Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"Ижевский государственный технический университет"

Факультет "Менеджмент и маркетинг"

Кафедра "Финансы и кредит"

ИЛЛЮСТРАТИВНЫЙ МАТЕРИАЛ

к дипломной работе

на тему: «Совершенствование финансового планирования предприятия

(на примере Федерального государственного унитарного предприятия «Строительно-монтажное управление»)»

по специальности 080105 «Финансы и кредит»

Студентка

группы 10-22-2 А. Г. Овчинникова

Ижевск 2006

Таблица 1.8. Показатели деловой активности

Наименование показателя	2003 г.	2004 г.	2005 г.
1. Себестоимость, тыс. р.	131600	173840	236513
2. Чистая прибыль, тыс. р.	520	382	603
3. Итог среднего баланса-нетто, тыс. р.	18 006	19 246	31 671
4. Коэффициент общей оборачиваемости активов, обороты	7,42	9,09	7,54
5. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, обороты	7,52	9,28	7,64
6.Коэффициент оборачиваемости запасов, обороты	20,46	33,95	20,97
7.Коэффициент оборачиваемости запасов, дни	17,60	10,60	17,17
8. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, обороты	14,48	15,75	14,89
9. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дни	24,86	22,86	24,18
10. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дни	44,42	34,83	43,52
11. Продолжительность операционного цикла, дни	42,45	33,47	41,35
12. Продолжительность финансового цикла, дни	-1,97	-1,36	-2,16
13. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала, обороты	75,59	81,45	88,93

Таблица 1.9. Финансово – экономические показатели хозяйственной деятельности СМУ № 807

Показатели	2004 г.	2005 г.
1.Производительность труда 1 работающего, тыс. р./чел.	1367,48	1866,79
2.Результат от реализации, тыс.р.	1197,0	2437
3.Рентабельность реализации, %	2,55	4,1
4.Остаточная стоимость основных фондов производственного назначения, тыс.р.: - на начало периода; - на конец периода	234 382	382 413
5.Фондоотдача (по ОФ производственного назначения)	152,5	149
6.Фондовооруженность (по ОФ производственного назначения)	4,5	6,2
7.Фондорентабельность	3,9	6,1

Таблица 4.2. Анализ движения денежных средств СМУ № 807 за 2003 - 2005 гг., тыс. р.

Показатель	2003 г.	2004 г.	2005 г.	Изменение
в абсолютной величине	в % к предыдущему периоду
2004 г.	2005 г.	2004 г.	2005 г.
1. Остаток денежных средств (ДС) на начало отчетного года	462	311	67	-151	-244	-32,68	-78,45
Движение ДС по текущей деятельности
2. Средства, полученные от покупателей, заказчиков	26679	53725	68084	27046	14359	101,37	26,72
3. Прочие доходы	0	609	972	609	363	-	59,60
4. Денежные средства, направленные:	26830	54578	69118	27748	14809	103,42	26,64
4.1. На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	13663	40447	51741	26784	11563	196,03	27,92
4.2. На оплату труда	5560	6393	8332	832	1939	14,96	30,33
4.3. На расчеты по налогам и сборам	6601	6951	8274	350	1323	5,30	19,03
4.4. На расчеты с внебюджетными фондами	0	0	108	0	108	-	-
4.5. На прочие расходы	1006	787	663	-219	-124	-21,76	-15,75
5. Чистые ДС от текущей деятельности	-151	-244	-62	0	0	-	-
Движение ДС по инвестиционной деятельности
6. Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	0	0	0	0	0	0	0
7. Чистые ДС от инвестиционной деятельности	0	0	0	0	0	0	0
8. Движение ДС по финансовй деятельности	0	0	0	0	0	0	0
9. Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	0	2000	0	2000	0	-	-
10. Погашение займов и кредитов (без процентов)	0	2000	0	2000	0	-	-
11. Чистые ДС от финансовой деятельности	0	0	0	0	0	0	0
12. Чистое увеличение ДС и их эквивалентов	-151	-244	-62	-	-	-	-
13. Остаток ДС на конец отчетного периода	311	67	5	-244	-331	-	-

Таблица 4.3. Расчет коэффициентов денежного потока

Наименование показателя	2003 г.	2004 г.	2005 г.
1.Прибыль от продаж за анализируемый период, тыс. р.	1980	1197	2437
2.Чистая прибыль, полученная за анализируемый период, тыс. р.	520	747	603
3.Положительный денежный поток, тыс. р.	26 679	56 334	69 056
4.Отрицательный денежный поток, тыс. р.	26 830	56 578	69 118
5.Чистый денежный поток, тыс. р.	- 151	- 244	-62
6.Денежный поток, направленный на реинвестирование, тыс. р.	- 151	- 244	-62
7.Коэффициент ликвидности денежного потока (3/4)	0,994	0,996	0,995
8.Коэффициент эффективности денежного потока (5/2)	- 0,005	- 0,004	0,014
9.Коэффициент реинвестирования денежного потока	1	1	1
10.Коэффициент рентабельности положительного денежного потока (2/3)	0,019	0,013	0,009
11.Коэффициент рентабельности чистого потока денежных средств в анализируемом периоде (2/5)	- 3,443	- 3,061	0,635
12.Коэфициент рентабельности денежного потока по текущей деятельности в анализируемом периоде (1/3)	0,074	0,022	0,036

Таблица 4.6. График погашения дебиторской задолженности СМУ № 807, тыс. р.

Дебиторы	Составляющие требования	Дата возникновения требования	Количество дней просроченной задолженности	Планируемые выплаты в будущем	всего
январь	февраль	март	апрель	май	июнь
Основная сумма	Пени	Всего
1.Покупатели и заказчики - всего:	2265		2265									2265
1.1.Фонд Правительства УР	1892	-	1892	12.2004	370	630,66	630,66	630,66	-	-	-	1892
1.2.Управление Здравоохранения Администрации Завъяловского района	148	-	148	05.2003	576	74	74	-	-	-	-	148
1.3.ООО Дизайн-Студия	94	-	94	12.2004	365	47	47	-	-	-	-	94
1.4.ФГУП СМУ - 804	131	-	131	12.2004	365	65,5	65,5	-	-	-	-	131
1.5.УССИ № 8 – всего,	6750		6750									6750
в том числе: 1.5.1.Жилой дом по улице Воровского	88	-	88	11.2004	397	44	44	-	-	-	-	88
1.5.2.Профилакторий Нефтяник	521	-	521	12.2004	365	173,666	173,666	173,666	-	-	-	521
1.5.3.Котельная Механического завода	2082	-	2082	10.2004	426	694	694	694	-	-	-	2082
1.5.4.Жилой дом по 14 Ю-2	1392	-	1392	12.2004	365	464	464	464	-	-	-	1392
1.5.5.Склад по улице Маяковского	1226	-	1226	09.2004	460	408,666	408,666	408,666	-	-	-	1226
1.5.6.Прочая	1441	-	1441			480,333	480,333	480,333	-	-	-	1441
2.Разные лица	30	-	30	12.2004	365	10	10	10	-	-	-	30
3.Прочие дебиторы	7007	-	7007	12.2004	365	2335,66	2335,66	2335,66	-	-	-	7007
4.Итого	16052	-	16052	-	-	5427,5	5427,5	5196,9	-	-	-	16052

Таблица 4.7. График погашения дебиторской задолженности СМУ № 807 с учетом пени, тыс. р.

Дебиторы	Составляющие требования	Дата возникновения требования	Количество дней просроченной задолженности	Планируемые выплаты в будущем	всего
январь	февраль	март	апрель	май	июнь
Основная сумма	Пени (1/300*12%)	Всего
1.Покупатели и заказчики - всего:	2265		2611,97									2611,97
1.1.Фонд Правительства УР	1892	280,02	2172,02	12.2004	370	724,01	724,01	724,01	-	-	-	2172,02
1.2.Управление Здравоохранения Администрации Завъяловского района	148	34,1	182,1	05.2003	576	91,05	91,05	-	-	-	-	182,1
1.3.ООО Дизайн-Студия	94	13,72	107,72	12.2004	365	53,86	53,86	-	-	-	-	107,72
1.4.ФГУП СМУ - 804	131	19,13	150,13	12.2004	365	75,07	75,07	-	-	-	-	150,13
1.5.УССИ № 8 – всего,	6750		7804									7804
в том числе: 1.5.1.Жилой дом по улице Воровского	88	13,97	101,97	11.2004	397	50,98	50,98	-	-	-	-	101,97
1.5.2.Профилакторий Нефтяник	521	46,07	567,07	12.2004	365	189,02	189,02	189,02	-	-	-	567,07
1.5.3.Котельная Механического завода	2082	354,77	2436,77	10.2004	426	1218,38	1218,38	1218,38	-	-	-	2436,77
1.5.4.Жилой дом по 14 Ю-2	1392	203,23	1595,23	12.2004	365	531,74	531,74	531,74	-	-	-	1595,23
1.5.5.Склад по улице Маяковского	1226	225,58	1451,58	09.2004	460	483,86	483,86	483,86	-	-	-	1451,58
1.5.6.Прочая	1441	210,38	1651,38	12.2004	365	550,46	550,46	550,46	-	-	-	1651,38
2.Разные лица	30	4,38	34,38	12.2004	365	11,46	11,46	11,46	-	-	-	34,38
3.Прочие дебиторы	7007	1023,02	8030,02	12.2004	365	2676,67	2676,67	2676,67	-	-	-	8030,02
4.Итого	16052	2428,37	18480,4	-	-	6656,56	6656,56	6385,6	-	-	-	19698,72

Таблица 4.8. График погашения кредиторской задолженности СМУ № 807, тыс. р.

Кредиторы	Основная сумма	Дата возникновения требования	Планируемые выплаты в будущем	всего
январь	февраль	март	апрель	май	июнь
1.Первоочередные
1.1.Н/Ф поставки	334	08.2004	167	167					334
1.2.МУП Домострой	1495	12.2004	249,166	249,166	249,166	249,166	249,166	249,166	1495
1.3.ООО НК Столица	55	12.2004	55						55
1.4.ООО Спецтехтранс	67	12.2004	67						67
1.5.ООО ВЕСТ	39	11.2004	39						39
1.6.УМУ-1	100	12.2003	50	50					100
1.7.ЗАО УПК	99	11.2004	49,5	49,5					99
1.8.ООО Электромир	222	12.2004	74	74	74				222
1.9.ООО СТМ	1217	12.2004	202,833	202,833	202,833	202,833	202,833	202,833	1217
1.10.ОАО Стена	187	12.2004	62,333	62,333	62,333				187
1.11.ООО Уралэлектромонтаж	273	12.2004	91	91	91				273
1.12.ЗАО Комфорт	461	12.2004	153,666	153,666	153,666				461
1.13.ОАО Ижгеофизсервис	125	12.2004	41,666	41,666	41,666				125
1.14.Прочие	2386	12,2004	397,666	397,666	397,666	397,666	397,666	397,666	2386
Итого	7060		1699,83	1538,83	1272,33	849,665	849,665	849,665	7060
2.Второстеренные
2.1.УМ-8 ФГУП УССТ-8	57	03.2004	28,5	28,5					57
2.2.ФГУП УССТ - 8	126	12.2004	42	42	42				126
2.3.ФГУП СМУ - 805	6771	03.2004	1128,5	1128,5	1128,5	1128,5	1128,5	1128,5	6771
2.4.ФГУП СМУ - 806	86	03.2004	28,666	28,666	28,666				86
2.5.ООО РСК	181	12.2004	60,333	60,333	60,333				181
2.6.Внебюджетные мастерские МВД	135	12.2004	45	45	45				135
2.7.ОАО Союзлифтмонтаж	118	12.2004	39,333	39,333	39,333				118
2.8.Прочие	14056	12.2004	1171,33	1171,33	1171,33	1171,33	1171,33	1171,33	7028
Итого	7474		2543,662	2543,662	2515,16	2299,83	2299,83	2299,83	14502
3.Кредиторская задолженность - итого	28590		4243,492	4082,492	3787,49	2751,82	2751,82	2751,82	21562

Таблица 4.10. Платежный календарь СМУ № 807, тыс. р.

Показатели	Январь 2006 г.
План

1.Наличие денежных средств на начало периода	5
2.Поступление средств (доходы):
2.1.Средства, полученные от покупателей и заказчиков	6656,56
2.2.Внереализационные доходы	30
2.3.Другие денежные поступления (цессия)	229
2.4.Всего поступления средств	6915,56
3.Расходование средств:
3.1.Погашение кредиторской задолженности	4243,49
3.2.Оплата труда персонала	700
3.3. Внереализационные расходы	120
3.4.Управленческие расходы
3.5. Коммерческие расходы
3.6.Налоги, сборы и отчисления	650
3.7.Авансы (предоплата)
3.8.Всего расходование средств	5713,49
4.Наличие денежных средств на конец периода (1+2.4-3.8)	1207,07