1
Организационная структура ООО «Южный»
2
Основные показатели деятельности ООО «Южный»
|
Показатели
|
2004
год
|
2005
год
|
Отклонение
(+, -)
|
Темп
роста, %
|
|
Основные фонды
|
4865
|
9225
|
4092
|
179,7
|
|
Запасы
|
4500
|
4760
|
40
|
100,8
|
|
Денежные средства
|
1054
|
2085
|
1470
|
339,0
|
|
Дебиторская задолженность
|
38750
|
177345
|
147686
|
597,9
|
|
Кредиторская задолженность
|
10560
|
1591
|
-10660
|
13,0
|
|
Материальные затраты
|
204
|
281
|
86
|
144,1
|
|
Фонд заработной платы
|
8750
|
10800
|
1140
|
111,8
|
|
Затраты на оплату труда
|
497
|
696
|
154
|
128,4
|
|
Отчисления на социальные нужды
|
177
|
248
|
51
|
125,9
|
|
Амортизация
|
64
|
128
|
50
|
164,1
|
|
Прочие затраты
|
150
|
301
|
15
|
105,2
|
|
Выручка от реализации продукции
|
78900
|
100320
|
28820
|
140,3
|
|
Среднегодовая численность
|
87
|
102
|
22
|
127,5
|
|
Производительность труда
|
907
|
984
|
90,25
|
110,1
|
|
Среднегодовая зарплата
|
100,6
|
105,9
|
-14,85
|
87,7
|
3
Состав фонда оплаты труда в ООО «Южный»
|
Содержание операции
|
Корреспонденция счетов
|
Сумма, руб.
|
|
дебет
|
кредит
|
|
Сальдо на начало по счету
70 на 01.10.2005
|
259564
|
|
Начислена заработная плата работникам основного производства
|
20
|
70
|
11131
|
|
Начислена заработная плата работникам обслуживающего
производства
|
29
|
70
|
43946
|
|
Начислена зарплата работникам, занятым в процессе
продажи продукции (товаров)
|
44
|
70
|
944223
|
|
Начислены пособия по временной нетрудоспособности
|
69
|
70
|
14525
|
|
Выдано из кассы
|
70
|
50
|
867937
|
|
Удержан налог на доходы физических лиц
|
70
|
68
|
127403
|
|
Удержаны суммы за питание
|
70
|
73
|
24596
|
|
Удержание по исполнительным листам
|
70
|
76
|
9450
|
|
Обороты за период
|
1029392
|
1016169
|
|
|
Сальдо на конец периода
|
246341
|
4
Учет выдачи заработной платы имуществом
|
Содержание операции
|
Корреспонденция счетов
|
Сумма, руб.
|
|
дебет
|
кредит
|
|
Отражена выручка от передачи прочего имущества в
счет погашения задолженности по оплате труда
|
70
|
91-1
|
120000
|
|
Списана себестоимость прочего имущества организации
|
91-2»
|
08, 10, 21
|
54050
|
|
Начислен НДС
|
91-2
|
68
|
20000
|
|
Списана амортизация по выбывшему имуществу (при
передаче основных средств или нематериальных активов)
|
02, 05
|
01, 04
|
48500
|
|
Отражена прибыль (убыток) от передачи прочего
имущества в счет выплаты доходов
|
91-9
|
99
|
17450
|
5
Тарифная система оплаты труда в ООО «Южный»
6
Структура формирования доходов
работников предприятия, руб.
|
|
Фактически
|
Плановая
|
Отклонения отчетного года
|
|
Состав средств на потребление
|
2005 г.
|
2004 г.
|
смета 2005 года
|
от предыдущего года (2005 к 2004
г.)
|
от плановой сметы (2005 к 2004 г.)
|
|
|
сумма
|
%
|
сумма
|
%
|
Сумма
|
%
|
сумма
|
%
|
сумма
|
%
|
|
Фонд заработной платы работников
предприятия
|
901496,20
|
60,14
|
697472,00
|
55,34
|
890803,60
|
61,23
|
204024,20
|
129,25
|
10692,60
|
101,20
|
|
Выплаты социального характера
|
10849,63
|
0,72
|
5118,00
|
0,41
|
10049,00
|
0,69
|
5731,63
|
211,99
|
800,63
|
107,97
|
|
Расходы, не относимые к фонду заработной
платы к выплатам социального характера
|
586699,40
|
39,14
|
557848,00
|
44,26
|
554036,30
|
38,08
|
28851,00
|
105,17
|
32663,00
|
105,90
|
|
Итого доход работников предприятия
|
1499045,00
|
100
|
1260438,00
|
100
|
1454888,90
|
100
|
238606,00
|
118,93
|
44156,30
|
103,04
|
7
Средства на оплату труда ООО «Южный»
|
Средства
на оплату труда
|
2004
год
|
2005
год
|
Изменения
|
|
Выплаты по тарифным ставкам
(окладам)
|
712505
|
725000
|
24608
|
|
Выплаты по совмещению
|
9860
|
10875
|
2425
|
|
Выплаты за расширение зоны
обслуживания
|
10154
|
14500
|
5050
|
|
Надбавки
за особые условия труда (20%)
|
128700
|
145000
|
24516
|
|
Выплаты
за вредные условия труда
|
18640
|
21750
|
4230
|
|
Выплаты
по коэффициенту районного регулирования
|
106780
|
108750
|
2968
|
|
Вознаграждения
за выслугу лет
|
69400
|
72500
|
6606
|
|
Премирование
по результатам хозяйственной деятельности
|
154200
|
181250
|
28043
|
|
Итого
|
1210239
|
1279625
|
98446
|
8
Анализ эффективности использования заработной платы на ООО «Южный»
|
Показатели
|
2004г. отчет
|
2005г.
|
Отклонение
|
|
План
|
Факт
|
План 2005г. к отчету
2004г.
|
Отчет 2005 г. к отчету
2004г.
|
Отчет 2005г. к плану
2004г.
|
|
Зарплатоемкость продукции
|
0,044
|
0,052
|
0,041
|
1,182
|
0,932
|
0,788
|
|
Отдача продукции на рубль
зарплаты
|
22,55
|
19,22
|
24,27
|
0,852
|
1,076
|
1,263
|
|
Чистая прибыль на рубль
зарплаты
|
0,91
|
0,71
|
0,72
|
0,780
|
0,791
|
1,014
|
|
Производительность ресурсов
|
0,016
|
0,031
|
0,027
|
19,37
|
1,687
|
0,871
|
9
Экономический эффект
применения информационно-правовой системы «Консультант» за 1 квартал
|
Показатели
|
Сумма, руб.
|
Показатели
|
Сумма, руб.
|
|
1.
Командировочные расходы
|
5000
|
1. Установка
информационно-правовой системы
|
14500
|
|
2. Оплата
семинаров и консультаций
|
2500
|
2. Обновление
программы
|
–
|
|
3.
Приобретение дополнительной литературы
|
900
|
|
|
|
Всего за 1 квартал
|
8400
|
Всего за 1 квартал
|
14500
|
|
Экономический эффект = 8400 * 4 квартала –
14500=
= 33600 – 14500 = 19100 руб.
|
10
Схема отражения в учете выплаты аванса и заработной платы в
ООО «Южный»
|
Дата
|
Содержание
операции
|
Корреспонденция
счетов
|
Сумма,
руб.
|
|
дебет
|
кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
15.06.05
|
Выплачен аванс Шевцову за
первую половину июня (10 000 руб. : 22 дн. х 11 дн.)
|
70
|
50-1
|
5000
|
|
30.06.05
|
Начислена заработная плата
Иванову за декабря
|
20
|
70
|
10000
|
|
30.06.05
|
Начислен взнос на
страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний (10 000 руб. х 3%)
|
20
|
69-1-2
|
300
|
|
30.06.05
|
Начислен ЕСН (10 000 руб. х 26%)
|
20
|
69-1-1
|
2600
|
|
30.06.05
|
Начисленные взносы на обязательное
пенсионное страхование зачтены в счет уплаты ЕСН в федеральный бюджет (10 000
руб. х 20%)
|
20
|
69-2
|
2000
|
|
30.06.05
|
Начислен налог на доходы физических
лиц
((10 000 руб. - 400 руб.) х 13%)
|
70
|
68
|
1248
|
|
05.07.05
|
Выплачена заработная плата
за вторую половину июня
(10 000 - 5000 - 1248)
|
70
|
50-1
|
3572
|