Лист 1
Организационная структура ООО «ТД-РОСТ»
Лист 2
Основные показатели деятельности ООО «ТД-РОСТ»
|
Показатели
|
2003
год
|
2004
год
|
2005
год
|
Отклонение
(+, -)
|
Темп
роста, %
|
|
Основные фонды
|
5133
|
4865
|
9225
|
4092
|
179,7
|
|
Запасы
|
4720
|
4500
|
4760
|
40
|
100,8
|
|
Денежные средства
|
615
|
1054
|
2085
|
1470
|
339,0
|
|
Дебиторская задолженность
|
29659
|
38750
|
177345
|
147686
|
597,9
|
|
Кредиторская задолженность
|
12251
|
10560
|
1591
|
-10660
|
13,0
|
|
Материальные затраты
|
195
|
204
|
281
|
86
|
144,1
|
|
Фонд заработной платы
|
9660
|
8750
|
10800
|
1140
|
111,8
|
|
Затраты на оплату труда
|
542
|
497
|
696
|
154
|
128,4
|
|
Отчисления на социальные нужды
|
197
|
177
|
248
|
51
|
125,9
|
|
Амортизация
|
78
|
64
|
128
|
50
|
164,1
|
|
Прочие затраты
|
286
|
150
|
301
|
15
|
105,2
|
|
Выручка от реализации продукции
|
71500
|
78900
|
100320
|
28820
|
140,3
|
|
Среднегодовая численность
|
80
|
87
|
102
|
22
|
127,5
|
|
Производительность труда
|
894
|
907
|
984
|
90,25
|
110,1
|
|
Среднегодовая зарплата
|
120,8
|
100,6
|
105,9
|
-14,85
|
87,7
|
Лист 3
Состав фонда оплаты труда в ООО «ТД-РОСТ»
|
Содержание операции
|
Корреспонденция счетов
|
Сумма, руб.
|
|
дебет
|
кредит
|
|
Сальдо на начало по счету
70 на 01.10.2004
|
259564
|
|
Начислена заработная плата работникам основного производства
|
20
|
70
|
11131
|
|
Начислена заработная плата работникам обслуживающего
производства
|
29
|
70
|
43946
|
|
Начислена зарплата работникам, занятым в процессе
продажи продукции (товаров)
|
44
|
70
|
944223
|
|
Начислены пособия по временной нетрудоспособности
|
69
|
70
|
14525
|
|
Выдано из кассы
|
70
|
50
|
867937
|
|
Удержан налог на доходы физических лиц
|
70
|
68
|
127403
|
|
Удержаны суммы за питание
|
70
|
73
|
24596
|
|
Удержание по исполнительным листам
|
70
|
76
|
9450
|
|
Обороты за период
|
1029392
|
1016169
|
|
|
Сальдо на конец периода
|
246341
|
Лист 4
Тарифная система оплаты труда в ООО «ТД-РОСТ»
Лист 5
Средства на оплату труда ООО «ТД-РОСТ»
|
Средства
на оплату труда
|
2003
год
|
2004
год
|
2005
год
|
Изменения
|
|
Выплаты по тарифным ставкам
(окладам)
|
700392
|
712505
|
725000
|
24608
|
|
Выплаты по совмещению
|
8450
|
9860
|
10875
|
2425
|
|
Выплаты за расширение зоны
обслуживания
|
9450
|
10154
|
14500
|
5050
|
|
Надбавки
за особые условия труда (20%)
|
120484
|
128700
|
145000
|
24516
|
|
Выплаты
за вредные условия труда
|
17520
|
18640
|
21750
|
4230
|
|
Выплаты
по коэффициенту районного регулирования
|
105782
|
106780
|
108750
|
2968
|
|
Вознаграждения
за выслугу лет
|
65894
|
69400
|
72500
|
6606
|
|
Премирование
по результатам хозяйственной деятельности
|
153207
|
154200
|
181250
|
28043
|
|
Итого
|
1181179
|
1210239
|
1279625
|
98446
|
Лист 6
Экономический эффект
применения информационно-правовой системы «Консультант» за 1 квартал
|
Показатели
|
Сумма, руб.
|
Показатели
|
Сумма, руб.
|
|
1.
Командировочные расходы
|
5000
|
1. Установка
информационно-правовой системы
|
14500
|
|
2. Оплата
семинаров и консультаций
|
2500
|
2. Обновление
программы
|
–
|
|
3.
Приобретение дополнительной литературы
|
900
|
|
|
|
Всего за 1 квартал
|
8400
|
Всего за 1 квартал
|
14500
|
|
Экономический эффект = 8400 * 4 квартала –
14500=
= 33600 – 14500 = 19100 руб.
|
Лист 7
Схема отражения в учете выплаты аванса и заработной платы в
ООО «ТД-РОСТ»
|
Дата
|
Содержание
операции
|
Корреспонденция
счетов
|
Сумма,
руб.
|
|
дебет
|
кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
15.06.04
|
Выплачен аванс Шевцову за
первую половину июня (10 000 руб. : 22 дн. х 11 дн.)
|
70
|
50-1
|
5000
|
|
30.06.04
|
Начислена заработная плата
Иванову за декабря
|
20
|
70
|
10000
|
|
30.06.04
|
Начислен взнос на
страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний (10 000 руб. х 3%)
|
20
|
69-1-2
|
300
|
|
30.06.04
|
Начислен ЕСН (10 000 руб. х 26%)
|
20
|
69-1-1
|
2600
|
|
30.06.04
|
Начисленные взносы на обязательное
пенсионное страхование зачтены в счет уплаты ЕСН в федеральный бюджет (10 000
руб. х 20%)
|
20
|
69-2
|
2000
|
|
30.06.04
|
Начислен налог на доходы физических
лиц
((10 000 руб. - 400 руб.) х 13%)
|
70
|
68
|
1248
|
|
05.07.04
|
Выплачена заработная плата
за вторую половину июня
(10 000 - 5000 - 1248)
|
70
|
50-1
|
3572
|