Рис.1.1. Модель формирования доходов региональных бюджетов по способу бюджетного распределения

 

                                                     :

 

                                                                              

Рис 1.3. Алгоритм расчета прогноза налоговых поступлений в планируемом году в случае изменения налоговых ставок

 

Рис 1.4. Алгоритм расчета прогноза налоговых поступлений в планируемом году в случае сохранения прежних ставок по налогам и сборам

Таблица 2.1. Бюджет УР на 2000 – 2006гг.

.

Годы

Доходы, тыс.р.

Расходы, тыс.р.

Дефицит, тыс.р.

Дефицит в % к объему расходов

2000

6976139

6832877

+143262

Профицит

2001

6708821

6571701

+137120

Профицит

2002

7233519

8258321

-1024802

12,4

2003

9592382

10296117

-703735

6,8

2004

11807794

11987821

-180027

1,5

2005*

14550455

16382632

-1832177

11,2

2006*

15939725

18236805

-297080

12,6

*- использованы первоначальные плановые значения

Рис. 2.1. Динамика изменения доходов и расходов бюджета УР в период 2000-2006гг.

Рис.2.2. Динамика изменения дефицита в % к объему расходов

Таблица 2.2. Структура доходов бюджета УР в 2000-2006гг.

Источник дохода

В % к итогу

2000

2001

2002

2003

2004

2005*

2006*

Налоговые доходы

34,5

62,1

62,4

54,7

64,3

67,5

77,5

Неналоговые доходы

0,7

15,8

2,3

2,2

3,1

1,5

0,9

Безвозмездные перечисления

24,6

21,3

35,2

32,1

24,5

20,8

11,4

Доходы целевых бюджетных фондов

40,2

0,8

0,2

11,0

8,1

10,2

10,2

Итого доходов

100

100

100

100

100

100

100

*-плановые значения

Рис.2.2. Структура доходов бюджета УР

Рис.2.3. Изменение основных составляющих доходной базы бюджета УР за 2000-2006гг.

Таблица 2.4. Структура налогов на прибыль в 2000-2006гг.

В % к итогу

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

Налог на прибыль организаций

79,2

67,8

86,7

68,2

58,5

43,8

52,3

Налог на доходы физических лиц

20,8

32,2

13,3

31,8

41,5

56,2

47,7

 Рис.2.4. Динамика изменения налога на прибыль организации и налога на доходы физических лиц в 2000-2006гг.

               

Рис. 2.5. Изменение нормативов отчислений по налогу на доходы физических лиц

Рис.2.6 Динамика изменения доли НДПИ

Рис. 2.7. Динамика изменения доли по акцизам в период 2000-2006гг.

Таблица 2.8. Оценка связи по разным источникам доходов в бюджет УР

Источник поступления

rxy, %

Dxy,%

Оценка связи

1.Налог на прибыль организации

92,1

84,8

сильная положительная

2.Налог на доходы физических лиц

96,34

92,8

сильная положительная

3.Платежи за пользование природными ресурсами

-34,57

12,0

слабая отрицательная

4.Акцизы

91,98

84,6

сильная положительная

5.Налоги на имущество

88,68

78,6

сильная положительная

6. Неналоговые доходы

-25,64

6,6

слабая отрицательная

7.Безвозмездные перечисления

31,9

10,2

слабая положительная

8.Доходы целевых бюджетных фондов

26,81

7,2

слабая положительная

Таблица 2.9. Определение надежности связи

Источник поступления

Средняя случайная ошибка коэффициента корреляции

Сравнение с t-критерием Стьюдента (прил.2)

Надежность связи

1.Налог на прибыль организации

13,57

4,03

надежна

2.Налог на доходы физических лиц

29,97

надежна

3.Платежи за пользование природными ресурсами

-0,88

ненадежна

4.Акцизы

13,36

надежна

5.Налоги на имущество

9,28

надежна

6. Неналоговые доходы

-0,61

ненадежна

7.Безвозмездные перечисления

0,79

ненадежна

8.Доходы целевых бюджетных фондов

0,65

ненадежна

Рис.2.8. Зависимость общих доходов бюджета УР от НнПО, тыс.р.

Рис.2.9 Зависимость общих доходов бюджета УР НДФЛ, тыс.р.

Таблица 2.10. Сравнительная характеристика исполнения доходной части бюджета УР за 2000-2004гг.

Годы

План, тыс.р.

Факт, тыс.р.

% исполнения

2000

5778983

6976139

120,7

2001

6677178

6708821

100,5

2002

7097752

7233519

102

2003

8977486

9592382

107

2004

9701905

11807794

121,7

Таблица 2.11. Состав исполнения доходов бюджета УР  за 2000-

2004гг.

Наименование группы доходов

%  исполнения

2000

2001

2002

2003

2004

Налоговые доходы

124,4

100,8

103

104

119,3

Неналоговые доходы

176,2

100,0

365

145

120,5

Безвозмездные перечисления

121,2

100,0

96

131

101,1

Доходы целевых бюджетных фондов

116,8

99,7

100

72

77,7

Таблица 2.12. Связь между исполнением по группам доходов и общим исполнением бюджета

Исполнение

rxy, %

Dxy,%

Оценка связи

Надежность связи

Налоговых доходов

99,74

99,5

сильная положительная

Надежна

Неналоговые доходы

37,93

14,4

слабая положительная

Ненадежна

Доходы целевых бюджетных фондов

82,34

67,8

сильная положительная

Ненадежна

Таблица 2.13. Исполнение по налоговым доходам бюджета УР в период 2000-2004гг.

Налоги

% исполнения

2000

2001

2002

2003

2004

Общее исполнение бюджета (без безвозмездных перечислений)

120

101

102

98

113

Налог на прибыль организации

121

102

91

94

122

Налог на доходы физических лиц

143

100

178

119

111

Акцизы               

124

100

111

105

99

Налоги на совокупный доход            

-

100

189

173

125

Налоги на имущество                   

87

100

-

-

103

Платежи за пользование природными      ресурсами                             

123

100

103

102

141

Таблица 2.15. Значимость влияния отдельных источников доходов на исполнение бюджета УР в 2000-2004гг.,%

Годы

2000

2001

2002

2003

2004

1

2

3

4

5

6

Общее исполнение бюджета (без безвозмездных перечислений)

100

100

100

100

100

НнПО

19,6

79,4

46,3

23,1

39,0

НДФЛ

8,8

0

32,3

28,9

14,4

Акцизы               

4,5

0

5,1

3,1

0,7

Налоги на совокупный доход            

-

0

1,5

2,4

2,8

Налоги на имущество                   

0,6

0

-

-

0,1

Платежи за пользование природными      ресурсами                             

8,3

0

6,7

4,9

29,6

Прочее

58,2

20,6

8,1

37,6

13,4

Таблица 2.16. Связь между исполнением налоговых доходов и исполнением общих доходов бюджета УР

Исполнение

rxy,%

Dxy,%

Оценка связи

Надежность связи

Налог на прибыль организации

98,2

96,4

сильная положительная

Надежна

Налог на доходы физических лиц

74,8

56,0

сильная положительная

Ненадежна

Акцизы

94,5

89,3

сильная положительная

Надежна

Платежи за пользование природными ресурсами

71,7

51,4

сильная положительная

Ненадежна

Налоги на совокупный доход

18,1

3,3

слабая положительная

Ненадежна

Налоги на имущество

45,5

20,7

слабая положительная

Ненадежна

Таблица 3.2. Покрытие расходов бюджета УР собственными доходами в 2001-2006 гг., тыс.р.

Наименование показателя

2001

2002

2003

2004

2005

2006

Региональные налоги

189873

393241

951154

760974

1333110

1414302

Неналоговые доходы

1064954

169474

209638

361329 

221565

702896

Собственные доходы- всего

1254827

562715

1160792

1122303

1506675

3450308

Расходы

6525694

8258321

10296117

11987821

16382632

18236805

Процент покрытия расходов собственными доходами

19,23

6,81

11,27

9,36

9,20

18,92

Таблица 3.6. Структура неналоговых доходов бюджета УР в 2000-2006гг., тыс.р.

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

1

2

3

4

5

6

7

8

Неналоговые доходы, в т.ч.

49706

1064954

169474

209638

361329 

221565

702896

1.доходы от имущества, находящегося в    государственной и муниципальной        собственности или от деятельности

42517

151005

157498

203387

352309 

216565 

702896 

1.1. дивиденды по акциям

11212

21180

40024

5625

25601

8000

2000 

1.2. доходы от сдачи в аренду имущества

22283

47197

78020

153984

222324 

153000 

142000 

1.3. проценты, полученные от предоставления бюджетных ссуд (кредитов)

7394

6848

10677

7127

6318

665 

2500

1.4.доходы от оказания услуг  или компенсации затрат государства

-

-

-

28572

11234

-

-

1.5. платежи от государственных и муниципальных           организаций              

-

-

-

8079

5796 

2500 

1500 

1.6.платежи при пользовании недрами

-

-

-

-

77886

48000

68700 

1.7. прочие поступления от    имущества

1628

75780

28777

-

3150

4400

486196

2.доходы от продажи нематериальных активов

-

-

-

163

-

-

-

3.административные платежи и сборы

-

-

-

-

2979

3500 

-

4. штрафные санкции, возмещение ущерба   

6671

6470

5685

1832

4774

1500 

-

5. прочие неналоговые доходы             

518

907479

2241

4256

1267 

-

-