4 Экономическая часть

4.1 Организационный план

  Целью организационного плана является распределение всех мероприятий проекта во времени, определение структуры и схемы управления проектом с характеристикой управленческого персонала и расчет затрат на проектирование.

Составим перечень событий и работ по проектированию. Определим сроки наступления событий: t_min – ранний срок наступления события и t_max – поздний срок наступления события.

Исходные данные о длительности выполнения отдельных работ сетевого графика и количестве исполнителей задаются экспертным путем. Ожидаемая продолжительность работ сетевого графика рассчитывается по формуле:

 

Код работы i-j	Наименование работ	Продолжительность, дни
tmin	tmax	tож
0,1	Получение и анализ ТЗ	1	3	2
1,2	Подбор и анализ литературы	3	5	4
1,3	Анализ вариантов проектирования	1	3	2
3,4	Разработка алгоритма работы системы	1	3	2
2,4	Выбор датчиков и исполнительных устройств	1	3	2
4,5	Разработка принципиальной схемы автоматизации	2	4	3
4,6	Описание принципиальной схемы автоматизации	1	3	2
6,7	Выбор элементной базы	3	5	4
5,7	Разработка электрической принципиальной схемы	5	7	6
7,8	Оформление электрической принципиальной схемы	3	5	4
5, 13	Разработка блок-схемы работы системы	1	3	2
13, 14	Разработка управляющей программы	4	6	5
14, 15	Оформление управляющей программы	1	3	2

Таблица 1 – Перечень работ сетевого графика

8, 9	Проектирование печатной платы	4	6	5
9, 10	Оформление печатного узла печатной платы	3	5	4
10, 11	Оформление печатной платы	2	4	3
8, 12	Составление перечня элементов	2	4	3
8, 16	Построение сетевого графика	3	5	4
16, 17	Расчет заработной платы	2	4	3
17, 18	Расчет экономических затрат	3	5	4
18, 19	Оформление экономической части	1	3	2
8,20	Разработка мероприятий по БЖД	4	5	6
20, 21	Оформление плаката по БЖД	1	3	2
11,22 12,22 15,22 19,22 21,22	Окончательное оформление дипломного проекта	3	5	4
22,23	Прохождение нормоконтроля	3	5	4
23,24	Направление на рецензию	2	4	3
24,25	Защита дипломного проекта	1	3	2

Сетевые методы планирования и управления основаны на графическом изображении определенного комплекса работ, отражающим их логическую последовательность, взаимосвязь и длительность. Основным плановым документом является сетевой график, представляющий собой информационно-динамическую модель, в которой изображаются взаимосвязи и результаты всех работ, необходимых для достижения конечной цели разработки. Сетевой график изображается в виде совокупности стрелок, обозначающих работы, и кружков, изображающих события. Работами называются любые процессы, действия, приводящие к достижению определенных результатов (событий). Фиктивной работой (зависимостью) называется связь между какими-то результатами работ (событиями), не требующая затрат времени. Событиями называются результаты произведенных работ. Событие, за которым непосредственно начинается данная работа (работы), называется начальным для данной работы. Событие, которому непосредственно предшествует данная работа (работы), называется конченым для данной работы. Событие, располагающееся в сети непосредственно перед данным событием, так, что между ними нет никаких промежуточных событий, называется предшествующим. Событие, располагающееся в сети непосредственно после

данного события, так, что между ними нет никаких промежуточных событий называется последующим. Любая последовательность работ в сетевом графике, в которой конечное событие одной работы совпадает с начальным событием следующей за ней работы, называется путем. Различают следующие виды путей: полный (от исходного события до завершающего), путь, следующий за данным событием (от данного события до завершающего), путь предшествующий данному событию (от исходного события до данного), путь между событиями, критический путь (между исходным и завершающим событием, имеющий наибольшую продолжительность). Критический пусть – наиболее протяженная по времени цепочка работ идущих от исходного к завершающему событию. Расчет основных параметров сетевого график выполнен непосредственно на нем самом и в табл.2.

Каждый кружок, изображающий событие разделен на четыре сектора:

верхний сектор обозначает номер события;

левый – ранний срок свершения события;

правый – поздний срок свершения события;

нижний – резерв времени события

Ранний срок свершения события рассчитывается по формуле:

T_pj = max(T_pi + t_ij),           

где t_ij – ожидаемая продолжительность работы между предшествующим i и последующим j событиями.

Ранний срок свершения исходного события сетевого графика принимается равным нулю. Ранний срок свершения данного промежуточного события рассчитывается путем сравнения сумм, состоящих из раннего срока свершения события, непосредственно предшествующего данному, с ожидаемой продолжительностью работы. Так как данное событие не может свершиться, пока не закончится последняя из непосредственно предшествующих ему работ, очевидно, что в качестве раннего срока свершения события принимается максимальная из сравниваемых сумм. Рассчитанный таким способом ранний

срок свершения завершающего события всего сетевого графика принимается в качестве его же позднего срока свершения. Это означает, что завершающее событие никаким резервом времени не располагает.

Поздний срок свершения события вычисляется по формуле:

T_пj = min(T_{пi -} t_ij )

Поздний срок свершения данного промежуточного события определяется при просмотре сетевого графика в обратном направлении. Для этого сопоставляются разности между поздним сроком свершения события, непосредственно следующего за данным, и продолжительность работы, соединяющей соответствующее событие с данным. Так как ни одна из непосредственно следующих за данным событием работ не может начаться, пока не свершится само данное событие, очевидно, его поздний срок свершения

равен минимуму из подсчитанных разностей.

Резерв события вычисляется по формуле:

R_i = T_пi - T_pi  

Резерв времени события - это промежуток времени, на который может быть отсрочено наступления события без нарушения сроков завершения разработки в целом. Он образуется у тех событий, для которых поздний срок свершения больше раннего, и он равен их разности.

Полученный критический путь проходит следующим способом:

0-1-2-4-5-6-7-13-8-16-17-18-19-22-23-24-25 и составляет 49 дня.

Таблица 2 – Параметры сетевого графика

Номер события	Ранний срок свершения события	Поздний срок свершения события	Резерв времени, дн.
0	0	0	0
1	2	2	0
2	6	6	0
3	4	6	2
4	8	8	0
5	11	11	0
6	10	15	5

7	19	19	0
8	23	23	0
9	28	28	0
10	32	32	0
11	35	36	1
12	26	36	10
13	13	13	0
14	18	18	0
15	20	36	16
16	27	27	0
17	30	30	0
18	34	34	0
19	36	36	0
20	29	29	0
21	31	36	5
22	40	40	0
23	44	44	0
24	47	47	0
25	49	49	0

4.2 Расчет работ на мероприятия НИОКР

При определении затрат на мероприятия НИОКР – новые средства и предметы труда, технологические процессы, способы и методы организации производства, труда или управления – необходимо учитывать, согласно:

- затраты при разработке и производстве;

- все виды единовременных и текущих затрат как в производстве, так и в непроизводственной сфере (инфраструктура, объекты социального назначения и др.),

- нормативную эффективность всех видов производственных ресурсов – живого труда, капитальных вложений и природных ресурсов;

- динамику затрат в производстве и использовании мероприятий НИОКР по всем годам расчетного периода;

- оценку используемых ресурсов, учитывающую общественно необходимые затраты на воспроизводство.

Предпроизводственные затраты

При калькулировании предпроизводственных затрат модернизацию системы управления дозированием компонентов изоляционных материалов для деталей трубопроводов будем использовать группировку затрат по статьям, представленную в таблице 3.

Таблица 3 – Статьи затрат на проведение НИОКР

Номер статьи	Наименование статьи затрат	Обозначение
1	Материалы за вычетом отходов	ЗМАТ
2	Покупные изделия и полуфабрикаты	ЗИЗД
3	Специальное оборудование для научных и экспериментальных работ	ЗОБОР
4	Основная заработная плата	ЗП.ОСН
5	Дополнительная заработная плата	ЗП.ДОП
6	Отчисления в социальные фонды	ЗСОЦ
7	Производственные командировки	ЗКОМ
8	Контрагентские расходы	ЗКОНТР
9	Затраты на использование ЭВМ	ЗЭВМ
10	Прочие прямые расходы	ЗПРОЧ
11	Прочие накладные расходы	ЗНАКЛ

Затраты по статье “Материалы за вычетом отходов” рассчитываются по формуле:

,          

где КТЗ – коэффициент транспортно-заготовительных расходов, КТЗ = 1,06;

nm – номенклатура используемых материалов, шт.;

mi – расход материала i-го наименования, нат.ед.;

Цi – прейскурантная цена натуральной единицы материала i-го наименования, руб./нат.ед.

 

Затраты по статье «Материалы за вычетом отходов» приведем в таблице 4.

Таблица 4 – Затраты на материалы для проведения НИОКР

Наименование материала	Единица измерения	Цена за единицу, руб.	Коли-чество	Затраты без учета КТЗ, руб.	Затраты с учетом КТЗ, руб.
DVD-R диски	шт.	17	1	17	18
Распечатка листов на формат А4	лист	1,5	200	300	318
Распечатка листов на формат А1	лист	50	17	850	901
Итого	1237

Итого, затраты по статье «Материалы за вычетом отходов» составили З_МАТ=1237.

Затраты по статье «Покупные изделия и полуфабрикаты» определяются по формуле:

,                        

где Пj ¾ количество покупных изделий j-го наименования, шт.;

n ¾ номенклатура покупных изделий и полуфабрикатов, шт.;

Цj ¾ цена единицы указанных изделий j-го наименования, руб.

Затраты по статье «Покупные изделия и полуфабрикаты» приведем в таблице 5.

Табл. 5 Покупные изделия и полуфабрикаты

Наименование изделия	Марка, тип	Цена за единицу, руб.	Коли-чество	Затраты без учета КТЗ, руб.	Затраты с учетом КТЗ, руб.
Механизм исполни-тельный однооборотный	МЭО-40/63-0,63-99К	2150	4	8600	9116
Микроконт-роллер	Fujitsu MB90F334A	937	1	937	993
Датчик давления	Cerabar M PMP45	527	4	2108	2234
Датчик температуры	Метран – 281-1	725	2	1450	1537
Расходомер	Prowirl 72W	1127	1	1127	1194
Электромагнитный клапан	Belt 500RM	374	6	2244	2378
Стационарный зонд отбора газа	SP210-H	932	1	932	988
Инфракрасный газоанализатор	AFRISO	32495	1	32495	34444
Газоанализатор аммиака	ХОББИТ-Т-NH3	2627	3	7881	8353
Соединитель-ные кабели	монтажные, м	4	500	2000	2120
Стекло-текстолит	СФ2-50-1, дм	15	9	135	144
Припой	ПОС-61, кг	250	0,2	50	53
Канифоль	светлая, кг	50	0,1	5	5,3
Лак	УР-231,кг	130	0,5	65	68,9
Микросхема	МАХ3460	45	1	45	48
Реле	WJ102-2-A-24DC	7	15	105	111

 

Резистор	Серия МЛТ	1	33	33	35
Конденсатор		6	19	114	121
Устройство плавного пуска	УПП1	17531	5	87655	92914
Персональный компьютер	с программным обеспечением	40000	1	40000	42400
Прочее				6000	6360
Итого	205617,2

Итого, затраты по статье «Покупные изделия и полуфабрикаты» составили   З_ИЗД = 205617,2 руб.

В статью «Специальное оборудование для научных и экспериментальных работ» включаются все затраты, связанные с приобретением специального оборудования, необходимого для проведения  работ только по данной теме. По статье «Специальное оборудование для научных и экспериментальных работ» изделий закуплено не было, поэтому: З_ОБОР = 0 руб.

В статью “Основная заработная плата” включается прямая заработная плата (ПЗП) инженерно-технических работников, непосредственно участвующих в выполнении работ по данной теме. В эту статью включаются доплата по поясному коэффициенту (ДПК=15%  ПЗП) и премии (20% [ПЗП+ДПК]). Величина расходов по заработной плате определяется, исходя из трудоемкости работ согласно сетевому графику и действующей системы окладов. При расчёте фонда заработной платы принимаем, что в месяце 21 рабочий день, длительность рабочего дня составляет 8 часов.

Расчет основной заработной платы приведем в таблице 6.

Таблица 6 – Затраты по статье “Основная заработная плата”

Категория	Трудо-емкость, дни	Оклад, руб	Средняя дневная зарплата, руб	Прямая зарплата, руб	Уральс-кий коэф-фициент, руб	Премия, руб	Основная зарплата, руб
Руководитель	64	8000	380,95	24380,8	3657,12	4876,16	32914,08
Инженер	104	6000	285,70	29712,8	4456,92	5942,56	40112,28
Лаборант	47	3000	142,85	6713,95	1007,09	1342,79	9063,83
Итого	82090,19

В статью “Дополнительная заработная плата” включается оплата сдельщикам   и повременщикам очередных и дополнительных отпусков; времени, связанного с выполнением государственных и общественных обязанностей, выплаты вознаграждения за выслугу лет и так далее. Дополнительная заработная плата определяется в размере  9% от основной.

Таким образом, фонд дополнительной заработной платы составляет:

 

З_{П ДОП} = З_{П ОСН} × 0,09 =  82090,19 × 0,09 = 7388,11 руб.

В статью “Отчисления в социальные фонды” включаются отчисления, величина которых составляет 26 % от суммы основной и дополнительной заработной платы:

З_СОЦ = 0,26×(З_{П ОСН} + З_{П ДОП}) = 0,26 × (82090,19 + 7388,11 руб) = 23264,35.

В статью “Производственные командировки” включаются расходы по командировкам  научного и производственного персонала, связанного с непосредственным выполнением конкретного НИОКР. При выполнении данного проекта в командировках нет необходимости, поэтому:

З_КОМ = 0 руб.

В статью “Контрагентские расходы” включается стоимость работ, выполняемых сторонними организациями и предприятиями по заказу данной организации, результаты которых используются в данной НИОКР. При выполнении данного проекта контрагентские расходы отсутствуют, поэтому:

З_КОНТР = 0 руб.

В статью «Затраты на использование ЭВМ» включаются все расходы, связанные с использованием ЭВМ. С учетом того, что стоимость машино-часа составляет 7 рублей, расчёт стоимости используемого машинного времени приведём в таблице 7.

Таблица 7 – Затраты по статье “Затраты на использование ЭВМ”

Вид работы на ЭВМ	Стоимость машино-часа, руб.	Требуемое машинное время, ч.	Сумма эксплуатационных расходов, руб.
Разработка программного обеспечения	7	72	504
Оформление текстового материала	7	117	819
Оформление графического материала	7	62	434
Итого	1757

В статью “Прочие прямые расходы” включаются расходы, связанные с размножением технической документации, затраты на услуги транспорта и так далее. Принимаются равными 3% от суммы затрат по предыдущим статьям.

З_ПРОЧ = 0,03 × (З_МАТ + З_ОБОР + З_ИЗД +З_П.ОСН + З_П.ДОП + З_СОЦ + З_КОМ + З_КОНТ + З_ЭВМ) = 0,03 × (1237 + 0 +205617,2+ 82090,19 + 7388,11 + 23264,35 + 0 + 0 + 1757) =  9640,62  руб.                                                                                                 В статью “Накладные расходы” включаются затраты на управление и хозяйственное обслуживание, которые не могут быть отнесены прямым счетом на конкретную тему. Накладные расходы равны 5% от суммы затрат по предыдущим статьям.

З_НАКЛ = 0,05 × (З_МАТ + З_ОБОР + З_ИЗД +З_П.ОСН + З_П.ДОП + З_СОЦ + З_КОМ + З_КОНТ + З_ЭВМ +З_ПРОЧ) = 0,05 ×(1237 + 0 +205617,2+ 82090,19 + 7388,11 + 23264,35 + 0 + 0 + 1757+9640,62) = 0,05 × 330994,47 =  16549,72 руб.     

Полученную смету затрат на проведение НИОКР покажем в таблице 8.

Таблица 8 – Смета затрат на проведение НИОКР

Номер статьи	Наименование статьи затрат	Сумма, руб.
1	Материалы за вычетом отходов	1237
3	Покупные изделия и полуфабрикаты	205617,2
4	Основная заработная плата	82090,19
5	Дополнительная заработная плата	7388,11
6	Отчисления в социальные фонды	23264,35
9	Затраты на использование ЭВМ	1757
10	Прочие прямые расходы	9640,62
11	Прочие накладные расходы	16549,72
Итого	347544,19

 

4.3 Расчет окупаемости

 

Срок окупаемости – это минимальный временной интервал, за пределами которого суммарный эффект становится равным нулю и остается в дальнейшем положительным. При этом весь объем получаемых проектом денежных средств (от реализации продукции), к которым относятся суммы прибыли и амортизации, засчитываются как возврат на первоначально инвестированный капитал.

Т_ок = сумма инвестиций / ежегодные поступления.

В результате внедрения системы автоматического управления уменьшилось время простоя при поломках (за счет своевременного реагирования), увеличилась надежность и стабильность работы оборудования, уменьшилось количество брака, улучшились показатели качества изделий (твердость, износостойкость). В свете всего вышеперечисленного объем необходимых деталей уменьшился на 2%, а количество брака уменьшилось с 3% до 1%.

В год выпускалось порядка 10000 деталей со средней стоимостью 400 рублей. То есть затраты составляли 4000000. При уменьшении объема выпуска на 2% затраты составили 3920000. Затраты на брак составляли 120000. Теперь они составляют 40000.

Таким образом, эффект от внедрения системы составил П=160000. Затраты на внедрение З=347 тысяч рублей.

 года.

 

4.4 Выводы по экономической части проекта

В экономической части дипломного проекта выполнено, во-первых, сетевое планирование. То  есть составлен обширный перечень событий и работ по проектированию. На основе  этого перечня  определены время выполнения работ. Далее установлена логическая взаимообусловленность работ и представлена на плакате сетевая модель. Рассчитаны параметры сетевого графика. Рассчитан критический путь всего проекта – 49 дней.

Во втором пункте рассчитаны предпроизводственные затраты на проектирование системы управления процессом газового азотирования. Срок окупаемости системы составил 2 года и 2 месяца.