ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Лист 02

Расчет налога на прибыль организаций за       январь — июнь      200   5   г. (отчетный (налоговый) период)

(руб.)

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Доходы от реализации (Приложение № 1)

010

1 719 967

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение № 2)

020

1 421 336

Внереализационные доходы

030

9600

Внереализационные расходы

040

42 912

в том числе:

убыток, образовавшийся при уступке права требования (в соответствии с п. 2 ст. 279 НК РФ)

041

2250

Итого прибыль (убыток) (строка 010 – строка 020 + строка 030 – строка 040)

050

265 319

Доходы по операциям с ценными бумагами, облагаемые по иным ставкам, а также доходы в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (Лист 04)

060

600

Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев)

070

Положительное сальдо от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости, ранее включенное в налоговую базу по налогу на прибыль в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации)

071

Сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ III серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации)

072

Часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации, в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг

073

Сумма прибыли по операциям с ценными бумагами, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации

074

Доходы от долевого участия в других организациях, а также проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог с которых удержан налоговым агентом (источником выплаты дохода)

080

2300

Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

090

Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.01 г. № 110-ФЗ:

100

Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона № 2116-1

Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона № 2116-1

110

Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона № 2116-1

120

Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона № 2116-1

130

Налоговая база (строка 050 – строка 060 – строка 070 – строка 071 – строка 072 – строка 073 – строка 074 – строка 080 – строка 090 – строка 100 – строка 110 – строка 120 – строка 130)

140

262 419

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 100 Приложения № 4 к Листу 02)

150

Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот

в том числе:

в бюджет субъекта Российской Федерации

160

в местный бюджет

170

Налоговая база для исчисления налога:

180

268 319

в федеральный бюджет (строка 140 – строка 150) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 10 + строка 590 Листа 11)

В бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140 – строка 150 – строка 160) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 10 + строка 590 Листа 11)

190

268 319

в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца п. 1 ст. 284 НК РФ)

191

в местный бюджет (строка 140 – строка 150 – строка 170) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 10 + строка 590 Листа 11)

200

268 319

Ставка налога на прибыль — всего (%)

210

24.00%

в том числе:

в федеральный бюджет

220

7.50%

в бюджет субъекта Российской Федерации

230

14.50%

в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца  п. 1 ст. 284 НК РФ)

231

в местный бюджет

240

2%

Сумма исчисленного налога на прибыль — всего

250

64 397

в том числе:

в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220 : 100)

260

20 124

в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х строка 230 : 100) + (строка 191 х строка 231 : 100)

270

38 906

в местный бюджет (строка 200 х строка 240 : 100)

280

5366

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период — всего

290

77 272

в том числе:

300

24 148

в федеральный бюджет

в бюджет субъекта Российской Федерации

310

46 685

в местный бюджет

320

6439

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчету), принятой налоговым органом

330

в том числе:

340

в федеральный бюджет

в бюджет субъекта Российской Федерации

350

в местный бюджет

360

Сумма налога на прибыль к доплате — всего (строка 250 – строка 290 – строка 330, если строка 250 больше суммы строк 290 и 330), (строка 380 + строка 390 + строка 400)

370

в том числе:

380

в федеральный бюджет

в бюджет субъекта Российской Федерации

390

в местный бюджет

400

Сумма налога на прибыль к уменьшению — всего (строка 250 – строка 290 – строка 330, если строка 250 меньше суммы строк 290 и 330) (строка 420 + строка 430 + строка 440)

410

12 875

в том числе:

420

4024

в федеральный бюджет

в бюджет субъекта Российской Федерации

430

7779

в местный бюджет

440

1073

Сумма ежемесячных авансовых платежей на квартал 200 года — всего (строка 250 – строка 250 Декларации за предыдущий отчетный период)

450

25 745

в том числе:

460

2681

в федеральный бюджет по сроку 28

в федеральный бюджет по сроку 28

470

2682

в федеральный бюджет по сроку 28

480

2682

в бюджет субъекта Российской Федерации по сроку 28

490

5185

в бюджет субъекта Российской Федерации по сроку 28

500

5185

в бюджет субъекта Российской Федерации по сроку 28

510

5185

в местный бюджет по сроку 28

520

715

в местный бюджет по сроку 28

530

715

в местный бюджет по сроку 28

540

715

Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 г. № 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года: в федеральный бюджет (строка 081 или строка 082 или строка 083 или строка 084 или строка 085 Листа 12 или эти же строки Листа 13)

550

в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 091 или строка 092 или строка 093 или строка 094 или строка 095 Листа 12 или эти же строки Листа 13)

560

в местный бюджет (строка 101 или строка 102 или строка 103 или строка 104 или строка 105 Листа 12 или эти же строки Листа 13)

570

Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего года

580

Сумма  налога  на  прибыль,  исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 № 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по сроку 28

590

в том числе:

600

в федеральный бюджет

в бюджет субъекта Российской Федерации

610

в местный бюджет

620

Лист 05

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг за      январь  —  июнь      200  5   г. (отчетный (налоговый) период)

(руб.)

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. Доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

010

119 350

Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

020

108 500

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

030

4950

Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 – строка 030)

040

5900

Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев)

050

Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации

060

Налоговая база (строка 040 – строка 050 – строка 060)

070

5900

30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3)

080

1770

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо

090

Сумма убытка или части убытка, признаваемого в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30% строки 070)

100

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090 – строка 100)

110

0

Налоговая база (строка 070 – строка 100), отражается по строкам 180—200 Листа 02

120

5900

 

Приложение № 1 к Листу 02

Доходы от реализации за    январь — июнь      200  5   г.                           (отчетный (налоговый) период)

(руб.)

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Выручка от реализации — всего, в том числе:

010

1 319 500

по товарообменным операциям, из них

011

по экспорту

012

от реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного НДС, из нее

013

от реализации на экспорт

014

от реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленных у физических лиц (не являющихся плательщиками по НДС), из нее

015

по экспорту

016

по сделкам (иным) по реализации товаров (работ, услуг) на экспорт

017

из строки 010:

выручка от реализации товаров (работ, услуг)  собственного производства

020

1 188 000

выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования

030

выручка от реализации прочего имущества

040

1500

выручка от реализации покупных товаров

050

130 000

Выручка от реализации амортизируемого имущества

060

20 000

Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг

070

34 967

Выручка от реализации права требования

до наступления срока платежа

080

165 000

после наступления срока платежа

090

30 500

Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

100

150 000

Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. Доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг — всего

101

в том числе сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже:

минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

102

расчетной цены

103

Итого доходов от реализации (строка 010 + сумма строк с 060 по 101)

110

1 719 967

Приложение № 2 к Листу 02

Расходы, связанные с производством и реализацией за                          200  5   г. (отчетный (налоговый) период)

(руб.)

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Прямые расходы налогоплательщиков, производство которых связано с обработкой и переработкой сырья, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

010

399 008

Прямые расходы налогоплательщиков, производство которых связано с выполнением работ, оказанием услуг, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

020

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. Погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг

021

Прямые расходы прочих налогоплательщиков, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

030

Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым, —всего

040

124 320

в том числе:

расходы на приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели, выработку (в том числе самим налогоплательщиком для производственных нужд) всех видов энергии, отопление зданий, а также расходы на трансформацию и передачу энергии

041

39 900

расходы на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями, а также на выполнение этих работ (оказание услуг) структурными подразделениями налогоплательщика

042

Расходы на оплату труда, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода

050

166 899

в том числе:

расходы на оплату труда персонала, не участвующего в процессе производства

051

121 981

расходы по добровольному страхованию работников

052

44 918

Суммы начисленной амортизации, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода

060

17 616

Прочие расходы — всего

070

230 246

в том числе:

расходы на ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного фонда

080

37 000

расходы по освоению природных ресурсов, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

090

расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, в том числе:

100

1944

расходы на формирование специализированных фондов

101

расходы на добровольное и обязательное страхование, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

110

12 000

суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных  в ст. 270 НК РФ

120

61 277

в том числе:

суммы ЕСН, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

121

43 697

расходы на юридические и информационные услуги, расходы на консультационные и иные аналогичные услуги

130

расходы на управление организацией или отдельными ее подразделениями, а также расходы на приобретение услуг по управлению организацией или ее отдельными подразделениями

140

представительские расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и поддержания сотрудничества

150

13 775

расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках

160

90 000

расходы по аренде федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества

161

другие расходы

170

14 250

Стоимость реализованных покупных товаров

180

70 000

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде

190

Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией

200

10 947

Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией

210

30 000

Стоимость реализованного права требования при его реализации как финансовой услуги

220

34 800

Стоимость реализованного права требования в соответствии с п. 1, 2 ст. 279 НК РФ: до наступления срока платежа

230

170 000

после наступления срока платежа

240

35 000

Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде

250

167 300

Убытки от реализации амортизируемого имущества, принимаемые для целей налогообложения в специальном порядке

260

8000

Убыток от реализации права требования в соответствии со ст. 279 НК РФ: по п. 1 — размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК РФ

270

5000

по п. 2 — убыток от реализации права требования

280

4500

Убытки при реализации права требования как реализация финансовых услуг

290

Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

300

17 300

Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности

310

Итого признанных расходов (сумма строк с 010 по 040 + строка 050 + строка 060 + строка 070 + сумма строк с 180 по 250) минус (сумма строк с 260 по 300) + строка 310)

320

1 421 336

Приложение № 3 к Листу 02

Отдельные виды расходов, связанные с производством и реализацией, начисленные за    январь—июнь      200  5  г. (отчетный (налоговый) период)

(руб.)

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Расходы на командировки

010

7290

Расходы на аудиторские услуги

020

Расходы на услуги по предоставлению работников (технического и управленческого персонала) сторонними организациями для участия в производственном процессе, управлении производством либо для выполнения иных функций, связанных с производством и (или) реализацией

030

Расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика, на договорной основе в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 264 НК РФ

040

6000

Расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров (работ, услуг)

050

Периодические (текущие) платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации (в частности, правами, возникающими из патентов на изобретения, промышленные образцы и другие виды интеллектуальной собственности)

060

Расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующей труд инвалидов, в виде средств, направленных на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов, если от общего числа работников такого налогоплательщика инвалиды составляют не менее 50 процентов и доля расходов на оплату труда инвалидов в расходах на оплату труда составляет не менее 25 процентов

070

Расходы налогоплательщиков — общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, в виде средств, направленных на осуществление деятельности указанных общественных организаций инвалидов и на цели, указанные в подп. 38 п. 1 ст. 264 НК РФ

080

Расходы налогоплательщиков-организаций, уставный (складочный) капитал которых состоит полностью из вклада религиозных организаций, в виде сумм прибыли, полученной от реализации религиозной литературы и предметов религиозного назначения, при условии перечисления этих сумм на осуществление уставной деятельности указанных религиозных организаций

081

Расходы на оплату труда — всего,

090

в том числе:

 Суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, а также суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации (п. 16 ст. 255 НК РФ)

100

44918

расходы на оплату труда работников аппарата управления

110

расходы на вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненные работы, оказанные услуги, совершение действия за пределами Российской Федерации

120

Показатели

Код строки

Первоначальная (восстановительная) стоимость

В том числе нематериальные активы

Сумма начисленной амортизации

В том числе нематериальные активы

1

2

3

4

5

6

Амортизируемое имущество по группам

Первая группа

130

58 900

14 370

Вторая группа

140

Третья группа

150

127 553

44 200

Четвертая группа

160

48 900

22 300

Пятая группа

170

62 500

35 600

Шестая группа

180

19 737

12 100

Седьмая группа

190

65 900

32 700

Восьмая группа

200

Девятая группа

210

523 210

101 890

Десятая группа

220

Отдельная группа в оценке по остаточной стоимости, подлежащей включению в состав расходов в течение срока не менее 7 лет

221

Итого:

230

906 700

263 160

Расходы, не учитываемые в целях налогообложения

(руб.)

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Общая сумма расходов, не учитываемых в целях налогообложения, всего: (сумма строк 250 и 260)

240

166 952

Из строки 240 расходы, которые не учтены в составе расходов для целей налогообложения на основании п. 1—48 ст. 270 НК РФ

250

166 952

в том числе выплаты в пользу физических лиц

251

27 282

Из строки 240 расходы, которые не учтены в составе расходов для целей налогообложения на основании п. 49 ст. 270 НК РФ

260

в том числе выплаты в пользу физических лиц

261

Приложение № 4 к Листу 02

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего, налоговую базу за                          200     г. (отчетный (налоговый) период)

(руб.)

Показатели

Год, за который получен убыток

Код строки

Сумма

1

2

3

4

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода — всего (строка 020 + строка 030),

Х

010

в том числе:

убытка, полученного до 1 января 2002 года

Х

020

убытка, полученного после 1 января 2002 года (сумма строк с 040 по 080)

Х

030

за

040

за

050

за

060

за

070

за

080

Налоговая база за отчетный (налоговый) период (строка 140  Листа 02 + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230  Листа 07 + строка 110 Листа 10 + строка 590 Листа 11)

Х

090

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30 процентов налоговой базы по строке 090)

Х

100

Остаток неперенесенного убытка на конец отчетного (налогового) периода — всего (строка 010 – строка 100 + убыток по строке 050 Листа 02 с учетом уменьшения его на показатели строк 120 Листа 05, 120 Листа 06, 230 Листа 07, 110 Листа 10 и 590 Листа 11)

Х

110

в том числе:

убытка, полученного до 1 января 2002 года (строка 020 – строка 100, но не более строки 020)

Х

120

убытка, полученного после 1 января 2002 года (строка 110 – строка 120 или сумма строк с 140 по 180)

Х

130

за

140

за

150

за

160

за

170

за

180