Данные о величине предоставленных кредитов различным заемщикам представлены в табл. 2.3.1.

Таблица 2.3.1. Структура кредитного портфеля ОАО “УРАЛСИБ” по субъектам кредитования

       Итак, из табл. 2.3.1 видно, что банк в большей степени кредитует    негосударственные коммерческие организации (удельный вес данной  категории заемщиков на 01.01.06 составил 74,6% кредитного портфеля).

     На втором месте по объемам кредитования – физические лица (их доля на 01.01.06 – 17,2%). Необходимо отметить, что банк не ставит своей целью развитие кредитования физических лиц.

        На третьем месте  – кредиты индивидуальным предпринимателям (их доля на 01.01.06 – 6,13%). Политика в области кредитования индивидуальных предпринимателей направлена на расширение спектра предлагаемых услуг.

Таблица 2.3.2.  Структура кредитного портфеля  ОАО “УРАЛСИБ”

( г.Ижевск)  по срокам кредитования

Существующая в банке политика управления ликвидностью позволяет размещать банку и среднесрочные кредиты. Банк весьма активно проводит кредитование на сроки от 91 до 180 дней, от  1 года до 3 лет и даже свыше 3 лет. Доля таких кредитов в портфеле банка на 01.01.06 года – 26,10%, 21,94% и 26,21% соответственно.

Динамика структуры кредитного портфеля по срокам кредитования приведена на рис. 2.3.1.

Рис.2.3.1. Динамика структуры кредитного портфеля по срокам кредитования

По рис. 2.3.1.  видно, что доля кредитов, выданных на срок свыше трех лет увеличивается,  а доля кредитов, размещенных на срок до 1 года  – напротив, уменьшается.

Следует также, отметить большую долю Банка  на рынке финансирования предприятий малого бизнеса. Ниже представлена структура финансирования малых предприятий кредитными организациями, имеющие специальные программы по кредитованию малого бизнеса (рис. 2.3.2.), из которой исключен Сбербанк, как основной игрок на рынке, доля кредитования малого бизнеса которого составляет порядка 13 млрд. руб. в год.

Рис. 2.3.2. Финансирование малого бизнеса на территории Удмуртской Республики, млн. руб. в год.

          При рассмотрении заявок на предоставление кредитов субъектам малого бизнеса нам приходится решать ряд принципиальных вопросов и проблем, от результата решения которых зависит положительное рассмотрение заявки на кредит. Во-первых: Кредитные ресурсы в нашем филиале  предоставляются хозяйствующим субъектам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании, то есть работают в определенном объеме с безналичными денежными средствами, и субъектам  малого бизнеса, работающим  в основном наличными деньгами. Кредиты предоставляются в безналичном порядке и наличными. Во-вторых: Нашими специалистами в обязательном порядке проводится анализ финансового состояния заявителя. В процессе данного анализа рассматриваются коэффициенты ликвидности, обеспеченности собственными средствами, оборачиваемости которые рассчитываются на основании данных бухгалтерской отчетности и реальных данных.   Проблема состоит в том, что зачастую бухгалтерская отчетность не отражает реальную картину финансового состояния предприятия по различного рода причинам, так как субъектами малого предпринимательства активно используются схемы разделения приобретения и реализации продукции, схемы оптимизации налогообложения. При проведении анализа финансового состояния предпринимателей используется все данные, которые  заемщики показывают при анализе. На основании этих данных специалисты  просчитывают все доходы и расходы и видят достоверное  и реальное   положение заемщика. В- третьих: Любое предоставление денежных средств в кредит, согласно требований ЦБ России, должно быть обеспечено залогом имущества. Имущество, которое может быть рассмотрено в качестве залогового, должно быть предметом собственности, либо являться собственностью третьих лиц,   иметь документальное подтверждение оплаты, с одной стороны (платежное поручение, и т.п. с указанием родовых признаков) и подтверждение факта получения (накладная) с другой стороны.         Часто используемая система расчетов наличными денежными средствами, как правило, не подтверждает родовых признаков оплаченной продукции, что приводит к невозможности принятия данного имущества в обеспечение, и, как следствие к отказу в предоставлении кредита.

          Предприятия малого бизнеса и предприниматели, которые в состоянии решить данные вопросы активно работают с нами и наше сотрудничество становится зачастую долгосрочным. Итак, обозначим основные проблемы, с которыми сталкивается банк. С какими трудностями сталкиваются сегодня кредитные работники при реализации  политики банка, направленной на привлечение представителей малого бизнеса в ряды своих клиентов?

          Эти трудности напрямую связаны с рядом проблем которые встают на пути предпринимателя. В первую очередь неэффективная налоговая политика подталкивает предпринимателя, выработать целую систему, позволяющую скрывать весьма значительную часть своих доходов, и тем самым минимизировать те суммы, которые они обязаны регулярно отдавать государству в виде налогов. Отметим также и то, что, испытав первый вкус победы, получив прибыль, большинство предпринимателей реинвестируют их в собственное дело, и начинают постепенно развивать объемы своего производства (продаж и услуг). На этом же этапе они начинают остро ощущать влияние на себе конкурентной среды. Эта конкурентная среда, имеющая свои достаточно жесткие законы, иногда вынуждает предпринимателей поддерживать определенный уровень цен (либо заниженный, либо завышенный), зачастую не отражающий действительной стоимости товаров или услуг. Результатом становится упущенная выгода в виде недополученной прибыли. Единственное, что может спасти предпринимателя, это увеличение объема производства, оборота товаров или услуг. Предприниматель начинает искать источники привлечения денежных средств в свой бизнес. Таким образом, Банк получает новоиспеченного будущего клиента. Казалось бы, на том и конец проблеме: вот он “УРАЛСИБ”  с его мощными и не дорогими  кредитными ресурсами, а вот и предприниматель, надежда нашей экономики… Но все не так просто!   Настоящие проблемы для предпринимателя начинаются именно в кредитном отделе, когда кредитный работник знакомит его с пакетом документов и всеми необходимыми требованиями.  Как правило, далее консультация протекает по привычному для всех "кредитников" руслу.  Порой недоуменно, а зачастую и раздраженно, претендент на кредит начинает интересоваться смыслом той или иной требуемой “бумаги”, притом достаточно часто ситуация отягощается отсутствием у предпринимателя достаточных знаний в области экономики, финансов и учета, что просто не позволяет ему грамотно и объективно подготовить требуемые нами документы.

          Для многих болезненно необязательное  переведении наличных расчетов в безналичные. Конечно, со стороны банка это продиктовано необходимостью снижения своих рисков. Но к чему приводит подобное требование? И обеспечивает ли оно гарантии возвратности кредита? Не обеспечивает, так как схема работы предпринимателя в подобном случае следующая: выручка вносится на счет в необходимом объеме, затем эти средства снимаются со счета и производятся привычные для бизнесмена наличные расчеты. Да, в таком случае мы видим, что предприниматель имеет выручку, но оправдывает ли это создание лишних проблем для клиента со стороны банка? Может быть контроль за денежным потоком организовать другим образом? Другая сложность возникает при предоставлении реальных данных о деятельности предпринимателя, т.к. они не всегда фиксируют это в книгах и зачастую данные “держат” в голове.  Главный вопрос, который приходится урегулировать сторонам, это, как правило, соответствие желаемой суммы кредита данным  отчетности предпринимателя. Мы отталкиваемся от данных книг доходов и расходов, данных кассовой книги, журналов кассиров-операционистов, от  личных записей предпринимателей.       Выше уже говорилось, что предприниматель не отражает в официальной отчетности значительную (по информации самих предпринимателей 50% и более) часть своих истинных доходов. Мысль о том, что эта информация может быть доступной фискальным органам, большинство предпринимателей вводит в ступор. Если отталкиваться лишь от официальных данных, то на этом этапе Банк теряет часть клиентов, которые могли бы быть вполне надежными партнерами. В этом аспекте у БАНКА “УРАЛСИБ” есть преимущество, например, перед Сбербанком, который опирается только на официальные данные.  Предприниматель откровенно говорит, что все эти декларации, книги доходов и расходов, кассовые книги, все это абсолютная фикция, ведущаяся им лишь для поддержания минимальных отношений с государством. Нельзя не сказать и о том, что применяемая нами методика оценки кредитоспособности (финансовые коэффициенты) лишь поверхностно отражает финансовое положения субъектов, применяющих упрощенную систему налогообложения,  являясь достаточно формализованной).

          И еще об одной проблеме. По причине строго регламентированных внутренними документами требований, банк теряет часть своих клиентов в виде новоиспеченных предпринимателей, с момента регистрации которых прошло менее трех месяцев. Здесь значительную роль играет мастерство и профессионализм кредитного работника, которому иногда удается настолько заинтересовать будущего клиента радужными перспективами тесного сотрудничества с Банком, но в недалеком будущем, что окрыленный предприниматель уходит и начинает работать, появляясь по истечении указанного периода времени для того, чтобы приступить к оформлению кредитной заявки. К сожалению, такие случаи лишь исключение из  общей практики. И основную массу подобных клиентов мы теряем безвозвратно, так как на их пути встречается другой банк.

 ГЛАВА 3.   Основные тенденции состояния малого бизнеса

3.1.      Направления малого бизнеса в экономике Российской Федерации

          По словам  старшего кредитного эксперта Фонда поддержки малого бизнеса ЕБРР  препятствий для развития программ кредитования малого бизнеса в России нет, но есть ряд законодательных, налоговых и других вопросов, требующих скорейшего решения. Первый из них - это отсутствие у большинства банков технологий, специально разработанных для кредитования малого бизнеса. Второй - это сложившееся мнение, что сотрудничество с представителями малого бизнеса высокорискованно.                                       Мировая практика показывает, что сотрудничество с представителями малого бизнеса не более, а менее рискованно, чем сотрудничество с другими заемщиками. Банкам надо просто знать специфику кредитования малого бизнеса и учитывать ее в своей работе.  Малый бизнес играет все более заметную роль в российской экономике. Сегодня на небольшие фирмы в различных отраслях приходится до 50% товарооборота. Известно, что во многих странах эти экономические субъекты  обеспечивают производство существенной, а в некоторых случаях преобладающей, части валового общественного продукта. Так, в странах Европейского Союза на них приходится свыше 70% ВВП, а в развивающихся странах Азии- 45-50.  Его вклад в ВВП не превышает 18-20%. Более 80% малых предприятий не используют банковский кредит, также растет численность убыточных предприятий. Поскольку вложения в этот сектор экономики связан с большими инвестиционными рисками, то банки весьма неохотно осуществляют финансирование  малых предприятий. Тем не менее, государство делает попытки изменить ситуацию. Поддержка со стороны правительства отдельных предприятий и отраслей является неотъемлемым  элементом экономической политики. Однако, предоставление государственных средств, исключительных прав и привилегий может существенно влиять на состояние конкуренции, структуру издержек производства и может привести к нерациональному использованию ограниченных ресурсов государства, сдерживанию необходимых   структурных изменений в экономики за счет искусственного      поддержания неконкурентоспособных и нежизненоспособных производств. Но все-таки у малого бизнеса в России огромное будущее.  Главное на современном Этапе - это обстоятельно, шаг за шагом устранять на его пути искусственные и естественные барьеры, а остальное возьмут на себя сами предприниматели. Одной из отличительных особенностей малого бизнеса является большая, чем у крупных хозяйствующих субъектов, зависимость от заемных средств, в первую очередь, от кредитов банка. Это объясняется ограниченностью свободных финансовых ресурсов,  ускоренной оборачиваемостью оборотных средств. Для кредитной организации малый бизнес представляет значительный коммерческий интерес. С позиции банков его позитивными особенностями являются относительно короткие сроки окупаемости инвестиционных ссуд, способность быстро реагировать на изменяющуюся рыночную конъюнктуру, оперативно внедрять результаты научно-технического прогресса. Но кредитная деятельность российских банков осложняется отсутствием у большинства из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиента, что вызывает значительные трудности. В Российской Федерации пока сложно получить содержательную финансовую и иную информацию о заемщике.                             Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается, в первую очередь, имиджа, репутации, кредитной истории заемщика. Таким образом, невозможно создать исчерпывающие указания по анализу кредитоспособности, а сложность и объем работы в этом направлении зависят от наличия у банка соответствующей технологии анализа, квалифицированного персонала, а также от проведения постоянных работ по прогнозированию экономической конъюнктуры. Решая эти проблемы сейчас, в будущем мы сможем получить привлекательную категорию потенциальной клиентуры в лице малых предприятий. Малый бизнес и банки-кредиторы – современная ситуация, проблемы при кредитовании. Большинство мелких предпринимателей уверены, что получить кредит в банке невозможно. Так ли это на самом деле, и какие услуги предоставляют сегодня кредитные организации малому бизнесу?  По данным исследования, проведенного Федеральным фондом поддержки малого предпринимательства, только 6% владельцев «малых» бизнесменов обращается за кредитом в специализированные финансовые организации. Подавляющее большинство занимает у знакомых, на «черном» рынке или выкраивает нужную сумму, продав квартиру, машину и другое свое имущество. Почему так происходит, понятно. Кредитные учреждения требуют от заемщика предъявить ликвидный залог и кредитную историю, которой у начинающих предприятий чаще всего просто нет.           Многие банки и вовсе отказываются от работы с мелкими заемщиками. Хлопот с ними столько же, сколько с более солидными предприятиями, а прибыль от небольших кредитных операций намного ниже. Однако есть и другая сторона медали. Список крупных клиентов, как известно, ограничен, и все они давно «закреплены» за какими-то не менее крупными банками. А кредитование мелкого предпринимательства – рынок практически безграничный. Поэтому количество банков, которые, стремясь расширить круг потенциальных заемщиков, практикуя выдачу небольших кредитов, постепенно растет. Малому бизнесу выгоднее всего сотрудничать с банками, которые имеют специальные программы по кредитованию малого бизнеса. Они дают клиентам ряд льгот: сокращенный срок рассмотрение заявок (от трех дней до двух недель), пониженную процентную ставку, возможность оформить в качестве залога личное имущество заемщика. Получить деньги в рамках такой программы можно очень быстро,  как юридическим лицам, так и предпринимателям без образования юридического лица. В то же время у банков и фондов, выдающих кредиты в упрощенном порядке, есть одно требование, которое отсекает значительную часть предпринимателей. Они не финансируют стартующий бизнес.  Тем, кто только начинает, можно порекомендовать стать членом одного их кредитных кооперативов предпринимателей, которые действуют по принципу кассы взаимопомощи.             Правда, в отличие от банков они работают пока далеко не в каждом городе и уже тем более сельском районе. Лишь немногие банки, развивающие программы кредитования малого бизнеса, выдают деньги из собственных средств. Большинство из них просто размещают на российском рынке ресурсы, которые решили вложить в России зарубежные инвестиционные фонды и международные финансовые организации. Так, например, кредитный портфель КМБ-банка, выдавшего за последние два с половиной года малому бизнесу 33 тыс. кредитов на сумму $350 млн., полностью состоит из денег, предоставленных Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР). При помощи ЕБРР здесь построена уникальная для российской банковской практики технология, позволивщая поставить процесс выдачи кредитов на поток.  По похожей схеме работают Центринвестбанк, Нижегородский банкирский дом, Сбербанк. Пятый  партнер ЕБРР – банк “УРАЛСИБ”  имеет две различные программы кредитования малого бизнеса. Большую часть малых предприятий он кредитует из собственных средств. Объясняется это, по всей видимости, тем, что размер суммы, выдаваемых из средств ЕБРР во всех банках-посредниках ограничен: до $30 тыс. – клиентам, нуждающимся в микро-кредит, или до $200 тыс. - клиентам, нуждающимся в смолл - кредите. Процентные ставки по таким кредитам банк “УРАЛСИБ”   не афиширует. Среди других зарубежных организаций, кредитующих наш малый бизнес, Фонд «США-Россия»(TUSRIF), работающий через управляющую компанию «Дельта Капитал», а так же Международная финансовая корпорация (IFC). С российской стороны их партнерами являются Пробизнесбанк, Центринвестбанк, Международный промышленный банк и банк Первый ОВК. Некоторые из них совмещают кредитование по программам зарубежных фондов с кредитованием из собственных средств.           Кроме того, с отечественным малым бизнесом работает американская правительственное агентство USAID. У него несколько другая тактика. Агентство заключает с банками-партнерами кредитные договоры, по которым обязуется покрыть им 50 % суммы в случае невозврата кредита заемщиком. Таким образом агентство уменьшает риски банков и стимулирует их активнее работать с малым бизнесом.           По такой схеме с сентября 2000 года USAID работает с БИН- банком, который к настоящему моменту в рамках гарантийной программы выдал малому предпринимательству около 786 тыс. кредитов на общую сумму $42 млн. Примечательно, что по данным, предоставленным банком американцам, без гарантий USAID, снижающих риск по невозврату кредита, он отказал бы минимум 40 % из этих заемщиков. В развитых странах небольшие предприятия бизнес обеспечивают до 50% рабочих мест. Поэтому правительства не жалеют средств на поддержку малого бизнеса. В Германии начинающий предприниматель может безвозмездно получить для старта до 15 тыс. евро. В США государство берет на себя риск по невозврату 80% кредитов. Широко распространена за рубежом и субсидирование за счет госбюджета процентных ставок, по которым выдаются кредиты. В этом случае, выплата процентов банку как бы делится между заемщиком и государством. И в результате у банков появляется возможность устанавливать для малых предприятий щадящие ставки.           Подобная система сегодня постепенно выстраивается и в России. Правительственная программа поддержки малого предпринимательства предусматривает выделение бюджетных средств и на гарантирование кредитов, и на субсидирование процентных ставок. Так, Федеральный фонд по поддержке малого предпринимательства (ФФПМП) в прошлом году гарантировал возврат кредитов Тульскому банку высоких технологий. И к сегодняшнему дню в рамках программы «Микрокредитование» здесь получили займ не менее 345 малых предприятий. Разрушает монополию иностранных организаций на кредитование отечественного малого бизнеса и другая программа, осуществляемая ФФПМП, - выдача займов предпринимателям через подобные региональные фонды. Средства из российского бюджета распределяются между ними по результатам тендера. С января 2002 года, Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства провел 26 подобных конкурсов, предоставив регионам кредитные ресурсы на сумму 89 млн. рублей. Эти деньги получили малые предприятий, работающие в отраслях, поддержка которых признана правительством России приоритетной задачей. Судя по «тематике» последних конкурсов, это строительство, транспорт, быстрое питание, производство импортозамещающих товаров, научно-технические разработки. По всей видимости, у предпринимателей, работающих в этих сферах, шансов получить кредит, чуть больше, чем у других. Получить займ в государственном фонде значительно проще, чем в банке. Но процентная ставка здесь значительно выше банковской – 25-30 % для среднесрочных рублевых кредитов и до 60 % по программам краткосрочного микрокредитования. Интересно, что по размерам процентных ставок лидируют банки и небанковские организации, выдающие большую часть кредитов из собственных средств. Один из явных лидеров здесь банк «Русский стандарт»: 23 %.годовых в валюте. Хотя, с другой стороны, надо признать, что требования к обеспечению кредита здесь минимальные. Низкими процентными ставками отличаются КМБ-банк (от 12 % годовых в валюте) и БИН-банк (от 13 % годовых в валюте). А, например, у банка «Первый ОВК» размер ставки зависит от источника кредитных ресурсов. Если займ выдается по программе фонда «США-Россия», то его можно получить под 15-18 % годовых в валюте. А фиксированная ставка по кредитованию из собственных средств не устанавливается. Банк меняет ее в зависимости от «благонадежности» клиента.