ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И ПОКАЗАТЕЛИ

ЕГО ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1.         Краткая историческая справка

Федеральное государственное унитарное предприятие «Строительно-монтажное управление № 807 при Федеральной службе специального строительства Российской Федерации» (далее СМУ № 807) создано на базе Пермского треста «Спецстрой» в 1964 г. За 37 лет Управлением построены большинство магистральных инженерных сетей в г. Ижевске, заложены сотни фундаментов жилых домов, больниц, школ, детских учреждений, административных зданий в г. Ижевске, Сарапуле, в районных центрах Удмуртской Республики. Управлением построен тепличный комбинат площадью 8 га, оранжерейный комплекс на 3 га, десятки км магистральных сетей.

Федеральное государственное унитарное предприятие «Строительно-монтажное управление № 807 при Федеральной службе специального строительства Российской Федерации» является правопреемником Дочернего государственного унитарного предприятия «Строительно-монтажное управление № 807» Федерального государственного унитарного предприятия «Управление специального строительства по территории № 8 при Федеральной службе специального строительства Российской Федерации».

Строительную деятельность СМУ № 807 осуществляет на основании государственной лицензии Б № 013762, выданной Лицензионным центром МИНСТРОЯ УР от 11 мая 2000 г [24].

Фирменное наименование предприятия: полное – Федеральное государственное унитарное предприятие «Строительно-монтажное предприятие «Строительно-монтажное управление № 807 при Федеральной службе специального строительства Российской Федерации»; сокращенное – ФГУП «СМУ № 807 при Спецстрое России».

Предприятие находится в ведомственном подчинении Федеральной службы специального строительства Российской Федерации (Спецстрой России).

Предприятие является юридическим лицом и свою деятельность организует на основании Устава, имеет расчетный счет в банке, круглую печать со своим наименованием, штампы, бланки, фирменное наименование.

Функции учредителя предприятия осуществляет Министерство имущественных отношений Российской Федерации и Спецстрой России в соотвествии с действующим законодательством Российской Федерации.

СМУ № 807 создано с целью расширения рынка товаров и услуг, а также извлечения прибыли. Предприятие вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом. Предметом деятельности предприятия является строительство и реконструкция объектов согласно заключенных договоров.

Организационно-правовая форма организации –– унитарное предприятие. СМУ № 807 – генподрядная строительно-монтажная организация, специализируется на строительстве объектов жизнеобеспечения населения г. Ижевска и районных центров Удмуртской Республики – жилых домов, школ, объектов здравоохранения, коммунального назначения. Основными направлениями работы СМУ № 807 являются:

1)           реализация Государственной программы строительства в Удмуртской Республике;

2)           строительство объектов индивидуальной застройки;

3)           возведение фундаментов;

4)           прокладка инженерных сетей теплоснабжения, канализации в комплексе с насосными станциями водоснабжения и водоотведения;

5)           ремонт всех видов инженерных сетей внутриквартального и городского назначения.

За истекшие годы, с целью расширения своей деятельности и повышения ее эффективности СМУ № 807   подготовлены и утверждены документы, регулирующие порядок работы по различным направлениям деятельности, сформированы основные отделы, подобраны кадры, приобретено необходимое оборудование.

1.2.         Особенности финансового менеджмента

Федеральное государственное унитарное предприятие «Строительно-монтажное предприятие «Строительно-монтажное управление № 807 при Федеральной службе специального строительства Российской Федерации» создано в соответствии с Гражданским Кодексом РФ и другими действующими нормативными актами Российской Федерации и Удмуртской Республики.

Ниже приведена характеристика особенностей организации СМУ № 807 составленная на основе Гражданского Кодекса РФ (табл. 1.1).

Таблица 1.1. Общая характеристика СМУ № 807   в форме

Унитарного предприятия

Категория

Особенности

1.Учредители

·   Министерство имущественных отношений Российской Федерации;

·   Спецстрой России;

2.Статус

·   является юридическим лицом;

3.Размер уставного капитала на дату регистрации

·   более 5000 МРОТ (государственных ценных бумаг), более 1000 (муниципальных ценных бумаг);

4.Ответственность

·   унитарное предприятие отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом;

·   унитарное предприятие не несет ответственности по обязательствам собственника его имущества;

5.Увеличение уставного капитала путем выпуска дополнительных акций

·   не предусмотрено законодательством;

6.Количество

участников

·   может состоять из одного лица.

Учредителями СМУ № 807   является Министерство имущественных отношений Российской Федерации и Спецстрой России.

Унитарное предприятие является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать  и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, имеет счета в банках и печать с фирменным наименованием. Общество ведет самостоятельный баланс. Местонахождение Предприятия (юридический адрес): 426008 Удмуртская Республика город Ижевск, улица Пушкинская дом 148.

Отношения Унитарного предприятия с юридическими и физическими лицами во всех сферах хозяйственной деятельности строятся на основе договоров. Унитарное предприятие приобретает гражданские  права  и принимает  на  себя гражданские обязанности через свои органы, действующие  в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

 Размер уставного капитала СМУ № 807 на период 2004-2005 гг.  составляет 500 тыс. р. 

Руководство текущей деятельностью СМУ № 807   осуществляется  единоличным исполнительным органом  —  начальником.

1.3.         Организация финансовой работы

Под организационной структурой управления организацией понимается состав отделов и служб в аппарате управления, системная их организация, характер соподчиненности друг другу и вышестоящему органу управления предприятия, а также набор координационных и информационных связей, порядок распределения функций по различным уровням и подразделениям управленческой иерархии.

СМУ № 807 имеет линейно-функциональную структуру управления, которая обеспечивает такое распределение труда, при котором линейные звенья управления призваны командовать, а функциональные - консультировать, помогать в разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений, программ, планов. Основным достоинством этой структуры является то, что она, сохраняя целенаправленность линейной структуры, дает возможность специализировать выполнение функций, освобождая линейных руководителей от решения многих специальных вопросов и расширяет их возможности по оперативному управлению организацией.

Организационная структура СМУ № 807  представлена на рис. 1.1.

Оперативное руководство предприятием осуществляет начальник в соответствии с действующим законодательством и Уставом предприятия. Предприятие возглавляет начальник, назначенный на должность и освобождаемый от должности главой Спецстроя России. При назначении начальника Учредитель заключает с ним трудовой договор (контракт), в котором определяются права, обязанности и ответственность директора, условия его материального поощрения, а так же другие условия. Начальник действует от имени предприятия без доверенности, добросовестно и разумно представляет его интересы на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Руководитель действует на принципе единоначалия и несет ответственность перед Учредителем по управлению имуществом в соответствии с законодательством, настоящим Уставом и заключенным с ним трудовым договором (контрактом). Руководитель организует работу Предприятия, в установленном порядке распоряжается его имуществом, выдает доверенности, открывает в банке расчетные и другие счета, утверждает штатное расписание, в пределах своей компетенции издает приказы и другие акты, принимает и увольняет работников предприятия, применяет к ним меры дисциплинарного взыскания и поощрения,  утверждает все документы, регламентирующие внутренний распорядок и хозяйственную деятельность предприятия.

Бухгалте-

рия

 

Главный

энергетик

 

 

Рис. 1.1. Организационная структура предприятия

Бухгалтерия - осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием ресурсов, сохранностью собственности предприятия. Организует учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, учет издержек производства и обращения, исполнения смет расходов, реализации продукции, выполнения работ (услуг), результатов хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, а также финансовых, расчетных и кредитных операций. Обеспечивает законность, своевременность и правильность оформления документов и др.

Экономический отдел - выполняет работу по осуществлению экономической деятельности предприятия, направленной на повышение эффективности и рентабельности производства, качества выпускаемой и освоение новых видов продукции, достижение высоких конечных результатов при оптимальном использовании ресурсов. Подготавливает исходные данные для составления проектов хозяйственно-финансовой, производственной и коммерческой деятельности (бизнес-планов) предприятия в целях обеспечения роста объемов сбыта продукции и увеличения прибыли. Осуществляет экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия, выявляет резервы производства, разрабатывает меры по обеспечению режима экономии, повышению рентабельности производства, конкурентоспособности выпускаемой продукции, производительности труда, снижению издержек на производство и реализацию продукции, устранению потерь и непроизводительных расходов, а также выявлению возможностей дополнительного выпуска продукции и др.

На сегодняшний день в СМУ № 807   работает 128 человек. Численность работающего персонала за 2004-2005 гг. представлена в табл. 1.2.

Таблица 1.2.  Численность и динамика работающего персонала СМУ № 807

Наименование показателя

Количество

2004 г.

2005 г.

1.Численность работников – всего,

в т.ч. по видам деятельности, чел.:     

128

128

2.Строительство – всего, чел.:

- руководители, специалисты и служащие

- рабочие

- МОП и охрана

123

41

68

16

122

38

64

20

3.Не основные виды деятельности, чел.

5

6

4.Соотношение численности рабочих и численности руководителей, специалистов и служащих на основном виде деятельности

1,74

1,7

Для того, чтобы деятельность предприятия была эффективной, следует уделять большое внимание формированию высокопрофессионального состава кадров, так как это является одним из решающих факторов в достижении организацией поставленных целей.

1.4.         Основные показатели хозяйственной деятельности и

характеристика деловой активности

За отчетный период 2005 г. на предприятии продолжались работы по выполнению мероприятий по внедрению новой техники. Выполнялись работы по устройству кожухов (футляров) под дорогами без вскрытия асфальта – 102 п/м. Кирпичная кладка с заполнением утеплителя пенополистирола в объеме 120 м3. Изготовлено 12,4 т. фасонных частей на водопроводы и заизолировано 1800 м разных диаметров  стальных труб в мастерских  СМУ № 807. Для гидроизоляции бассейнов и полов применялась смесь «Осмосил» - 168 м2. Уменьшилась трудоемкость работ, и улучшилось качество строительно-монтажных работ. Проведенная работа по рационализации и изобретательству за 1 полугодие 2005 г. характеризуется следующими показателями (табл. 1.3.)

Таблица 1.3.  Показатели рационализации строительно-монтажных работ СМУ № 807 за 2005 г.

Показатели

Значение показателя

1.Экономическая эффективность от использования рацпредложений, тыс.р.

1184,92

1.1.На 100 работающих, тыс.р.

940,41

2.Число авторов рацпредложений, чел.

4

3.Количество используемых рацпредложений, шт.

4

От использования предложений сэкономлено:

1)         товарный бетон – 6,2 м3;

2)         труба чугунная диаметром 150 мм. – 113 п.м.;

3)         сборный железобетон – 175,6 м3;

4)         песок – 50 м3.

Качество работ в основном соответствует требования проектов и строительным нормам и правилам. За анализируемый период 2005 г. на предприятии производилась целенаправленная деятельность по обеспечению надлежащего качества строительства. Санкций со стороны заказчиков за качество не было.

В табл. 1.4 представлена информация о численности персонала СМУ № 807 и производительности труда. Штат предприятия сформирован и на начало 2006 г. составляет 128 человек, но значительный рост производительности труда (почти в 1,4 раза) говорит об увеличении эффективности труда персонала.

Таблица 1.4.  Динамика производительности труда и численности персонала

Показатели

2004 г.

2005 г.

1.Производительность труда 1 работающего, тыс. р./чел.

1367,48

1866,79

2.Темп роста производительности труда работающих к предыдущему году, %

136,5

3.Среднесписочная численность, чел.

128

128

           

Среднемесячный фонд оплаты труда работников компании увеличился на 2689,8 тыс. р. (табл. 1.5).

Таблица 1.5.  Фонд потребления, тыс. р.

Показатели

2004 г.

2005 г.

1.Фонд оплаты труда – всего,

6692,4

9382,2

в том числе: по основному виду деятельности,

6574,6

9086,3

из них:

- руководители, специалисты и служащие

2717,5

4394,1

- рабочие

3468,1

4113,4

- МОП и охрана

389,0

578,8

2.Рабочие неосновного вида деятельности

117,8

295,9

Значительное изменение динамики (в лучшую сторону) соотношения реализации и общего фонда заработной платы подтверждает ранее сделанный вывод о повышении эффективности работы персонала компании с позиции рынка (табл.1.6).

Таблица 1.6. Динамика соотношения реализации и общего фонда

заработной платы

Показатели

2004 г.

2005 г.

1.Реализация строительных услуг, тыс. р.

1197

2437

2.Фонд оплаты труда, тыс. р.

6692,4

9382,2

3. Соотношение реализации и общего фонда заработной платы

0,18

0,26

Основными источниками финансирования строительных проектов являются денежные средства заказчиков. Поставщиками имущества (оборудования, материалов), необходимых для строительства являются предприятия и фирмы УР и России в целом.

По итогам 2005 г. произошло увеличение суммы заключенных договоров  строительного подряда по сравнению с 2004 г. более чем в 1,4 раза (табл.1.7). Данное увеличение вызвано с увеличением государственных заказов.

Таблица 1.7.  Суммы договоров по строительству, тыс. р.

Показатели

2004 г.

2005 г.

Стоимость заключенных договоров  строительного подряда,

158 485

227 571

в том числе: по договорам с ФГУП и его подразделениями

104 255

185 999

В 2005 г. было профинансировано 22 проекта на общую сумму 227 571 тыс. р.

В табл. 1.8  представлена оценка деловой активности предприятия за 2004-2005 гг. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов – показателей оборачиваемости, которые важны для организации, поскольку скорость оборота средств, оказывает непосредственное влияние на платежеспособность компании.

Таблица 1.8.  Показатели деловой активности

Наименование показателя

Формула расчета

2003 г.

2004 г.

2005 г.

1. Себестоимость, тыс. р.

с. 020 ф. 2

131600

173840

236513

2. Чистая прибыль, тыс. р.

с.190 ф. 2

520

382

603

3. Итог среднего баланса-нетто, тыс. р.

с.300-с.252-с.244 (ф.1)

18 006 

19 246 

31 671 

4. Коэффициент общей оборачиваемости активов, обороты

Выручка (с.010ф.2)

Баланс (с.300)

7,42

9,09

7,54

5. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, обороты

Выручка (с.010ф.2)

Оборотные средства(с.290ф.1)

7,52

9,28

7,64

6.Коэффициент оборачиваемости запасов, обороты

Себестоимость(с.020ф.2)

Запасы (с.210ф.1)

20,46

33,95

20,97

7.Коэффициент оборачиваемости запасов, дни

360 дней

коэф-т 6

17,60

10,60

17,17

8. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, обороты

Выручка (с.010ф.2)

Дебиторская задолженность

(с.230ф.1+с.240ф.1)

14,48

15,75

14,89

9. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дни

360 дней

коэф-т 8

24,86

22,86

24,18

10. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дни

360 дней * кредиторская задолженность

(с.620 ф.1)

себестоимость(с.020ф.2)

44,42

34,83

43,52

11. Продолжительность операционного цикла, дни

Коэф-т 7 + коэф-т 9

42,45

33,47

41,35

12. Продолжительность финансового цикла, дни

Коэф-т 11 – коэф-т 10

-1,97

-1,36

-2,16

13. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала, обороты

Выручка (с.010ф.2)

Собственный капитал

(с.490 ф.1)

75,59

81,45

88,93

Показатели деловой активности характеризуют результат и эффективность текущей и основной  деятельности. Данная оценка может быть получена посредством  расчета следующих показателей: оборачиваемость средств в расчетах, оборачиваемость запасов, оборачиваемость кредиторской задолженности, продолжительность операционного и финансового циклов, коэффициент дебиторской задолженности, оборачиваемость собственного капитала, оборачиваемость совокупного капитала. Как видно из табл. 1.8, в 2005 г. произошло увеличение выручки от реализации по сравнению с 2004 г. на 62 673 тыс. р., несколько увеличились чистая прибыль.

Оборачиваемость запасов отражает эффективность использования материальных оборотных средств.  В нашем случае произошло некоторое уменьшение коэффициента оборачиваемости запасов (на 12,98) и рост длительности одного оборота практически на 6 дней.

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала  показывает скорость оборота собственного капитала, что для предприятия означает активность средств. В нашем случае произошло увеличение данного показателя с 75,59 до 88,93, т.е. почти в 1,2 раза. Это говорит о снижении доли собственного капитала в общем капитале предприятия.

 Показатель оборачиваемости кредиторской задолженности отражает средний срок возврата долгов предприятием. В течение всего анализируемого периода его значение не превышает критическую точку в 44 дня, хотя и существует тенденция к его снижению. В табл. 1.9 представлены основные финансово – экономические показатели хозяйственной деятельности СМУ № 807.

Таблица 1.9.  Финансово – экономические показатели хозяйственной деятельности СМУ № 807

Показатели

2004 г.

2005 г.

1.Производительность труда 1 работающего, тыс. р./чел.

1367,48

1866,79

2.Результат от реализации, тыс. р.

1197,0

2437

3.Рентабельность реализации, %

2,55

4,1

4.Остаточная стоимость основных фондов производственного назначения, тыс. р.:

- на начало периода;

- на конец периода

234

382

382

413

5.Фондоотдача (по ОФ производственного назначения)

152,5

149

6.Фондовооруженность (по ОФ производственного назначения)

4,5

6,2

7.Фондорентабельность

3,9

6,1

Фондоотдача - показывает, какой доход получает предприятие с одного рубля основных средств. За анализируемый период произошло уменьшение коэффициента фондоотдачи, если в 2004 г. этот показатель составлял 152,5 , то в 2005 г. произошло его снижение до 149, снижение незначительное, что существенно не отразилось на эффективности использования капитала.

В целом, анализ деловой активности СМУ № 807 с помощью относительных показателей характеризует улучшение эффективности ее работы.

В настоящее время для предприятия можно выделить следующие факторы, задерживающие ее экономическое развитие:

1.           Незначительные размеры собственных средств, используемых для финансирования деятельности компании. На данный момент времени основу средств предприятия составляют привлеченные средства, и отсюда возникает проблема финансовой зависимости компании. В случае возникновения определенных обстоятельств, препятствующих привлечению средств из внешних источников, станет возможной реальная угроза сворачивания деятельности компании;

2.           Отсутствие финансового планирования деятельности СМУ № 807 также негативно сказывается на работе предприятия. Необходимо осуществлять планирование денежных потоков, связанных с выплатами по заемным средствам одновременно сопоставляя их с поступлениями от заказчиков. Только при ясном представлении движения потоков денежных средств по анализируемым периодам становится возможным осуществление дальнейшей деятельности предприятия;

3.           Возможные задержки платежей по договорам подряда по вине заказчиков, связанные с ухудшением их финансового состояния. Причиной этого может стать сложившаяся неблагоприятная рыночная конъюнктура.