Приложение 3

Таблица 1

Финансовые результаты ООО «ОМЗ-Автоматика»

Наименование показателя

 

Сумма, тыс. руб.

Структура,

%

Изменения

Темп роста, %

2002

2003

2002

2003

тыс. руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

112706

473754

100,0

100,0

361048

420,3

Себестоимость проданной продукции, товаров работ, услуг

68894

312771

66,02

61,13

243877

-4,89

Валовая прибыль

43812

160983

33,98

38,87

117171

4,89

367,4

Коммерческие расходы

25251

138927

29,32

22,40

113676

-6,92

550,2

Управленческие расходы

2444

3398

0,72

2,17

954

1,45

139,0

Прибыль (убыток) от продаж

16117

18658

3,94

14,30

2541

10,36

115,8

Проценты к получению

67

250

0,05

0,06

183

0,01

373,1

Операционные доходы

115

499

0,11

0,10

384

0,00

433,9

Операционные расходы

5305

7601

1,60

4,71

2296

3,10

143,3

Внереализационные доходы

3092

2709

0,57

2,74

-383

2,17

87,6

Внереализационные расходы

4498

3289

0,69

3,99

-1209

3,30

73,1

Прибыль (убыток) до налогообложения

9588

11226

2,37

8,51

1638

6,14

117,1

Налог на прибыль и другие аналогичные платежи

2876

3199

0,68

2,552

323

1,88

111,2

Прибыль от обычных видов деятельности

6712

8027

1,69

5,96

-1315

4,26

83,6

Таблица 2

Структурно-динамический анализ основных элементов формирования конечных финансовых результатов деятельности ООО «ОМЗ-Автоматика»

Наименование показателя

 

Структура элементов формирования чистой прибыли в выручке от продаж, % 

Изменения структуры

2003 год

2003 год

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг

100,0

100,0

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

66,02

61,13

-4,89

Валовая прибыль (МД)

34,0

38,9

-4,9

Коммерческие расходы

29,32

22,40

-6,92

Управленческие расходы

0,72

2,17

1,45

Прибыль (убыток) от продаж

3,94

14,30

10,36

Операционные доходы

0,16

0,16

Операционные расходы

1,60

4,71

3,10

Внереализационные доходы

0,57

2,74

2,17

Внереализационные расходы

0,69

3,99

3,30

Прибыль до налогообложения

2,37

8,51

6,14

 

Налог на прибыль и другие аналогичные платежи

0,68

2,552

1,88

 

Прибыль от обычной деятельности

1,69

5,96

4,26

 

Чистая прибыль

1,71

9,74

8,03

Таблица 3

Анализ состава структуры и динамики доходов ООО «ОМЗ-Автоматика»

Показатели

2002 год

2003 год

Изменения

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг

112706

97,10

473754

99,26

+361048

+2,16

Проценты к получению

67

0,06

250

0,05

+183

-0,01

Доходы от участия в других организациях

Прочие операционные доходы

115

0,10

499

0,10

+384

Внереализационные доходы

3092

2,74

2709

0,59

-3,83

-2,13

Всего доходов организации

116037

100,0

477291

100,0

+361254

Таблица 4

Состав и структура операционных и внереализационных

доходов ООО «ОМЗ-Автоматика» за 2003 год

Состав доходов

Сумма, тыс. руб.

% к итогу

1. Операционные доходы – всего, в том числе:

1.1. Прибыль от реализации основных средств

31,4

6,3

1.2. Прибыль от реализации прочих активов

31,6

6,3

1.3. Доходы от операций с ценными бумагами

436,0

87,4

ИТОГО

499,0

15,6

2. Внереализационные доходы – всего, в том числе:

2.1.Излишки ТМЦ

149,0

5,5

2.2. Невостребованная просроченная кредиторская задолженность по истечении срока исковой давности

825,0

30,4

2.3. Штрафы и пени полученные

18,3

0,7

2.4. Прибыль прошлых лет

1589,7

58,7

2.5. Прочие доходы

127,0

4,7

ИТОГО

2709,0

84,4

ВСЕГО

3208,0

100,0

Таблица 5

Анализ состава, структуры и динамики расходов ООО «ОМЗ-Автоматика»

Показатели

2002 год

2003 год

Изменения

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг

312771

67,63

68894

67,29

+243,877

+0,34

Коммерческие расходы

138927

30,01

25251

24,66

+113676

+5,35

Проценты к уплате

Прочие операционные расходы

7601

1,64

5305

5,18

+2296

-3,54

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

3199

0,72

2876

2,87

+323

-2,1

Сего расходов

462524

100,0

102388

100,0

+360136

Таблица 6

Состав и структура операционных и внереализационных

расходов ООО «ОМЗ-Автоматика» за 2003 год

Состав доходов

Сумма, тыс. руб.

% к итогу

1. Операционные расходы – всего, в том числе:

1.1. Списание недоамортизированных основных средств

176,7

2,3

1.2. Налог на имущество

5076,2

66,8

1.3. Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы

1576,1

20,6

1.4. Налог на содержание милиции

84,3

1,1

1.5. Налог на уборку территории

50,3

0,7

1.6. Прочие расходы

646,4

8,5

ИТОГО

7601,0

69,8

2. Внереализационные расходы – всего, в том числе:

2.1. Штрафы, пени уплаченные

280,4

8,5

2.2. Дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности

1026,5

31,2

2.3. Налог на пользователей автодорог

1385,2

42,1

2.4. Выплата выходного пособия при сокращении штатов

236,8

7,2

2.5. Прочие расходы

360,1

10,9

ИТОГО

3289,0

30,2

ВСЕГО

10890

100,0

Приложение 4

Таблица 1

Исходная информация для расчета влияния факторов на

изменение (прирост) прибыли от продаж

п/п

Показатель

(и его условное

обозначение)

2002

год

Реализация 2003 года по ценам и затратам

2002 года

2003

год

1

Выручка от продаж продукции, работ, услуг, тыс. руб. (N)

112706

349 388

473 754

2

Себестоимость проданной продукции, работ, услуг, тыс. руб. (Sпер.)

68894

252 034

312771

3

Коммерческие расходы, тыс. руб. (КР)

25251

77594

138 927

4

Управленческие расходы, тыс. руб. (УР)

2444

2820

3398

5

Прибыль (убыток) от продаж, (Р)

16 117

16940

18658

6

Темп роста выручки от продаж, рассчитанный в ценах 2002 года, %

310,0

Таблица 2

Расчет влияния факторов на изменение прибыли от продаж

Факторы изменения прибыли от продаж

Результаты расчета, тыс. руб.

Оценка влияния фактора на изменение прибыли от продаж, тыс. руб.

1

2

3

Общее изменение прибыли от продаж, в т.ч. за счет факторов:

18658 – 16117 = +2541

1. Изменение объема продаж

+33845,7

2. Изменение себестоимости проданных работ и услуг

312771 – 2502034 = +60737

- 60737

3. Изменение коммерческих расходов

138927 – 77594 = 61333

- 61333

4. Изменение управленческих расходов

3398 – 2820 = +578

- 578

5. Изменение цен на оказанные услуги и выполненные работы

473754 – 349388 = +124366

+124366

6. Изменение структурных сдвигов в объеме продаж

- 33022,7

Совокупное влияние факторов на изменение прибыли от продаж

+33845,7 +(- 60737) +(- 61333) +(- 578)+

+124366 +(- 33022,7)=

=+2541 тыс. руб.

Таблица 3

Факторы формирования прибыли до налогообложения ООО «ОМЗ-Автоматика»

№ п/п

Факторы изменения прибыли

до налогообложения

Сумма, тыс. руб.

%к итогу

1

Общее изменение прибыли до налогообложения (прибыли до налогообложения)

+1638,0

+100,0

В том числе за счет факторов:

2

Изменения объема продаж

+33 845,7

+2066,3

3

Изменения себестоимости продукции, работ и услуг

-60 737,0

-3708,0

4

Изменения коммерческих расходов

+61 333,0

-3744,4

5

Изменения управленческих расходов

+578,0

-35,3

6

Изменения цен на продукцию, работы и услуги

+124 366

+7592,6

7

Изменения структурных сдвигов в объеме продаж

-33 022,7

-2016,1

8

Итого влияние факторов изменения прибыли от продаж на прирост прибыли до налогообложения

+2541

+155,1

9

Изменения процентов к получению

+ 183,0

+11,2

10

Изменения процентов к уплате

11

Доходы от участия в других организациях

12

Изменение прочих операционных доходов

+384

+23,44

13

Изменение прочих операционных расходов (они увеличились, а, следовательно, уменьшили прибыль до налогообложения)

-2296

-140,17

14

Изменение внереализационных доходов

-383

-23,40

15

Изменение внереализационных расходов (также с обратным знаком)

+1209

+73,80

16

Итого влияние факторов изменения операционных и внереализационных доходов и расходов на прирост (снижение) прибыли до налогообложения (п. 9 + п. 12 - п. 13 - п. 14 + п. 15)

-903

-55,1

17

Всего влияние факторов на изменение прибыли до налогообложения (п. 8 — п. 16)

+1638

100,0

Таблица 4

Факторы формирования чистой (нераспределенной) прибыли

№ п/п

Факторы формирования

чистой прибыли

Сумма, тыс. руб.

%к итогу

1

Общее изменение чистой (нераспреде­ленной) прибыли

+1373

100,0

В том числе за счет факторов:

2

Изменения экономической прибыли (прибыли до налогообложения)

+1638

119,3

3

Изменения суммы налога на прибыль и иных аналогичных обязательных платежей с обратным знаком)

-323

-23,5

4

Изменения чрезвычайных доходов

+22

+1,6

5

Изменения чрезвычайных расходов (с обратным знаком)

+36

+2,6

6

Итого общее влияние факторов изме­нения налога на прибыль, чрезвычайных доходов и расходов (п. 3 + п. 4 + п. 5)

-265

-19,3

7

Совокупное влияние факторов на из­менение чистой (нераспределенной) прибыли (п. 2 - п. 6)

+ 1373

100*

Приложение 5

Таблица 1

Динамика использования доходов

Показатели

2002 год

2003 год

Изменение

Темп роста, %

1. Доходы (Дох)

116037

477291

361254

411,3

2. Расходы (Расх)

102388

462524

360136

451,7

3. Прибыль (убыток) до налогообложения (Р)

13649

14767

1118

108,2

4. Выручка от продаж (N)

112706

473754

361048

420,3

5. Рентабельность расходов, %

13,3

3,19

-10,11

24

7. Рентабельность продаж, % (Рп)

12,1

3,1

-9

25,6

8. Рентабельность всего капитала

309,53

1 711,57

1402

552,95

9. Рентабельность собственного капитала

46,4

55,56

9,16

119,7

10. Рентабельность внеоборотных активов

259,7

1379,6

1119,9

531,2

11. Доля выручки от продаж на 1 руб. доходов

0,9713

0,9923

0,021

102,2

12. Доходы на 1 руб. расходов, коэф.

1,133

1,032

-0,101

91,1

Таблица 2

Динамика показателей расходов ООО «ОМЗ-Автоматика»

Показатели

2002 год

2003 год

Изменение

Темп роста, %

1. Доходы (Дох)

116037

477291

361254

411,3

2. Расходы (Расх)

102388

462524

360136

451,7

3. Прибыль (убыток) до налогообложения (Р)

13649

14767

1118

108,2

4. Выручка от продаж (N)

112706

473754

361048

420,3

5. Рентабельность расходов, %

13,3

3,19

-10,11

24,0

6. Рентабельность продаж, % (Рп)

12,1

3,1

-9

25,6

7. Доля выручки от продаж на 1 руб. доходов

0,9713

0,9923

0,021

102,2

8. Доходы на 1 руб. расходов, коэф.

1,133

1,032

-0,101

91,1