2.4.
Журнал регистрации
хозяйственных
операций ООО «Эталон»
за
декабрь 2007 г.
|
№
|
|
|
Корреспондирующие счета
|
|
|
опе
|
Содержание операции, первичный документ
|
Сумма, руб.
|
дебет
|
кредит
|
|
|
ра-
ции
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. Учет
долгосрочных инвестиций, основных средств и нематериальных активов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.
|
Счет-фактура № 40
|
|
|
|
|
|
|
Приобретен станок:
|
|
|
|
|
|
|
а) отпускная цена с учетом
доставки
|
38 000
|
08-4
|
60-1
|
|
|
|
б) сумма НДС
|
6 840
|
19-1
|
60-1
|
|
|
|
Итого
|
44 840
|
|
|
|
|
2.
|
Акт о приеме-передаче основных
средств № 30
|
|
|
|
|
|
|
Станок
введен в эксплуатацию
|
38 000
|
01
|
08-4
|
|
|
3.
|
Акт о списании
основных средств № 15
|
|
|
|
|
|
|
Вследствие физического износа ликвидируется производственное
оборудование
|
|
|
|
|
|
|
а) износ на дату выбытия
|
50 000
|
02
|
01
|
|
|
|
б) остаточная стоимость
|
1 000
|
91-2
|
01
|
|
|
|
в) оприходованы на склад прочие
материалы
|
12 300
|
10
|
91-1
|
|
|
|
г) расходы по демонтажу
оборудования:
|
|
|
|
|
|
|
начислена заработная плата
|
2342
|
91-2
|
70
|
|
|
|
начислен единый социальный налог и страховые взносы от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – всего
|
639
|
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
ЕСН в Фонд социального
страхования
|
68
|
91-2
|
69-1-1
|
|
|
|
Страховые платежи от
несчастных случаев
|
30
|
91-2
|
69-1-2
|
|
|
|
ЕСН, подлежащий уплате в бюджет, взносы по страховой и накопительной
части трудовой пенсии
|
468
|
91-2
|
69-2
|
|
|
|
ЕСН в федеральный
ФОМС
|
26
|
91-2
|
69-3-1
|
|
|
|
ЕСН в территориальный ФОМС
|
47
|
91-2
|
69-3-2
|
|
|
4.
|
Акт о списании
основных средств № 16
|
|
|
|
|
|
|
Продан малому предприятию «Квант» компьютер, приобретенный в октябре
отчетного года:
|
|
|
|
|
|
|
а) износ на дату выбытия
|
1 000
|
02
|
01
|
|
|
|
б) остаточная стоимость
|
39 000
|
91-2
|
01
|
|
|
|
в) стоимость реализации
|
49 200
|
76-1
|
91-1
|
|
|
|
г) сумма НДС
|
7 505
|
91-2
|
68-1
|
|
|
5.
|
Счет-фактура № 18
|
|
|
|
|
|
|
Приобретено исключительное право на программный продукт:
|
|
|
|
|
|
|
а) фактическая цена
приобретения
|
26 000
|
08-5
|
60-1
|
|
|
|
б) сумма НДС
|
4 680
|
19-2
|
60-1
|
|
|
|
Итого
|
30 680
|
|
|
|
|
6.
|
Акт о
приеме-передаче нематериальных активов № 4
|
|
|
|
|
|
|
Принято к бухгалтерскому учету исключительное право на программный
продукт в составе нематериальных активов
|
26 000
|
04
|
08-5
|
|
|
7.
|
Выписка банка
|
|
|
|
|
|
|
Оплачены счета поставщиков за приобретенное имущество:
|
|
|
|
|
|
|
а) механический завод (25.12;
счет-фактура № 40) (см. операцию 1)
|
44 840
|
60-1
|
51
|
|
|
|
б) малое предприятие
«Программист» (27.12; счет-фактура № 18) (см. операцию 5)
|
30 680
|
60-1
|
51
|
|
|
|
Итого
|
75 520
|
|
|
|
|
8.
|
Разработочная
таблица № 6
|
|
|
|
|
|
|
Начислена амортизация основных средств:
|
|
|
|
|
|
|
а) производственного
оборудования:
|
|
|
|
|
|
|
цеха № 1
|
20 100
|
25
|
02
|
|
|
|
цеха № 2
|
17 200
|
25
|
02
|
|
|
|
ремонтного цеха
|
6 050
|
25
|
02
|
|
|
|
Итого
|
43 350
|
|
|
|
|
|
б) зданий и хозяйственного
инвентаря:
|
|
|
|
|
|
|
цеха № 1
|
10 600
|
25
|
02
|
|
|
|
цеха № 2
|
10 200
|
25
|
02
|
|
|
|
ремонтного цеха
|
1 400
|
25
|
02
|
|
|
|
Итого
|
22 200
|
|
|
|
|
|
в) зданий и инвентаря
заводоуправления
|
7 700
|
26
|
02
|
|
|
|
Всего
|
73 250
|
|
|
|
|
9.
|
Ведомость № 17
|
|
|
|
|
|
|
Начислена амортизация по НМА
|
1 726
|
26
|
05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. Учет финансовых
вложений
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.
|
Договор
купли-продажи, выписка банка
|
|
|
|
|
|
|
В начале декабря приобретены 1000 акций ОАО «Орион» по их номинальной стоимости
за 60 руб. за одну акцию в целях
вложения временно свободных денежных средств на срок менее года. В конце
декабря акции были проданы за 80 000 руб.
|
.
|
|
|
|
|
|
а) приобретены акции
|
60 000
|
58
|
76-2
|
|
|
|
б) перечислены денежные
средства (в сумме фактических затрат на покупку акций)
|
60 000
|
76-2
|
51
|
|
|
|
в) списаны акции
|
60 000
|
91-2
|
58
|
|
|
|
г) отражена продажная стоимость
акций
|
80 000
|
76-1
|
91-1
|
|
|
11.
|
Справка-расчет
бухгалтерии, выписка банка
|
|
|
|
|
|
|
1
октября отчетного года были приобретены облигации ОАО «Статус» за 260 000
руб. при их номинальной стоимости 240 000 руб. Проценты по облигациям
составляют 20% годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок
погашения облигаций наступит через 2 года:
|
.
|
|
|
|
|
|
а) начислены проценты
|
12 000
|
76-1
|
91-1
|
|
|
|
б) погашена разница между покупной и
номинальной стоимостью облигаций
|
2 500
|
91-2
|
58
|
|
|
|
в) поступление дохода по облигациям
|
12 000
|
51
|
76-1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. Учет материалов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.
|
Счета-фактуры,
счета, платежные требования
|
|
|
|
|
|
|
Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы:
|
|
|
|
|
|
|
а) счет-фактура № 145 ОАО
«Тракторный завод»:
|
|
|
|
|
|
|
покупная стоимость
|
25 000
|
15
|
60-1
|
|
|
|
сумма НДС
|
4 500
|
19-3
|
60-1
|
|
|
|
б) счет-фактура № 780 ОАО
«Автоприбор»:
|
|
|
|
|
|
|
покупная стоимость
|
40 000
|
15
|
60-1
|
|
|
|
сумма НДС
|
7 200
|
19-3
|
60-1
|
|
|
|
Итого
|
76 700
|
|
|
|
|
13.
|
Выписка из
расчетного счета
|
|
|
|
|
|
|
Оплачен счет 201 (16.12) малого предприятия «Техника» за материалы,
поступившие в ноябре
|
582 000
|
60-1
|
51
|
|
|
14.
|
Выписка из
расчетного счета
|
|
|
|
|
|
|
Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:
|
.
|
|
|
|
|
|
а) ОАО «Тракторный завод»
(17.12; счет-фактура № 145)
|
29 500
|
60-1
|
51
|
|
|
|
б) ОАО «Автоприбор» (18.12;
счет-фактура № 780
|
47 200
|
60-1
|
51
|
|
|
|
Итого
|
76 700
|
60-1
|
51
|
|
|
15.
|
Приходные ордера
|
|
|
|
|
|
|
Оприходованы материалы на складе по учетным ценам, поступившие:
|
|
|
|
|
|
|
а) от ОАО «Тракторный завод»
|
24 000
|
10
|
15
|
|
|
|
б) от ОАО «Автоприбор»
|
39 000
|
10
|
15
|
|
|
|
Итого
|
63 000
|
|
|
|
|
16.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов
от учетных цен
|
2 000
|
16
|
15
|
|
|
17.
|
Лимитно-заборные
карты, требования-накладные
|
|
|
|
|
|
|
Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по
учетным ценам):
|
|
|
|
|
|
|
а) цеху № 1 для производства
|
|
|
|
|
|
|
изделий А
|
70 500
|
20
|
10
|
|
|
|
изделий Б
|
60 100
|
20
|
10
|
|
|
|
б) цеху № 2 для производства
|
|
|
|
|
|
|
изделий А
|
90 400
|
20
|
10
|
|
|
|
изделий Б
|
58 700
|
20
|
10
|
|
|
|
в) ремонтному цеху для
выполнения
|
|
|
|
|
|
|
заказа № 301
|
6 300
|
23
|
10
|
|
|
|
заказа № 302
|
4 700
|
23
|
10
|
|
|
|
г) на хозяйственные нужды
|
|
|
|
|
|
|
цеха № 1
|
2 200
|
25
|
10
|
|
|
|
цеха № 2
|
2 400
|
25
|
10
|
|
|
|
ремонтного цеха
|
1 500
|
25
|
10
|
|
|
|
д) заводоуправлению
|
1 100
|
26
|
10
|
|
|
|
Итого
|
297 900
|
|
|
|
|
18.
|
Справка
бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящиеся к
материалам, отпущенным:
|
|
|
|
|
|
|
а) цеху № 1 для производства
|
|
|
|
|
|
|
изделий А
|
3 525
|
20
|
16
|
|
|
|
изделий Б
|
3 005
|
20
|
16
|
|
|
|
б) цеху № 2 для производства
|
|
|
|
|
|
|
изделий А
|
4 520
|
20
|
16
|
|
|
|
изделий Б
|
2 935
|
20
|
16
|
|
|
|
в) ремонтному цеху для
выполнения
|
|
|
|
|
|
|
заказа № 301
|
315
|
23
|
16
|
|
|
|
заказа № 302
|
235
|
23
|
16
|
|
|
|
г) на хозяйственные нужды
|
|
|
|
|
|
|
цеха № 1
|
110
|
25
|
16
|
|
|
|
цеха № 2
|
120
|
25
|
16
|
|
|
|
ремонтного цеха
|
75
|
25
|
16
|
|
|
|
д) заводоуправлению
|
55
|
26
|
16
|
|
|
|
Итого
|
14895
|
|
|
|
|
19
|
Оприходованы
излишки материалов, выявленные при инвентаризации
|
350
|
10
|
91-1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV.
Учет расчетов с персоналом по оплате труда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.
|
Наряды, расчетные
ведомости
|
|
|
|
|
|
|
Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за
декабрь:
|
|
|
|
|
|
|
а) рабочим цеха № 1 по
производству
|
|
|
|
|
|
|
изделий А
|
129286
|
20
|
70
|
|
|
|
изделий Б
|
122224
|
20
|
70
|
|
|
|
б) рабочим цеха № 2 по
производству
|
|
|
|
|
|
|
изделий А
|
96964
|
20
|
70
|
|
|
|
изделий Б
|
88188
|
20
|
70
|
|
|
|
в) рабочим ремонтного цеха
|
|
|
|
|
|
|
заказа № 301
|
33820
|
23
|
70
|
|
|
|
заказа № 302
|
27186
|
23
|
70
|
|
|
|
г) рабочим, обслуживающим
оборудование
|
|
|
|
|
|
|
цеха № 1
|
26758
|
25
|
70
|
|
|
|
цеха № 2
|
24188
|
25
|
70
|
|
|
|
ремонтного цеха
|
17338
|
25
|
70
|
|
|
|
д) служащим:
|
|
|
|
|
|
|
цеха № 1
|
41098
|
25
|
70
|
|
|
|
цеха № 2
|
42596
|
25
|
70
|
|
|
|
ремонтного цеха
|
32964
|
25
|
70
|
|
|
|
е) персоналу заводоуправления
|
65928
|
26
|
70
|
|
|
|
Итого
|
748538
|
|
|
|
|
21.
|
Листки о временной
нетрудоспособности
|
|
|
|
|
|
|
Начислены пособия по временной нетрудоспособности:
|
|
|
|
|
|
|
за счет средств ФСС
|
2 120
|
69-1-1
|
70
|
|
|
|
за счет средств предприятия
|
430
|
26
|
70
|
|
|
|
Итого
|
2550
|
|
|
|
|
22.
|
Расчетные ведомости
|
|
|
|
|
|
|
Начислены единый социальный налог и страховые взносы от несчастных
случаев на производстве и профзаболеваний
|
|
|
|
|
|
|
а) рабочих цеха № 1 по
производству
|
|
|
|
|
|
|
изделий А
|
35295
|
20
|
69
|
|
|
|
изделий Б
|
33367
|
20
|
69
|
|
|
|
б) рабочих цеха № 2 по производству
|
|
|
|
|
|
|
изделий А
|
26471
|
20
|
69
|
|
|
|
изделий Б
|
24075
|
20
|
69
|
|
|
|
в) рабочих ремонтного цеха
|
|
|
|
|
|
|
заказа № 301
|
9233
|
23
|
69
|
|
|
|
заказа № 302
|
7422
|
23
|
69
|
|
|
|
г) рабочих, обслуживающих
оборудование
|
|
|
|
|
|
|
цеха № 1
|
7305
|
25
|
69
|
|
|
|
цеха № 2
|
6603
|
25
|
69
|
|
|
|
ремонтного цеха
|
4733
|
25
|
69
|
|
|
|
д) служащих:
|
|
|
|
|
|
|
цеха № 1
|
11220
|
25
|
69
|
|
|
|
цеха № 2
|
11630
|
25
|
69
|
|
|
|
ремонтного цеха
|
9000
|
25
|
69
|
|
|
|
е) персонала заводоуправления
|
17998
|
26
|
69
|
|
|
|
Всего
|
204352
|
|
|
|
|
|
в том
числе:
|
|
|
|
|
|
|
ЕСН в Фонд социального страхования
|
21 708
|
|
69-1-1
|
|
|
|
Страховые платежи от
несчастных случаев
|
9 731
|
|
69-1-2
|
|
|
|
ЕСН, подлежащий уплате в бюджет, взносы по страховой и накопительной части трудовой
пенсии
|
149 708
|
|
69-2
|
|
|
|
ЕСН в федеральный ФОМС
|
8 234
|
|
69-3-1
|
|
|
|
ЕСН в территориальный ФОМС
|
14 971
|
|
69-3-2
|
|
|
23.
|
Расчетные
ведомости
|
|
|
|
|
|
|
Произведены удержания из заработной платы персонала предприятия
|
|
|
|
|
|
|
а) налог на доходы физических
лиц
|
55 600
|
70
|
68-3
|
|
|
|
б) по исполнительным листам
|
2 600
|
70
|
76-2
|
|
|
|
в) в возмещение потерь от брака
(изделия А)
|
300
|
70
|
28
|
|
|
|
Итого
|
58 500
|
|
|
|
|
24.
|
Выписка из
расчетного счета
|
|
|
|
|
|
|
Получено
в кассу по чекам с расчетного счета на:
а)
выплату заработной платы и текущие расходы
|
643 100
|
50
|
51
|
|
|
|
б)
выплату единовременных пособий на рождение ребенка
|
8000
|
50
|
51
|
|
|
|
Итого
|
651100
|
|
|
|
|
25.
|
Платежная ведомость, расходные
кассовые ордера
|
|
|
|
|
|
|
Выдано
из кассы:
|
|
|
|
|
|
|
а) заработная плата за ноябрь
|
379 910
|
70
|
50
|
|
|
|
б) аванс за первую половину декабря
|
234 000
|
70
|
50
|
|
|
|
в) подотчетным лицам на командировочные
расходы
|
5 400
|
71
|
50
|
|
|
|
г) пособия по уходу за ребенком до
достижения им полутора лет
|
2 900
|
69-1-1
|
50
|
|
|
|
д) пособия по временной нетрудоспособности
|
2 550
|
70
|
50
|
|
|
|
е) единовременные пособия на рождение
ребенка
|
8000
|
69-1-1
|
50
|
|
|
|
Итого
|
632760
|
|
|
|
|
26
|
Путевка (денежный документ)
|
|
|
|
|
|
|
Оприходована путевка в подмосковный
санаторий «Сосновый бор»
|
17600
|
50-3
|
76-2
|
|
|
27.
|
Платежная
ведомость
|
|
|
|
|
|
|
Депонирована заработная плата
|
18 340
|
70
|
76-2
|
|
|
28.
|
Выписка банка
|
|
|
|
|
|
|
Сдана в банк депонированная заработная плата
|
18 340
|
51
|
50
|
|
|
29
|
Выдана сотруднику путевка в подмосковный
санаторий «Сосновый бор»
|
17600
|
73
|
50-3
|
|
|
30
|
Списана стоимость путевки в санаторий :
|
|
|
|
|
|
|
а) в пределах норматива за счет средств фонда
социального страхования (600 руб.*21 дн.)
|
12600
|
69-1-1
|
73
|
|
|
|
б) сверхнормативная часть
включена в состав прочих расходов.
|
5000
|
91-2
|
73
|
|
|
V. Учет прочих
расходов на производство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31
|
Ведомость
поступления материалов
|
|
|
|
|
|
|
Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного
использования:
|
|
|
|
|
|
|
изделия А
|
2 500
|
10
|
20
|
|
|
|
изделия Б
|
1 300
|
10
|
20
|
|
|
|
Итого
|
3 800
|
|
|
|
|
32.
|
Счета-фактуры,
счета ОАО «Энергоресурсы»
|
|
|
|
|
|
|
Списаны затраты за полученную электроэнергию, пар, воду, газ,
использованные в процессе основного производства:
|
|
|
|
|
|
|
а) цех № 1
|
2 050
|
25
|
60-1
|
|
|
|
б) цех № 2
|
1 700
|
25
|
60-1
|
|
|
|
в) ремонтный цех
|
850
|
25
|
60-1
|
|
|
|
г) заводоуправление
|
625
|
26
|
60-1
|
|
|
|
д) сумма НДС
|
941
|
19-4
|
60-1
|
|
|
|
Итого
|
6166
|
|
|
|
|
33.
|
Счет-фактура №127 от 31.12.2007 г.
ОАО «ЦентрТелеком»
за услуги ELCOM
а) приняты услуги ELCOM к бухгалтерскому учету
б)
учтен НДС
Итого :
|
2034
366
2400
|
26
19
|
60
60
|
|
|
34.
|
Счет-фактура №131 от 27.12.2007 г. ЗАО НПП
«Синтез» за обновление СПС «Консультант Плюс»
а) приняты услуги к бухгалтерскому учету
б) учтен НДС
Итого :
|
3334
600
3934
|
26
19
|
76-2
76-2
|
|
|
35.
|
Счет-фактура №240
от 28.12.2007 г.
ООО
«ВОИПУ»Электрон-Сервис» за ремонт копировального аппарата
а) приняты услуги к бухгалтерскому учету
б) учтен НДС
Итого :
|
551
99
650
|
26
19
|
76-2
76-2
|
|
|
36.
|
Авансовый отчет
Фролова С.И.
|
|
|
|
|
|
|
Списаны командировочные расходы (в т.ч. 500 руб. сверх норм) :
|
|
|
|
|
|
|
а) на затраты
|
4 000
|
26
|
71
|
|
|
|
б) сумма НДС
|
300
|
19-4
|
71
|
|
|
|
Итого
|
4 300
|
|
|
|
|
37.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между
заказами
|
|
|
|
|
|
|
№ 301
|
40974
|
23
|
25
|
|
|
|
№ 302
|
32936
|
23
|
25
|
|
|
|
Итого
|
73910
|
|
|
|
|
38.
|
Разработочная
таблица распределения услуг вспомогательных производств
|
|
|
|
|
|
|
Списываются затраты на ремонт:
|
|
|
|
|
|
|
цех № 1 – заказ № 301
|
90642
|
25
|
23
|
|
|
|
цех № 2 – заказ № 302
|
72479
|
25
|
23
|
|
|
|
Итого
|
163121
|
|
|
|
|
39.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между
изделиями
|
|
|
|
|
|
|
цеха № 1
|
|
|
|
|
|
|
изделия А
|
109019
|
20
|
25
|
|
|
|
изделия Б
|
103064
|
20
|
25
|
|
|
|
Итого
|
212083
|
|
|
|
|
|
цеха № 2
|
|
|
|
|
|
|
изделия А
|
99040
|
20
|
25
|
|
|
|
изделия Б
|
90076
|
20
|
25
|
|
|
|
Итого
|
189116
|
|
|
|
|
40.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Начислены банку проценты за кредит (в пределах учетной ставки)
|
30 000
|
91-2
|
66
|
|
|
41.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Начислен транспортный налог за 4 квартал
|
3298
|
26
|
68-6
|
|
|
42.
|
Акты о браке
|
|
|
|
|
|
|
Выявлен окончательный производственный брак в цехе № 1 и списан по
цеховой себестоимости (изделие А)
|
2 780
|
28
|
20
|
|
|
43.
|
Требование –
накладная
|
|
|
|
|
|
|
Оприходован на склад окончательный брак по цене возможного
использования (изделие А)
|
130
|
10
|
28
|
|
|
44.
|
Ведомость учета
потерь от брака
|
|
|
|
|
|
|
Определены и списаны потери от окончательного брака (изделие А)
|
2350
|
20
|
28
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VI. Учет готовой
продукции и товаров
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45.
|
Ведомость выпуска
готовой продукции
|
|
|
|
|
|
|
Списана фактическая производственная себестоимость: готовых
изделий.
|
|
|
|
|
|
|
изделий А
|
663479
|
40
|
20
|
|
|
|
изделий Б
|
554292
|
40
|
20
|
|
|
|
Итого
|
1 217 771
|
|
|
|
|
|
Незавершенное производство на конец месяца составило по:
|
|
|
|
|
|
|
изделию А – 31 701 руб.
|
|
|
|
|
|
|
изделию Б – 30 142 руб.
|
|
|
|
|
|
46.
|
Ведомость выпуска
готовой продукции
|
|
|
|
|
|
|
Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости:
|
|
|
|
|
|
|
изделия А
|
646 200
|
43
|
40
|
|
|
|
изделия Б
|
537 300
|
43
|
40
|
|
|
|
Итого
|
1 183 500
|
|
|
|
|
47.
|
Ведомость выпуска
готовой продукции
|
|
|
|
|
|
|
Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной
себестоимости списаны на счет «Продажи»:
|
|
|
|
|
|
|
по изделию А
|
17279
|
90-2
|
40
|
|
|
|
по изделию Б
|
16992
|
90-2
|
40
|
|
|
|
Итого
|
34271
|
|
|
|
|
48.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на себестоимость
реализованной продукции
|
108779
|
90-5
|
26
|
|
|
49.
|
Накладные на
отпуск, ведомость движения готовой продукции
|
|
|
|
|
|
|
Выдана со склада и отгружена потребителям готовая продукция:
|
|
|
|
|
|
|
а) нормативная себестоимость
|
854 880
|
90-2
|
43
|
|
|
|
б) продажная стоимость, включая
НДС
|
1 581 600
|
62-1
|
90-1
|
|
|
50.
|
Книга продаж,
счета-фактуры
|
|
|
|
|
|
|
Начислен НДС
|
241 261
|
90-3
|
68-1
|
|
|
51.
|
Договор на услуги,
счет-фактура № 17
|
|
|
|
|
|
|
Отражены транспортные расходы по отгрузке готовой продукции до станции
отправления
|
38 700
|
44-1
|
76-2
|
|
|
|
учтен НДС
|
6966
|
19-4
|
76-2
|
|
|
|
Итого
|
45 666
|
|
|
|
|
52.
|
Выписка из
расчетного счета
|
|
|
|
|
|
|
Оплачена покупателями реализованная продукция
|
679 215
|
51
|
62-1
|
|
|
53.
|
Ведомость-расчет
себестоимости реализованной продукции
|
|
|
|
|
|
|
Списаны коммерческие расходы на реализацию продукции
|
38 700
|
90-6
|
44-1
|
|
|
|
|
|
|
|
VII. Учет финансовых
результатов, кредитов, денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
54.
|
Ведомость
результатов от реализации
|
|
|
|
|
|
|
Списаны финансовые результаты от продажи продукции
|
303709
|
90-9
|
99
|
|
|
55.
|
Расчет
бухгалтерии, претензия
|
|
|
|
|
|
|
Признана должником фирма «Стандарт»
|
|
|
|
|
|
|
сумма штрафа за нарушение
условий хозяйственного договора
|
1 320
|
76-1
|
91-1
|
|
|
|
начислен НДС
|
201
|
91-2
|
68
|
|
|
56.
|
Выписка из
расчетного счета
|
|
|
|
|
|
|
Поступило на расчетный счет:
|
|
|
|
|
|
|
а) от дебиторов в погашение их
задолженности – всего
|
148 100
|
51
|
76-1
|
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
по основным средствам
|
49 200
|
|
|
|
|
|
по ценным бумагам
|
80 000
|
|
|
|
|
|
прочие
|
18 900
|
|
|
|
|
|
б) штраф от фирмы «Стандарт» за
поставку некачественных материалов
|
1 320
|
51
|
76-1
|
|
|
|
в) краткосрочная ссуда банка
|
936 000
|
51
|
66
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
57.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Начислен штраф в пользу организации «Контакт» за недопоставку продукции
|
11 700
|
91-2
|
76-2
|
|
|
58.
|
Выписка из
расчетного счета
|
|
|
|
|
|
|
Перечислено с расчетного счета
|
|
|
|
|
|
|
а) единый социальный налог и
страховые платежи от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний –
всего,
|
103 765
|
69
|
51
|
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
ЕСН в Фонд
социального страхования
|
11 024
|
69-1-1
|
|
|
|
|
Страховые
платежи от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
|
4 940
|
69-1-2
|
|
|
|
|
ЕСН,
подлежащий уплате в бюджет, взносы по страховой и накопительной части
трудовой пенсии
|
76 018
|
69-2
|
|
|
|
|
ЕСН в
федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
4 181
|
69-3-1
|
|
|
|
|
ЕСН в
территориальный фонд обязательного медицинского страхования
|
7 602
|
69-3-2
|
|
|
|
|
б) удержанные из заработной
платы налоги за ноябрь
|
28 700
|
68- 3
|
51
|
|
|
|
в) штраф за недопоставку
продукции
|
11 700
|
76-2
|
51
|
|
|
|
г) транспортной организации за
доставку продукции
|
45 666
|
76-2
|
51
|
|
|
|
д) за путевку в
санаторий
|
17 600
|
76-2
|
51
|
|
|
|
Итого
|
207 431
|
|
|
|
|
59.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Начислен налог на имущество
|
9474
|
91-2
|
68-5
|
|
|
60.
|
Справка-расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Списано в конце месяца сальдо прочих доходов и расходов
|
15241
|
99
|
91-9
|
|
|
61.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Начислен условный расход по налогу на прибыль за декабрь
|
69232
|
99
|
68-2
|
|
|
62.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Отражено постоянное налоговое
обязательство
|
1 320
|
99
|
68-2
|
|
|
63.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Отражена сумма отложенного налогового актива за декабрь
|
7 700
|
09
|
68-2
|
|
|
64.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Определена сумма отложенного налогового обязательства за декабрь
|
3 333
|
68-2
|
77
|
|
|
65.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Списана часть отложенного налогового обязательства
|
340
|
77
|
68-2
|
|
|
66.
|
Выписка из
расчетного счета
|
|
|
|
|
|
|
Перечислено с расчетного счета
|
|
|
|
|
|
|
а) НДС за ноябрь
|
21 620
|
68-1
|
51
|
|
|
|
б) налог на прибыль (исходя из
фактической прибыли за ноябрь)
|
32 686
|
68-2
|
51
|
|
|
|
в) в погашение краткосрочных
ссуд
|
290 000
|
66
|
51
|
|
|
|
г) в оплату процентов за кредит
|
30 000
|
66
|
51
|
|
|
|
д) в оплату за услуги ELCOM
|
2400
|
60
|
51
|
|
|
|
е) в оплату за обновление СПС «Консультант
Плюс»
|
3934
|
76-2
|
51
|
|
|
|
ж) в оплату за ремонт копировального
аппарата
|
650
|
76-2
|
51
|
|
|
|
з) за расчетно-кассовое обслуживание банку
|
1050
|
91-2
|
51
|
|
|
|
Итого
|
382 340
|
|
|
|
|
67.
|
Расчет бухгалтерии, книга
покупок
Принят
к налоговому вычету НДС
а) по
основным средствам
б) по
нематериальным активам
в) по
материалам
г) по
услугам
д) по
командировочным расходам
е) по
услугам ELCOM
ж) по
услугам за обновление СПС «Консультант Плюс»
з) по
услугам за ремонт копировального аппарата
к) по
транспортным расходам
|
6840
4680
11700
941
300
366
600
99
6966
|
68-1
68-1
68-1
68-1
68-1
68-1
68-1
68-1
68-1
|
19-1
19-2
19-3
19-4
19-5
19-4
19-4
19-4
19-4
|
|
|
|
Итого
|
32492
|
|
|
|
|
68.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Закрытие счета 99 «Прибыли и убытки» заключительной проводкой в конце
года:
|
|
|
|
|
|
|
выявлена чистая (нераспределенная) прибыль
|
917 563
|
99
|
84-1
|
|
|
69.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Закрытие субсчетов счета 90 «Продажи» в конце отчетного года:
|
|
|
|
|
|
|
а) субсчета 90-1 «Выручка»
|
10732400
|
90-1
|
90-9
|
|
|
|
б) субсчета 90-2 «Себестоимость
продаж»
|
6960368
|
90-9
|
90-2
|
|
|
|
в) субсчета 90-3 «НДС»
|
1637146
|
90-9
|
90-3
|
|
|
|
г) субсчета 90-5
«Общехозяйственные расходы»
|
741969
|
90-9
|
90-5
|
|
|
|
д) субсчета 90-6 «Коммерческие
расходы»
|
220100
|
90-9
|
90-6
|
|
|
70.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Закрытие субсчетов счета 91
«Прочие доходы и расходы» в конце года :
|
|
|
|
|
|
|
а) субсчета 91-1
|
405930
|
91-1
|
91-9
|
|
|
|
б) субсчета 91-2
|
344529
|
91-9
|
91-2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.5.
ФОРМЫ УЧЕТНЫХ РЕГИСТРОВ
Журнал-ордер
№ 1 за декабрь 2007 г.
по кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов
|
Дата кассового отчета
(или за какие числа)
|
51
|
69
|
70
|
71
|
Итого
|
|
1 – 31 декабря
|
18340
|
10900
|
616460
|
5000
|
668700
|
|
Итого
|
18340
|
10900
|
616460
|
5000
|
668700
|
Журнал-ордер
№ 2 за декабрь 2007 г.
по кредиту
счета 51 «Расчетные счета» в дебет счетов
|
Дата выписки банка (или за какое время представлена)
|
50
|
60
|
66
|
68
|
69
|
76
|
Итого
|
|
1 – 31
декабря
|
651100
|
736620
|
320000
|
83006
|
103765
|
139550
|
2035091
|
|
Итого
|
651100
|
736620
|
320000
|
83006
|
103765
|
139550
|
2035091
|
Журнал-ордер
№ 4 за декабрь 2007 г.
по
кредиту сч. 66 «Краткосрочные кредиты банков и займы»
|
Основание – дата
|
С кредита счета 66 в дебет счетов
|
Итого
|
|
выписка банка
|
51
|
91-2
|
и другие
|
|
|
7 – 31 декабря
|
936000
|
30000
|
|
966000
|
|
Итого
|
936000
|
30000
|
|
966000
|
|
|
|
|
|
|
Журнал-ордер
№6 за декабрь 2007 г.
по кредиту счету60 “Расчеты с поставщиками и
подрядчиками”
|
№ расчетного документа
|
Поставщик
|
№ при
ход
ного доку
мента
|
Стоимость материалов
по учет. цене
|
С кредита счета
в
дебет счетов
|
Сумма акцепта
по счету или неотфактур. постав.
|
Отметка об
оплате
|
На конец
месяца
|
|
08
|
15
|
19
|
25
|
26
|
|
дата оплаты
|
с расчетного
счета
|
за не
прибывший
груз
|
сальдо по неоплачен.
счетам
|
|
А
|
Б
|
В
|
Г
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
201
|
МП “Техника”
|
151
|
|
|
|
|
|
|
|
16.12
|
582000
|
|
248650
|
|
145
|
ОАО
«Тракторный за-вод»
|
152
|
|
|
25000
|
4500
|
|
|
29500
|
17.12
|
29500
|
|
|
|
78
|
ОАО
«Автоприбор»
|
153
|
|
|
40000
|
7200
|
|
|
47200
|
18.12
|
47200
|
|
|
|
51
|
ЗАО
«Механический завод»
|
40
|
|
38000
|
|
6840
|
|
|
44840
|
25.12
|
44840
|
|
|
|
10
|
МП
«Программист»
|
18
|
|
26000
|
|
4680
|
|
|
30680
|
27.12
|
30680
|
|
|
|
116
|
ОАО»Энергоресурсы»
|
-
|
|
|
|
941
|
4600
|
625
|
6166
|
|
|
|
6166
|
|
127
|
ОАО «ЦентрТелеком
|
-
|
|
|
|
366
|
|
2034
|
2400
|
31.12
|
2400
|
|
|
|
|
Итого
|
|
0
|
64000
|
65000
|
24527
|
4600
|
2659
|
160786
|
|
736620
|
|
254816
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал-ордер
№7 за декабрь 2007г. по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
|
№
ав
от
че
та
|
Ф.И.О. подотчетного лица
|
Остаток на начало месяца
|
Выдано под отчет
|
Выдано в возмещение перерасхода
|
Возвращены неиспользованные суммы
|
Израсходовано
из подотчетных сумм
|
|
|
|
дата возни. задолженности
|
дебет
|
кредит
|
корреспондирующий счет
|
Сумма
|
дата
|
дата
|
корреспондирующий счет
|
сумма
|
дата
|
кредит счета 71 в дебет счетов
|
по предъявлен.отчету
|
кредит счета 71 в дебет счетов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50
|
70
|
дата
|
утв.
сумма
|
26
|
19
|
|
А
|
Б
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
|
51
|
Фролов С.И.
|
25.11
|
4 300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4300
|
4000
|
300
|
|
52
|
Котова М.К.
|
|
|
|
50
|
1550
|
26.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
53
|
Ветров И.И.
|
|
|
|
50
|
2700
|
26.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
54
|
Серова Л.П.
|
|
|
|
50
|
1150
|
26.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
4
300
|
|
|
5400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4300
|
4000
|
300
|
Аналитические данные к сч. 76 «Расчеты с разными
дебиторами и кредиторами» (выписка из ведомостей № 7 за январь-декабрь 2007 г.)
|
|
Обороты за
январь – ноябрь
|
Оборот за декабрь
|
Итого за год
|
|
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
|
Дебиторская
краткосрочная задолженность
|
181.060
|
181.060
|
145520
|
161420
|
323580
|
345480
|
Кредиторская краткосрочная задолженность
|
273.384
|
284.310
|
139550
|
160490
|
412934
|
444800
|
|
Итого
|
454.444
|
465.370
|
280070
|
321910
|
717514
|
787280
|
|
Журнал-ордер № 8 за декабрь 2007г. по кредиту
счетов 09,19,58,68, 76,77
|
|
Основание
(где требуется), дата, № документа
|
С кредита счетов 09,19, 58 , 68, 76, 77 в дебет счетов
|
Итого
|
|
|
09
|
19
|
26
|
44-1
|
51
|
58
|
68
|
70
|
77
|
90-3
|
91-2
|
99
|
|
|
С кредита счета 58
|
|
Расчет бухгалте-рии: разница меж-
ду покупной и но-минальной стои-мостью
облигаций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2500
|
|
2500
|
|
Списание акций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60000
|
|
60000
|
|
Итого
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
62500
|
0
|
62500
|
|
С кредита счета 68
|
|
Расчет бухгалтерии:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
условный расход
по налогу на прибыль (УРНП)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69232
|
69232
|
|
отложенные налоговые
активы (ОНА)
|
7700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7700
|
|
отложенные налоговые
обязательства (ОНО)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
|
|
|
340
|
|
постоянные налоговые
обязательства (ПНО)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1320
|
1320
|
|
Н
Д С
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
241261
|
7706
|
|
248967
|
|
Налог на доходы физических лиц
|
|
|
|
|
|
|
|
55600
|
|
|
|
|
55600
|
|
Налог на имущество
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9474
|
|
9474
|
|
Транспортный налог
|
|
|
3298
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3298
|
|
Итого
|
7700
|
0
|
3298
|
0
|
0
|
0
|
0
|
55600
|
340
|
241261
|
17180
|
70552
|
395931
|
|
С кредита счета 19
|
|
Расчет бухгалтерии по НДС
|
|
|
|
|
|
|
32492
|
|
|
|
|
|
32492
|
|
С кредита счета 76
|
|
Ведомость
№ 7
|
7665
|
|
3885
|
38700
|
161420
|
60000
|
|
20940
|
|
|
11700
|
|
304310
|
|
С кредита счета 77
|
|
Расчет бухгалтерии:
отложенные налоговые обязательства
|
|
|
|
|
|
|
3333
|
|
|
|
|
|
3333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость
|
|
учета затрат по ремонтному цеху №3 (вспомогательные
производства) за декабрь 2007г.
|
|
№
|
Дебетуемые
счета,
статьи
аналитического учета
|
Кредитуемые
счета
|
Разн.суммы, уже отражен в др. регистрах
|
Итого
за месяц по цеху
|
|
Строки
|
|
02
|
10
|
16
|
25
|
69
|
70
|
|
|
|
А
|
Б
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
|
25
«Общепроизводственные расходы»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Амортизация производственного оборудования
и транспортных средств
|
6050
|
|
|
|
|
|
|
6050
|
|
2
|
Эксплуатация оборудования
|
|
|
|
|
4733
|
17338
|
|
22071
|
|
3
|
Содержание аппарата управления цеха
|
|
|
|
|
9000
|
32964
|
|
41964
|
|
4
|
Амортизация зданий, сооружений, инвентаря
|
1400
|
|
|
|
|
|
|
1400
|
|
5
|
Содержание зданий, сооружений, инвентаря
|
|
1500
|
75
|
|
|
|
850
|
2425
|
|
|
Итого
по счету 25
|
7450
|
1500
|
75
|
0
|
13733
|
50302
|
850
|
73910
|
|
|
23
«Вспомогательные производства»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заказ № 301
|
|
6300
|
315
|
40974
|
9233
|
33820
|
|
90642
|
|
|
заказ № 302
|
|
4700
|
235
|
32936
|
7422
|
27186
|
|
72479
|
|
|
Итого по счету 23
|
0
|
11000
|
550
|
73910
|
16655
|
61006
|
0
|
163121
|
|
|
|
Ведомость
учета затрат по цеху № 1 (основное производство) за
декабрь 2007г.
|
|
№
|
Дебетуемые
счета, статьи аналитического учета
|
Кредитуемые
счета
|
Разн.суммы,
уже отражен
в
др. регистрах
|
Итого
за месяц по цеху
|
|
|
|
02
|
10
|
16
|
20
|
23
|
25
|
28
|
69
|
70
|
|
|
|
А
|
Б
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
|
25
«Общепроизвод-ственные расходы»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Амортизация произ-водственного
обору-дования и транс-портных средств
|
20100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20100
|
|
2
|
Затраты по ремонту производственного
обрудования и тран-спортных средств
|
|
|
|
|
90642
|
|
|
|
|
|
90642
|
|
3
|
Эксплуатация оборудования
|
|
|
|
|
|
|
|
7305
|
26758
|
|
34063
|
|
4
|
Содержание аппарата управления цеха
|
|
|
|
|
|
|
|
11200
|
41098
|
|
52318
|
|
5
|
Амортизация зданий, сооружений, инвентаря
|
10600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10600
|
|
6
|
Содержание зданий, сооружений, инвентаря
|
|
2200
|
110
|
|
|
|
|
|
|
2050
|
4360
|
|
|
Итого
по счету 25
|
30700
|
2200
|
100
|
0
|
90642
|
0
|
0
|
18525
|
67856
|
2050
|
212083
|
|
|
20
«Основное производство»
|
.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
изделие А
|
|
70500
|
3525
|
|
|
109019
|
2350
|
35295
|
129286
|
|
349975
|
|
|
изделие Б
|
|
60100
|
3005
|
|
|
103064
|
|
33367
|
122224
|
|
321760
|
|
|
Итого
по счету 20
|
0
|
130600
|
6530
|
0
|
0
|
212083
|
2350
|
68662
|
251510
|
0
|
671735
|
|
|
28
«Брак в производстве»
|
|
|
|
2780
|
|
|
|
|
|
|
2780
|
|
|
|
Ведомость
|
|
учета затрат по цеху № 2 (основное производство) за
декабрь 2007г.
|
|
№
|
Дебетуемые
счета, статьи аналитического учета
|
Кредитуемые
счета
|
Разн.сум-мы, уже отражен в
др.
регистрах
|
Итого
за месяц по цеху
|
|
|
|
02
|
10
|
16
|
20
|
23
|
25
|
28
|
69
|
70
|
|
А
|
Б
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
|
25
«Общепроизводствен-ные расходы»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Амортизация производ-ственного
оборудования и транспортных средств
|
17200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17200
|
|
2
|
Затраты по ремонту произ-водственного
обрудования и транспортных средств
|
|
|
|
|
72479
|
|
|
|
|
|
72479
|
|
3
|
Эксплуатация оборудования
|
|
|
|
|
|
|
|
6603
|
24188
|
|
30791
|
|
4
|
Содержание аппарата уп-равления цеха
|
|
|
|
|
|
|
|
11630
|
42596
|
|
54226
|
|
5
|
Амортизация зданий, соору-жений, инвентаря
|
10200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10200
|
|
6
|
Содержание зданий, соору-жений, инвентаря
|
|
2400
|
120
|
|
|
|
|
|
|
1700
|
4220
|
|
|
Итого по счету 25
|
27400
|
2400
|
120
|
0
|
72479
|
0
|
0
|
18233
|
66784
|
1700
|
189116
|
|
|
20»Основное
производство»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
изделие А
|
|
90400
|
4520
|
|
|
99040
|
|
26471
|
96964
|
|
317395
|
|
|
изделие Б
|
|
58700
|
2935
|
|
|
90076
|
|
24075
|
88188
|
|
263974
|
|
|
Итого по
счету 20
|
0
|
149100
|
7455
|
0
|
0
|
189116
|
0
|
50546
|
185152
|
0
|
581369
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость учета общехозяйственных
расходов за декабрь 2007г.
|
|
|
№
|
Статьи аналитического учета
|
Оборот
по дебету с кредита счетов
|
Разн.суммы, уже отражен в др. регистрах
|
Итого за месяц
|
|
|
Строки
|
02
|
05
|
10
|
16
|
69
|
70
|
|
|
А
|
Б
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
10
|
11
|
|
|
1
|
Содержание аппарата управления предприятием
|
|
|
|
|
17990
|
66356
|
|
84356
|
|
|
2
|
Служебные командировки аппарата управления
предприятием
|
|
|
|
|
|
|
4000
|
4000
|
|
|
3
|
Амортизация нематериальных активов
|
|
1726
|
|
|
|
|
|
1726
|
|
|
4
|
Амортизация основных средств общехозяйственного
назначения
|
7700
|
|
|
|
|
|
|
7700
|
|
|
5
|
Содержание и текущий ремонт зданий,
сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения
|
|
|
1100
|
55
|
|
|
|
1155
|
|
|
6
|
Общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
|
|
6544
|
6544
|
|
|
7
|
Обязательные отчисления
|
|
|
|
|
|
3248
|
3298
|
|
|
|
Итого по сч. 26
|
7700
|
1726
|
1100
|
55
|
17990
|
66356
|
13842
|
108779
|
|
|
|
|
|
Сводная ведомость учета затрат за декабрь 2007г. (журнал-ордер №10)
|
Раздел 1. Издержки производства
|
|
В дебет счетов
|
С кредита счетов
|
Прочие затраты
|
25
|
26
|
Итого
|
|
02
|
05
|
10
|
16
|
20
|
23
|
28
|
69
|
70
|
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
|
25 «Общепроизводственные расходы» – всего
|
65550
|
|
6100
|
305
|
0
|
163121
|
0
|
50491
|
184942
|
4600
|
0
|
0
|
475109
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
цех №1
|
30700
|
|
2200
|
110
|
|
90642
|
|
18525
|
67856
|
2050
|
|
|
212083
|
|
цех №2
|
27400
|
|
2400
|
120
|
|
72479
|
|
18233
|
66784
|
1700
|
|
|
189116
|
|
цех №3
|
7450
|
|
1500
|
75
|
|
|
|
13733
|
50302
|
850
|
|
|
73910
|
|
23 «Вспомогательные производства»
|
|
|
11000
|
550
|
|
|
|
16665
|
61006
|
|
73910
|
|
163121
|
|
20 «Основное производство» – всего
|
0
|
0
|
279700
|
13985
|
0
|
0
|
2350
|
119208
|
436662
|
0
|
401199
|
0
|
1
253104
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212083
|
|
671735
|
|
цех 1
|
|
|
130600
|
6530
|
|
|
2350
|
68662
|
251510
|
|
189116
|
|
581369
|
|
цех 2
|
|
|
149100
|
7455
|
|
|
|
50546
|
185152
|
|
|
|
|
|
28 «Брак в производстве»
|
|
|
|
|
2780
|
|
|
|
|
|
|
|
2780
|
|
Всего по счетам
20, 23, 25, 28
|
65550
|
0
|
296800
|
14840
|
2780
|
163121
|
2350
|
186354
|
682610
|
4600
|
475109
|
0
|
1 894114
|
|
26 «Общехозяйственные расходы»
|
7700
|
1726
|
1100
|
55
|
|
|
|
17998
|
66358
|
13842
|
|
|
108779
|
|
97 «Расходы будущих периодов»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
0Всего по журналу:
|
73250
|
1726
|
297900
|
14895
|
2780
|
163121
|
2350
|
204352
|
748968
|
18442
|
475109
|
0
|
2
002893
|
|
по экономическим элементам
|
73250
|
1726
|
297900
|
14895
|
х
|
х
|
Х
|
204352
|
748968
|
18442
|
Х
|
Х
|
1 359533
|
|
комплексных расходов
|
х
|
х
|
х
|
х
|
2780
|
163121
|
2350
|
х
|
х
|
х
|
475109
|
0
|
643360
|
Раздел 2. Расчет затрат на производство по
экономическим элементам
|
|
№
строки
|
Наименование
показателей
|
Материаль-ные
затраты
|
Расхрды
на оплату труда
|
Отчисления
на соц.нужды
|
Амортизация
|
Прочие
расходы
|
Итого
|
|
1
|
Всего затрат по экономическим элементам (1
раздел сводной ведомости)
|
312795
|
748968
|
204352
|
7476
|
18442
|
1359533
|
|
2
|
Исключается внутренний оборот: стоимость
оприходованных со сч. № 20, 23, 28 отходов, материалов, тары и топлива
собственной выработки и др.
|
3930
|
|
|
|
|
3930
|
|
3
|
Затраты на производство по элементам без
внутреннего оборота
|
за месяц
|
308865
|
748968
|
204352
|
74976
|
18442
|
1355603
|
|
с начала года
|
2002735
|
3820738
|
1402342
|
939076
|
243199
|
8408090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выписка из 2-го раздела сводной ведомости затрат за
ноябрь
(нарастающий итог за 11 месяцев) 2007г.
|
|
|
|
Материальные затраты
|
Расходы на оплату труда
|
Отчисления на соц.нужды
|
Амортизация
|
Прочие расходы
|
Итого
|
|
|
Затраты на производство по элементам без
внутризаводского оборота с начала года
|
1 693 870
|
3 071 770
|
1 197 990
|
864 100
|
224 757
|
7 052 487
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал
– ордер №10/1 за декабрь 2007г. по кредиту счетов
02,05,10,15,16,20,23,25,26,28 и др.
|
Обороты по корреспондирующим счетам
|
|
В дебет счетов
|
С кредита счетов
|
Разные суммы из др.журна-лов-орде-
ров
|
Итого
|
40*
|
|
02
|
05
|
10
|
15
|
16
|
20
|
23
|
28
|
69
|
70
|
25
|
26
|
|
10
|
|
|
|
63000
|
|
3800
|
|
130
|
|
|
|
|
12650
|
79580
|
|
|
16
|
|
|
|
2000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2000
|
|
|
40
|
|
|
|
|
|
121771
|
|
|
|
|
|
|
|
1217771
|
|
|
43
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1183500
|
1183500
|
1183500
|
|
69
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
127265
|
129385
|
|
|
70
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
|
2120
|
|
|
693000
|
693300
|
|
|
90-2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
889151
|
889151
|
34271
|
|
90-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
108779
|
|
108779
|
|
|
91-2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
639
|
2342
|
|
|
167430
|
170411
|
|
|
Итого
|
0
|
0
|
0
|
65000
|
|
|
|
|
639
|
4462
|
|
108779
|
3072996
|
4473877
|
2217771
|
|
По ж/о № 10
|
73250
|
1726
|
297900
|
|
14895
|
2780
|
163121
|
2350
|
204352
|
748968
|
475109
|
|
18442
|
2002893
|
|
|
Всего
|
73250
|
1726
|
297900
|
65000
|
14895
|
1224351
|
163121
|
2780
|
204991
|
753430
|
475109
|
108779
|
3091438
|
6476770
|
12177721
|
|
Счет
40 (кредит) отражается справочно.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал – ордер № 11 за декабрь 2007г. по кредиту
счетов 43 «Готовая продукция»,
44-1
«Коммерческие расходы», 90-1 «Выручка,
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
|
В дебет счетов
|
С кредита счетов, субсчетов
|
|
№ счета, субсчета
|
Наименование
|
43
|
44-1
|
62-1
|
90-1
|
|
90-2
|
Себестоимость продаж
|
884880
|
|
|
|
|
51
|
Расчетные счета
|
|
|
679215
|
|
|
62
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
|
|
1 581600
|
|
90-6
|
Коммерческие расходы
|
|
38700
|
|
|
|
|
Итого
|
884880
|
38700
|
679215
|
1581600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Аналитические данные к счету 90 за январь-ноябрь
2007г.
|
|
Показатель
|
Готовая
продукция
|
|
С начала года по отчетный месяц включительно
|
|
|
Оборот по кредиту
|
|
|
Суммы вырученные, списанные
|
9 150 800
|
|
Оборот по дебету
|
|
|
Нормативная стоимость
|
6 625 900
|
|
Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)
|
554 683
|
|
НДС
|
1 395 885
|
|
Коммерческие расходы
|
181 400
|
|
Управленческие расходы
|
633 190
|
|
Прибыль
|
869 108
|
|
Аналитические
данные по счету 90 за декабрь 2007г. и в целом за год
|
|
|
|
Показатель
|
Готовая
продукция
|
|
|
за отчетный
месяц
|
Обороты по кредиту
|
|
|
|
суммы вырученные, списанные
|
1581600
|
|
|
Обороты по дебету
|
|
|
|
Нормативная себестоимость
|
854880
|
|
|
Отклонения фактической себестоимости от нормативной
|
34271
|
|
|
Налог на добавленную стоимость
|
241261
|
|
|
Управленческие расходы
|
108779
|
|
|
|
Коммерческие расходы
|
38700
|
|
|
Прибыль от продаж
|
303709
|
|
|
С начала года по отчетный месяц
включи
тельно
|
Обороты по кредиту
|
|
|
|
Суммы вырученные, списанные
|
10732400
|
|
|
Обороты по дебету
|
|
|
|
Нормативная себестоимость
|
7480780
|
|
|
Отклонение фактической себестоимости от нормативной
|
520412
|
|
|
Налог на добавленную стоимость
|
1637146
|
|
|
Коммерческие расходы
|
220100
|
|
|
Управленческие расходы
|
741969
|
|
|
Прибыль от продаж
|
1172817
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал-ордер №12 за декабрь 2007г.
по кредиту счета 84»Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)
|
|
Содержание
операции
|
С
кредита счета 84-1 в дебет счетов
|
Итого
|
|
99
|
|
|
|
Выявлена нераспределенная прибыль
|
917563
|
|
917563
|
|
Итого
|
917563
|
0
|
917563
|
|
Журнал – ордер № 13 за декабрь 2007г.
по кредиту счетов 01 «Основные средства», 91 «Прочие доходы и расходы»
|
|
№
записи
|
Основание
(де требуется и содержание записи)
|
С
кредита счета 01 в дебет
|
С
кредита счета 91-1 в дебет
|
|
02
|
91-2
|
Итого
|
10
|
76
|
Итого
|
|
1.
|
Производственное оборудование
|
50000
|
1000
|
51000
|
12300
|
|
12300
|
|
2.
|
Компьютер
|
1000
|
39000
|
4000
|
|
49200
|
49200
|
|
3.
|
Акции
|
|
|
0
|
|
80000
|
80000
|
|
4.
|
Штрафы, пени, неустойки
|
|
|
0
|
|
1320
|
1320
|
|
|
Итого
|
51000
|
40000
|
91000
|
12300
|
130520
|
142820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выписки из карточек движения основных средств за
январь – ноябрь 2007г.
|
|
Виды основных средств
|
Остаток
на начало года
|
Поступило
(введено)
|
Выбыло
|
Остаток
на конец месяца, руб.
|
|
Здания
|
444 560
|
701 000
|
|
1 145 560
|
|
Сооружения
|
350 100
|
|
|
350 100
|
|
Машины и оборудование
|
1 300 970
|
254 000
|
230 270
|
1 324 700
|
|
Транспортные средства
|
450 000
|
|
185 000
|
265 000
|
|
Производственный и хозяйственный инвентарь
|
836 100
|
|
61 700
|
774 400
|
|
Рабочий скот
|
|
|
|
0
|
|
Продуктивный скот
|
|
|
|
0
|
|
Многолетние насаждения
|
|
|
|
0
|
|
Другие виды основных средств
|
179 890
|
|
|
179 890
|
|
Итого
|
3
561 620
|
955
000
|
476
970
|
4
039 650
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
производственные
|
2 886 890
|
955 000
|
476 970
|
3 364 920
|
|
непроизводственные
|
674 730
|
|
|
674 730
|
|
Выписки из карточек движения основных средств за
январь – декабрь 2007г.
|
|
Виды основных средств
|
Остаток
на начало года
|
Поступило
(введено)
|
Выбыло
|
Остаток
на конец года, руб.
|
|
За декабрь
|
|
|
|
|
|
Машины и оборудование
|
1324800
|
38000
|
91000
|
1271700
|
|
За январь-декабрь
|
|
|
|
|
|
Здания
|
444560
|
701000
|
|
1145500
|
|
Сооружения
|
350100
|
|
|
350100
|
|
Машины и оборудование
|
4300970
|
292000
|
321270
|
1271700
|
|
Транспортные средства
|
450000
|
|
183000
|
265000
|
|
Производственный и хозяйственный инвентарь
|
836100
|
|
61700
|
774400
|
|
Рабочий скот
|
|
|
|
|
|
Продуктивный скот
|
|
|
|
|
|
Многолетние насаждения
|
|
|
|
|
|
Другие виды основных средств
|
179880
|
|
|
|
|
Итого
|
3561620
|
993000
|
567970
|
3986650
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
производственные
|
2886890
|
993000
|
527970
|
3351920
|
|
непроизводственные
|
674730
|
|
40000
|
634730
|
Ведомость
«Учет
нематериальных активов и начисление амортизации за январь-ноябрь 2007 г.»
|
Виды нематериальных
активов
|
Остаток на начало года
|
Движение нематериальных активов за
январь-ноябрь
|
Остаток на конец
отчетного периода
|
Амортизация
нематериальных активов
|
|
дебет
|
кредит
|
на начало года
|
начис-
лено за январь-ноябрь
|
на конец месяца
|
|
Исключительное
право патентообладателя на изобретение
|
85000
|
60000
|
|
145000
|
10000
|
15015
|
25015
|
|
И т о г о
|
85.000
|
60.000
|
|
145.000
|
10000
|
15015
|
25015
|
Ведомость
«Учет
нематериальных активов и начисление амортизации за январь-декабрь 2007 г.»
|
Виды нематериальных
активов
|
Остаток на начало года
|
Движение нематериальных активов за
январь-декабрь
|
Остаток на конец
года
|
Амортизация
нематериальных активов
|
|
дебет
|
кредит
|
на начало года
|
начис-
лено за январь-декабрь
|
на конец года
|
|
Исключительное
право патентообладателя на изобретение
|
85000
|
6000
|
|
145000
|
|
15015
|
25015
|
|
Исключительное
авторское право на программное обеспечение для компьютера
|
|
26000
|
|
25000
|
|
1726
|
|
|
И т о г о
|
85000
|
32000
|
|
170000
|
|
16741
|
25015
|
|
Аналитические
данные по счету 91 «Прочие доходы и расходы»
(за январь – декабрь 2007г.)
|
|
Статья аналитического учета
|
Обороты, руб.
|
|
С начала года до отчетного месяца
|
За отчетный месяц
|
Итого за год
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Выручка от
реализации ценных бумаг
|
|
|
|
80000
|
|
80000
|
|
Балансовая
стоимость акций
Сверхнормативная
стоимость путевки
|
|
|
60000
5000
|
|
60000
5000
|
|
|
Выручка от
реализации основных средств
|
|
|
|
49200
|
|
49200
|
|
НДС по
реализованным основным средствам
|
|
|
7505
|
|
7505
|
|
|
Остаточная
стоимость выбывших основных средств
|
1 970
|
|
40000
|
|
41970
|
|
|
Материалы от
ликвидации основных средств
Выявлены излишки
после инвентаризации
|
|
69 700
|
|
12300
350
|
|
82000
350
|
|
Расходы на демонтаж
оборудования
|
20 000
|
|
2981
|
|
22981
|
|
|
Разница между
покупной и номинальной стоимостью облигаций
|
|
|
2500
|
|
2500
|
|
|
Проценты по облигациям
|
|
|
|
12000
|
|
12000
|
|
За пользования
денежными средствами на расчетном счете
Услуги банка
|
|
4 950
|
1050
|
|
1050
|
4950
|
|
Штрафы, пени,
неустойки
|
47 710
|
176 110
|
11700
|
1320
|
59410
|
177430
|
|
НДС по штрафам
|
26 864
|
|
201
|
|
27065
|
|
|
Проценты по
кредитам банка
|
52 210
|
|
30000
|
|
82210
|
|
|
Налог на имущество
|
25 364
|
|
9474
|
|
34838
|
|
|
Списание сальдо
прочих доходов и расходов
|
76 642
|
|
|
15241
|
61401
|
|
|
Итого
|
250
760
|
250
760
|
170411
|
170411
|
405930
|
405930
|
Аналитические данные по счету
99 «Прибыли и убытки»
за январь – декабрь 2007г.
|
|
|
Статья
аналитического учета
|
Обороты, руб.
|
|
|
|
С
начала года до отчетного месяца
|
За отчетный месяц
|
Итого за год
|
|
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
Прибыль/убыток
|
|
869 108
|
|
303709
|
|
1172817
|
|
Сальдо прочих доходов и расходов
|
|
76 642
|
15241
|
|
|
61401
|
|
|
Условный расход налога на прибыль
|
226 980
|
|
69232
|
|
296212
|
|
|
|
Постоянное налоговое обязательство
|
19 123
|
|
1320
|
|
20443
|
|
|
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль
(убыток) отчетного года
|
|
|
917563
|
|
917563
|
|
|
|
Итого
|
246
103
|
945
750
|
1 003356
|
303709
|
1 234218
|
1 234218
|
|
|
Журнал – ордер № 16 за декабрь 2007г по кредиту счета
08 «Вложения во
внеоборотные активы»
|
|
|
Основание (где требуется) и содержание
записи
|
С
кредита счета 08 в дебет счетов
|
|
|
01
|
04
|
Итого
|
|
|
1. Производственное оборудование
|
38000
|
|
|
|
|
2. Исключительное авторское право на
программный продукт
|
|
26000
|
26000
|
|
|
Итого
|
38000
|
26000
|
64000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Справка
– расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной кредиторской задолженности в
2007г., руб.
|
Показатель
|
На начало года
|
Возникло обязательств
|
Погашено обязательств
|
На конец года
|
|
Кредиторская задолженность – всего
|
1092412
|
15454141
|
15025854
|
1520699
|
|
в
т.ч. за товары и услуги (счет60)
|
452900
|
3946536
|
4144620
|
354816
|
|
по оплате труда (счет 70)
|
339800
|
4305030
|
4204790
|
440040
|
|
по расчетам по соц. страхованию и обеспечению(счет69)
|
92800
|
1174591
|
1088020
|
179371
|
|
по платежам в бюджет (счет 68)
|
189112
|
2522607
|
2351613
|
306106
|
|
по авансам полученным (счет 62-2)
|
|
3060577
|
2823877
|
236700
|
|
по прочим кредиторам (счет 76)
|
17800
|
444800
|
412934
|
49666
|
Справка
– расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной дебиторской задолженности в
2007г., руб.
|
Показатель
|
На начало года
|
Возникло обязательств
|
Погашено
обязательств
|
На конец года
|
|
Дебиторская задолженность – всего
|
313200
|
1281043
|
11619388
|
1374855
|
|
в том числе
за товары, услуги (счет 62)
|
277000
|
10732400
|
9779045
|
1230355
|
|
авансы выданные (счет 60-2)
|
|
1342463
|
1342463
|
0
|
|
задолженность за подотчетными лицами (счет
71)
|
6200
|
137000
|
137800
|
5400
|
|
задолженность работников по
предоставленным займам (счет 73)
|
|
145600
|
17600
|
128000
|
|
Прочие виды задолженности (счет 76)
|
30000
|
323580
|
342480
|
11100
|
|
Справка – расчет бухгалтерии об амортизации основных
средств в 2007г.
|
|
Вид основных средств
|
Остаток на начало года
|
Остаток на конец года
|
|
Здания и сооружения
|
650 120
|
745 470
|
|
Машины, оборудование
|
920 810
|
1 148 530
|
|
Транспортные средства
|
110 000
|
160 000
|
|
Другие
|
349 140
|
387 420
|
|
Всего
|
2
030 070
|
2
441 420
|
|
Справка – расчет бухгалтерии о расходовании денежных
средств в 2007г., руб.
|
|
Показатель
|
Источник
информации
|
Январь
– ноябрь
|
Декабрь
|
Январь
– декабрь
|
|
Текущая
деятельность
|
|
|
|
|
|
Оплата приобретенных товаров, материалов
|
операции по дебету счета 60-1
|
847 537
|
661100
|
1508637
|
|
Оплата труда
|
операции по дебету счета 70 и кредиту счета 50
|
3176330
|
613910
|
3790240
|
|
Выплаты во внебюджетные социальные фонды
|
оборот по дебету счета 69
|
876135
|
98825
|
974960
|
|
Выдача подотчетных сумм
|
операции по дебету счета 71 и кредиту счета 50
|
131 600
|
5400
|
137000
|
|
Выдача авансов
|
оборот по дебету счета 60-2
|
1 342 463
|
|
1342463
|
|
Выплата налогов
|
оборот по дебету счета 68
|
1 669 102
|
83006
|
1752108
|
|
Оплата процентов по полученным кредитам
|
оборот по дебету счета 66
|
52 210
|
30000
|
82210
|
|
Погашение кредиторской задолженности,
|
операции по дебету счета 76 и кредиту счета 50,51
|
273 384
|
79550
|
352934
|
|
в т.ч. штрафы уплаченные
|
|
47 710
|
11700
|
59410
|
|
Из кассы банка
|
оборот по кредиту счета 50 и дебету счета 51
|
19 000
|
18340
|
37340
|
|
Из банка в кассу
|
операции по дебету счета 50 и кредиту счета 51
|
3 310 189
|
651100
|
3961289
|
|
Другие выплаты
|
оборот по дебету счетов 69, 73,84
|
210 500
|
19440
|
229940
|
|
Итого
|
|
11 908 450
|
2260671
|
14169121
|
|
Инвестиционная
деятельность
|
|
|
|
|
|
Приобретение машин, оборудования, транспортных средств, нематериальных
активов
|
операции по дебету счетов 60, 76
|
1 218 000
|
75520
|
1293520
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
операции по дебету счета 58
|
140 000
|
|
140000
|
|
Итого
|
|
1 358 000
|
75520
|
1433520
|
|
Финансовая
деятельность
|
|
|
|
|
|
Возврат кредитов
|
операции по дебету счета 66
|
928 130
|
290000
|
1218130
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
операции по дебету счета 58
|
-
|
60000
|
60000
|
|
Итого
|
|
928
130
|
350000
|
1278130
|
|
Всего
|
|
14 194 580
|
2686191
|
16880771
|
|
Справка – расчет бухгалтерии о поступлении денежных
средств в 2007г., руб.
|
|
Показатель
|
Источник
информации
|
Январь
– ноябрь
|
Декабрь
|
Январь
– декабрь
|
|
Текущая
деятельность
|
|
|
|
|
|
Выручка от реализации товаров, продукции
|
операции по кредиту счета 62 и по дебету счета 51
|
6 275 953
|
679215
|
6955168
|
|
Авансы, полученные от покупателей
|
оборот по кредиту счета 62-2
|
3 060 577
|
|
3060577
|
|
Из банка в кассу предприятия
|
оборот по дебету счета 50 и по кредиту счета 51
|
3 310 189
|
651100
|
3961289
|
|
Из кассы в банк
|
операции по дебету счета 51 и кредиту счета 50
|
19 000
|
18340
|
37340
|
|
Прочие поступления от прочих дебиторов
|
оборот по дебету счета 76 и дебету счетов 50, 51
|
181 060
|
20220
|
201280
|
|
в т.ч. штрафы уплаченные
|
оборот по кредиту счета 91-1
|
176 110
|
1320
|
177430
|
|
Итого
|
|
12
846 779
|
1368875
|
|
|
Инвестиционная
деятельность
|
|
|
|
|
|
Выручка от реализации:
|
|
|
|
|
|
основных средств
|
операции по кредиту счета 76
|
-
|
49200
|
49200
|
|
процентов по облигациям
|
операции по кредиту счета 76
|
-
|
12000
|
12000
|
|
Итого
|
|
-
|
61200
|
61200
|
|
Финансовая
деятельность
|
|
|
|
|
|
Получение кредитов
|
кредитовые обороты по счету 60
|
1 238 000
|
936000
|
|
|
Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг
|
операции по кредиту счета 76
|
-
|
80000
|
80000
|
|
Итого
|
|
1
238 000
|
1016000
|
|
|
Всего
|
|
14
084 779
|
|
16530854
|
Справка
бухгалтерии
«Расчет
фактической себестоимости готовой продукции
(декабрь 2007 г.)»
|
№
п/п
|
Показатели расчета
|
Изделия
|
|
А
|
Б
|
|
1.
|
Незавершенное
производство на начало месяца (сальдо по счету 20)
|
33090
|
|
|
2.
|
Затраты за
месяц (сводная ведомость затрат, раздел I)
|
667370
|
585734
|
|
3.
|
Незавершенное
производство на конец месяца (операция 45)
|
31701
|
30142
|
|
4.
|
Себестоимость
окончательного брака (операция 42)
|
2780
|
|
|
5.
|
Стоимость
возвратных отходов (операция 31)
|
2500
|
1300
|
|
6.
|
Фактическая
производственная себестоимость готовой продукции (операция 45)
|
663479
|
554292
|
|
7.
|
Нормативная
производственная себестоимость готовой продукции (операция 46)
|
646200
|
537300
|
|
8.
|
Отклонения
фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости (операция
47)
|
17219
|
16992
|
Справка
бухгалтерии
«Расчет
потерь от окончательного брака в декабре 2007 г.»
|
№
п/п
|
Показатели
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
Себестоимость
окончательного брака (операция 42)
|
2780
|
|
2
|
Стоимость брака по цене возможного использования (операция 43)
|
130
|
|
3
|
Удержания из заработной платы за брак (операция 23)
|
58500
|
|
4
|
Потери от брака (операция 44)
|
2350
|
Расчет
суммы НДС, принимаемой к налоговому
вычету за декабрь 2007 г.
|
№
п/п
|
Показатели
|
Сумма, руб.
|
|
1.
|
Сумма НДС,
предъявленная предприятию и уплаченная им при приобретении товаров (работ,
услуг), подлежащая вычету - всего
(операция 66):
|
382340
|
|
1.1
|
в том числе
по основным
средствам
|
6840
|
|
1.2
|
по НМА
|
4680
|
|
1.3
|
по расходам на
командировки
|
300
|
|
1.4
|
по материалам
|
11700
|
|
1.5
|
по услугам
|
8972
|
Расчет налога на имущество организации за 2007 г.
(справка
бухгалтерии)
|
I. Расчет
среднегодовой (средней) стоимости имущества за отчетный период
|
|
По состоянию на:
|
Первоначальная стоимость основных средств
(счет 01)
|
Сумма начисленной амортизации (счет 02)
|
Остаточная стоимость
имущества
|
|
1 января 2007
|
3 561 620
|
2 030 070
|
1531550
|
|
1 февраля 2007
|
3 657 120
|
2 185 962
|
1471158
|
|
1 марта 2007
|
3 848 120
|
2 344 370
|
1503750
|
|
1 апреля 2007
|
3 848 120
|
2 373 752
|
1474368
|
|
1 мая 2007
|
3 943 620
|
2 420 180
|
1523440
|
|
1 июня 2007
|
4 039 120
|
2 445 585
|
1593535
|
|
1 июля 2007
|
4 134 620
|
2 475 709
|
1658911
|
|
1 августа 2007
|
4 325 620
|
2 574 423
|
1751197
|
|
1 сентября 2007
|
4 325 620
|
2 677 340
|
1648280
|
|
1 октября 2007
|
4 516 620
|
2 874 613
|
1692007
|
|
1 ноября 2007
|
4 516 620
|
2 894 170
|
1622450
|
|
1 декабря 2007
|
4 039 650
|
2 419 170
|
1620480
|
|
1 января 2008
|
3 986 650
|
2 441 420
|
1545230
|
|
Итого:
|
52743120
|
32156764
|
20586356
|
II. Расчет суммы налога
|
№ п/п
|
Показатели
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
Среднегодовая стоимость имущества за 2007г.
(остаточная стоимость основных средств на начало отчетного года +
остаточная стоимость основных средств на начало каждого месяца внутри
отчетного периода + остаточная стоимость основных средств на
начало месяца, следующего за отчетным периодом) : 13
|
1583566
|
|
2
|
Налоговая ставка. %
|
2,2
|
|
3
|
Сумма налога за год
|
34838
|
|
4
|
Сумма налога, исчисленная за 9 месяцев
|
25364
|
|
5
|
Сумма налога, причитающаяся к уплате по итогам отчетного периода
(операция 59)
|
9474
|
Расчет транспортного налога за 2007 г.
(бухгалтерская справка)
I.
Справочные данные по транспортным
средствам в 2007 г.
|
№
п/п
|
Наименование
транспортного средства
|
Кол-во
|
Стоимость
транспортного средства, руб.
|
Мощность
двигателя, л.с.
|
Налоговая
ставка, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
ГАЗ 33021 –
бортовой
|
1
|
90 000
|
100
|
20
|
|
2
|
КАМАЗ 5410
|
1
|
100 000
|
210
|
39
|
|
3
|
ЗСА 3370-20
|
1
|
75 000
|
125
|
24
|
|
|
Итого
|
3
|
265 000
|
|
|
II. Расчет суммы транспортного налога
|
№ п/п
|
Показатели
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
Исчисленная сумма
транспортного налога за год – всего
в том числе
|
13190
|
|
ГАЗ 33021 – бортовой
|
2000
|
|
КАМАЗ 5410
|
8180
|
|
ЗСА 3370-20
|
3000
|
|
2
|
Сумма налога, уплаченная
за девять месяцев
|
9892
|
|
3
|
Сумма налога, причитающаяся к уплате по итогам отчетного периода
(операция 41)
|
3298
|
Расчет
условного расхода по налогу на прибыль
за
декабрь 2007г. (справка бухгалтерии)
|
№
п/п
|
Показатели
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
Прибыль
(убыток) от продажи продукции (операция 54)
|
303709
|
|
2
|
Сальдо прочих
доходов и расходов (операция 60)
|
-15241
|
|
3
|
Прибыль
(убыток) до налогообложения
|
288468
|
|
4
|
Ставка налога
на прибыль, %
|
24
|
|
5
|
Условный расход
по налогу на прибыль за декабрь 2007. (операция 61)
|
69232
|
2.6. Выписки из форм
бухгалтерской отчетности за прошлый год
Выписка из формы №2 (за
предыдущий год)
|
код стр.
|
010
|
020
|
030
|
040
|
060
|
090
|
100
|
141
|
142
|
150
|
200
|
|
|
сумма, тыс.руб.
|
6 100
|
4750
|
170
|
420
|
10
|
637
|
468
|
16
|
9
|
254
|
22
|
|
Расшифровка отдельных прибылей и убытков за предыдущий год
|
|
Показатель
|
Сумма,
тыс.руб
|
|
|
|
Прибыль
|
убыток
|
|
Штрафы, пени, неустойки, признанные или по
которым получены решения суда об их взыскании
|
130
|
170
|
|
Прибыль (убыток) прошлых лет
|
75
|
14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выписка из формы №
3 за предыдущий год
|
Показатель
|
Уставный капитал
|
Добавочный капитал
|
Резервный капитал
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
Итого
|
|
наименование
|
код
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
Остаток на 31 декабря
предыдущего года,
|
070
|
1000
|
591
|
150
|
660
|
2401
|
|
2005г (отчетный год)
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток
на 1 января отчетного года
|
100
|
1000
|
591
|
150
|
660
|
2401
|
|
Чистая
прибыль
|
102
|
х
|
х
|
х
|
406
|
406
|
|
Дивиденды
(доходы)
|
103
|
х
|
х
|
х
|
374
|
374
|
|
Остаток
на 31 декабря отчетного года
|
140
|
1000
|
591
|
150
|
692
|
2433
|
Выписка из формы № 4
за 2006г.
|
Показатели
|
Отчетный
год
|
|
1
|
2
|
|
Остаток денежных средств на начало отчетного года
|
192
|
|
Движение денежных средств по текущей деятельности
|
|
|
Средства, полученные от покупателей, заказчиков
|
9526
|
|
Прочие доходы
|
128
|
|
Денежные средства, направленные:
|
(8702)
|
|
на оплату
приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
|
(1250)
|
|
на оплату
труда
|
(3105)
|
|
на выплату
дивидендов, процентов
|
(190)
|
|
на расчеты по
налогам и сборам
|
(2581)
|
|
на прочие расходы
|
(1576)
|
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
|
|
|
Выручка от продажи объектов основных средств
|
106
|
|
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений
|
235
|
|
Полученные проценты
|
5
|
|
Приобретение объектов основных средств, нематериальных активов
|
(500)
|
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности
|
|
|
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими
организациями
|
300
|
|
Погашение займов и кредитов (без процентов)
|
(490)
|
|
Остаток
денежных средств на конец отчетного периода
|
800
|
Выписка из раздела «Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)» формы № 5
|
наименование показателя
|
За предыдущий год,
тыс.руб.
|
|
Материальные затраты
|
1 250
|
|
Затраты на оплату труда
|
3 120
|
|
Отчисления на социальные нужды
|
1 200
|
|
Амортизация основных средств
|
570
|
|
Прочие затраты
|
310
|
|
Итого по элементам затрат
|
6 450
|
|
Изменение остатков незавершенного производства
|
+ 17
|
2.7. Формы отчетов о движении
денежных средств, составляемые прямым и косвенным методами (рекомендованы
международными стандартами финансовой отчетности)
|
Отчет о движении денежных средств
(прямой метод) за 2007 год
|
|
|
Показатель
|
Источник
информации
|
Сумма,
тыс.руб. (+), (-)
|
|
1.
Текущая деятельность
|
|
|
|
1.1. Приток денежных средств (поступления)
- всего,
|
|
10217
|
|
в том числе:
|
|
|
|
выручка от реализации продукции (работ, услуг)
|
операции по кредиту счета 62
|
6955
|
|
авансы, полученные от покупателей и прочих
контрагентов
|
операции по кредиту счета 62 -2
|
3061
|
|
прочие поступления (от прочих дебиторов,
полученные штрафы и др.)
|
Главная книга, операции по дебету счета 51
в корреспонденции со счетов 68, 76, 91-1
|
201
|
|
1.2. Отток денежных средств - всего,
|
|
-10770
|
|
в том числе:
|
|
|
|
платежи по счетам поставщиков и подрядчиков
|
операции по дебету счета 60
|
-1509
|
|
выплаты заработной платы (основной и дополнительной)
|
Главная книга, операции по дебету счета 70
в корреспонденции со счетов 50
|
-3790
|
|
отчисления в фонды социального страхования и обеспечения
|
операции по дебету счета 69
|
-975
|
|
расчет с бюджетом
|
операции по дебету счета 68
|
-1752
|
|
авансы выданные
|
операции по дебету счета 60-2
|
-1342
|
|
уплата процентов по кредиту
|
операции по дебету счета 66
|
-82
|
|
на
выдачу подотчетной суммы
|
операции по дебету счета 71
|
-137
|
|
прочие выплаты (штрафы и др.)
|
операции по дебету счетов 76, 69, 73
|
-583
|
|
1.3.
Итого денежных средств от текущей деятельности
|
расчетно
(строка 1,1 - строка 1,2)
|
47
|
|
2.
Инвестиционная деятельность
|
|
|
|
2.1. Приток денежных средст - всего,
|
|
61
|
|
в том числе:
|
|
|
|
выручка от реализации основных средст
|
операции по кредиту счета 76
|
49
|
|
проценты полученные
|
операции по кредиту счета 76
|
12
|
|
2.2. Отток денежных средств - всего,
|
|
-1434
|
|
в том числе:
|
|
|
|
приобретение средств долгосрочного использования (машин,
оборудования), нематериальных активов
|
операции по дебету счета 58
|
-1294
|
|
долгосрочные финансовые вложения
|
дебет счета 06
|
-140
|
|
2.3.
Итого денежных средств от инвестиционной деятельности
|
расчетно
(строка 2,1 - строка 2,2)
|
-1373
|
|
3.
Финансовая деятельность
|
|
|
|
3.1. Приток денежных средст - всего,
|
|
2254
|
|
в том числе:
|
|
|
|
полученные кредиты
|
операции по кредиту счета 66
|
2174
|
|
выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг
|
операции по кредиту счета 76
|
80
|
|
2.2. Отток денежных средств - всего,
|
|
-1278
|
|
в том числе:
|
|
|
|
возврат полученных ранее кредитов
|
операции по дебету счета 66
|
-1218
|
|
краткосрочные финансовые вложения
|
дебет счета 58
|
-60
|
|
3.3.
Итого денежных средств от финансовой деятельности
|
расчетно
(строка 3,1 - строка 3,2)
|
976
|
|
Общее изменение состояния денежных средств
|
расчетно
(строка1,3 + строка 32,3 + стр.3,3)
|
-350
|
|
Денежные средства на начало года
|
баланс счета 50, 51
|
800
|
|
Денежные средства на конец года
|
баланс счета 50, 51
|
450
|
|
Отчет о движении денежных средств
(косвенный метод) за 2007 год
|
|
|
Показатель
|
Источник
информации
|
Сумма,
тыс.руб. (+), (-)
|
|
1. Движение денежных средств от текущей
деятельности
|
|
|
|
Чистая прибыль
|
форма № 2
|
918
|
|
Начисленная амортизация по долгосрочным
активам
|
Главная книга, обороты по кредиту счетов
02, 05
|
954
|
|
Увеличение производственных запасов
|
Баланс, стр.211
|
-295
|
|
Прибыль от реализации основных средств,
ценных бумаг
|
Аналитические данные к счету 91
|
-23
|
|
Сокращение объемов незавершенного
производства
|
Баланс, стр.213
|
14
|
|
Увеличение объема готовой продукции
|
Баланс, стр.214
|
-644
|
|
Увеличение дебиторской задолженности
|
Баланс, стр.240
|
-1062
|
|
Увеличение задолженности по расчетам с
бюджетом
|
Главная книга, сальдо по кредиту счета 68
|
171
|
|
Сокращение задолженности поставщикам
|
Главная книга, сальдо по кредиту счета 60
|
-198
|
|
Увеличение задолженности прочим кредиторам
|
Главная книга, сальдо по кредиту счета 76
|
32
|
|
Увеличение задолженности по оплате труда
|
Главная книга, сальдо по кредиту счета 70
|
100
|
|
Увеличение задолженности по социальному
страхованию
|
Главная книга, сальдо по кредиту счета 69
|
86
|
|
Увеличение задолженности по авансам
полученным
|
Баланс, стр.627
|
237
|
|
Недоамортизированная стоимость ликвидируемых
основных средств
|
Аналитические данные к счету 91
|
3
|
|
Материальные ценности, оприходованные
после ликвидации основных средств
|
Аналитические данные к счету 91
|
-62
|
|
Выплаты работникам за счет чистой прибыли
|
Аналитические данные по дебету счета 84-2
|
(55)
|
|
Увеличение внутреннего оборота по движению
материалов, не связанное с движением денежных средств
|
Аналитические данные к счетам 91-2, 20,
23, 28
|
91
|
|
1.3.
Итого состояние денежных средств от текущей деятельности
|
расчетно
|
47
|
|
2.
Движение денежных средств от инвестиционной деятельности
|
|
|
Приобретение основных средств
|
Справка-расчет о расходовании денежных
средств
|
-1294
|
|
Приобретение нематериальных активов
|
Справка-расчет о расходовании денежных
средств
|
|
|
Поступление выручки от реализации основных
средств
|
Аналитические данные к счету 91
|
49
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
Главная книга
|
-140
|
|
Проценты полученные по долгосрочным ценным
бумагам
|
Аналитические данные к счету 91
|
12
|
|
2.3.
Итого сумма денежных средств от инвестиционной деятельности
|
расчетно
|
-1373
|
|
3. Движение денежных средств от финансовой
деятельности
|
|
|
Увеличение задолженности банку
|
Главная книга, счет 66
|
956
|
|
Увеличение задолженности по кредитам банка
для работников
|
Главная книга, счет 66
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
Аналитические данные к счету 91
|
-60
|
|
Поступления от реализации краткосрочных
ценных бумаг
|
Аналитические данные к счету 91
|
80
|
|
3.3.
Итого денежных средств от финансовой деятельности
|
расчетно
|
976
|
|
Общее изменение состояния денежных средств
|
расчетно
|
-350
|
|
Денежные средства на начало года
|
баланс счета 50, 51, 52, 55
|
800
|
|
Денежные средства на конец года
|
баланс счета 50, 51, 52, 55
|
450
|
|
|
|
|
*Суммы по операциям, корректирующим
величину чистой прибыли, показываются со знаком “+”, если они увеличивают
прибыль, зафиксированную в форме № 2, и
со знаком “-” при ее уменьшении.
**Выплаты
работникам за
счет чистой прибыли 55 тыс. руб. (609909 -
60909 х 9% : 100)
***Увеличение
внутреннего оборота по движению материалов, не связанное с расходованием
денежных средств (оприходование отходов производства, окончательно
забракованной продукции по цене возможного использования) составило в отчетном
году 91 тыс. руб.
Таблица проверки взаимоувязки показателей форм
годового бухгалтерского отчета
(справка бухгалтерии)
|
Отчёт об изменении капитала (форма № 3)
|
Отчет о прибылях и убытках (форма № 2)
|
|
Показатели
|
Показатели
|
|
наименование (строка)
|
наименование (графа)
|
сумма, тыс. руб.
|
наименование (строка)
|
наименование (графа)
|
сумма, тыс. руб.
|
|
102
|
6
|
718
|
190
|
3
|
778
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтерский баланс (форма № 1)
|
Отчет об изменениях капитала (форма № 3)
|
|
Показатели
|
Показатели
|
|
наименование (строка)
|
наименование (графа)
|
сумма, тыс. руб.
|
наименование (строка)
|
наименование (графа)
|
сумма, тыс. руб.
|
|
410
|
3
|
1000
|
100
|
3
|
1000
|
|
410
|
4
|
1000
|
140
|
3
|
1000
|
|
420
|
3
|
730
|
100
|
4
|
730
|
|
420
|
4
|
730
|
140
|
4
|
730
|
|
430
|
3
|
150
|
100
|
5
|
150
|
|
430
|
4
|
150
|
140
|
5
|
150
|
|
470
|
3
|
692
|
100
|
6
|
692
|
|
470
|
4
|
1301
|
140
|
6
|
1301
|
|
432
|
3
|
150
|
141
|
3
|
150
|
|
432
|
4
|
150
|
142
|
6
|
150
|
|
Бухгалтерский баланс (форма № 1)
|
Отчет о движении денежных средств (форма № 4)
|
|
Показатели
|
Показатели
|
|
наименование (строка)
|
наименование (графа)
|
сумма, тыс. руб.
|
наименование (строка)
|
наименование (графа)
|
сумма, тыс. руб.
|
|
260
|
3
|
565
|
.010
|
3
|
565
|
|
260
|
4
|
554
|
430
|
3
|
554
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтерский баланс (форма № 1)
|
Приложение к бухгалтерскому балансу (форма №
5)
|
|
Показатели
|
Показатели
|
|
наименование (строка)
|
наименование (графа)
|
сумма, тыс. руб.
|
наименование (строка)
|
наименование (графа)
|
сумма, тыс. руб.
|
|
110
|
3
|
75
|
.010+020+030+040-050
|
3
|
75
|
|
120
|
3
|
1532
|
130-140
|
3
|
1532
|
|
120
|
4
|
1526
|
130-140
|
6
|
1526
|
|
140
|
4
|
138
|
520
|
4
|
138
|
|
213
|
гр 3 - гр 4
|
14
|
765
|
3
|
14
|
|
240
|
3
|
313
|
610
|
3
|
313
|
|
240
|
4
|
584
|
610
|
4
|
584
|
|
241
|
3
|
277
|
511
|
3
|
277
|
|
241
|
4
|
440
|
511
|
4
|
440
|
|
610
|
3
|
370
|
644
|
3
|
370
|
|
620
|
3
|
857
|
640+643+646
|
3
|
857
|
|
610
|
4
|
1326
|
644
|
4
|
1326
|
|
621
|
3
|
453
|
641
|
3
|
453
|
|
621
|
4
|
267
|
641
|
4
|
267
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на _31 декабря_ 200_7г. │ КОДЫ
│
├─────────┤
Форма
N 1 по ОКУД │ 0710001 │
├──┬───┬──┤
Дата (год, месяц,
число) │ │ │
│
├──┴───┴──┤
Организация ______ООО «Эталон»________________ по ОКПО │54613312 │
├─────────┤
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │7701717975│
├─────────┤
Вид деятельности __Производство подшипников _ по ОКВЭД │37.17 │
├────┬────┤
Организационно-правовая форма/форма собственности
_____│ 65│ 16 │
_ Частная __ по ОКОПФ/ОКФС
│ │ │
├────┴────┤
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │
(ненужное зачеркнуть)
└─────────┘
Местонахождение
(адрес) ___103045, г. Москва______________________
________Октябрьский проспект 37___________________________________
┌───────────┐
Дата
утверждения │24.03.2006 │
├───────────┤
Дата отправки
(принятия) │24.03.2006 │
└─
──────┘
|
АКТИВ
|
Код
|
На начало
|
На конец
|
|
пока-
|
отчетного
|
отчетного
|
|
зателя
|
года
|
периода
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
75
|
131
|
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
110
|
|
Основные средства
|
120
|
1532
|
1526
|
|
Незавершенное
строительство
|
130
|
|
|
|
Доходные вложения
в материальные
|
|
|
|
|
ценности
|
135
|
|
Долгосрочные финансовые
вложения
|
140
|
|
138
|
|
Отложенные налоговые
активы
|
145
|
15
|
105
|
|
Прочие внеоборотные
активы
|
150
|
|
|
|
ИТОГО по разделу I
|
190
|
1622
|
1900
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
1169
|
2294
|
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
|
в том числе:
|
211
|
942
|
1237
|
|
сырье, материалы и
другие
|
|
аналогичные ценности
|
|
животные на выращивании и
откорме
|
212
|
|
|
|
затраты в
незавершенном
|
213
|
76
|
62
|
|
производстве
|
|
готовая продукция и
товары для
|
214
|
151
|
995
|
|
перепродажи
|
|
товары отгруженные
|
215
|
|
|
|
расходы будущих периодов
|
216
|
|
|
|
прочие запасы и
затраты
|
217
|
|
|
|
Налог на добавленную стоимость
по
|
|
|
|
|
приобретенным
ценностям
|
220
|
|
Дебиторская задолженность
(платежи по
|
|
|
|
|
которой ожидаются более чем через 12
|
|
|
месяцев после отчетной
даты)
|
230
|
|
в том числе покупатели и
заказчики
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность
(платежи по
|
|
313
|
1375
|
|
которой ожидаются в
течение 12
|
|
|
месяцев после отчетной
даты)
|
240
|
|
в том числе покупатели и
заказчики
|
241
|
277
|
440
|
|
Краткосрочные финансовые
вложения
|
250
|
|
|
|
Денежные средства
|
260
|
800
|
450
|
|
Прочие оборотные
активы
|
270
|
|
|
|
ИТОГО по разделу II
|
290
|
2282
|
4119
|
|
БАЛАНС
|
300
|
3904
|
6051
|
|
ПАССИВ
|
Код
|
На начало
|
На конец
|
|
пока-
|
отчетного
|
отчетного
|
|
зателя
|
периода
|
периода
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
1000
|
1000
|
|
|
|
|
Уставный капитал
|
410
|
|
Собственные акции,
выкупленные у
|
|
( )
|
( )
|
|
акционеров
|
|
Добавочный капитал
|
420
|
591
|
591
|
|
Резервный капитал
|
430
|
150
|
150
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
резервы, образованные в
|
|
соответствии с
законодательством
|
|
резервы, образованные в
|
432
|
150
|
150
|
|
соответствии с учредительными
|
|
документами
|
|
Нераспределенная
прибыль (непокрытый
|
|
692
|
1301
|
|
убыток)
|
470
|
|
ИТОГО по разделу
III
|
490
|
2433
|
3182
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
510
|
|
Отложенные налоговые
обязательства
|
515
|
8
|
23
|
|
Прочие долгосрочные
обязательства
|
520
|
|
|
|
ИТОГО по разделу IV
|
590
|
8
|
23
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
370
|
1326
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
610
|
|
Кредиторская
задолженность
|
620
|
1093
|
1520
|
|
в том числе:
|
621
|
453
|
267
|
|
поставщики и
подрядчики
|
|
задолженность перед персоналом
|
622
|
170
|
219
|
|
организации
|
|
задолженность перед
|
623
|
44
|
101
|
|
государственными внебюджетными
|
|
фондами
|
|
задолженность по налогам и
сборам
|
624
|
173
|
85
|
|
прочие кредиторы
|
625
|
18
|
278
|
|
Задолженность перед
участниками
|
630
|
|
|
|
(учредителями) по выплате
доходов
|
|
Доходы будущих
периодов
|
640
|
|
|
|
Резервы предстоящих
расходов
|
650
|
|
|
|
Прочие краткосрочные
обязательства
|
660
|
|
|
|
ИТОГО по разделу V
|
690
|
1463
|
2846
|
|
БАЛАНС
|
700
|
3904
|
6051
|
|
СПРАВКА о наличии
ценностей,
|
|
|
|
|
учитываемых на забалансовых
счетах
|
|
|
|
Арендованные основные
средства
|
|
в том числе по лизингу
|
|
|
|
|
Товарно-материальные ценности,
|
|
|
|
|
принятые на ответственное
хранение
|
|
Товары, принятые на
комиссию
|
|
|
|
|
Списанная в убыток
задолженность
|
|
|
|
|
неплатежеспособных
дебиторов
|
|
Обеспечения
обязательств и платежей
|
|
|
|
|
полученные
|
|
Обеспечения
обязательств и платежей
|
|
|
|
|
выданные
|
|
Износ жилищного фонда
|
|
|
|
|
Износ объектов внешнего
|
|
|
|
|
благоустройства и
других аналогичных
|
|
объектов
|
|
Нематериальные активы,
полученные в
|
|
|
|
|
пользование
|
|
|
|
|
|
Руководитель
________ Мардченко ДС Главный бухгалтер _________ Дмитриева ЭН
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"24" марта___ 2007_ г.
ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
За _Январь-декабрь_ 200_7г. │
КОДЫ │
├─────────┤
Форма N 2 по ОКУД │ 0710002
│
├──┬───┬──┤
Дата (год, месяц,
число) │ │ │
│
├──┴───┴──┤
Организация ______ООО «Эталон»________________ по ОКПО │54613312 │
├─────────┤
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │7701717975│
├─────────┤
Вид деятельности __Производство подшипников _ по ОКВЭД │37.17 │
├────┬────┤
Организационно-правовая форма/форма собственности
_____│ 65│ 16 │
_ Частная __ по ОКОПФ/ОКФС
│ │ │
├────┴────┤
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │
(ненужное
зачеркнуть)
└─────────┘
|
Показатель
|
За отчет-
|
За анало-
|
|
ный период
|
гичный
|
|
|
период
|
|
|
предыду-
|
|
наименование
|
код
|
|
щего года
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Доходы и расходы по
обычным видамдеятельности
|
10
|
9095
|
6100
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров,
|
|
продукции, работ, услуг (за минусом
|
|
налога
на добавленную стоимость,
|
|
акцизов и аналогичных обязательных
|
|
платежей)
|
|
Себестоимость
проданных товаров,
|
20
|
(6960)
|
(4750)
|
|
продукции, работ, услуг
|
|
Валовая прибыль
|
29
|
2135
|
1350
|
|
Коммерческие расходы
|
30
|
(220)
|
(170)
|
|
Управленческие расходы
|
40
|
(742)
|
(420)
|
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
50
|
1173,
|
760
|
|
Прочие доходы и расходы
|
60
|
17
|
10
|
|
Проценты к получению
|
|
Проценты к уплате
|
70
|
(82)
|
( )
|
|
Доходы
от участия в
других
|
80
|
|
|
|
организациях
|
|
Прочие операционные доходы
|
90
|
355
|
637
|
|
Прочие операционные расходы
|
100
|
(228)
|
(468)
|
|
Прибыль
(убыток) до
|
140
|
1235
|
939
|
|
налогообложения
|
|
Отложенные налоговые активы
|
141
|
90
|
16
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
142
|
(15)
|
9
|
|
Текущий налог на прибыль
|
150
|
(392)
|
(254)
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль
(убыток) отчетного
периода
|
190
|
918
|
692
|
|
|
|
СПРАВОЧНО.
|
200
|
20
|
22
|
|
Постоянные налоговые обязательства
|
|
(активы)
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию
|
|
|
|
|
Разводненная прибыль (убыток)
на
|
|
|
|
|
акцию
|
|
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
|
|
Показатель
|
За отчетный
|
За аналогичный
|
|
период
|
период предыдущего
|
|
|
года
|
|
наименование
|
код
|
прибыль
|
убыток
|
прибыль
|
убыток
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Штрафы, пени и
|
|
150
|
59
|
130
|
170
|
|
неустойки, признанные
|
|
или по которым получены
|
|
решения суда
|
|
(арбитражного суда
об
|
|
их взыскании
|
|
Прибыль (убыток)
|
|
|
|
75
|
14
|
|
прошлых лет
|
|
Возмещение убытков,
|
|
|
|
|
|
|
причиненных
|
|
неисполнением или
|
|
ненадлежащим
|
|
исполнением
|
|
обязательств
|
|
Курсовые разницы по
|
|
|
|
|
|
|
операциям в иностранной
|
|
валюте
|
|
Отчисления в оценочные
|
|
|
|
|
|
|
резервы
|
Х
|
Х
|
|
Списание дебиторских и
|
|
|
|
|
|
|
кредиторских
|
|
задолженностей, по
|
|
которым истек срок
|
|
исковой давности
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
________ Мардченко ДС Главный бухгалтер _________ Дмитриева ЭН
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"24" марта___ 2007_ г.
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма N 3 по ОКУД │ 0710003
│
├──┬───┬──┤
За 200 7 г. Дата (год, месяц, число)
│ │ │
│
├──┴───┴──┤
Организация ______ООО «Эталон»________________ по ОКПО │54613312 │
├─────────┤
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │7701717975│
├─────────┤
Вид деятельности __Производство подшипников _ по ОКВЭД │37.17 │
├────┬────┤
Организационно-правовая форма/форма собственности
_____│ 65│ 16 │
_ Частная __ по ОКОПФ/ОКФС
│ │ │
├────┴────┤
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │
(ненужное
зачеркнуть)
└─────────┘
I. Изменения капитала
┌────────────────────────┬──────┬──────┬───────┬───────────┬─────┐
│
Показатель
│Устав-│Доба- │Резерв-│Нераспре- │Итого│
├────────────────────┬───┤ный │вочный│ный │деленная │
│
│
наименование
│код│капи- │капи- │капитал│прибыль │
│
│ │ │тал
│тал │ │(непокры- │
│
│ │ │
│ │ │тый убыток)│ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│
1 │ 2 │ 3
│ 4 │
5 │ 6
│ 7 │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Остаток
на 31│ │
│ │ │ │ │
│декабря
года, пред-│010│ 1000 │ 591 │ 150
│ 606 │2401
│
│шествующего преды-│ │
│ │ │ │ │
│дущему │ │
│ │ │ │ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│
200_7 г.
│011│
│ │ │ │ │
│
(предыдущий год) │ │
│ │ │ │ │
├────────────────────┤ │
│ │ │ │ │
│Изменения
в учетной│ │ │ │
│ │ │
│политике │ │
Х │ Х
│ Х │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Результат от перео-│ │
│ │ │ │ │
│ценки
объектов│012│ Х │
│ Х │ │ │
│основных средств │
│ │ │
│ │ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│ │ │
Х │ │ │ │
│
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Остаток на 1 января│020│1000 │591
│ 150 │ 606
│2401│
│предыдущего года │
│ │ │
│ │ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Результат от перес-│ │
│ │ │ │ │
│чета иностранных │
│ │ │
│ │ │
│валют │ │
Х │ │
Х │ Х
│ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Чистая прибыль │025│ Х
│ Х │
Х │ 406
│406 │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Дивиденды │026│ Х
│ Х │
Х │ (374)
│374 │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Отчисления в резер- │030│ │ │ │ │ │
│вный фонд │ │
Х │ Х
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Увеличение
величины│041│
│ │ │
│ │
│капитала
за счет:│ │
│ │ │ │ │
│дополнительного │
│ │ │
│ │ │
│выпуска акций │
│ │ Х │ Х
│ Х │
│
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│увеличения номиналь-│042│ │ │ │ │ │
│ной стоимости акций │ │
│ Х │
Х │ Х
│ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│реорганизации юриди-│043│ │ │ │ │ │
│ческого лица │ │
│ Х │
Х │ │ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│ │ │
│ │ │ │ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Уменьшение
величины│ │ │ │
│ │ │
│капитала
за счет:│051│ │ │
│ │ │
│уменьшения
номинала│ │ │
│ │ │ │
│акций │ │ (
)│ Х │
Х │ Х
│( )│
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│уменьшения
количес-│ │ │ │
│ │ │
│тва акций │052│ ( )│
Х │ Х
│ Х │(
)│
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│реорганизации юриди-│ │
│ │ │ │ │
│ческого лица │053│ ( )│
Х │ Х
│ ( )
│( )│
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Остаток на 31 декаб-│ │ 1000 │591 │150
│ 692 │ 2433│
│ря предыдущего года │070│ │ │ │ │ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│
2005 г. │
│ │ │ │ │ │
│
(отчетный год) │ │
│ │ │ │ │
│ │ │
│ │ │ │ │
│Изменения
в учетной│ │ │ │
│ │ │
│политике │ │
Х │ Х
│ Х │ │ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Результат от перео-│ │
│ │ │ │ │
│ценки
объектов│ │ │ │
│ │ │
│основных средств │
│ Х │
│ Х │ │ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│ │ │
Х │ │ │ │ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Остаток
на 1 января│ │ │ │
│ │ │
│отчетногогода
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Результат
от перес-│ │ │ │
│ │ │
│чета
иностранных│ │ │ │
│ │ │
│валют │101│ Х
│ │ Х
│ Х │
│
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Чистая прибыль │102│ Х
│ Х │
Х │ 918
│ 918 │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Дивиденды │103│ Х
│ Х │
Х │ (169
)│169 │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Отчисления в резер-│ │
│ │ │ │ │
│вный фонд │ │
Х │ Х
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Увеличение
величины│ │ │ │ │ │ │
│капитала
за счет:│ │
│ │ │ │ │
│дополнительного │
│ │ │
│ │ │
│выпуска акций │121│ │
Х │ Х
│ Х │
│
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│увеличения номиналь-│ │
│ │ │ │ │
│ной стоимости акций │122│ │
Х │ Х
│ Х │
│
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│реорганизации юриди-│ │
│ │ │ │ │
│ческого лица │123│ │
Х │ Х
│ │ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│нераспределёная при-
│быль в использовании│124| │
│ │ │ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Уменьшение
величины│ │ │ │
│ │ │
│капитала
за счет:│ │
│ │ │ │ │
│уменьшения
номинала│ │ │ │ │ │ │
│акций │131│ ( )│
Х │ Х
│ Х │(
)│
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│уменьшения количест-│ │
│ │ │ │ │
│ва акций │132│ ( )│
Х │ Х
│ Х │(
)│
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│реорганизации юриди-│ │
│ │ │ │ │
│ческого лица │133│ ( )│
Х │ Х
│ ( )
│( )│
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│нераспределеная при-|134| |
| | |
|
│быль в обращении │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤
│Остаток на 31 декаб-│140│ 1000
│ 591 │150 │ 1441 │3182 │
│ря отчетного года │
│ │ │
│ │ │
└────────────────────┴───┴──────┴──────┴───────┴───────────┴─────┘
II. Резервы
┌────────────────────────┬───────┬─────────┬────────────┬────────┐
│
Показатель
│Остаток│Поступило│Использовано│Остаток │
├────────────────────┬───┤ │ │ │ │
│
наименование
│код│
│ │ │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│
1 │ 2 │ 3
│ 4 │
5 │ 6
│
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│
Резервы, │ │
│ │ │ │
│
образованные │ │
│ │ │ │
│ в
соответствии с │ │
│ │ │ │
│ законодательством: │ │
│ │ │ │
│____________________│ │
│ │ │ │
│
(наименование │ │
│ │ │ │
│
резерва) │ │
│ │ │ │
│ │ │
│ │ │ │
│данные
предыдущего│141│ 150
│ │ │ 150
│
│года │ │
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│данные
отчетного│ │ │ │ │ │
│года │142│ 150 │ │ (
) │ 150
│
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│____________________│ │
│ │ │ │
│
(наименование │ │
│ │ │ │
│
резерва) │ │
│ │ │ │
│ │ │
│ │ │ │
│данные
предыдущего│ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│данные
отчетного│ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│
Резервы, │ │
│ │ │ │
│
образованные │ │
│ │ │ │
│ в
соответствии с │ │
│ │ │ │
│
учредительными │ │
│ │ │ │
│
документами: │ │
│ │ │ │
│____________________│ │
│ │ │ │
│
(наименование │ │
│ │ │ │
│
резерва) │ │
│ │ │ │
│ │ │
│ │ │ │
│данные
предыдущего│ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│данные
отчетного│ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│____________________│ │
│ │ │ │
│
(наименование │ │
│ │ │ │
│
резерва) │ │
│ │ │ │
│ │ │
│ │ │ │
│данные
предыдущего│ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│данные
отчетного│ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│ Оценочные резервы: │ │
│ │ │ │
│____________________│ │
│ │ │ │
│
(наименование │ │
│ │ │ │
│
резерва) │ │
│ │ │ │
│ │ │
│ │ │ │
│данные
предыдущего│ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│данные
отчетного│ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│____________________│ │
│ │ │ │
│
(наименование │ │
│ │ │ │
│
резерва) │ │
│ │ │ │
│ │ │
│ │ │ │
│данные
предыдущего│ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│данные
отчетного │ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│____________________│ │
│ │ │ │
│
(наименование │ │
│ │ │ │
│
резерва) │ │
│ │ │ │
│
│ │
│ │ │ │
│данные
предыдущего│ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│данные
отчетного │ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│ Резервы предстоящих│ │
│ │ │
│
│
расходов: │ │
│ │ │ │
│____________________│ │
│ │ │ │
│
(наименование │ │
│ │ │ │
│
резерва) │ │
│ │ │ │
│ │ │
│ │ │ │
│данные
предыдущего│ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│данные
отчетного │ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│____________________│ │
│ │ │ │
│
(наименование │ │
│ │ │ │
│
резерва) │ │
│ │ │ │
│ │ │
│ │ │ │
│данные
предыдущего│ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ (
) │ │
├────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────┼────────┤
│данные
отчетного │ │ │ │ │ │
│года │ │
│ │ (
) │ │
└────────────────────┴───┴───────┴─────────┴──
СПРАВКИ
|
Показатель
|
Остаток на начало
отчетного года
|
Остаток на конец
отчетного периода
|
|
наименование
|
код
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1) Чистые активы
|
200
|
2572
|
3181
|
|
|
|
Из бюджета
|
Из внебюджетных
фондов
|
|
за отчет-
ный год
|
за преды-
дущий год
|
за отчет-
ный год
|
за преды-
дущий год
|
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
2) Получено на:
расходы по обычным
видам деятельности
- всего
|
|
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
капитальные вложения
во внеоборотные
активы
|
|
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
________ Мардченко ДС Главный бухгалтер _________ Дмитриева ЭН
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"24" марта___ 2007_ г.
ПРИЛОЖЕНИЕ К
БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма N 5 по ОКУД │ 0710005
│
├──┬───┬──┤
За 200 7 г. Дата (год, месяц, число)
│ │ │
│
├──┴───┴──┤
Организация ______ООО «Эталон»________________ по ОКПО │54613312 │
├─────────┤
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │7701717975│
├─────────┤
Вид деятельности __Производство подшипников _ по ОКВЭД │37.17 │
├────┬────┤
Организационно-правовая форма/форма собственности
_____│ 65│ 16 │
_ Частная __ по ОКОПФ/ОКФС
│ │ │
├────┴────┤
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │
(ненужное
зачеркнуть)
└─────────┘
НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
|
Показатель
|
Наличие
на начало
отчетного
года
|
Посту-
пило
|
Выбыло
|
Наличие
на конец
отчетного
периода
|
|
наименование
|
код
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Объекты интеллектуаль-
ной собственности
(исключительные права
на результаты интеллек-
туальной собственности)
|
010
|
85
|
86
|
( )
|
171
|
|
в том числе:
у патентообладателя на
изобретение, промышлен-
ный образец, полезную
модель
|
011
|
85
|
60
|
( )
|
145
|
|
у правообладателя
на
программы ЭВМ, базы
данных
|
012
|
26
|
|
( )
|
26
|
|
Показатель
|
На
начало
отчетного
года
|
На
конец
отчетного
периода
|
|
наименование
|
код
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Амортизация нематери-
альных активов - всего
|
50
|
10
|
27
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
Исключительное право
патентообладателя на изобретение
|
51
|
10
|
27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
|
Показатель
|
Наличие
на начало
отчетного
года
|
Посту-
пило
|
Выбыло
|
Наличие
на конец
отчетного
периода
|
|
наименование
|
код
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Здания
|
070
|
445
|
700
|
( )
|
1145
|
|
Сооружения и
передаточные устройства
|
|
350
|
|
( )
|
350
|
|
Машины и
оборудование
|
|
1301
|
292
|
(
321)
|
1272
|
|
Транспортные
средства
|
|
450
|
|
( 185
)
|
265
|
|
Производственный и хо-
зяйственный инвентарь
|
|
836
|
|
( 62 )
|
774
|
|
Другие виды
основных
средств
|
|
180
|
|
( )
|
180
|
|
Итого
|
130
|
3562
|
992
|
(
568 )
|
3986
|
|
Показатель
|
На начало
отчетного
года
|
На конец
отчетного
периода
|
|
наименование
|
код
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Амортизация основных
средств - всего
|
140
|
2030
|
2441
|
|
в том числе:
зданий и сооружений
|
|
650
|
745
|
|
машин, оборудования,
транспортных
средств
|
|
1031
|
1309
|
|
других
|
|
349
|
387
|
ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
|
Показатель
|
Долгосрочные
|
Краткосрочные
|
|
наименование
|
код
|
на начало
отчетного
года
|
на конец
отчетно-
го пери-
ода
|
на начало
отчетного
года
|
на конец
отчетно-
го пери-
ода
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Ценные бумаги дру-
гих организаций -
всего
|
520
|
|
138
|
|
|
|
в том числе долго-
вые ценные бумаги
(облигации, вексе-
ля)
|
521
|
|
138
|
|
|
|
Предоставленные
займы
|
|
|
|
|
|
|
Депозитные вклады
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
560
|
|
138
|
|
|
|
Из общей суммы фи-
нансовые вложения,
имеющие текущую ры-
ночную стоимость:
Вклады в уставные
(складочные) капи-
талы других органи-
заций - всего
|
570
|
|
|
|
|
|
в том числе дочер-
них и зависимых хо-
зяйственных обществ
|
|
|
|
|
|
|
Государственные и
муниципальные цен-
ные бумаги
|
|
|
|
|
|
|
Ценные бумаги дру-
гих организаций -
всего
|
|
|
|
|
|
|
в том числе долго-
вые ценные бумаги
(облигации, вексе-
ля)
|
575
|
|
|
|
|
|
Прочие
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
580
|
|
3
|
|
|
ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
|
Показатель
|
Остаток
на начало
отчетного
года
|
Остаток
на конец
отчетного
периода
|
|
наименование
|
код
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Дебиторская
задолженность:
краткосрочная - всего
|
510
|
313
|
1375
|
|
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками
|
511
|
277
|
1230
|
|
авансы выданные
|
|
|
|
|
прочая
|
|
|
|
|
долгосрочная -
всего
|
|
|
|
|
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
|
|
|
авансы выданные
|
|
|
|
|
прочая
|
|
36
|
145
|
|
Итого
|
610
|
313
|
1375
|
|
Кредиторская
задолженность:
краткосрочная - всего
|
640
|
1463
|
2846
|
|
в том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчика-
ми
|
641
|
453
|
255
|
|
авансы полученные
|
642
|
|
237
|
|
расчеты по налогам и
сборам
|
643
|
282
|
539
|
|
кредиты
|
644
|
370
|
1326
|
|
займы
|
|
|
|
|
прочая
|
646
|
358
|
489
|
|
долгосрочная -
всего
|
|
|
|
|
в том числе:
кредиты
|
|
|
|
|
займы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
1463
|
2846
|
РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(ПО ЭЛЕМЕНТАМ ЗАТРАТ)
|
Показатель
|
За
отчетный
год
|
За
предыдущий
год
|
|
наименование
|
код
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Материальные
затраты
|
710
|
2003
|
1250
|
|
Затраты на оплату
труда
|
720
|
3821
|
3120
|
|
Отчисления на
социальные нужды
|
730
|
1402
|
1200
|
|
Амортизация
|
740
|
939
|
570
|
|
Прочие затраты
|
750
|
243
|
310
|
|
Итого по элементам
затрат
|
760
|
8408
|
6450
|
|
Изменение остатков
(прирост [+],
уменьшение [-]):
незавершенного производства
|
765
|
-14
|
+17
|
|
расходов будущих
периодов
|
|
|
|
|
резервов предстоящих
расходов
|
|
|
|
Руководитель
________ Мардченко ДС Главный бухгалтер _________ Дмитриева ЭН
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"24" марта___ 2007_ г.
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА
ДЕКАБРЬ 2007г.
|
Номер счета
|
Начальное сальдо
|
Оборот
|
Конечное сальдо
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
01
|
3 561 620
|
0
|
993 000
|
567 970
|
3 986 650
|
0
|
|
02
|
0
|
2 030070
|
526 000
|
937 350
|
0
|
2 441 420
|
|
04
|
85 000
|
0
|
86 000
|
0
|
171 000
|
0
|
|
05
|
0
|
10000
|
0
|
16 741
|
0
|
26 741
|
|
08
|
0
|
0
|
1 079 000
|
1 079 000
|
0
|
0
|
|
09
|
15 000
|
0
|
1 05020
|
15000
|
1 05020
|
0
|
|
10
|
832 500
|
0
|
2 176560
|
1 832970
|
1 179180
|
0
|
|
15
|
0
|
0
|
2 215170
|
2 215170
|
0
|
0
|
|
16
|
110 000
|
0
|
123 000
|
174895
|
0
|
0
|
|
19
|
0
|
0
|
681 926
|
681426
|
0
|
|
|
20
|
75 720
|
0
|
7 823 914
|
7 837691
|
61 843
|
|
|
23
|
0
|
0
|
553 121
|
553121
|
0
|
0
|
|
25
|
0
|
0
|
2 584104
|
2 584100
|
0
|
0
|
|
26
|
0
|
0
|
741 969
|
741969
|
0
|
0
|
|
28
|
0
|
0
|
28 930
|
28930
|
0
|
0
|
|
40
|
0
|
0
|
7 804961
|
7804961
|
0
|
0
|
|
43
|
150 700
|
0
|
8 325373
|
7480780
|
995 293
|
|
|
44
|
0
|
0
|
220 100
|
220100
|
0
|
0
|
|
50
|
5 150
|
0
|
3 978889
|
12921632
|
7 300
|
0
|
|
51
|
795 300
|
0
|
12 569565
|
1 691 307
|
443233
|
0
|
|
58
|
140 000
|
0
|
200 000
|
62 500
|
137 500
|
0
|
|
60
|
0
|
452900
|
5 487083
|
3946536
|
0
|
254817
|
|
62
|
277000
|
0
|
13 556277
|
12 839622
|
1230355
|
236700
|
|
66
|
0
|
370000
|
1300340
|
2 256210
|
0
|
1 325 870
|
|
68
|
0
|
189112
|
2 351613
|
2 522607
|
0
|
306106
|
|
69
|
0
|
92800
|
1 088020
|
1 174591
|
0
|
179371
|
|
70
|
0
|
339800
|
4 204790
|
4 305030
|
0
|
440040
|
|
71
|
6200
|
0
|
137000
|
137800
|
5 400
|
0
|
|
73
|
0
|
0
|
145600
|
17600
|
128 000
|
0
|
|
76
|
30 000
|
17800
|
736514
|
787280
|
11 100
|
49666
|
|
77
|
0
|
8200
|
10940
|
25693
|
0
|
22 753
|
|
80
|
0
|
1 000 000
|
0
|
0
|
0
|
1 000 000
|
|
82
|
0
|
591332
|
0
|
0
|
0
|
150 000
|
|
83
|
0
|
730 012
|
0
|
0
|
0
|
591332
|
|
84
|
0
|
692176
|
921860
|
1 670648
|
0
|
1 440964
|
|
90
|
0
|
0
|
31 024383
|
31 024383
|
0
|
0
|
|
91
|
0
|
0
|
1 171630
|
1 171630
|
0
|
0
|
|
99
|
0
|
0
|
12 49459
|
1 249459
|
0
|
0
|
|
|
5 944190
|
5 944190
|
116 204601
|
116 204601
|
8 519979
|
8 519979
|
Главная книга
СЧЕТ
01 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
08
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
38000
|
|
|
|
3800
|
91000
|
3986650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ 02 «АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ
СРЕДСТВ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
01
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
51000
|
|
|
|
51000
|
73250
|
2441420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ 04 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
08
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
26000
|
|
|
|
|
26000
|
|
171000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ 05 «АМОРТИЗАЦИЯ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
|
|
|
|
|
|
1726
|
|
26741
|
СЧЕТ 08 «ВЛОЖЕНИЯ ВО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
60
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
|
|
Декабрь
|
64000
|
|
|
|
|
64000
|
64000
|
-
|
-
|
СЧЕТ 09
«ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
68
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
7700
|
|
|
|
|
7700
|
|
105020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ 10
«МАТЕРИАЛЫ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
15
|
20
|
28
|
91-1
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
63000
|
3800
|
130
|
12650
|
|
79580
|
297900
|
1179180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ 14 «РЕЗЕРВЫ ПОД
СНИЖЕНИЕ СТОИМОСТИ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
СЧЕТ 15 «ЗАГОТОВЛЕНИЕ И
ПРИОБРЕТЕНИЕ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЕННОСТЕЙ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
60-1
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
65000
|
|
|
|
|
65000
|
65000
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ 16 «ОТКЛОНЕНИЯ В
СТОИМОСТИ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЕННОСТЕЙ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
15
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
2000
|
|
|
|
|
2000
|
14895
|
58105
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ 19 «НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ
СТОИМОСТЬ ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ЦЕННОСТЯМ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
60-1
|
71
|
76-2
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
24527
|
300
|
7665
|
|
|
32492
|
121272
|
(88780)
|
|
СЧЕТ 20 «ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
10
|
16
|
25
|
28
|
69
|
70
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
279700
|
13985
|
401199
|
2350
|
119208
|
436662
|
11253104
|
1224351
|
61843
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ 23 «ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ ПРОИЗВОДСТВА»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по
кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
10
|
16
|
25
|
69
|
70
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
11000
|
550
|
73910
|
16655
|
61006
|
163121
|
163121
|
-
|
-
|
СЧЕТ 25 «ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебиту
|
Дебет
|
Кредит
|
|
02
|
05
|
10
|
16
|
23
|
60-1
|
69
|
70
|
|
|
|
на 1 декабря
|
|
|
|
декабрь
|
65650
|
|
6100
|
305
|
163121
|
4600
|
50491
|
184942
|
475109
|
475109
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ 26 «ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ
РАСХОДЫ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебиту
|
Дт
|
Кт
|
|
02
|
05
|
10
|
16
|
60-1
|
68
|
69
|
70,76
|
71
|
|
|
|
на 1 декабря
|
|
|
|
декабрь
|
7700
|
1726
|
1100
|
55
|
2659
|
3298
|
17998
|
66358
3885
|
4000
|
108779
|
108779
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ 28 «БРАК В
ПРОИЗВОДСТВЕ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
20
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
2780
|
|
|
|
|
2780
|
2780
|
-
|
-
|
СЧЕТ
40 «ВЫПУСК ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ)»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
20
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
1217771
|
|
|
|
|
1217771
|
1217771
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ 43 «ГОТОВАЯ
ПРОДУКЦИЯ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту
счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
40
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
1183500
|
|
|
|
|
1183500
|
854880
|
995293
|
|
44 «РАСХОДЫ НА
ПРОДАЖУ», СУБСЧЕТ 1 «КОММЕРЧЕСКИЕ СЧЕТ РАСХОДЫ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по
кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
76-2
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
38700
|
|
|
|
|
38700
|
38700
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ 50 «КАССА»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по
кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
51
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
66870000
|
|
|
|
|
668700
|
668700
|
7300
|
|
СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
50
|
66
|
62-1
|
76-1
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
18340
|
936000
|
679215
|
161420
|
|
1794975
|
2035091
|
443233
|
|
СЧЕТ 55
«СПЕЦИАЛЬНЫЕ СЧЕТА В БАНКАХ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ 58
«ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
76-2
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
60000
|
|
|
|
|
60000
|
62500
|
137500
|
|
СЧЕТ
60 «РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ», СУБСЧЕТ 1 «РАСЧЕТ С ПОСТАВЩИКАМИ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
51
|
|
|
|
|
|
На 1 декабри
|
|
Декабрь
|
736620
|
|
|
|
|
736620
|
160786
|
|
254816
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ
62 «РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ» СУБСЧЕТ 1 «РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И
ЗАКАЗЧИКАМИ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по
кредиту
|
Сальдо
|
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
90-1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
|
|
Декабрь
|
1581600
|
|
|
|
|
1581600
|
679215
|
1230355
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ
62 «РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ» СУБСЧЕТ 2 «РАСЧЕТЫ ПО АВАНСАМ
ПОЛУЧЕННЫМ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
236700
|
СЧЕТ
66 «РАСЧЕТЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И
ЗАЙМАМ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
51
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
320000
|
|
|
|
|
320000
|
966000
|
|
1325870
|
СЧЕТ 68 «РАСЧЕТЫ
ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
19
|
51
|
77
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
|
|
Декабрь
|
121272
|
83006
|
3333
|
|
|
207611
|
395156
|
|
270551
|
СЧЕТ
69 «РАСЧЕТЫ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ И
ОБЕСПЕЧЕНИЮ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
50
|
51
|
70
|
73
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
10900
|
103765
|
2120
|
12600
|
|
129385
|
204991
|
|
179371
|
СЧЕТ 70 «РАСЧЕТЫ С
ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
28
|
50
|
68
|
76-2
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
300
|
616460
|
55600
|
20940
|
|
693300
|
753430
|
|
440040
|
СЧЕТ 71 «РАСЧЕТЫ С
ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
50
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
5400
|
|
|
|
|
5400
|
4300
|
5400
|
|
СЧЕТ 73 «РАСЧЕТЫ С
ПЕРСОНАЛОМ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по
дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
50
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
|
|
|
|
|
Декабрь
|
17600
|
-
|
-
|
-
|
-
|
17600
|
17600
|
128000
|
|
СЧЕТ
76 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ», СУБСЧЕТ 1 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ
ДЕБИТОРАМИ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого
по
дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
91-1
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
142520
|
|
|
|
|
142520
|
161420
|
11100
|
|
СЧЕТ
76 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ», СУБСЧЕТ 2 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ
КРЕДИТОРАМИ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого
по
дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
51
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
139550
|
|
|
|
|
139550
|
160490
|
|
49666
|
СЧЕТ 77
«ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого
по
дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
68
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
340
|
|
|
|
|
340
|
3333
|
|
22953
|
СЧЕТ 80 «УСТАВНЫЙ
КАПИТАЛ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
1000000
|
СЧЕТ 82 «РЕЗЕРВНЫЙ
КАПИТАЛ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого
по
дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
150000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ 83 «ДОБАВОЧНЫЙ
КАПИТАЛ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
591332
|
СЧЕТ 84
«НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ
(НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)», СУБСЧЕТ 1 «ПРИБЫЛЬ, ПОДЛЕЖАЩАЯ РАСПРЕДЕЛЕНИЮ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
918338
|
|
918338
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ
84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ
УБЫТОК)», СУБСЧЕТ 2 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ В ОБРАЩЕНИИ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
462492
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ
84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ
УБЫТОК)», СУБСЧЕТ 3 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ В ИСПОЛЬЗОВАНИИ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
60909
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ
90 «ПРОДАЖИ», СУБСЧЕТ 1 «ВЫРУЧКА»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
90-9
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
10732400
|
|
|
|
|
10732400
|
1581600
|
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ
90 «ПРОДАЖИ», СУБСЧЕТ 2 «СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАЖ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
40
|
43
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
34271
|
854880
|
|
|
|
889151
|
6960368
|
-
|
|
СЧЕТ
90 «ПРОДАЖИ», СУБСЧЕТ 3 «НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по
кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
68
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
241261
|
|
|
|
|
241261
|
1637146
|
-
|
|
|
СЧЕТ
90 «ПРОДАЖИ», СУБСЧЕТ 5 «ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот, по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
26
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
108779
|
|
|
|
|
108779
|
741969
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ
90 «ПРОДАЖИ», СУБСЧЕТ 6 «КОММЕРЧЕСКИЕ РАСХОДЫ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по
кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
44-1
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
38700
|
|
|
|
|
38700
|
220100
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ
90 «ПРОДАЖИ», СУБСЧЕТ 9 «ПРИБЫЛЬ/УБЫТОК ОТ ПРОДАЖ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
99
|
90-2
|
90-3
|
90-5
|
90-6
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
303709
|
6960368
|
1637146
|
741969
|
220100
|
9863292
|
10732400
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ
91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ», СУБСЧЕТ 1 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
91-9
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
405930
|
|
|
|
|
405930
|
155170
|
-
|
-
|
СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ», СУБСЧЕТ 2
«ПРОЧИЕ РАСХОДЫ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
01
|
58
|
66
|
68
|
69
|
70,51
|
76-2,
73
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
40000
|
62500
|
30000
|
16160
|
639
|
2342
1050
|
11700
5000
|
169391
|
343509
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ
91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ», СУБСЧЕТ 9 «САЛЬДО ПРОЧИХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
91-2
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
343509
|
|
|
|
|
343509
|
420151
|
-
|
|
СЧЕТ 97 «РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
СЧЕТ 98 «ДОХОДЫ
БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И
УБЫТКИ»
|
Месяц
|
Оборот по дебету
|
Оборот
по кредиту
|
Сальдо
|
|
по кредиту счетов
|
Итого по дебету
|
Дебет
|
Кредит
|
|
68
|
84-1
|
91-9
|
|
|
|
На 1 декабря
|
|
Декабрь
|
70797
|
918338
|
1421
|
|
|
1003356
|
303709
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по
Главной книге
|
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту
|
Сальдо
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
На 1 декабря
|
17172712
|
17172712
|
|
|
|
Оборот за декабрь
|
35104656
|
35104656
|
|
|
|
На 31 декабря
|
52277368
|
52277368
|
8431199
|
8431199
|