Приложение 3
Таблица 1
Финансовые результаты ООО «ОМЗ-Автоматика»
|
Наименование показателя
|
Сумма, тыс. руб.
|
Структура,
%
|
Изменения
|
Темп роста, %
|
|
2002
|
2003
|
2002
|
2003
|
тыс. руб.
|
%
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Выручка
(нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную
стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
112706
|
473754
|
100,0
|
100,0
|
361048
|
–
|
420,3
|
|
Себестоимость
проданной продукции, товаров работ, услуг
|
68894
|
312771
|
66,02
|
61,13
|
243877
|
-4,89
|
|
|
Валовая
прибыль
|
43812
|
160983
|
33,98
|
38,87
|
117171
|
4,89
|
367,4
|
|
Коммерческие
расходы
|
25251
|
138927
|
29,32
|
22,40
|
113676
|
-6,92
|
550,2
|
|
Управленческие
расходы
|
2444
|
3398
|
0,72
|
2,17
|
954
|
1,45
|
139,0
|
|
Прибыль
(убыток) от продаж
|
16117
|
18658
|
3,94
|
14,30
|
2541
|
10,36
|
115,8
|
|
Проценты к
получению
|
67
|
250
|
0,05
|
0,06
|
183
|
0,01
|
373,1
|
|
Операционные
доходы
|
115
|
499
|
0,11
|
0,10
|
384
|
0,00
|
433,9
|
|
Операционные
расходы
|
5305
|
7601
|
1,60
|
4,71
|
2296
|
3,10
|
143,3
|
|
Внереализационные доходы
|
3092
|
2709
|
0,57
|
2,74
|
-383
|
2,17
|
87,6
|
|
Внереализационные расходы
|
4498
|
3289
|
0,69
|
3,99
|
-1209
|
3,30
|
73,1
|
|
Прибыль
(убыток) до налогообложения
|
9588
|
11226
|
2,37
|
8,51
|
1638
|
6,14
|
117,1
|
|
Налог на
прибыль и другие аналогичные платежи
|
2876
|
3199
|
0,68
|
2,552
|
323
|
1,88
|
111,2
|
|
Прибыль от
обычных видов деятельности
|
6712
|
8027
|
1,69
|
5,96
|
-1315
|
4,26
|
83,6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 2
Структурно-динамический
анализ основных элементов формирования конечных финансовых результатов
деятельности ООО «ОМЗ-Автоматика»
|
Наименование показателя
|
Структура элементов формирования чистой прибыли в выручке от
продаж, %
|
Изменения структуры
|
|
2003 год
|
2003 год
|
|
Выручка
(нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг
|
100,0
|
100,0
|
–
|
|
Себестоимость
проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
66,02
|
61,13
|
-4,89
|
|
Валовая
прибыль (МД)
|
34,0
|
38,9
|
-4,9
|
|
Коммерческие
расходы
|
29,32
|
22,40
|
-6,92
|
|
Управленческие
расходы
|
0,72
|
2,17
|
1,45
|
|
Прибыль
(убыток) от продаж
|
3,94
|
14,30
|
10,36
|
|
Операционные
доходы
|
0,16
|
0,16
|
–
|
|
Операционные
расходы
|
1,60
|
4,71
|
3,10
|
|
Внереализационные доходы
|
0,57
|
2,74
|
2,17
|
|
Внереализационные расходы
|
0,69
|
3,99
|
3,30
|
|
Прибыль до налогообложения
|
2,37
|
8,51
|
6,14
|
|
Налог на
прибыль и другие аналогичные платежи
|
0,68
|
2,552
|
1,88
|
|
Прибыль от
обычной деятельности
|
1,69
|
5,96
|
4,26
|
|
Чистая прибыль
|
1,71
|
9,74
|
8,03
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3
Анализ состава
структуры и динамики доходов ООО «ОМЗ-Автоматика»
|
Показатели
|
2002
год
|
2003
год
|
Изменения
|
|
тыс.
руб.
|
%
|
тыс.
руб.
|
%
|
тыс.
руб.
|
%
|
|
Выручка
от продажи товаров, продукции, работ, услуг
|
112706
|
97,10
|
473754
|
99,26
|
+361048
|
+2,16
|
|
Проценты
к получению
|
67
|
0,06
|
250
|
0,05
|
+183
|
-0,01
|
|
Доходы
от участия в других организациях
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
|
Прочие
операционные доходы
|
115
|
0,10
|
499
|
0,10
|
+384
|
–
|
|
Внереализационные доходы
|
3092
|
2,74
|
2709
|
0,59
|
-3,83
|
-2,13
|
|
Всего
доходов организации
|
116037
|
100,0
|
477291
|
100,0
|
+361254
|
–
|
Таблица 4
Состав и
структура операционных и внереализационных
доходов ООО «ОМЗ-Автоматика» за 2003 год
|
Состав доходов
|
Сумма,
тыс. руб.
|
%
к итогу
|
|
1. Операционные доходы –
всего, в том числе:
|
|
|
|
1.1. Прибыль от реализации
основных средств
|
31,4
|
6,3
|
|
1.2. Прибыль от реализации
прочих активов
|
31,6
|
6,3
|
|
1.3. Доходы от операций с
ценными бумагами
|
436,0
|
87,4
|
|
ИТОГО
|
499,0
|
15,6
|
|
2. Внереализационные
доходы – всего, в том числе:
|
|
|
|
2.1.Излишки ТМЦ
|
149,0
|
5,5
|
|
2.2. Невостребованная
просроченная кредиторская задолженность по истечении срока исковой давности
|
825,0
|
30,4
|
|
2.3. Штрафы и пени полученные
|
18,3
|
0,7
|
|
2.4. Прибыль прошлых лет
|
1589,7
|
58,7
|
|
2.5. Прочие доходы
|
127,0
|
4,7
|
|
ИТОГО
|
2709,0
|
84,4
|
|
ВСЕГО
|
3208,0
|
100,0
|
Таблица 5
Анализ состава, структуры и динамики расходов ООО «ОМЗ-Автоматика»
|
Показатели
|
2002
год
|
2003
год
|
Изменения
|
|
тыс.
руб.
|
%
|
тыс.
руб.
|
%
|
тыс.
руб.
|
%
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
Себестоимость
проданных товаров, продукции, работ и услуг
|
312771
|
67,63
|
68894
|
67,29
|
+243,877
|
+0,34
|
|
Коммерческие
расходы
|
138927
|
30,01
|
25251
|
24,66
|
+113676
|
+5,35
|
|
Проценты
к уплате
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
|
Прочие
операционные расходы
|
7601
|
1,64
|
5305
|
5,18
|
+2296
|
-3,54
|
|
Налог
на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
|
3199
|
0,72
|
2876
|
2,87
|
+323
|
-2,1
|
|
Сего
расходов
|
462524
|
100,0
|
102388
|
100,0
|
+360136
|
–
|
Таблица 6
Состав и структура операционных и внереализационных
расходов ООО «ОМЗ-Автоматика» за 2003 год
|
Состав доходов
|
Сумма,
тыс. руб.
|
%
к итогу
|
|
1. Операционные расходы –
всего, в том числе:
|
|
|
|
1.1. Списание недоамортизированных основных средств
|
176,7
|
2,3
|
|
1.2. Налог на имущество
|
5076,2
|
66,8
|
|
1.3. Налог на содержание
жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы
|
1576,1
|
20,6
|
|
1.4. Налог на содержание
милиции
|
84,3
|
1,1
|
|
1.5. Налог на уборку
территории
|
50,3
|
0,7
|
|
1.6. Прочие расходы
|
646,4
|
8,5
|
|
ИТОГО
|
7601,0
|
69,8
|
|
2. Внереализационные
расходы – всего, в том числе:
|
|
|
|
2.1. Штрафы, пени
уплаченные
|
280,4
|
8,5
|
|
2.2. Дебиторская
задолженность с истекшим сроком исковой давности
|
1026,5
|
31,2
|
|
2.3. Налог на
пользователей автодорог
|
1385,2
|
42,1
|
|
2.4. Выплата выходного
пособия при сокращении штатов
|
236,8
|
7,2
|
|
2.5. Прочие расходы
|
360,1
|
10,9
|
|
ИТОГО
|
3289,0
|
30,2
|
|
ВСЕГО
|
10890
|
100,0
|
Приложение 4
Таблица 1
Исходная информация для расчета влияния факторов на
изменение (прирост) прибыли от продаж
|
№
п/п
|
Показатель
(и
его условное
обозначение)
|
2002
год
|
Реализация 2003 года по ценам и затратам
2002
года
|
2003
год
|
|
1
|
Выручка от продаж
продукции, работ, услуг, тыс. руб. (N)
|
112706
|
349
388
|
473
754
|
|
2
|
Себестоимость проданной
продукции, работ, услуг, тыс. руб. (Sпер.)
|
68894
|
252
034
|
312771
|
|
3
|
Коммерческие расходы, тыс.
руб. (КР)
|
25251
|
77594
|
138
927
|
|
4
|
Управленческие расходы,
тыс. руб. (УР)
|
2444
|
2820
|
3398
|
|
5
|
Прибыль (убыток) от продаж,
(Р)
|
16
117
|
16940
|
18658
|
|
6
|
Темп роста выручки от
продаж, рассчитанный в ценах 2002 года, %
|
310,0
|
Таблица 2
Расчет влияния факторов на изменение прибыли от продаж
|
Факторы
изменения прибыли от продаж
|
Результаты
расчета, тыс. руб.
|
Оценка
влияния фактора на изменение прибыли от продаж, тыс. руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Общее изменение прибыли от
продаж, в т.ч. за счет факторов:
|
18658 – 16117 = +2541
|
–
|
|
1.
Изменение объема продаж
|
|
+33845,7
|
|
2.
Изменение себестоимости проданных работ и услуг
|
312771
– 2502034 = +60737
|
-
60737
|
|
3. Изменение коммерческих
расходов
|
138927
– 77594 = 61333
|
-
61333
|
|
4. Изменение управленческих
расходов
|
3398
– 2820 = +578
|
-
578
|
|
5. Изменение цен на оказанные
услуги и выполненные работы
|
473754
– 349388 = +124366
|
+124366
|
|
6. Изменение структурных
сдвигов в объеме продаж
|
|
-
33022,7
|
|
Совокупное влияние факторов
на изменение прибыли от продаж
|
–
|
+33845,7
+(- 60737) +(- 61333) +(- 578)+
+124366
+(- 33022,7)=
=+2541
тыс. руб.
|
Таблица 3
Факторы формирования прибыли до налогообложения ООО «ОМЗ-Автоматика»
|
№
п/п
|
Факторы
изменения прибыли
до налогообложения
|
Сумма,
тыс. руб.
|
%к
итогу
|
|
1
|
Общее изменение прибыли до
налогообложения (прибыли до налогообложения)
|
+1638,0
|
+100,0
|
|
|
В том числе за счет
факторов:
|
|
|
|
2
|
Изменения объема продаж
|
+33
845,7
|
+2066,3
|
|
3
|
Изменения себестоимости
продукции, работ и услуг
|
-60
737,0
|
-3708,0
|
|
4
|
Изменения коммерческих
расходов
|
+61
333,0
|
-3744,4
|
|
5
|
Изменения управленческих
расходов
|
+578,0
|
-35,3
|
|
6
|
Изменения цен на
продукцию, работы и услуги
|
+124
366
|
+7592,6
|
|
7
|
Изменения структурных
сдвигов в объеме продаж
|
-33
022,7
|
-2016,1
|
|
8
|
Итого влияние факторов
изменения прибыли от продаж на прирост прибыли до налогообложения
|
+2541
|
+155,1
|
|
9
|
Изменения процентов к
получению
|
+
183,0
|
+11,2
|
|
10
|
Изменения процентов к
уплате
|
—
|
—
|
|
11
|
Доходы от участия в других
организациях
|
—
|
—
|
|
12
|
Изменение прочих
операционных доходов
|
+384
|
+23,44
|
|
13
|
Изменение прочих
операционных расходов (они увеличились, а, следовательно, уменьшили прибыль
до налогообложения)
|
-2296
|
-140,17
|
|
14
|
Изменение внереализационных доходов
|
-383
|
-23,40
|
|
15
|
Изменение внереализационных расходов (также с обратным знаком)
|
+1209
|
+73,80
|
|
16
|
Итого влияние факторов изменения
операционных и внереализационных доходов и расходов
на прирост (снижение) прибыли до налогообложения (п. 9 + п. 12 - п. 13 - п.
14 + п. 15)
|
-903
|
-55,1
|
|
17
|
Всего влияние факторов на
изменение прибыли до налогообложения (п. 8 — п. 16)
|
+1638
|
100,0
|
Таблица 4
Факторы формирования чистой (нераспределенной) прибыли
|
№
п/п
|
Факторы
формирования
чистой
прибыли
|
Сумма,
тыс. руб.
|
%к
итогу
|
|
1
|
Общее изменение чистой
(нераспределенной) прибыли
|
+1373
|
100,0
|
|
|
В том числе за счет
факторов:
|
|
|
|
2
|
Изменения экономической
прибыли (прибыли до налогообложения)
|
+1638
|
119,3
|
|
3
|
Изменения суммы налога на
прибыль и иных аналогичных обязательных платежей с обратным знаком)
|
-323
|
-23,5
|
|
4
|
Изменения чрезвычайных
доходов
|
+22
|
+1,6
|
|
5
|
Изменения чрезвычайных
расходов (с обратным знаком)
|
+36
|
+2,6
|
|
6
|
Итого общее влияние
факторов изменения налога на прибыль, чрезвычайных доходов и расходов (п. 3
+ п. 4 + п. 5)
|
-265
|
-19,3
|
|
7
|
Совокупное влияние
факторов на изменение чистой (нераспределенной) прибыли (п. 2 - п. 6)
|
+
1373
|
100*
|
Приложение 5
Таблица 1
Динамика использования доходов
|
Показатели
|
2002
год
|
2003
год
|
Изменение
|
Темп
роста, %
|
|
1. Доходы (Дох)
|
116037
|
477291
|
361254
|
411,3
|
|
2. Расходы (Расх)
|
102388
|
462524
|
360136
|
451,7
|
|
3. Прибыль (убыток) до
налогообложения (Р)
|
13649
|
14767
|
1118
|
108,2
|
|
4. Выручка от продаж (N)
|
112706
|
473754
|
361048
|
420,3
|
|
5. Рентабельность
расходов, %
|
13,3
|
3,19
|
-10,11
|
24
|
|
7. Рентабельность продаж,
% (Рп)
|
12,1
|
3,1
|
-9
|
25,6
|
|
8. Рентабельность всего
капитала
|
309,53
|
1
711,57
|
1402
|
552,95
|
|
9. Рентабельность
собственного капитала
|
46,4
|
55,56
|
9,16
|
119,7
|
|
10. Рентабельность внеоборотных активов
|
259,7
|
1379,6
|
1119,9
|
531,2
|
|
11. Доля выручки от продаж
на 1 руб. доходов
|
0,9713
|
0,9923
|
0,021
|
102,2
|
|
12. Доходы на 1 руб.
расходов, коэф.
|
1,133
|
1,032
|
-0,101
|
91,1
|
Таблица 2
Динамика показателей расходов ООО «ОМЗ-Автоматика»
Показатели
|
2002
год
|
2003
год
|
Изменение
|
Темп
роста, %
|
|
1. Доходы (Дох)
|
116037
|
477291
|
361254
|
411,3
|
|
2. Расходы (Расх)
|
102388
|
462524
|
360136
|
451,7
|
|
3. Прибыль (убыток) до
налогообложения (Р)
|
13649
|
14767
|
1118
|
108,2
|
|
4. Выручка от продаж (N)
|
112706
|
473754
|
361048
|
420,3
|
|
5. Рентабельность
расходов, %
|
13,3
|
3,19
|
-10,11
|
24,0
|
|
6. Рентабельность продаж,
% (Рп)
|
12,1
|
3,1
|
-9
|
25,6
|
|
7. Доля выручки от продаж
на 1 руб. доходов
|
0,9713
|
0,9923
|
0,021
|
102,2
|
|
8. Доходы на 1 руб.
расходов, коэф.
|
1,133
|
1,032
|
-0,101
|
91,1
|