ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И
ПОКАЗАТЕЛИ
ЕГО ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1.
Краткая
историческая справка
Федеральное государственное унитарное предприятие
«Строительно-монтажное управление № 807 при Федеральной службе специального
строительства Российской Федерации» (далее СМУ № 807) создано на базе Пермского
треста «Спецстрой» в 1964 г. За 37 лет
Управлением построены большинство магистральных инженерных сетей в г. Ижевске,
заложены сотни фундаментов жилых домов, больниц, школ, детских учреждений, административных
зданий в г. Ижевске, Сарапуле, в районных центрах Удмуртской Республики.
Управлением построен тепличный комбинат площадью 8 га, оранжерейный комплекс на
3 га,
десятки км магистральных сетей.
Федеральное государственное унитарное предприятие «Строительно-монтажное
управление № 807 при Федеральной службе специального строительства Российской
Федерации» является правопреемником Дочернего государственного унитарного
предприятия «Строительно-монтажное управление № 807» Федерального государственного
унитарного предприятия «Управление специального строительства по территории № 8
при Федеральной службе специального строительства Российской Федерации».
Строительную деятельность СМУ № 807 осуществляет на основании
государственной лицензии Б № 013762, выданной Лицензионным центром МИНСТРОЯ УР
от 11 мая 2000
г [24].
Фирменное наименование предприятия: полное – Федеральное государственное
унитарное предприятие «Строительно-монтажное предприятие «Строительно-монтажное
управление № 807 при Федеральной службе специального строительства Российской
Федерации»; сокращенное – ФГУП «СМУ № 807 при Спецстрое
России».
Предприятие находится в ведомственном подчинении Федеральной службы
специального строительства Российской Федерации (Спецстрой
России).
Предприятие является юридическим лицом и свою деятельность организует на
основании Устава, имеет расчетный счет в банке, круглую печать со своим
наименованием, штампы, бланки, фирменное наименование.
Функции учредителя предприятия осуществляет Министерство имущественных отношений
Российской Федерации и Спецстрой России в соотвествии с действующим законодательством Российской
Федерации.
СМУ № 807 создано с целью расширения рынка товаров и услуг, а также
извлечения прибыли. Предприятие вправе осуществлять любые виды деятельности, не
запрещенные законом. Предметом деятельности предприятия является строительство
и реконструкция объектов согласно заключенных договоров.
Организационно-правовая форма организации –– унитарное предприятие. СМУ №
807 – генподрядная строительно-монтажная организация, специализируется на
строительстве объектов жизнеобеспечения населения г. Ижевска и районных центров
Удмуртской Республики – жилых домов, школ, объектов здравоохранения,
коммунального назначения. Основными направлениями работы СМУ № 807 являются:
1)
реализация Государственной программы строительства в
Удмуртской Республике;
2)
строительство объектов индивидуальной застройки;
3)
возведение фундаментов;
4)
прокладка инженерных сетей теплоснабжения, канализации
в комплексе с насосными станциями водоснабжения и водоотведения;
5)
ремонт всех видов инженерных сетей внутриквартального и
городского назначения.
За истекшие годы, с
целью расширения своей деятельности и повышения ее эффективности СМУ № 807 подготовлены и утверждены документы,
регулирующие порядок работы по различным направлениям деятельности,
сформированы основные отделы, подобраны кадры, приобретено необходимое
оборудование.
1.2.
Особенности
финансового менеджмента
Федеральное государственное унитарное
предприятие «Строительно-монтажное предприятие «Строительно-монтажное
управление № 807 при Федеральной службе специального строительства Российской
Федерации» создано в соответствии с Гражданским Кодексом РФ и другими
действующими нормативными актами Российской Федерации и Удмуртской Республики.
Ниже приведена
характеристика особенностей организации СМУ № 807 составленная на основе Гражданского
Кодекса РФ (табл. 1.1).
Таблица 1.1. Общая характеристика СМУ № 807 в форме
Унитарного
предприятия
|
Категория
|
Особенности
|
1.Учредители
|
·
Министерство имущественных отношений
Российской Федерации;
·
Спецстрой России;
|
|
2.Статус
|
·
является юридическим лицом;
|
|
3.Размер уставного капитала на дату регистрации
|
· более 5000 МРОТ (государственных ценных
бумаг), более 1000 (муниципальных ценных бумаг);
|
|
4.Ответственность
|
· унитарное предприятие отвечает по своим
обязательствам всем принадлежащим ему имуществом;
· унитарное предприятие не несет
ответственности по обязательствам собственника его имущества;
|
|
5.Увеличение уставного капитала путем выпуска
дополнительных акций
|
·
не предусмотрено законодательством;
|
|
6.Количество
участников
|
·
может состоять из одного лица.
|
Учредителями
СМУ № 807 является Министерство имущественных отношений Российской Федерации и Спецстрой России.
Унитарное предприятие является юридическим лицом, имеет в собственности
обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом,
может от своего имени приобретать и
осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть
истцом и ответчиком в суде, имеет счета в банках и печать с фирменным
наименованием. Общество ведет самостоятельный баланс. Местонахождение
Предприятия (юридический адрес): 426008 Удмуртская Республика город Ижевск, улица
Пушкинская дом 148.
Отношения Унитарного предприятия с юридическими и физическими лицами во
всех сферах хозяйственной деятельности строятся на основе договоров. Унитарное
предприятие приобретает гражданские
права и принимает на
себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми
актами и учредительными документами.
Размер уставного капитала СМУ № 807 на период
2004-2005 гг. составляет 500 тыс.
р.
Руководство текущей деятельностью СМУ № 807 осуществляется единоличным исполнительным органом —
начальником.
1.3.
Организация финансовой работы
Под организационной структурой управления организацией понимается состав
отделов и служб в аппарате управления, системная их организация, характер
соподчиненности друг другу и вышестоящему органу управления предприятия, а
также набор координационных и информационных связей, порядок распределения
функций по различным уровням и подразделениям управленческой иерархии.
СМУ № 807
имеет линейно-функциональную структуру управления, которая обеспечивает такое
распределение труда, при котором линейные звенья управления призваны
командовать, а функциональные - консультировать, помогать в разработке
конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений, программ, планов.
Основным достоинством этой структуры является то, что она, сохраняя
целенаправленность линейной структуры, дает возможность специализировать
выполнение функций, освобождая линейных руководителей от решения многих
специальных вопросов и расширяет их возможности по оперативному управлению
организацией.
Организационная структура СМУ № 807 представлена на рис. 1.1.
Оперативное руководство предприятием осуществляет начальник в
соответствии с действующим законодательством и Уставом предприятия. Предприятие
возглавляет начальник, назначенный на должность и освобождаемый от должности
главой Спецстроя России. При назначении начальника
Учредитель заключает с ним трудовой договор (контракт), в котором определяются
права, обязанности и ответственность директора, условия его материального
поощрения, а так же другие условия. Начальник действует от имени предприятия
без доверенности, добросовестно и разумно представляет его интересы на
территории Российской Федерации и за ее пределами.
Руководитель действует
на принципе единоначалия и несет ответственность перед Учредителем по
управлению имуществом в соответствии с законодательством, настоящим Уставом и
заключенным с ним трудовым договором (контрактом). Руководитель организует
работу Предприятия, в установленном порядке распоряжается его имуществом,
выдает доверенности, открывает в банке расчетные и другие счета, утверждает
штатное расписание, в пределах своей компетенции издает приказы и другие акты,
принимает и увольняет работников предприятия, применяет к ним меры
дисциплинарного взыскания и поощрения,
утверждает все документы, регламентирующие внутренний распорядок и
хозяйственную деятельность предприятия.
Рис.
1.1. Организационная структура предприятия
Бухгалтерия
- осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой
деятельности и контроль за экономным использованием ресурсов, сохранностью
собственности предприятия. Организует учет имущества, обязательств и
хозяйственных операций, учет издержек производства и обращения, исполнения смет
расходов, реализации продукции, выполнения работ (услуг), результатов хозяйственно-финансовой
деятельности предприятия, а также финансовых, расчетных и кредитных операций.
Обеспечивает законность, своевременность и правильность оформления документов и
др.
Экономический отдел - выполняет
работу по осуществлению экономической деятельности предприятия, направленной на
повышение эффективности и рентабельности производства, качества выпускаемой и
освоение новых видов продукции, достижение высоких конечных результатов при
оптимальном использовании ресурсов. Подготавливает исходные данные для
составления проектов хозяйственно-финансовой, производственной и коммерческой
деятельности (бизнес-планов) предприятия в целях обеспечения роста объемов
сбыта продукции и увеличения прибыли. Осуществляет экономический анализ
хозяйственной деятельности предприятия, выявляет резервы производства,
разрабатывает меры по обеспечению режима экономии, повышению рентабельности
производства, конкурентоспособности выпускаемой продукции, производительности
труда, снижению издержек на производство и реализацию продукции, устранению
потерь и непроизводительных расходов, а также выявлению возможностей
дополнительного выпуска продукции и др.
На
сегодняшний день в СМУ № 807 работает 128 человек. Численность работающего
персонала за 2004-2005 гг. представлена в табл. 1.2.
Таблица
1.2. Численность и динамика работающего
персонала СМУ № 807
|
Наименование показателя
|
Количество
|
|
2004 г.
|
2005 г.
|
|
1.Численность работников – всего,
в т.ч. по видам деятельности, чел.:
|
128
|
128
|
|
2.Строительство – всего, чел.:
- руководители, специалисты и служащие
- рабочие
- МОП и охрана
|
123
41
68
16
|
122
38
64
20
|
|
3.Не основные виды деятельности, чел.
|
5
|
6
|
|
4.Соотношение численности рабочих и численности руководителей,
специалистов и служащих на основном виде деятельности
|
1,74
|
1,7
|
Для того, чтобы деятельность предприятия
была эффективной, следует уделять большое внимание формированию
высокопрофессионального состава кадров, так как это является одним из решающих
факторов в достижении организацией поставленных целей.
1.4.
Основные показатели
хозяйственной деятельности и
характеристика
деловой активности
За отчетный период 2005 г. на предприятии продолжались работы по
выполнению мероприятий по внедрению новой техники. Выполнялись работы по
устройству кожухов (футляров) под дорогами без вскрытия асфальта – 102 п/м. Кирпичная кладка с заполнением утеплителя пенополистирола в объеме 120 м3.
Изготовлено 12,4 т. фасонных частей на водопроводы и заизолировано 1800 м разных диаметров стальных труб в мастерских СМУ № 807. Для гидроизоляции бассейнов и полов применялась
смесь «Осмосил» - 168 м2.
Уменьшилась трудоемкость работ, и улучшилось качество строительно-монтажных
работ. Проведенная работа по рационализации и изобретательству за 1 полугодие 2005 г. характеризуется следующими
показателями (табл. 1.3.)
Таблица 1.3. Показатели рационализации
строительно-монтажных работ СМУ № 807 за 2005 г.
|
Показатели
|
Значение показателя
|
|
1.Экономическая эффективность от
использования рацпредложений, тыс.р.
|
1184,92
|
|
1.1.На 100 работающих, тыс.р.
|
940,41
|
|
2.Число авторов рацпредложений, чел.
|
4
|
|
3.Количество используемых рацпредложений,
шт.
|
4
|
От использования предложений сэкономлено:
1)
товарный бетон – 6,2 м3;
2)
труба чугунная диаметром 150 мм. – 113 п.м.;
3)
сборный железобетон – 175,6 м3;
4)
песок – 50
м3.
Качество работ в основном соответствует требования проектов и
строительным нормам и правилам. За анализируемый период 2005 г. на предприятии
производилась целенаправленная деятельность по обеспечению надлежащего качества
строительства. Санкций со стороны заказчиков за качество не было.
В табл. 1.4
представлена информация о численности персонала СМУ № 807 и производительности труда. Штат предприятия
сформирован и на начало 2006
г. составляет 128 человек, но значительный рост производительности
труда (почти в 1,4 раза) говорит об увеличении эффективности труда персонала.
Таблица 1.4.
Динамика производительности труда и численности персонала
|
Показатели
|
2004 г.
|
2005 г.
|
|
1.Производительность
труда 1 работающего, тыс. р./чел.
|
1367,48
|
1866,79
|
|
2.Темп
роста производительности труда работающих к предыдущему году, %
|
–
|
136,5
|
|
3.Среднесписочная
численность, чел.
|
128
|
128
|
Среднемесячный фонд оплаты труда работников компании увеличился на 2689,8
тыс. р. (табл. 1.5).
Таблица 1.5.
Фонд потребления, тыс. р.
|
Показатели
|
2004 г.
|
2005 г.
|
|
1.Фонд оплаты труда – всего,
|
6692,4
|
9382,2
|
|
в том числе: по основному виду
деятельности,
|
6574,6
|
9086,3
|
|
из них:
|
|
|
|
- руководители, специалисты и
служащие
|
2717,5
|
4394,1
|
|
- рабочие
|
3468,1
|
4113,4
|
|
- МОП и охрана
|
389,0
|
578,8
|
|
2.Рабочие неосновного
вида деятельности
|
117,8
|
295,9
|
Значительное
изменение динамики (в лучшую сторону) соотношения реализации и общего фонда
заработной платы подтверждает ранее сделанный вывод о повышении эффективности
работы персонала компании с позиции рынка (табл.1.6).
Таблица 1.6. Динамика соотношения реализации и общего фонда
заработной платы
|
Показатели
|
2004 г.
|
2005 г.
|
|
1.Реализация строительных услуг,
тыс. р.
|
1197
|
2437
|
|
2.Фонд оплаты труда, тыс. р.
|
6692,4
|
9382,2
|
|
3. Соотношение реализации и
общего фонда заработной платы
|
0,18
|
0,26
|
Основными источниками финансирования строительных проектов являются
денежные средства заказчиков. Поставщиками имущества (оборудования, материалов),
необходимых для строительства являются предприятия и фирмы УР и России в целом.
По итогам 2005
г. произошло увеличение суммы заключенных договоров строительного подряда по сравнению с 2004 г. более чем в 1,4 раза
(табл.1.7). Данное увеличение вызвано с увеличением государственных заказов.
Таблица 1.7. Суммы договоров по строительству, тыс. р.
|
Показатели
|
2004 г.
|
2005 г.
|
|
Стоимость
заключенных договоров строительного
подряда,
|
158 485
|
227
571
|
|
в
том числе: по договорам с ФГУП и его подразделениями
|
104 255
|
185
999
|
В
2005 г.
было профинансировано 22 проекта на общую сумму 227 571 тыс. р.
В табл. 1.8 представлена оценка
деловой активности предприятия за 2004-2005 гг. Анализ деловой активности
заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых
коэффициентов – показателей оборачиваемости, которые важны для организации,
поскольку скорость оборота средств, оказывает непосредственное влияние на
платежеспособность компании.
Таблица
1.8. Показатели деловой активности
|
Наименование показателя
|
Формула расчета
|
2003 г.
|
2004 г.
|
2005 г.
|
|
1. Себестоимость, тыс. р.
|
с. 020 ф. 2
|
131600
|
173840
|
236513
|
|
2. Чистая прибыль, тыс. р.
|
с.190 ф. 2
|
520
|
382
|
603
|
|
3. Итог среднего
баланса-нетто, тыс. р.
|
с.300-с.252-с.244 (ф.1)
|
18 006
|
19 246
|
31 671
|
|
4. Коэффициент общей оборачиваемости
активов, обороты
|
Выручка (с.010ф.2)
Баланс (с.300)
|
7,42
|
9,09
|
7,54
|
|
5. Коэффициент оборачиваемости
оборотных средств, обороты
|
Выручка (с.010ф.2)
Оборотные средства(с.290ф.1)
|
7,52
|
9,28
|
7,64
|
|
6.Коэффициент оборачиваемости
запасов, обороты
|
Себестоимость(с.020ф.2)
Запасы (с.210ф.1)
|
20,46
|
33,95
|
20,97
|
|
7.Коэффициент оборачиваемости
запасов, дни
|
360 дней
коэф-т 6
|
17,60
|
10,60
|
17,17
|
|
8. Коэффициент оборачиваемости
дебиторской задолженности, обороты
|
Выручка (с.010ф.2)
Дебиторская задолженность
(с.230ф.1+с.240ф.1)
|
14,48
|
15,75
|
14,89
|
|
9. Коэффициент оборачиваемости
дебиторской задолженности, дни
|
360 дней
коэф-т
8
|
24,86
|
22,86
|
24,18
|
|
10. Коэффициент оборачиваемости
кредиторской задолженности, дни
|
360 дней * кредиторская задолженность
(с.620 ф.1)
себестоимость(с.020ф.2)
|
44,42
|
34,83
|
43,52
|
|
11. Продолжительность операционного
цикла, дни
|
Коэф-т
7 + коэф-т 9
|
42,45
|
33,47
|
41,35
|
|
12. Продолжительность финансового
цикла, дни
|
Коэф-т
11 – коэф-т 10
|
-1,97
|
-1,36
|
-2,16
|
|
13. Коэффициент оборачиваемости
собственного капитала, обороты
|
Выручка (с.010ф.2)
Собственный капитал
(с.490 ф.1)
|
75,59
|
81,45
|
88,93
|
Показатели деловой активности характеризуют результат и эффективность
текущей и основной деятельности. Данная
оценка может быть получена посредством
расчета следующих показателей: оборачиваемость средств в расчетах,
оборачиваемость запасов, оборачиваемость кредиторской задолженности,
продолжительность операционного и финансового циклов, коэффициент дебиторской
задолженности, оборачиваемость собственного капитала, оборачиваемость
совокупного капитала. Как видно из табл. 1.8, в 2005 г. произошло увеличение
выручки от реализации по сравнению с 2004 г. на 62 673 тыс. р., несколько
увеличились чистая прибыль.
Оборачиваемость
запасов отражает эффективность использования материальных оборотных
средств. В нашем случае произошло
некоторое уменьшение коэффициента оборачиваемости запасов (на 12,98) и рост
длительности одного оборота практически на 6 дней.
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала показывает скорость оборота собственного
капитала, что для предприятия означает активность средств. В нашем случае
произошло увеличение данного показателя с 75,59 до 88,93, т.е. почти в 1,2 раза.
Это говорит о снижении доли собственного капитала в общем капитале предприятия.
Показатель оборачиваемости
кредиторской задолженности отражает средний срок возврата долгов предприятием.
В течение всего анализируемого периода его значение не превышает критическую
точку в 44 дня, хотя и существует тенденция к его снижению. В табл. 1.9
представлены основные финансово – экономические показатели хозяйственной деятельности
СМУ № 807.
Таблица 1.9. Финансово – экономические показатели
хозяйственной деятельности СМУ № 807
|
Показатели
|
2004 г.
|
2005 г.
|
|
1.Производительность
труда 1 работающего, тыс. р./чел.
|
1367,48
|
1866,79
|
|
2.Результат от реализации, тыс. р.
|
1197,0
|
2437
|
|
3.Рентабельность реализации, %
|
2,55
|
4,1
|
|
4.Остаточная стоимость основных фондов производственного назначения,
тыс. р.:
- на начало периода;
- на конец периода
|
234
382
|
382
413
|
|
5.Фондоотдача (по ОФ производственного назначения)
|
152,5
|
149
|
|
6.Фондовооруженность (по ОФ производственного назначения)
|
4,5
|
6,2
|
|
7.Фондорентабельность
|
3,9
|
6,1
|
Фондоотдача - показывает, какой доход получает предприятие с одного рубля
основных средств. За анализируемый период произошло уменьшение коэффициента
фондоотдачи, если в 2004 г.
этот показатель составлял 152,5 , то в 2005 г. произошло его снижение до 149, снижение
незначительное, что существенно не отразилось на эффективности использования
капитала.
В целом, анализ деловой активности СМУ № 807 с помощью относительных показателей
характеризует улучшение эффективности ее работы.
В настоящее время для предприятия можно выделить следующие факторы,
задерживающие ее экономическое развитие:
1.
Незначительные размеры собственных средств,
используемых для финансирования деятельности компании. На данный момент времени
основу средств предприятия составляют привлеченные средства, и отсюда возникает
проблема финансовой зависимости компании. В случае возникновения определенных
обстоятельств, препятствующих привлечению средств из внешних источников, станет
возможной реальная угроза сворачивания деятельности компании;
2.
Отсутствие финансового планирования деятельности СМУ №
807 также негативно сказывается на работе предприятия. Необходимо осуществлять
планирование денежных потоков, связанных с выплатами по заемным средствам одновременно
сопоставляя их с поступлениями от заказчиков. Только при ясном представлении
движения потоков денежных средств по анализируемым периодам становится
возможным осуществление дальнейшей деятельности предприятия;
3.
Возможные задержки платежей по договорам подряда по
вине заказчиков, связанные с ухудшением их финансового состояния. Причиной
этого может стать сложившаяся неблагоприятная рыночная конъюнктура.