ГЛАВА 1.
ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «ГИД» И ЕГО ФИНАНСОВО - ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
1.1.
Краткая характеристика
Общество
с ограниченной ответственностью «ГИД» ведет свою деятельность с 1993 г. и является одной из
первых в Удмуртии компанией, которой была выдана лицензия Министерством
Финансов Удмуртской Республики на осуществление деятельности на рынке ценных
бумаг в качестве финансового брокера и инвестиционного консультанта.
Общество с ограниченной ответственностью «ГИД» действует
на основании Гражданского кодекса Российской Федерации [3], Федерального закона
«Об обществах с ограниченной ответственностью» [4] и учредительных документов.
По состоянию на 1.04.2005 г. величина
уставного капитала составила 5 млн.р. (в проверяемом периоде
размер уставного капитала не менялся).
Основной
целью Общества является получение прибыли. Для достижения данной цели общество
осуществляет следующие виды деятельности:
·
Брокерская и посредническая деятельность в торговле
недвижимостью, финансовыми и нематериальными активами;
·
Выполнение посреднических функций при купле-продаже
ценных бумаг за счет и по поручению клиента, а также за свой счет;
·
Оказание консультативных услуг по поводу выпуска и
обращения ценных бумаг;
·
Оказание организационных, правовых и иных услуг
предприятиям, организациям и гражданам в проведении приватизации,
технологической и организационной перестройке деятельности.
·
Консультирование предприятий и организаций в области
финансовой и инвестиционной деятельности, включая привлечение иностранных
инвестиций;
Для достижения основной цели общество осуществляет
активное и рациональное управление активами и пассивами, совершенствует портфель услуг и улучшает его
качество, развивает взаимовыгодные сотрудничества с клиентами и укрепляет их
доверие.
ООО
«ГИД» вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о
распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение об
определении части прибыли общества, распределяемой между участниками общества,
порядке и сроках ее выплаты принимается общим собранием участников общества.
Часть прибыли, предназначенная для распределения между его участниками,
распределяется пропорционально их долям в уставном капитале общества.
С 1995 г. большинство
сотрудников компании получили Квалификационные аттестаты участников рынка
ценных бумаг, выданные Министерством Финансов УР, которые впоследствии были
заменены Квалификационными аттестатами, соответствующими требованиям
Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг России. В настоящее время сотрудники
имеют следующие квалификации:
·
«Специалист организации, осуществляющей брокерскую и/или
дилерскую деятельность и/или доверительное управление ценными бумагами».
·
Квалификация, соответствующая должности руководителя или
контролера организации, осуществляющей брокерскую и/или дилерскую деятельность
и/или доверительное управление ценными бумагами».
В
октябре 1998 г.
компания «ГИД» стала членом саморегулируемой
организации «Национальная ассоциация участников фондового рынка» (НАУФОР), а
также получила новую Лицензию
профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской и
дилерской деятельности на рынке ценных бумаг, выданную ФКЦБ. В декабре 2000 г. получила Лицензию на
доверительное управление ценными бумагами. Сейчас в компании работает 21
сотрудник.
1.2. Характеристика
организационно-правовой формы
ООО
"ГИД" является коммерческой организацией, созданной в
организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью с целью
извлечения прибыли. Характеристика общества с ограниченной ответственностью
представлена в табл. 1.1.
Таблица 1.1. Характеристика общества с ограниченной
ответственностью
|
Характеристика
|
Содержание
|
|
1
|
2
|
|
1. Юридический статус
|
Является юридическим лицом
|
|
2. Уставный капитал
|
Общество имеет уставный капитал в размере 5000
тыс.р. (пять миллионов рублей), состоящий из
номинальной стоимости долей его участников.
|
|
3. Орган управления организацией
|
Высшим органом общества является общее собрание
участников общества. Общее собрание участников общества может быть очередным
или внеочередным.
Органами управления общества являются:
§ Учредители;
§ Директор.
Контроль за
финансово-хозяйственной деятельностью осуществляется Ревизионной комиссией,
создаваемой собранием из числа участников и работников Общества в количестве
не менее 3 человек на срок 1 год.
|
|
4. Руководство текущей деятельностью
|
Осуществляется директором, который действует от имени
общества без доверенности, в том числе:
§ - имеет право первой подписи под финансовыми
документами;
§ - распоряжается имуществом общества для
обеспечения его текущей деятельности;
§ - представляет интересы общества в РФ и за ее
пределами;
§ - совершает сделки от имени и в интересах
общества;
§ - организует ведение бухгалтерского учета;
§ - исполняет другие функции, необходимые для
достижения целей общества и обеспечения его нормальной работы.
|
Окончание табл. 1.1
|
1
|
2
|
|
5. Ответственность общества
|
Общество несет ответственность по
своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Общество не отвечает
по обязательствам своих участников. Участники Общества не отвечают по его
обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества, в
пределах стоимости внесенных ими вкладов.
|
|
6. Распределение прибыли
|
Общество в праве ежеквартально,
раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой
прибыли между участниками Общества. Решение о распределении части прибыли
Общества, порядке и сроках ее выплаты принимается общим собранием участников
Общества. Часть прибыли Общества, предназначенная для распределения между его
участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале
Общества.
|
1.3. Организационно-управленческая структура
Под
структурой управления предприятием понимается упорядоченная совокупность
взаимосвязанных элементов, находящихся между собой в устойчивых отношениях,
обеспечивающих их функционирование и развитие как единого целого.
Организационная
структура предприятия представлена на рис. 1.1.
Рис. 1.1. Организационная структура ООО «ГИД»
Специалисты
компании работают по трем основным направлениям:
1.
Векселя.
·
компания осуществляет покупку, продажу векселей различных
эмитентов, в том числе местных банков и промышленных предприятий, любых
российских корпоративных и банковских векселей;
·
производит размен векселей большого номинала на векселя
меньших номиналов, а также обмен векселей одних эмитентов на векселя других
эмитентов;
·
помогает сформировать вексельный портфель из доходных
векселей;
·
предоставляет информацию о котировках векселей различных
эмитентов.
ООО
«ГИД» в основном работает с векселями следующих эмитентов: Сбербанк,
Внешторгбанк, Альфа-банк, УралСИБ, Газпромбанк, Банк Москвы, Менатеп
СПб, Импэкс-Банк, Диалог-Оптим, ИЭМЗ Купол, Купол-Финанс и др.
2.
Акции.
·
финансовая компания «ГИД» принимает заявки на покупку/продажу
пакетов акций любых эмитентов;
·
оказывает бесплатное консультирование физических и
юридических лиц;
·
работает по договорам комиссии и договорам поручения;
·
участвует в любых инвестиционных проектах, а также в
проектах по защите прав и законных интересов инвесторов;
·
оказывает консультационные услуги по формированию
портфеля из высоколиквидных ценных бумаг;
·
работает по договорам на доверительное управление ценными
бумагами.
Основную
долю в доходе отдела составляют акции ОАО «Удмуртнефть», ОАО «Удмуртэнерго»,
ОАО «Газпром». Из «голубых фишек» ООО «ГИД» покупает и продает лишь акции ОАО
«Автоваз», ОАО «Газпром», ОАО «РАО ЕЭС», это связано с тем, что в Удмуртии
депозитарии (реестродержатели) осуществляют учет и перерегистрацию только
данных бумаг.
Отдел
акций также заключает договора на брокерское обслуживание. Минимальная сумма
инвестирования составляет 50 тыс.р. Комиссия брокера по сделкам равна 0,25 % от
суммы сделки, ведение клиентского счета – 60 р. в мес. Срок действия договора
любой. Торговые площадки – Московская Межбанковская Валютная Биржа, Российская
Торговая Система.
Доверительное
управление – это еще одна услуга, предлагаемая в ООО «ГИД». Сумма
инвестирования – от 100 тыс.р.
Вознаграждение управляющего составляет 30 % от прибыли. Срок действия договора
не может быть менее одного года. Торговые площадки – Московская Межбанковская
Валютная Биржа, Российская Торговая Система.
3.
Зачеты. Компания оказывает услуги по закрытию дебиторской и кредиторской
задолженностей между различными предприятиями.
Аналитическая
группа компании проводит финансовый анализ хозяйственной деятельности
предприятий; проводит обоснование стоимости акций эмитентов; анализирует
фондовый рынок Удмуртии, оказывает консультации по правилам, возможностям,
нормам Фондового рынка, проводит подготовку и участвует в семинарах по
Фондовому рынку.
За время работы на фондовом рынке
налажены партнерские связи с компаниями, работающими в Удмуртии, Перми, Екатеринбурге,
Санкт-Петербурге, Москве и других городах. Для оценки инвестиций в ценные
бумаги используется технический и фундаментальный анализ рынка ценных бумаг.
ООО
«ГИД» имеет свой прейскурант цен на различные финансовые инструменты (акции,
векселя, облигации), которые представлены в приложении. Уровень цен на акции
устанавливаются в зависимости от котировок на бирже, от цен конкурентов, от
спроса и т.д.
1.4. Анализ
основных финансово-экономических показателей
Для
анализа основных показателей хозяйственной деятельности ООО "ГИД"
были проанализированы бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за 2003
– 2005 гг. (см. приложение 1,2).
К
основным показателям хозяйственной деятельности предприятия относят показатели
рентабельности, чистую прибыль, объем производства и реализации продукции,
производительность труда. Эти показатели позволяют в сжатой форме
охарактеризовать ситуацию на предприятии с точки зрения эффективности трудовой
деятельности, сбыта продукции, управления и планирования.
Эти
показатели представлены в табл. 1.2.
Таблица 1.2. Основные финансово-экономические показатели
|
Показатель
|
2003 г.
|
2004 г.
|
2005 г.
|
|
1. Выручка от реализации продукции, тыс.р.
|
2 350 238
|
2 009 349
|
3 393 324
|
|
2. Темп роста реализации продукции к предыдущему
году, %
|
-
|
- 117
|
169
|
|
3. Себестоимость реализованной
продукции и услуг, тыс.р.
|
2 343
707
|
2 002
005
|
3 386
155
|
|
4. Валовая прибыль, тыс.р.
|
2 764
|
4 595
|
4 067
|
|
5. Чистая прибыль, тыс.р.
|
1 055
|
- 792
|
810
|
|
6. Рентабельность реализованной
продукции, % (стр.4/ стр.1)*100
|
0,12
|
0,23
|
0,12
|
|
7. Численность работников, чел.
|
18
|
19
|
21
|
|
8. Производительность труда,
тыс.р. (стр.1 / стр.7)
|
130
569
|
105
755
|
161
587
|
|
9. Темп роста производительности
труда к предыдущему году, %
|
-
|
- 123
|
153
|
В 2004 г.
по сравнению с 2003 г.
выручка от реализации уменьшилась на 340 889 тыс.р. (117%), но в 2005г.
темп роста выручки составил 169 %. За рассматриваемый период выручка от
реализации увеличилась в 1,7 раза (на 1 383 975 тыс. р.).
Динамика рассматриваемых показателей в 2004 г. указывает на
снижение выручки от реализации и себестоимости на 17 %. В 2005 г. наблюдается рост данных
показателей на 69 %.
Чистая прибыль в 2005 г. составила 810 тыс. р., что на
1 602 тыс. р. больше, чем за 2004 г. Наличие у компании чистой прибыли
свидетельствует об имеющемся источнике пополнения оборотных средств.
Рентабельность реализованной продукции характеризует
эффективность предпринимательской деятельности и показывает, сколько прибыли
имеет компания с рубля реализованной продукции. Значительный рост
рентабельности произошел в 2004
г., вследствие роста прибыли от реализации в 1,7 раза. В
2005 г.
показатель рентабельности аналогичен показателю 2003 г. и составляет 0,12 %.
По сравнению с 2004 г.
он снизился на 0,11 %.
В 2004 г.
производительность труда снизилась со 130 569 до 105 755 тыс. р.,
затем в 2005 г.
производительность труда возросла до 161 587 тыс.р. (на 55 832 тыс.
р.). Максимальный темп роста был в 2005 г. и составил 153 %. За рассматриваемый период произошел
рост численности работников организации на 3 человека.