила перечень документов, которые необходимо предоставить страховой компании для расторжения договора обязательного страхования на основании п/п «е» п.33 Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

В случае, если страхователь при досрочном расторжении договора обязательного страхования предоставит страховой компании требуемые документы, то при возврате не использованной части страховой премии страховщик вычитает 23%. Хотя подобные действия являются не законными, так как в п.34 Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств сказано, что страховщик возвращает страхователю часть страховой премии за не истекший срок действия договора обязательного страхования. Страховщик аргументирует свои действия следующим образом: в соответствии с разделом II «Структура страхового тарифа» Страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структурой и порядком применения страховщиками при определении страховой премии, утвержденных Постановлением Правительства РФ № 264 от 07.05.2003 г, статьями 8 и 22 Закона РФ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств № 40-ФЗ от 25.04.2002 г. (далее Закон) в структуру страхового тарифа (премии) входят 3% взимаемой суммы в качестве резервов компенсационных выплат и 20 % взимаемой суммы в качестве расходов на осуществление деятельности по страхованию.

Таким образом, 23 % взимаемой в качестве страхового взноса (премии) денежной суммы расходуются (размещаются) страховщиком единовременно при заключении договора страхования (изготовление бланков и специальных знаков, оплата агентского вознаграждения, формирование специальных резервов и т.д.) и не распределяются по времени действия договора страхования.

Согласно требованиям Закона все страховые компании, осуществляющие деятельность по обязательному страхованию данного вида, должны быть членами профессионального объединения страховщиков, которому предоставлен ряд полномочий, в том числе создание методических рекомендаций по унификации осуществления обязательного страхования.

Российским Союзом Авто страховщиков (РСА), которое является официальным профессиональным объединением, созданным в соответствии с Законом, изданы методические рекомендации, согласно которым при расторжении договора обязательного страхования, страховые компании удерживают 23 % страховой премии, а также сумму, равную части страховой премии за истекший период действия договора страхования.

За неисполнение требований профессионального объединения страховщиков страховая компания может быть подвергнута взысканиям вплоть до исключения из членства, что влечет за собой отзыв лицензии на осуществление данного вида страхования.

Таким образом, в соответствии с нормативными актами, регулирующими деятельность по осуществлению обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, страховщик при возврате части страховой премии наряду с израсходованной премией за истекший период действия договора страхования удерживает 23 % страховой премии, направленные на формирование страховых резервов и погашение накладных расходов.

Следующим спорным вопросом является возможность досрочного прекращения договора обязательного страхования с возвратом не использованной части страховой премии по заявлению страхователя. В Правилах нет пункта расторжения договора по простому желанию страхователя, но есть пункт «и», который говорит об иных случаях, предусмотренные законодательством РФ. В соответствии со ст. 958 ГК РФ страхователь вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала. Именно вышеупомянутую статью ГК РФ и можно подвести под п. «и» Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, в котором говорится, что расторжение договора возможно "и в иных случаях". При этом страхователю должна быть возвращена сумма неиспользованной страховой премии (п. 34 Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств). Это же подтвердил руководитель актуарного центра Российского союза авто страховщиков (РСА) Владимир Измайлов. [7] Но страховые компании трактует не совсем четкие положения Закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» в свою пользу, говоря о том, что в Правилах обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств нет пункта предусматривающего расторжение договора обязательного страхования по инициативе страхователя.

Для урегулирования вышеописанных проблем, необходимо внесение изменений и дополнений по спорным вопросам и приведение Закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» в соответствие с нормами Гражданского кодекса РФ.

В случае, если договор страхования гражданской ответственности досрочно прекратил свое действие, обязательства страховщика перед потерпевшими третьими лицами по выплате страхового возмещения в отношении страховых событий, которые произошли в течении действия, сохраняется в течение двух лет.

Обязательства сторон, в случае расторжения договора страхования, считаются прекращенными, с момента заключения соглашения сторон о расторжении договора, если иное не вытекает из заключенного соглашения.

Договор страхования может быть признан недействительным с момента его заключения по общим основаниям, предусмотренным гражданским законодательством. Также договор признается недействительным, если он ставит страхователя в худшее положение (ст. 22 ГК РФ), по сравнению с тем, которое предусмотрено законодательством РФ.

При признании договора страхования недействительным каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по договору (п. 3 ст. 169 ГК РФ).

2.3 Государственное регулирование и надзор за обязательным страхованием

Страховой рынок как часть финансово-кредитной системы является объектом государственного регулирования во всех странах мира. В самом общем виде это регулирование страхового рынка представляет собой упорядочение деятельности всех его участников.

Процесс регулирования деятельности страховых организаций (страхового рынка) включает в себя:

- Создание нормативно-правовой базы функционирования страховых организаций;

- Отбор профессиональных участников страхового рынка, поскольку не любое лицо или не любая организация могут занять место страховщика, страхового посредника и т.п.;

- Контроль за соблюдением выполнения всеми участниками страхового рынка (в том числе и страховщиками) норм и правил функционирования;

- Систему санкций за отклонение от установленных норм и правил деятельности страховых организаций на рынке.

Структура органов государственного регулирования деятельности организаций на страховом рынке включает:

1. Министерство финансов Российской Федерации, в структуре которого содержится специальное подразделение, контролирующее деятельность страховщиков – Департамент страхового надзора;

2. Министерство Российской Федерации по антимонопольной политике – устанавливает антимонопольные правила и осуществляет контроль за их исполнением;

3. Центральный банк Российской Федерации – регулирует особенности деятельности страховых организаций на рынке банковских услуг;

4. Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг – регулирует особенности страховых организаций на рынке ценных бумаг;

5. Министерство Российской Федерации по налогам и сборам;

6. Российский союз авто страховщиков и др.

Лицензирование страховой деятельности – контроль со стороны государства за деятельностью страховых организаций посредством выдачи им лицензий на проведение страховых операций по определенным видам страхования и определенные сроки.

Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории РФ при соблюдении ими условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии. Лицензия может быть выдана для осуществления страховой деятельности на определенной территории, заявленной страховщиком. Лицензия может быть выдана для осуществления страховой деятельности на определенной территории, заявленной страховщиком. Лицензия выдается по установленной форме.

Лицензирование регламентируется Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденными приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью № 02-02/08 от 19.05.1994г.

Условиями получения лицензии являются:

1) регистрация на территории РФ;

2) наличие необходимого размера уставного капитала, оплаченного в соответствии с действующим законодательством;

3) выполнение определенных нормативных соотношений между собственными средствами компании и размерами страховой премии, планируемыми по данному виду страхования на первый год деятельности;

4) должны быть выполнены ограничения по показателю максимальной ответственности по отдельному риску.

Механизм лицензирования предусматривает выдачу лицензии страховщикам, предварительно зарегистрированным территориальными органами власти в качестве юридических лиц. В отличие от мировых аналогов такой механизм имеет ряд недостатков, прежде всего связанных с невозможностью на стадии регистрации страховщика повлиять на состав учредителей, ознакомиться с их платежеспособностью, происхождением капитала, и т.д.

Для получения лицензии страховщик должен обладать установленным минимальным размером оплаченного в денежной форме уставного капитала. В соответствии с Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» он должен составлять:

не менее 25 тыс. минимальных оплат труда при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни;

не менее 35 тыс. – при проведении страхования жизни и иных видов страхования;

не менее 50 тыс. – при проведении исключительно перестрахования.

ГЛАВА 3. ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ АВТО ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: СОВРЕМЕННЫЙ АСПЕКТ (НА ПРИМЕРЕ ЧЕРНУШИНСКОГО ФИЛИАЛА ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ «УРАЛ – АИЛ»)

3.1. Характеристика Чернушинского филиала

ОАО «СК «Урал-АИЛ»

«Урал-АИЛ» представляет собой группу предприятий, к которую входят: Страховая компания «Урал - АИЛ», Учебный центр «Урал - АИЛ», Межрегиональная клиника «Урал - АИЛ», Страховая компания «Приоритет - Траст» (г.Москва), Страховая компания «Урал – АИЛ - Мед», Негосударственный пенсионный фонд «Урал - АИЛ», Охранное предприятие «Урал – АИЛ - Щит».

Открытое Акционерное Общество «Страховая компания «Урал-Американ Интерконтинентал Лайф Иншуренс Компани» (ОАО «СК «Урал-АИЛ») создано в Перми 2 сентября 1993 г.

Чернушинский филиал ОАО «СК «Урал-АИЛ» является одним из филиалов СК «Урал-АИЛ», создан 07 октября 2003 г. За два с половиной года работы Чернушинский филиал смог открыть пять страховых агентств по району (Бардымское, Уинское, Октябрьское, Куединское, Осинское ), имеет два агентских пункта в городе. На сегодняшний день Чернушинский филиал среди всех филиалов Пермской области занимает первое место по количеству заключенных договоров.

Открытое акционерное общество «Страховая компания «Урал – Американ Интерконтинентал Лайф Иншуренс Компани» (ОАО «СК «Урал – АИЛ») является юридическим лицом и организует свою деятельность на основании Устава и действующего законодательства РФ. Целями деятельности являются: получение прибыли и оказание услуг юридическим и физическим лицам, на основании заключенных с ними договоров. Основным предметом деятельности является страховая деятельность, которая осуществляется на основании специального разрешения (лицензии).

Работа страховой компании организуется в соответствии с действующим законодательством на основании утвержденного устава и внутренних нормативно-распорядительных документов. Высшим органом управления ОАО «СК «Урал-АИЛ» является общее собрание акционеров. Исполнительным органом Общества является единоличный, исполнительный орган – Генеральный директор. Им осуществляется руководство текущей деятельностью Общества.

Генеральный директор имеет заместителей, которые руководят отдельными направлениями финансово-хозяйственной деятельности общества в соответствии с порядком распределения обязанностей.

Главный бухгалтер Общества назначается и освобождается от должности приказом Генерального директора Общества с подтверждением его решения исполнительной дирекции.

Главный бухгалтер осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности в целом по Обществу, обеспечивает бухгалтерский контроль, за рациональным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Необходимо отметить, что специфика страховой деятельности диктует использование двух категорий работников:

1) квалифицированных штатных специалистов, осуществляющих управленческую, экономическую, консультационно-методическую и другую деятельность;

2) нештатных работников, выполняющих аквизиционные (приобретение) и инкассаторские функции (сбор денег).

К нештатным работникам относятся страховые агенты, основными, функциональными обязанностями которых являются: проведение агитационно-пропагандистской работы среди организаций, АО, фирм и населения по вовлечению их в страхование; оформление вновь заключенных и возобновленных договоров страхования, а также обеспечение контроля по своевременной уплате страховых взносов со стороны страхователей и производство страховых выплат со стороны страховщика при наступлении страхового случая, т. е. главная задача нештатных работников, состоит в продвижении страховых услуг от страховщика к страхователю.

В условиях рыночной экономики страховые компании любой формы собственности самостоятельно определяют свою организационную структуру, порядок оплаты и стимулирования труда работников.

Труд страховых агентов оплачивается на основании агентского договора. Страховым агентам выплачивается комиссионное вознаграждение за комплекс работ по проведению личного и имущественного страхования, страхования ответственности среди населения.

Основанием для начисления комиссионного вознаграждения по всем видам страхования является сумма поступивших страховых платежей на расчетный счет филиала. Размер комиссионного вознаграждения определяется базовой ставкой в процентах к собранным страховым платежам по каждому виду страхования. На сегодняшний день размер базовой ставки комиссионного вознаграждения колеблется в пределах от 2,5 % – 20 % в зависимости от вида страхования. Размер базовой ставки может быть снижен или увеличен, согласно Положения, об оплате труда в случаях не выполнения или выполнения плановых заданий.

Оплата работы штатных работников филиала производится на основании Положения об оплате труда. Заработная плата (окладная часть) штатным работникам филиала начисляется согласно отработанному времени из расчета установленных должностных окладов по штатному расписанию. Работникам филиала, работающим по трудовым договорам (контрактам), оплата производится согласно заключенным контрактам.

Основными задачами страховой деятельности компании являются:

- расширение спектра страховых услуг;

- сохранение и увеличение объемов поступающих платежей по различным видам страхования;

- расширение сотрудничества в сфере перестрахования;

- сохранение и дальнейшее развитие тарифной политики в страховании.

Предметом деятельности общества являются:

- осуществление защиты населения, оказание высококачественных услуг в области страхования;

- обеспечение клиентов Общества, высоким уровнем сервиса, удовлетворяя их растущие потребности.

Налогообложение общества производится в соответствии и в размерах определяемых для предприятия законодательством Российской Федерации, нормативными документами Министерства Финансов и Министерства по налогам и сборам. Свою деятельность общество осуществляет на основании Федерального закона от 8 февраля 2000 г. № 14-ФЗ «Об акционерных обществах».

Структура управления Чернушинского филиала ОАО «СК «Урал-АИЛ», включая все страховые агентства, расположенные на территории Чернушинского района схематично представлена на рис. 3.1. Данная организационная структура соединяет преимущества линейного и функционального управления. ОАО «СК «Урал- АИЛ» имеет лицензию на право осуществления страховой деятельности на территории РФ по 40 добровольным видам страховых услуг и на право заключения договоров авто гражданской ответственности.

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.

Источниками прибыли страховщика являются:

- доходы от собственно страховой деятельности;

- доходы от инвестирования временно свободных средств страховых резервов;

- прочие доходы.

В табл.3.1 представлены данные по поступлению страховой премии в разрезах договоров, удельный вес и темпы роста поступившей страховой премии, а также суммы выплат произведенных в 2005 г. В последней, 7 колонке рассчитан процент выплат в объеме поступившей страховой премии.

Из данных таблицы видно, что в целом Чернушинский филиал ОАО «СК «Урал - АИЛ» перевыполнил предоставленный Головным офисом план на 7 652 962,34 р. В разрезе договоров фактически собранная страховая премия превышает плановую по всем видам страхования, кроме добровольного медицинского страхования.

По страхованию жизни план перевыполнен на 5 566 980,90р., что составляет 38%.

По личному страхованию страховой премии собрано на 204 307,75 р. больше, чем планировалось. Это составляет 12%, процент ниже из-за невыполнения плана по добровольному медицинскому страхованию на 62 329,15 р.

В целом по добровольным видам страхования плановые показатели перевыполнены на 7 431 748,51р. или 66,4%.

По обязательному страхованию авто гражданской ответственности страховой премии собрано на 224 213,83 р., больше чем планировалось. Это составляет 33,6%.

При сравнении объема выплат с поступившей страховой премией видно, что больше всего выплат 87% происходит по страхованию имущества, из-за добровольного страхования наземного транспорта.

Также большой процент выплат по ОСАГО 65% и личному страхованию 51%.

В целом по Чернушинскому филиалу за 2005 г. выплачено 48% от поступившей страховой премии.

3.2. Доходы и расходы страховой организации

Доходы страховой компании:

Состав и структура доходов страховой компании определяется совокупностью видов ее деятельности. Наряду с прямым страхованием по договору между страхователями и страховщиками страховые компании передают и принимают риски в перестрахование, а также занимаются инвестиционной деятельностью.

На основании перечня доходов, представленных в Положении об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками (утверждено постановлением Правительства РФ от 16.05.1994г. №491), доходы страховой компании могут быть сгруппированы по направлениям их деятельности.

Доходы Чернушинского филиала «СК «Урал-АИЛ» включают в себя:

- поступление страховых премий по прямому страхованию;

- доходы, косвенно связанные со страховой деятельностью.

Каждый из перечисленных видов доходов страховой компании имеет определенные источники формирования: поступление страховых премий по видам страхования, уплачиваемых страхователями по соответствующим договорам (табл. 3.2)

Доходы, косвенно связанные со страховой деятельностью, включают:

· комиссионные вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг страхового агента, страхового брокера, аварийного комиссара другим страховым компаниям;

· суммы, полученные в порядке реализации страховщиком, выплатившим страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховой компанией в соответствии с договором страхования.

К доходам от нестраховой деятельности относятся:

· прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов;

· доходы от сдачи имущества в аренду;

· доходы от нестраховой деятельности, не запрещенной законодательством;

· списанная кредиторская задолженность;

· внереализационные доходы.

Перечень расходов страховых организаций приведен в Положении об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками. И в Положении о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденном постановлением Правительства РФ от 05.08.1992г. №552.

В соответствии с этими Положениями расходы страховой компании группируются также по направлениям.

Расходы Чернушинского филиала ОАО «СК «Урал - АИЛ» группируются в следующих направлениях (табл. 3.2):

- связанные с прямым страхованием;

- на ведение дела и внереализационные потери, убытки.

Расходы, связанные с прямым страхованием, включают в себя:

· страховые выплаты в виде страхового возмещения или страхового обеспечения;

· суммы, выплачиваемые страхователю при досрочном прекращении договора страхования;

· отчисления в страховые резервы.

Расходы на ведение дела включают в себя:

· затраты, включаемые в себестоимость страховых услуг на основании вышеупомянутых Положений;

· комиссионные вознаграждения, уплаченные за оказание услуг страхового агента, страхового брокера;

· возмещения страховым агентам расходов по проезду от места жительства до местонахождения страховщика и обратно, а также на участке работы;

· оплату за оказание услуг, связанных со страховой деятельностью предприятиям, учреждениям, организациям или отдельным физическим лицам, экспертам, аварийным комиссарам, инкассаторам, банкам и т.д.

· расходы на рекламу, подготовку и переподготовку кадров, представительские расходы в пределах действующих норм и нормативов, исчисленных с учетом отраслевых особенностей;

· расходы на изготовление страховых полисов, бланков строгой отчетности, квитанций и т.п.;

· оплату консультационных, информационных услуг, а также аудиторских услуг, оказанных с целью подтверждения правильности годового бухгалтерского отчета;

· расходы на публикацию годового баланса и счета прибыли и убытков;

· расходы на аренду основных фондов, используемых для осуществления страховой деятельности, в том числе автомобильный транспорт для перевозки документов и материальных ценностей;

· внереализационные потери, убытки, например судебные издержки, штрафы, пени, неустойки, убытки от списания дебиторской задолженности, отрицательные курсовые разницы.

Вид дохода	2004 г	2005 г	2006 г
I полугод	II полугод	Сумма За год	I полугод	II Полугод	Сумма За год	I полугод	II полугод (план)	Сумма За год (план)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Страховая премия, всего	2 290	3 586	5 876	4 282	4 398	8 680	5 050	4 870	9 920
Внереализационные доходы	-	6,0	6,0	15,0	21,0	36,0	22,0	28,0	50,0
Всего доходов	2 290	3 592	5 882	4 297	4 419	8 716	5 072	4 898	9 970
Выплаты по договорам страхования	411	1824	2 235	2 225	3 412	5 637	3 207	4 169	7 376
Отчисления от страховых премий	69	107	176	128	131	259	-	-	-
Расходы по ведению страховых операций: - затраты по заключению договоров страхования - прочие расходы по ведению страховых операций	302 235 67	475 398 77	777 633 144	399 314 85	451 304 147	850 618 232	382 261 121	496 339 157	878 600 278
Управленческие расходы	1 396	1 292	2 688	1 579	2 188	3 767	803	1 044	1 847
Всего расходов	2 178	3 698	5 876	4 331	6 182	10 513	4 392	5 709	10 101
Технический результат	112	-106	6,0	-34	-1 763	-1 797	680	-811	-131

Таблица 3.2. Исходные данные по доходам и расходам «СК «Урал-Аил» (тыс.р.)

Таблица 3.3. Темпы прирост показателей «СК «Урал-АИЛ» (тыс.р.)

Показатели	2005 г	2006 г
абс. прирост за I полуг.	абс. прирост за II полуг.	абс..прирост за год	абс. прирост заа I полуг.	абс.прирост за II полуг. (план)	абс.прирост за год (план)
1	2	3	4	5	6	7
Страховая премия, всего	1 992	812	2 804	786	472	1 240
Внереализационные доходы	15	15	30	7	7	14
Всего доходов	2 007	827	2 834	775	479	1 254
Выплаты по договорам страхования	1 814	1 588	3 402	982	757	1 739
Отчисления от страховых премий	59	24	83	-	-	-
Расходы по ведению страховых операций:	97	-24	73	-17	45	28
Управленческие расходы	183	896	1 079	-776	-1 144	-1 920
Всего расходов	2 153	2 484	4 637	61	-473	-412
Технический результат	-146	-1 657	-1 803	714	952	1 666

Данные, приведенные в табл. 3.2 показывают, что в 2005 г. в компании отрицательный технический результат, который равен –1 797 тыс. р. это обусловлено тем, что сумма расходов (10 513 тыс. р.) превышает сумму доходов (8 716 тыс. р.).

Начиная работать со страховыми полисами обязательного страхования авто гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) страховая компании «Урал-АИЛ», за 2004 г. получила небольшую прибыль. Но на протяжении своей деятельности, по данному виду страхования, компания стала работать себе в убыток. Однако, это не означает, что деятельность компании в целом убыточна, так как ОСАГО является не единственным видом страховых услуг.

Темп прироста показателей страховой компании «Урал-АИЛ» рассчитан в табл. 3.3. Анализируя эти данные видно, что годовой прирост по страховой премии и соответственно по доходам снизился в 2 раза, с 2 804 тыс. р. до 1 240 тыс. р. Это обусловлено тем, что часть страхователей уходит к конкурентам.

Выплаты по договорам страхования снизились с 3 402 тыс. р. до 1 739 тыс. р. управленческие расходы также снизились в 2 раза.

Соответственно общая сумма расходов тоже снизилась.

Таблица 3.4. Темп роста показателей страховой компании «Урал-АИЛ»

Показатели	2005 г	2006 г
I полуг.	II полуг.	За год	I полуг.	II полуг.	За год
1	2	3	4	5	6	7
Доходы	1,88	1,23	1,48	1,18	1,11	1,14
Расходы	1,99	1,67	1,79	1,01	0,92	0,96

Анализируя данные, приведенные в табл. 3.4 можно сделать вывод, о том, что общие расходы компании «Урал-АИЛ» за 2005 г. растут значительно быстрее чем ее доходы.

Рис. 3.2 Изменение поступления страховой премии и осуществленных выплат



Это обусловлено увеличением сумм выплат страховой компанией страхователям и повышением управленческих расходов на ведение дела, связанного с договором ОСАГО. В I полугодие 2006 г. расходы существенно снизились за счет снижения тех же управленческих расходов и за

счет того , что отчисления от страховых премий стали возложены на головной офис в г. Перми, несмотря на то что выплаты увеличились, что видно в        табл. 3.4 к концу 2006 г. планируется снизить расходы до минимума путем сокращения управленческих расходов.

На рис. 3.2 изображены графики, показывающие рост поступления страховой премии и выплат.

По данным графиков можно сделать вывод, что выплаты производимые страховой компанией растут пропорционально собранной премии по договору.

3.3. Проблемы «ОСАГО» и пути их решения

Прошло около трех лет с момента введения в России закона                    «об автогражданке», как его называют в народе. За это время многое изменилось в жизни автовладельцев. Что-то поменялось в страховых компаниях и ГИБДД. Да и вообще, сложно найти организацию или предприятие в России, которые не затронул бы Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

За это время пострадавшим в дорожно-транспортном происшествии (ДТП) уже выплачено несколько миллионов рублей, тогда как до вступления Закона в силу это было всего лишь несколько десятков тысяч рублей. Страховые компании начали все больше поворачиваться лицом к людям, так как работа с сотнями тысяч клиентов по-другому невозможна.

Одной из важнейших проблем на сегодняшний день является отсутствие государственного органа, осуществляющего экспертизу вреда, нанесенного здоровью, и утраты трудоспособности.

Результаты работы страховых компаний Уральского федерального округа на рынке ОСАГО свидетельствуют о том, что при практически одинаковом уровне средней выплаты частотность происходящих страховых случаев (отношение количества произошедших случаев к числу заключенных договоров страхования) на территории нашего федерального округа выше, чем по России в целом.

Показатели частотности страховых случаев по некоторым компаниям:

СК «Урал - АИЛ»(Пермь)………………………………………………4,5%

СК «Северная казна» (Екатеринбург)…………………………………5,0%

ЮжУрал АСКО (Челябинск)…………………………………………..3,0%

Российская Федерация в целом………………………………………2,45%

Данный фактор не до конца был учтен при разработке тарифов и территориальных коэффициентов, утвержденных Правительством России. Кроме того, не было учтено, что убыточность в городах-миллионниках выше и не покрывается взносами даже с учетом повышающего территориального коэффициента, а в населенных пунктах с численностью населения до                50 000 человек, в разряд которых попадает город Чернушка, где заниженный коэффициент территории приемущественного использования ТС это выражено особо ярко.

Проведя анализ доходов и расходов и соответственно, поступление страховой премии и выплат по договорам ОСАГО, выявлено, что для Чернушинского филиала ОАО «СК «Урал-АИЛ» данный договор является убыточным.

Во-первых, установленные базовые тарифы, ставки и коэффициенты в населенных пунктах с численностью населения до 50 000 человек, в разряд которых попадает г.Чернушка – коэффициент территории преимущественного использования транспортного средства (Кт) равен - 0,5.

А в городах с численностью населения более одного миллиона человек, в разряд которых попадает г.Ижевск - данный коэффициент (Кт) равен – 1,3.

Расчет страховой премии (взноса), приведенный ниже , показывает, что взнос уплачиваемый в г.Ижевске в 2,6 раза больше чем в г.Чернушка.

В первом случае, страхователь проживающий и пользующийся транспортным средством в г.Ижевске впервые заключил договор страхования ОСАГО на автомобиль ВАЗ 21130, сроком использования ТС 1 год, со следующими условиями: Базовая ставка (Кб) = 1980; Коэффициент преимущественного использования ТС (Кт) = 1,3; Коэффициент наличия и отсутствия страховых выплат (Кбм) = 1; Коэффициент возраста и стажа       (Квс) = 1; Коэффициент сезонного использования ТС (Кс) = 1; Коэффициент мощности двигателя (Км) = 1; Коэффициент применяемый при грубых нарушениях условий страхования    (Кн) = 1.

Страховая премия по договору страхования с физическими лицами рассчитывается по следующей формуле:

Страховая премия = Кб * Кт * Кбм * Квс * Ко * Км * Кс * Кн,

Взнос = 1980 * 1,3 * 1,0 * 1,0 * 1,0 * 1,0 * 1,0 = 2 574 р.

Во втором случае, все условия остаются прежними, кроме того, что страхователь проживает и использует транспортное средство в г.Чернушка, где коэффициент территории равен (Кт) = 0,5.

Взнос = 1980 * 0,5 * 1,0 * 1,0 * 1,0 * 1,0 * 1,0 = 990 р.

Рассмотрев пример по одному из условий заключения договора ОСАГО можно сделать вывод, что в городах где меньший коэффициент территории преимущественного использования ТС, сбор страховой премии значительно меньший, чем в городах с высоким коэффициентом.

Таким образом на деятельность страховой компании «Урал-АИЛ» на рынке ОСАГО влияют два не совсем благоприятных фактора:

1.     высокая частотность страховых случаев (что увеличивает суммы производимых выплат);

2.     невысокий территориальный коэффициент при расчете страхового взноса (что снижает суммы получаемых страховых взносов).

Выплаты в соответствии с п.45 Правил обязательного страхования авто гражданской ответственности владельцев транспортных средств утвержденных постановлением правительства РФ от 07 мая 2003 г. №263 рассчитываются на всей территории РФ относительно одинаково и по среднерыночным ценам.

Во-вторых, для всех компаний, имеющих лицензию на право заключения договоров ОСАГО, в соответствии с требованием ст. 18 Федерального закона от 25 апреля 2002 г. №40-ФЗ «Об обязательном страховании авто гражданской ответственности владельцев транспортных средств» установлены не регулируемые отчисления на формирование средств Российского союза авто страховщиков для осуществления компенсационных выплат в счет возмещения вреда жизни или здоровью потерпевших.

Все это в совокупности дает более высокий показатель убыточности, чем в среднем по России. Это может привести в ближайшем будущем к повышению территориального коэффициента и росту стоимости страховки. В качестве предупредительных мер возможно делать следующее:

·                    более жесткий контроль со стороны ГИБДД за безопасностью дорожного движения – борьба с превышением скорости, неправильными парковками, нарушениями правил проезда через железнодорожные переезды, переход через пешеходный переход;

·                    приведение в порядок дорог, так как плохое их состояние – один из важнейших источников ДТП;

·                    оборудование светофорами перекрестков и строительство многоуровневых транспортных развязок.

Таким образом. Решение вышеперечисленных проблем приведет к более качественной реализации Закона и более оперативно реализовать его социальную функцию – защиту интересов пострадавших.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.     Конституция Российской Федерации. – М.: Издательство «Ось-89», 2000. – 48с.

2.     Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая. – М.: Изд-во «Спарк», 1998. – 436с.

3.                 Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. №4015-1.

4.     Об обязательном страховании автогражданской ответственности владельцев транспортных средств: федеральный закон от 25.04.2002 г. №40-ФЗ

5.     Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: комментарий к ФЗ от 25.04.2002 г. №40-ФЗ.

6.     Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Постановление РФ от 07.05.2003 г. №264.

7.     Об утверждении правил обязательного страхования авто гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Постановление РФ от 07.05.2002 г. №263.

8.     Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию авто гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Постановление РФ от 08.12.2005 г. №739.

9.     Положение о Чернушинском филиале ОАО «Страховой компании «Урал-АИЛ». Пермь. – 2003.

10.            Методика расчета части страховой премии, подлежащей возврату при досрочном прекращении договора ОСАГО. Пермь, 2004.

11.            Устав Открытого Акционерного Общества «Страховая компания «Урал – Американ Интерконтинентал Лайф Иншуренс Компани» (ОАО «СК «Урал-АИЛ»). Пермь. – 2004.

12.            Балабанов И.Т., Балабанов А.И., Страхование. – СПб.: Питер, 2004..

13.            Брагинский М.И.Договор страхования. – М.: Статус, 2000.

14.            Гвозденко А.А. Финансово – экономические методы страхования: Учебник/ Отв. Ред. Проф. Т.А. Федорова. – М.: Издательство БЕК, 2001.

15.            Дедиков С.В. Обязательное страхование автогражданской ответственности: вопросы и ответы. Выпуск 1. 2005.

16.            Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2004.

17.            Сахиров Н.П. Страхование: Учеб. Пособие. _ М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.

18.            Сербиновский Б.Ю., Горькуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. Серия «Учебники, учебные пособия» Ростов н/Д: «Феникс», 2000.

19.            Финансы/ Под ред. Дробозиной Л.А. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000.

20.            Фогельсон Ю. Введение в страховое дело. М.:БЕК, 1999.

21.            Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2002.

22.            Меренков. А. Что мешает полюбить «автогражданку»?// Страховое ревю, - 2005. - №31, - с.20-23.

23.            Новицкий И.Б. Обязательства из договоров.// Право и жизнь, - 2002. - №15. – с.46-48.

24.            Тузова Р. Договор страхования //Российская юстиция, - 2003. - №12. –     с.15-17.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Эффективные страховые отношения, стимулируя деловую активность и уверенность субъектов рынка, улучшая инвестиционный климат, являются важными условиями стабильности и экономического роста в стране. Степень развитости страхового рынка отражает финансовый потенциал государства и экономическую устойчивость системы в целом.

Актуальность страхования особенно возрастает в период структурных преобразований экономики, когда значительно увеличиваются неопределенность и риски в основных отраслях материального производства и промышленности.

Обязательное страхование авто гражданской ответственности (ОСАГО) представляет из себя очень массовый вид страхования с высокой динамикой и чрезвычайным разнообразием обстоятельств заключения договоров обязательного страхования, их изменения, продления срока действия и досрочного прекращения, так и страховых случаев и выплат возмещения потерпевшим или страхователям.

В дипломной работе была рассмотрена тема «Проблемы и пути развития обязательного страхования автогражданской ответственности владельцев транспортных средств (на примере Чернушинского филиала ОАО «СК «Урал-АИЛ»).

ОСАГО – это совершенно новый для нашей страны вид страхования, в котором никто еще не имеет необходимого опыта работы. В данной дипломной работе рассмотрено современное состояние обязательного страхования авто гражданской ответственности владельцев транспортных средств, выявлены проблемы, которые существуют в данном виде страховой деятельности, а также предложены пути решения существующих проблем.

Проведя анализ доходов и расходов и соответственно, поступление страховой премии и выплат по договорам ОСАГО, выявлено, что для Чернушинского филиала ОАО «СК «Урал-АИЛ» данный договор является убыточным.

На деятельность страховой компании «Урал-АИЛ» на рынке ОСАГО влияют два неблагоприятных фактора:

3.     высокая частотность страховых случаев (что увеличивает суммы производимых выплат);

4.     невысокий территориальный коэффициент при расчете страхового взноса (что снижает суммы получаемых страховых взносов).

Мероприятиями по снижению выплат являются:

·                    более жесткий контроль со стороны ГИБДД за безопасностью дорожного движения – борьба с превышением скорости, неправильными парковками, нарушениями правил проезда через железнодорожные переезды, переход через пешеходный переход;

·                    приведение в порядок дорог, так как плохое их состояние – один из важнейших источников ДТП;

·                    оборудование светофорами перекрестков и строительство многоуровневых транспортных развязок.

Таким образом. Решение вышеперечисленных проблем приведет к более качественной реализации Закона и более оперативно реализовать его социальную функцию – защиту интересов пострадавших.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕИ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

1.1 Природа страхования

1.2 Функции страхования

1.3 Сущность и классификация страхования

ГЛАВА 2.ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ АВТОГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

2.1 Сущность введения обязательного страхования автогражданской ответственности

2.2 Договор обязательного страхования автогражданской ответственности как институт страхования

2.3 Государственное регулирование и надзор за обязательным страхованием

ГЛАВА 3. ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ АВТОГРАЖДАНСКОЙОТВЕТСТВЕННОСТИ: СОВРЕМЕННЫЙ АСПЕКТ (НА ПРИМЕРЕ ЧЕРНУШИНСКОГО ФИЛИАЛА ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ «УРАЛ-АИЛ»)

3.1 Характеристика Чернушинского филиала ОАО «СК «Урал-Аил»

3.2 Доходы и расходы страховой организации

3.3 Проблемы ОСАГО и пути их решения

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

СТРАХОВАНИЕ

Таблица 1.1 Функции страхования[13]

Реализация

Рис. 1.3. Проявление противорисковой функции в страховых отношениях

ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ

Вид дохода

I

II

Показатели

СОДЕРЖАНИЕ