РАЗДЕЛ  II

ХАРАКТЕРИСТИКА  ТЕХНИКО – ЭКОНОМИЧЕСКИХ  ПОКАЗАТЕЛЕЙ  ОАО  «КУЗБАССЭНЕРГО»  СТАНЦИИ  КЕМЕРОВСКАЯ  ГРЭС

.

2.1. Характеристика   предприятия

      В  настоящее  время  электро – и теплоэнергия  является  одним  из  основных  источников  жизнеобеспечения  во  всем  мире.  Энергия – это  неотъемлемая, важнейшая часть экономики области и  страны  в  целом. В частности  в  России  вопросами  снабжения  электричеством  и  теплом  занимается  РАО  «ЕЭС России».  

      ОАО «Кузбассэнерго»  является  одной  из  крупнейших  энергосистем  РАО «ЕЭС  России». Она  занимает  седьмое  место  по  установленной  мощности  среди  теплофикационных  энергосистем  и  третье по  выработке  электроэнергии.  Кузбасская  ордена  Трудового  Красного  Знамени  энергосистема  - основной  источник  энергоснабжения  Кузнецкого  Края. Её  установленная  электрическая  мощность  составляет  4718  МВт; установленная  тепловая  мощность  6789 Гкал. и  паропроизводительность  котлов  25100 т/час.

    В  состав   Кузбассэнерго  входят:

8 тепловых  электростанций;

Установлено  90  котлов  и  60  турбин;

4 предприятия  электрических  сетей;

224 подстанции  электрического  напряжения;

32300 км. Линий  электропередач;

Управление  тепловых  сетей;

Кузбассэнергоремонт;

Кузбассэнергосвязь;

Кузбассэнергоснабкомплект.

   Первая  электростанция  районного  значения   - «Кемеровская  ГРЭС» является  одним  из  22  предприятий  входящих  в  ОАО «Кузбассэнерго».  Она  является  основной  энергосистемой  Кузбасса. Турбогенератор  мощностью  24  МВт. был  включен  в  сеть  31  января  1934  года. Установленная  мощность  станции  460 МВт, она  является  одним  из  основных  источников  теплоснабжения  города  Кемерово. Топливом  для  электростанции  служат  кузнецкий  уголь,  природный  и  коксовый  газ.  Связь  с системой  осуществляется  по линиям  электропередач  напряжением  110  кВ.

     Станция  «Кемеровская  ГРЭС»  расположена  в  городе  Кемерово  по  адресу  улица  Станционная, 17.

2.2. Характеристика  производства  и  реализации 

продукции

   Объем  производства и реализации продукции являются  взаимозависимыми  показателями.  В  условиях  ограниченных  производственных возможностей  и  неограниченном  спросе  на  первое  место  выдвигается  объем  производства  продукции.  Но  по  мере  насыщения  рынка  и  усиления  конкуренции  не  производство  определяет  объем  продаж, а  наоборот,  возможный  объем  продаж  является  основой  разработки  производственной  программы.  Предприятие  должно  производить  только  те  товары  и  в  таком  объеме,  которые  оно  может  реально  реализовать.

   Темпы  роста  объема  производства и реализации  продукции,  повышение  ее  качества  непосредственно  влияют  на  величину  издержек,  прибыль  и  рентабельность  предприятия.  Поэтому  анализ  данных  показателей  имеет  важное  значение.  Его  основные  задачи:

 оценка  степени  выполнения  плана  и  динамики  производства и реализации  продукции;

 определение  влияния  факторов  на  изменение  величины  этих  показателей;

 выявление  внутрихозяйственных  резервов  увеличения  выпуска  и  реализации   продукции;

  разработка  мероприятий  по  освоению  выявленных  резервов [43, с.440]  

   Источником  информации  для  анализа  производства и реализации  продукции  служит  форма  П-1 “ Сведения  об отгрузке  товаров  и  услуг “ и  плановые  показатели.

 

2.2.1. Характеристика  выполнения  плана  и

 динамики показателей  по  производству  и 

реализации  продукции

   Количественная  оценка  изменения  объема  производства и реализации   промышленной  продукции  ведется  при  помощи  абсолютных  и  относительных  показателей  динамики, абсолютного  прироста, темпа  роста и  темпа  прироста.

   Данные  для  проведения  этого  анализа  представлены  в  таблице  2.2.1.

  Из  приведенных  данных  следует, что  за  отчетный  период  предприятие  выполнило  план  по  производству  товарной  продукции  и  объему  реализации  в  сопоставимых  ценах  на  119,4% (918106 / 768651*100%).

   Запланировав  рост  объема  (план  по  сравнению  с  фактом  прошлого  года) и  фактическое  выполнение  темпов  прироста  (факт  отчетного  по  сравнению  с планом) составим  по  товарной  продукции  и  соответственно  объему  реализованной  продукции:

 

 

Выпуск  и  реализация  продукции

                                                                                                                                                          

                                                                                                                                      

таблица 2.2.1.

Показатели

Плановый

Фактический 

Отклонение от  плана

 

1999

год

2000

год

2001 год

1999

год

2000

год

2001

год

1999

год

2000

год

2001

год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

Объем реализованной

 продукции (товарная продукция в оптовых

ценах предприятия) в

сопоставимых  ценах

277941

640430

768651

582968

702323

918106

+4027

+21893

+149455

 

Темп  роста  к 

предыдущему году

По плану

Фактически

2000 к

1999г.

2001 к

2000г.

2001 к

1999г.

2000 к

1999г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

11

12

13

14

15

16

110,8

120,0

-133,0

120,5

130,7

-157,5

Продолжение  таблицы  2.2.1.

   Планировался  темп роста  133 % , а  фактически  он  достигнут  в  размере  157,5 % , что  обусловило  перевыполнение  плана  по  темпам  роста  на  24,5 % п. (157,5 % - 133 %).

  Таким  образом, планируемые объемы  по  производству  и  реализации  продукции  выполнены.  Произошло  увеличение  объема  выпуска  и  реализации  (отгрузки)  продукции по  сравнению  с  предыдущим  периодом  и  в  течение  всего  анализируемого  периода. 

 

2.2.2. Характеристика  выполнения  плана  по  номенклатуре, 

ассортименту  продукции

 

  Номенклатура  продукции  -  это  сгруппированный  по  технико– экономическим признакам  перечень  изделий,  отраженный  отдельной  позицией  в  плане.   

   Ассортиментом, называется  специализированный  в  установленном  порядке  и соответствующим  документом (договором) в  пределах  каждой  номенклатурной позиции  перечень  продукции, который  предприятие  обязаны   поставить  определенным  потребителям, с  учетом  сроков, объемов  и  качества. Оценка  выполнения  плана  по  ассортименту  продукции  обычно  производится  с  помощью  одноименного  коэффициента,  который  рассчитывается  путем  деления  общего  фактического  выпуска  продукции,  зачтенного  в  выполнение  плана  по  ассортименту,  на  общий  плановый  выпуск  продукции  (продукция  изготовленная  сверх  плана  или  не  предусмотренная  планом,  не  засчитывается  в  выполнение  плана  по  ассортименту) [43, с.447].

 Для контроля  за  выполнением  плана  по  выпуску  продукции  в  соответствии  с номенклатурным перечнем  составляем  таблицу  2.2.2.

Выпуск  продукции предприятия

 

                                                                                                      таблица 2.2.2.

 

Показатели

План                  1999 г.

Факт

1999 года

Защит-ся

выполне-е

плана

по ассорти-

менту

Невыпол-е

Тыс.

Руб.

% выполне-

ния  плана

А

1

2

3

4

5

1.Электрическая  энергия

2.Тепловая  энергия

3.Подпитка

ИТОГО:

362424

203718

11799

577941

363484

207336

12146

582968

362424

203718

11799

577941

--

--

--

--

100,3

101,8

102,9

100,9

Показатели

План                  2000 г.

Факт

2000 года

Защит-ся

выполне-е

плана

по ассорти-

менту

Невыпол-е

Тыс.

Руб.

% выполне-

ния  плана

1.Электрическая  энергия

2.Тепловая  энергия

3.Подпитка

ИТОГО:

378146

277995

14289

640430

384221

303357

14745

702323

378146

277995

14289

640430

--

--

--

--

101.6

105.3

103.6

103.2

Показатели

План                  2001 г

Факт

2001 года

Защит-ся

выполне-е

плана

по ассорти-

менту

Невыпол-е

Тыс.

Руб.

% выполне-

ния  плана

1.Электрическая  энергия

2.Тепловая  энергия

3.Подпитка

ИТОГО:

389320

360789

18542

768651

457053

439160

21893

918106

389320

360789

18542

768651

--

--

--

--

117,4

121,7

118,1

119,4

    Из  данных  таблицы  2.2.2. следует, что в  течение  всего  анализируемого периода, то есть с 1999 года по 2001год  прослеживается  тенденция  к  увеличению  всех  показателей  по  выпуску  продукции  на  станции, таким  образом,  план  по  производству  продукции  по номенклатурному  ассортименту  выполнен  на  103.2 % , в  том  числе  по  выпуску  электроэнергии -  117,4 % , производству  тепловой  энергии – 121,7 % , подпитки – 118,1 % . Это  свидетельствует  об  оперативно-производственном  планировании  выпуска  продукции.

2.2.3. Характеристика ритмичности выпуска  продукции

   При  изучении  деятельности  предприятия  важен  анализ  ритмичности  производства  и  реализации  продукции.  Ритмичность – равномерный  выпуск  продукции  в  соответствии  с  графиком  в  объеме  и  ассортименте,  предусмотренных  планом.

  Ритмичная      работа  является  основным  условием  своевременного  выпуска  и  реализации  продукции.  Неритмичность  ухудшает  все  экономические  показатели:  снижает  качество  продукции;  увеличиваются  объем  незавершенного  производства  и  сверхплановые  остатки  готовой  продукции  на  складах  и,  как  следствие,  замедляется  оборачиваемость  капитала;  не  выполняются  поставки  по  договорам  и  предприятие  платит  штрафы  за  несвоевременную  отгрузку  продукции; несвоевременно  поступает  выручка;  перерасходуется  фонд  заработной  платы  в  связи  с  тем,  что  в  начале  месяца  рабочим  платят  за  простои,  а  в  конце  за  сверхурочные  работы.  Все  это  приводит  к  повышению  себестоимости  продукции,  уменьшению  суммы  прибыли,  ухудшению  финансового  состояния  предприятия. [43, с.457-458]

  Таким  образом,  ритмичной  считается  такая  работа  предприятия, когда  оно  выполняет  план  в  каждый  месяц,  декаду,  квартал, а  не  только  за  год  в  целом.

  Оценим  ритмичность  работы станции “Кемеровская  ГРЭС ”.  Данные  представлены  в  таблице  2.2.3.

 

Оценка  ритмичности  производства

 

                                                                           таблица 2.2.3. 

 

  Месяц

  План

1999 г.

тыс.руб.

Фактически

1999 г.

тыс. руб.

Засчит-ся

для расчета

Коэф - та ритмичности

Недо-

выполне

ние

плана

% выпол-

 нения

 плана

Коэф - т

ритмич-

ности,

тыс. руб.

        А

     1

         2

          3

     4

     5

  6

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

ИТОГО:

73946

65812

65140

57300

33000

25947

22571

23996

32376

49112

60999

67742

577941

74807

66065

65398

57404

33208

26119

22871

24418

32474

49348

61885

68971

582968

73946

65812

65140

57300

33000

25947

22571

23996

32376

49112

60999

67742

577941

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

101,6

100,4

100,4

100,2

100,6

100,5

101,3

101,8

100,3

100,5

101,5

101,8

100,9

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

     1.0

Продолжение  таблицы  2.2.3.

                                 2000 г.         2000 г.

        А

     1

         2

          3

     4

     5

  6

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

ИТОГО:

64884

63845

58946

57943

37218

27988

28914

30979

41897

81678

89573

96565

 640430

70373

69717

60057

59599

37249

28131

29693

31820

42531

83373

91612

98168

   702323

     64884

     63845

     58946

 57943

 37218

 27988

 28914

 30979

 41897

 81678

 89573

 96565

     640430

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

108.5

109.2

101.9

102.9

100.1

100.5

102.7

102.7

101.5

102.1

102.3

101.7

103.2

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

                                2001 г.        2001 г.

        А

     1

         2

          3

     4

     5

  6

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

ИТОГО:

99013

86678

78110

68884

58378

35949

37973

34218

45389

81906

99412

104741

768651

105969

93768

88895

78374

61949

37233

38234

35024

48688

100658

128074

139474

918106

99013

86678

78110

68884

58378

35949

37973

34218

45389

81906

99412

104741

768651

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

     --

110,8

108,2

113,8

113,8

106,1

103,6

100,7

102,4

107,3

122,9

128,8

133,2

119,4

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

1.0

     1.0

  Особенностью  деятельности  станции  “ Кемеровская  ГРЭС ”, является  специфика  выпускаемой  продукции: электроэнергии  и  теплоэнергии. Необходимость  потребления  зависит от  сезона, так  летом  требуется  меньше  теплоэнергии  и  соответственно  объем  производимой  электроэнергии  тоже  снижается, а в зимний  отопительный  сезон  соответственно  возрастает. Таким  образом, производство  продукции  носит  сезонный  характер.

   Данные  в  таблице  2.2.3. свидетельствуют  о том, что  в  целом  за  отчетный  период  план  по  выпуску  продукции  выполнен  на  100%. Как  показывают  данные ,  предприятие  работало  ритмично  в период с 1999 года по  2001  год. Превышение  фактического  объема  выпуска  во  всех  месяцах  над  плановым, является  потенциальным  резервом  предприятия, что было учтено  при  составлении   плана  на  2000 год.

   Предприятие  в  2000  году  имело  резервы  дополнительного  выпуска  продукции на сумму 234913 тыс. руб.:

 67742*11-(73946+65812+65140+57300+33000+27988+25997+22571+23996+32376+

49112+60999)= 234913 тыс. руб.;  

    в 2001 году  предприятие  имело  резервы  дополнительного  выпуска  продукции на сумму 479350 тыс. руб.:

96562*11-(648841+63845+58946+57943+37218+27988+27988+28914+30979+41897

+81678+89579)= 479350 тыс. руб.;

   в 2002 году  предприятие  имеет  резервы  дополнительного  выпуска  продукции на сумму 665999 тыс. руб.:

104741*11-(99013+86678+78110+68884+58378+35949+37973+34218+45389+81906

+99412) = 665999 тыс. руб.;

   Таким  образом,  если   предприятие  будет  работать  в  2002 году  по  максимально  напряженному  графику, то  оно  может  выпустить  продукции  на  665999 тыс. руб. больше.

2.2.4.  Характеристика  качества  выпускаемой  продукции

  Важным  показателем  деятельности  промышленных  предприятий  является  качество  продукции.  Его  повышение – одна  из  форм  конкурентной  борьбы,  завоевания  и  удержания  позиций  на  рынке.  Высокий  уровень  качества  продукции  способствует  повышению спроса  на  продукцию  и  увеличению  суммы  прибыли не только  за счет  объема продаж, но и за счет более  высоких  цен.

  Качество  продукции – понятие  которое  характеризует  параметрические,  эксплуатационные, потребительские, технологические, уровень его  стандартизации  и  унификации,  надежность  и  долговечность. [43, с.452-453].

  Качество  продукции  определяется  техническим  уровнем  и  другими  показателями  по  определенным  параметрам  в сопоставлении  с  лучшими образцами.

  Сертификаты  на  выпускаемую  продукцию “ Кузбассэнерго ” выдаются  после  соответствующей  проверки РАО “ ЕЭС  России ”, а станция  Кемеровская  ГРЭС  входит  в  состав  “ Кузбассэнерго ”.

   Данные  для  анализа  представлены  в  таблице  2.2.4.

Выпуск  сертифицируемой  продукции

таблица 2.2.4.                                                                                

 

      Показатели

1999

      2000

2001

                     А

    1   

         2

3

1.ТП в сопоставимых     ценах  тыс. руб.     

 в  том  числе

сертифицированной

2. Удельный  вес  сертифи-

цированной  продукции в

общем  объеме TV, %

582968

582968

   100

702323

702323

   100

918106

918106

100

 Как  видно  из  данных  таблицы  2.2.4. вся  выпущенная  продукция  за  анализируемый  период  имеет  сертификат  РАО “ ЕЭС  России “, что  свидетельствует  о   высоком  eё  качестве.

2.3. Характеристика  использования  основных  фондов

    Источником  информации  служит  форма  П-11 ” Сведения  о  наличии  и  движении  основных  средств   и  других  финансовых  активов ”.

2.3.1. Характеристика динамики  основных  фондов

   Изучение  динамики  Основных  Фондов (ОФ) предприятия  осуществляется  на  основе  данных  среднегодовой  стоимости  ОФ  и  данных  об  их  наличии  по  состоянию  на  отчетную  дату.

    Для  анализа  динамики  среднегодовой  стоимости  составляется  таблица  2.3.1.

  Как  видно  из  данной  таблицы 2.3.1. за  анализируемый  период  произошли  значительные  изменения  в  объеме  основных  средств (ОС): в  целом  ОФ увеличились  на сумму  в 532010 тыс. руб.  или  на  31.3 % (из  них  на  27,6 % в 2000  году  и  на  3,2%  в  2000 году).  Рост  ОФ  обеспечен  главным  образом   ростом  производственно-технического  потенциала  в  основной  деятельности  на  сумму 537749 тыс. руб. (из  них  на  58141 тыс. руб.   в  2000 году  и на     тыс. руб. в 2001 году). Так  же,  расширением    материально-технической  базы непроизводственных подразделений в  целом  за  период  на 4024 тыс. руб.   Однако, из – за  непроизводственных  организационных  подразделений  в  структурных  подразделениях  предприятия  производственного  профиля  стоимость  ОС предприятия   уменьшилась     на  9763 тыс. руб.  

 Динамика  среднегодовой стоимости  ОФ

таблица 2.3.1.

Наименование

   Фактически, тыс.руб.

Отклонение  +\-, тыс.руб.

Отклоненияе % п

1999год

2000год

2001год

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Фонды основного вида деятельности (ППОФ)

ОФ других  отраслей, производящих товары (производственные ОС других отраслей)

ИТОГО  производственных  фондов

ОФ других  отраслей оказывающих услуги (непроизводственные ОФ)

ВСЕГО  ОФ:

1609430

10078

1619508

58118

1677626

1667571

10120

1677691

54174

1731865

2147179

315

2147494

62142

2209636

58141

42

58183

-3944

54239

479608

-9805

469803

7968

477771

537749

-9763

527986

4024

532010

103,61

100,41

103,59

93,22

103,23

128,76

3,11

128,0

114,70

127,59

133,41

3,12

132,60

106,92

131,71

2.3.2. Характеристика  структуры  основных  фондов

   Изучение  состава  ОФ  строится  на  единой  классификационной  группировке  элементов  ОФ.

При  оценке  сдвигов,  происходящих  в  составе  ОС предприятия,  необходимо,  прежде  всего,  рассмотреть  их  общую структуру. Источником этих  данных  является  раздел  1  формы  №11.

Анализ  структуры  позволяет  выявить  удельный  вес  активной  и  пассивной  частей  основных  производственных  фондов  в  их  общем  объеме  и  установить  тенденцию  их  изменения. 

  Для  анализа   динамики  и  структуры  ОФ  за  2000  и  2001 год  составляются  таблица  2.3.2.1. и  таблица  2.3.2.2.

 

Структура основных  фондов 2000 год

                                                                                                  таблица2.3.2.1.

              Показатели

  Наличие на

  начало 2000года

  Наличие на

  конец 2000г.

   Изменения

 Тыс.

  руб.

Уд.

вес, %

 Тыс.

  руб.

Уд.

вес, %

  + -

тыс.руб

  Уд.

вес,%

                         А

      1

    2

      3

  4

    5

   6

А)  всего  ОС   в  т.ч.

Б)  ППОС   из  них

1.      здания

2.      сооружения

3.      передаточные  устройства

ИТОГО  пассивная  часть  производственных  фондов

4.машины и оборудование

5.транспортные средства

6.инструмент,производствен

ный  и  хозяйственный

инвентарь, другие  виды  производственных фондов

ИТОГО активная  часть основных производственных фондов

В) производственные ОС дру-

   гих  отраслей

Г) непроизводственные  ОС

1725837

1661562

475669

364194

--

839863

814680

5317

1702

821699

315

63960

100

96.3

28.6*

21.9

--

50.5

49.1

0.3

0.1

49.5**

0.02

3.7

1794728

1718509

480456

374993

--

855449

855463

5686

1911

863060

315

75904

100

95.8

29.0

21.8

--

49.8

49.8

0.3

0.1

50.2

0.02

4.4

+68891

+56947

+4787

+10799

--

+15586

+40783

+369

+209

41361

0

+11944

--

-0.5

-0.6

-0.1

--

-0.7

+0.8

+0.0

+0.0

+0.7

0.0

+0.6

*,** -удельный  вес  к  основным  промышленно- производственным                      фондам.

Структура основных  фондов  2001 год

 

                                                                                                  таблица 2.3.2.2.

Показатели

   Коэф.

пере

оценки          

Наличие на

начало 2001года

Наличие на

конец

2001года

 

Изменения

 Тыс.

  руб.

Уд.

вес, %

 Тыс.

  руб.

Уд.

вес, %

  + -

тыс.руб

  Уд.

вес,%

А

1

2

3

4

5

6

7

А)  всего  ОФ   в  т.ч.

Б)  ППОФ   из  них

1.      здания

2.      сооружения

3.      передаточные  устройства

ИТОГО  пассивная  часть  производственных  фондов

4.машины и оборудование

5.транспортные средства

6.инструмент,производственный  и  хозяйственный

     инвентарь, другие  виды    производственных фондов   

ИТОГО активная  часть основных производственных фондов

В) производственные ОФ дру гих  отраслей

Г)   непроизводственные  Оф

1.2346

1.2471

1.0

0.9396

--

24817

1.536

1.0

1.084

1.0

0.95

2215675

2143204

480438

340990

--

821428

1314001

5700

--

1321766

315

72156

100

96.7

22.4

16.0

--

37.1

61.1

0.3

--

615

0.02

3.3

2249942

2179210

478522

349156

--

827678

1334606

5811

--

1342532

315

70417

100

96.9

21.9

16.0

--

38.0

61.3

0.3

--

61.7

0.01

3.1

+34267

+107076

-1916

+8166

--

+6250

+20605

+111

--

+20766

0.0

-1739

--

+0.2

+1.1

0.0

--

+1.1

+0.2

0.0

--

+0.2

-0.01

-0.2

  Как  следует  из  данных  таблицы  2.3.2.1. в целом  ОФ предприятия  увеличились за  отчетный  период  на  68891 тыс. руб. или  на  4 %,  в  том  числе  объем  ППОФ  возрос  на  56947 тыс. руб.  или  на  3.4 % , объем  ППОФ  других отраслей  не  изменился, а  непроизводственных  фондов  увеличился  на  11944 тыс.руб. , или  на 0.6 %. Таким  образом  произошел  рост  всех  групп  ОФ, за  исключением  производственных  фондов  других  отраслей.

   Рассмотрим  изменения  в  активной  и  пассивной  части  основных  производственных  фондов, от  которых  в  значительной  степени  зависит  эффективность  использования  всех  основных  производственных  фондов.

   Удельный  вес  в  активной  части  за  отчетный  период  вырос  на 0.7% п  и  составил  соответственно  50.2 и 49.8 % в общей  величине  ППОФ. Это  свидетельствует  о  положительной  тенденции  в  изменении  основных  производственных  фондов.

   Увеличение  удельного  веса  активной  части  основных  производственных  фондов  только  за  счет  увеличения  машин  и  оборудования, в  стоимостном  выражении  (на  40780 тыс. руб.) и  увеличение  их  удельного  веса  на  0.8 % п., в  объеме  основных  производственных  фондов.

   Сокращение  пассивной  части  обусловлено  снижением  удельного  веса  зданий  на  0.6 % п. , хотя  в  стоимостном  выражении  наблюдается  их  рост  на  4787  тыс. руб., а  так  же  сокращение  удельного  веса  сооружений  на  0.1 % п.  и  рост  в  стоимостном  выражении  на 10799 тыс.руб.

Следует  заметить,  что  в  форме  №11  основные  средства  приведены  без  учета  стоимости  земельных  участков  и  объектов  природопользования , которые  в  этой  форме  относятся  к категории  «другие  не финансовые  активы»,  поэтому  земельный  участок  стоимостью  289 т.р., находящийся  в  собственности  ОАО, в  состав  ОФ   не  включен.

   Как  следует  из  данных  таблицы  2.3.2.2.,  ОФ предприятия  увеличились за  отчетный  период  на  199224 тыс. руб. или  на  1,6 % (2249942 / 2215675*100-100),  в  том  числе  объем  ППОФ  возрос  на  36006 тыс.руб.  или  на  1,3 % , объем  ППОФ  других отраслей  не  изменился , а  непроизводственных  фондов  снизился  на  1739 тыс.руб. , или  на 1013 %. Однако  несмотря  на  абсолютное  изменение объема  основных  промышленно – производственных  фондов,  их  удельный  вес   в  общей  совокупности  основных  фондов  предприятия  снизился  с  96,7%  до  96,9%, что  характеризует  лишь  некоторое  сокращение  производственной  мощности  предприятия. Удельный  вес  производственных  фондов  других  отраслей  снизился  на  0,01%п, а  непроизводственных  основных  фондов – снизился  на   0,2%п.

   Рассмотрим  изменения  в  активной  и  пассивной  части  основных  производственных  фондов, от  которых  в  значительной  степени  зависит  эффективность  использования  всех  основных  производственных  фондов.

   Удельный  вес  в  активной  части  за  отчетный  период  вырос  на 0.2% п  и  составил  соответственно  61,7и 61,9% в общей  величине  ППОФ. Это  свидетельствует  о  положительной  тенденции  в  изменении  основных  производственных  фондов.

   Увеличение  удельного  веса  активной  части  основных  производственных  фондов  только  за  счет  увеличения  машин  и  оборудования, в  стоимостном  выражении  ( на  20605 тыс. руб.) и  увеличение  их  удельного  веса  на  0.2 % п , в  объеме  основных  производственных  фондов.

Увеличение  пассивной  части  обусловлено  увеличением  удельного  веса  зданий  на  1,1 % п., хотя  в  стоимостном  выражении  наблюдается  их  снижение  на  1916 тыс. руб. В  то  же  время     удельный  вес  сооружений  не  изменился, а  произошел  их  рост  в  стоимостном  выражении  на 8166 тыс.руб.

    Нельзя  сказать  о  положительной  тенденции  к  изменению ОФ, так  как  структура ОФ  предприятия  изменилась  в  худшую  сторону. Удельный  вес  пассивной  части  увеличился ,  а  активной  снизился.

    На  объем, структуру  и  динамику  основных  производственных  фондов  оказывают  влияние  следующие  факторы: 

-         характер  особенности  процесса  производства;

-         тип  его  организации;

-         технологии;

-         уровень  специализации; методы  организации  производства  труда  и  другие факторы.

2.3.3. Характеристика  движения  основных  фондов

   Для  общей  характеристики  ОФ используются:

-         коэффициент  поступления ( обновления ) ( К пост.)

-         коэффициент  выбытия  ( К выб. )

-         коэффициент  прироста ( К прир.)

-         коэффициент  компенсации  выбытия ( К к.в.)

1)          Коэффициент  поступления  (обновления)  показывает  интенсивность  обновления  и  определяется  как  отношение  стоимости  поступивших  или  введенных  ОФ  за  определенный  период (на  конец  периода):

                                   

                                                                  ОФ пост.

                                             К пост. =   ----------------  * 100 %

                                                                ОФ кон.пер.

2)          Коэффициент  выбытия  отражает  степень  интенсивности  выбытия  равного  отношению  ОФ выбывших  за  период , к  стоимости  ОФ  на  начало  периода:

                                                               ОФ выб.

                                          К  выб. =   ------------------   *100 %

                                                             ОФ нач.пер.

 

3)          Коэффициент  прироста  ОФ,  характеризует  собственное  наращивание  производственно – технического  потенциала, равного  соотношению  разности  между  поступившими  и  выбывшими  ОФ, к  стоимости  поступивших  ОФ  за  определенный  период:

    

                                                              ОФ пост. – ОФ выб.                           

                                            К прир. =  ------------------------- * 100 %                                                  

                                                                      ОФ пост.      

4)          Коэффициент  компенсации  выбытия, характеризует  интенсивность  процесса  замещения  выбывающих  из  производственного  процесса  ОФ  новыми  средствами  производства. Рассчитывается, как  отношение  выбывших  ОФ  к  поступившим  ОФ  за  определенный  период:

                                                

                                                           ОФ выб.

                                             К к.в. =  -----------  * 100 %    

                                                           ОФ пост. 

     Вследствие  того, что  отдельные  группы  ОФ  выполняют  различные  функции  в  производственном  процессе  и  по  срокам  эксплуатации  значительно  отличаются  друг  от  друга, все  указанные  коэффициенты  рассчитываются   не  только  в  целом , но  и  по  отдельным  группам  и  видам.

Все  указанные  коэффициенты  вычисляют  как  в  целом  по  основным  фондам,  так  и  по  их  отдельным  группам  и  видам. Источником  информации  для  проведения  такого  анализа  являются   данные  формы  №  11. На  их  основании  составляется  таблица  2.3.3.

 

       Из  анализа  данной  таблицы 2.3.3. следует, что  коэффициент  поступления    (К пост.) составляет  5.18 % , в  том  числе  за  счет  обновленных  поступлений  основных  средств (ОС)  5.15 % , а  интенсивность  выбытия  основных  средств  составляет  1.4% , это  говорит  о  том,  что  уровень  показателей  характеризующий  ОФ, невысок.  В  то  же  время,  коэффициент  компенсации  выбытия (К к.в.)  по  всей  совокупности  ОС составляет  74 % , то  есть  характеристики  поступления  ОФ  в  целом  значительно  превосходят  их   выбытие,  другим  словом  структура  движения  ОФ  такова, что  большая  часть  вновь  поступивших  ОФ  идет  не  только  на  их  замену, но и  на  экстенсивное  их  расширение  (Кк.в.< 100 %).  Коэффициент  прироста  (К прир.) по  всем  видам  ОС  составляет  26 %.

   Рассмотрим  изменение  производственных  ОС  других  отраслей  и  непроизводственных  ОС.

    К пост. по  непроизводственным  ОФ ( 22% ) больше, чем   К выб. ( 7.6 %), что  означает  превышение  стоимости  введенных  ОС  над  стоимостью  выбывших ,  что  при  условии  развития  процесса  производства,  выбывшие  ОФ  заменяются  более  современными  и  новыми  , следовательно  такой  процесс  замещения   ОФ  носит  экстенсивный  характер.  К прир. составляет  29 %.

     В  течение  отчетного  периода  не  происходило  никаких  изменений  в  ОФ  непроизводственного назначения.

 

 

Движение основных  фондов

таблица 2.3.3.

Показатели

Наличие

на нач.

2001 года

Поступило

в 2001г.,

тыс.руб.

Выбыло

в отч.

году,

всего,

тыс.р.

Наличие на конец

года

тыс.р.

Коэф-т  движения  ОФ,

%

всего

в т.ч

новых

Кпост

В том

Числе Кобн.

Квыб.

Кприр

Ккв.

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 А) всего ОС

      в  т.ч.

Б) ППОС

      из них

1.здания

2.сооружения

ИТОГО пассив.часть ПП

3. .машины и обо-

рудование

4.транспорт.

средства

5..инструмент, хоз.

Инвентарь

ИТОГО актив.часть ПП

В) произв-ые ОС

др. отраслей

Г) непроизв-ые ОС             

2130718

2072134

475669

340995

816664

1251348

5317

1845

7162

315

60762

114897

95078

5369

21945

27314

71469

641

284

925

0

15984

114209

94383

5369

21773

27142

70896

641

284

925

0

15984

29844

24034

582

11834

12416

8826

272

98

370

0

4637

2215675

2143204

480438

340990

821428

1314001

5700

2065

7765

315

72156

5,19

4,44

1,12

6,44

3,33

5,44

11,25

13,75

11,91

0,00

22,15

5,15

4,40

1,12

6,39

3,30

5,40

11,25

13,75

11,91

0,00

22,15

1,40

1,16

0,12

3,47

1,52

0,71

5,12

5,31

5,17

0,00

7,63

74,03

74,72

89,16

46,07

54,54

87,65

57,57

65,49

60,00

0,00

70,99

25,97

25,28

10,84

53,93

45,46

12,35

42,43

34,51

40,00

0,00

29,01

     К  пост. по ППОС  составляет  4.44 % , в том  числе  было  введено  в  эксплуатацию  в  течение  отчетного  периода  4.4 % новых  основных  средств  производственного  назначения. В  то  же  время  К выб. меньше  К пост.  и  составляет  1.2 % , что  свидетельствует  об  экстенсивном  характере  производства ,  то  есть  об  его  расширении .  К прир. составил  25.3 %,  К к.в.  составил  74.7 % - это  довольно  высокая  величина,  она  характеризует  уровень  технического  обновления  ОФ. Наиболее  высокая  величина  наблюдается  по  следующим  группам  ППОС:

-         здания  89.2 %

-         машины  и  оборудование  87.7 %

-         инструменты, производственный  и  хозяйственный  инвентарь, другие  виды  производственных  фондов  65,5 %

-         транспортные  средства  57.6 %

-         сооружения  46.1 %

  В  то  же  время  по  группе « Транспортные  средства » К пост.  составляет  11.1%  и  все  вновь  поступившие  средства  являются  обновленными, модернизированы, а  К выб.  составляет  5.1 % . По  этой  группе  процесс  замещения  имеет  интенсивный  характер, также  при  условии  развивающегося  производства. Такая  же  ситуация  складывается  и  по  группе  « Инструмент , производственный  и  хозяйственный  инвентарь, другие   виды  производственных  фондов » , где К пост. составляет  13,8 % , а  К выб. – 5.1 %.

2.3.4. Характеристика  технического  состояния

основных  фондов

   Одним  из  обобщающих  показателей  характеризующих  состояние  ОФ является  коэффициент  износа (К изн.), который  определяется  отношением  их  износа  к  первоначальной  стоимости  ОФ:

Износ  ОФ

К изн. =  --------------------   *  100 %

ОФ перв. ст-ть

  Коэффициент  износа показывает  в  какой  степени  находящиеся  в  эксплуатации  ОФ  изношены , то  есть  какая  часть  их  стоимости  перенесена  на  изготовленные  изделия.  На  практике  в  ряде  случаев  определяют  коэффициент  годности ( К годн. )  ОФ:

ОФ ост. ст-ть

К годн. = --------------------- *  100 %

ОФ перв. ст-ть

К годн.+ К изн. = 100 %

   Для  анализа  составляется  таблица 2.3.4.

    Из  приведенных  в  таблице 2.3.4. данных  можно  заключить, что  степень  износа  основных  фондов на  конец  2001  года составляет  45,5 % (что ниже  на 3,6 % по  сравнению с  2000 годом), а  степень  годности  находится  на  достаточном  уровне  и  составляет  54.5 %, что  с  учетом  коэффициента  обновления  ОФ (5,14%) позволяет  говорить  о  высоком  уровне  технической  годности  средств  труда, необходимых  для  производства  продукции. Степень  износа  на  конец  2001  года  (45,5%) выше  показателя  износа  на  конец  1999  года (41,6%). Как  видно  из  данных  таблицы, увеличился  коэффициент износа промышленно – производственных  ОФ по  сравнению  с  1999  годом  на  4,1% и  составляет  на  конец  2001  года  46,1%. В  большей  степени  самортизированны   транспортные  средства (61,1%), сооружения (53,8%) их  коэффициент  обновления  составляет  соответственно  1,1% и 6,4%. Поэтому  можно  говорить о  вполне  достаточном  уровне  технической годности  этих ОФ. Так  же  необходимо  отметить,  что  величина  степени  годности  зданий  и  непроизводственных  ОФ  достаточно  высока, на  конец  2001  года  коэффициент  годности  составил  77,2%  73,1%.

    В  целом  можно  сказать,  что  предприятие  имеет  достаточно  высокую  величину  годности ОФ для  осуществления  производственного  процесса.

2.3.5. Характеристика  использования  основных  фондов.

 Оценка  влияния  на  рост  объёма  производства  эффективности  использования  основных  фондов

   Эффективность  применения  ОФ  характеризуется  системой  показателей. Рассмотрение  всей  совокупности  этих  показателей  даёт  достаточно  полное  представление  об  использовании  средств  труда  в  производстве  продукции.  Обобщающим  показателем,  характеризующим уровень  эффективности  использования  ОФ  по  их  стоимости, является  фондоотдача  (ФО), она  показывает  какое  количество  продукции, может  быть  произведено  при  использовании  одного  рубля  ОФ.  Абсолютное  значение  ФО  определяется  отношением  стоимости  изготовленной  за  год  продукции  к  среднегодовой  стоимости  ОФ, то  есть  фондоотдача  показывает  сколько  произведено  продукции  на  один  рубль  стоимости  ОФ.

           ТП

ФО = ---------------

            ОФ ср.год.

Износ  основных  фондов

 

таблица 2.3.4.

Наименование

   Фактически, тыс.руб.

Отклонение  +\-, тыс.руб.

Отклоненияе % п

1999год

2000год

2001год

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.ОФ по первоначальной  стоим-ти, тыс.руб.

           в том  числе 

   ППОС

           из них:

1)здания

2)сооружения 

3)машины  и  оборудование

4)транспортные  средства

5)инструмент,  производст-

венный  и хозяйственный  инвентарь  и  др. виды

производственных  фондов

   Производственные ОС  других  отраслей

   Непроизводственные  ОС

2130718

2072134

475669

340995

1251348

5317

1845

315

60762

2215675

2143204

480438

340990

1314001

5700

2065

315

72156

2249942

2179210

478522

349156

1334606

5811

2115

315

70417

84957

71070

4769

-5

62653

383

220

0

11394

34267

36006

-1916

8166

20605

111

50

0

-1739

119224

107076

2853

8161

83258

494

270

0

9655

1,04

1,03

1,01

1,00

1,05

1,07

1,12

1,00

1,19

1,02

1,02

1,00

1,02

1,02

1,02

1,02

1,00

0,98

1,06

1,05

1,01

1,02

1,07

1,09

1,15

1,00

1,16

Продолжение  таблицы  2.3.4.

 

Наименование

   Фактически, тыс.руб.

Отклонение  +\-, тыс.руб.

Отклоненияе % п

1999год

2000год

2001год

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

2. Износ ОФ

           в том  числе 

   ППОС

           из них:

1)здания

2)сооружения 

3)машины  и  оборудование

4)транспортные  средства

5)инструмент,  производст-

венный  и хозяйственный  инвентарь  и  др. виды

производственных  фондов

   Производственные ОС  других  отраслей

   Непроизводственные  ОС

886761

870623

107379

170616

622158

2782

751

0

19617

929003

913141

112716

162199

662944

3058

823

0

19110

1024709

1005414

109318

187875

696660

3551

1563

315

18944

42242

42518

5337

-8417

40786

276

72

0

-507

95706

92273

-3398

25676

33716

493

740

315

-166

137948

134791

  1939

 17259

 74502

   769

   812

   315

  -673

1,05

1,05

1,05

0,95

1,07

1,10

1,10

0

0,97

1,10

1,10

0,97

1,16

1,05

1,16

1,90

0

0,99

1,16

1,15

1,02

1,10

1,12

1,28

2,08

0

0,97

Наименование

   Фактически, тыс.руб.

Отклонение  +\-, тыс.руб.

Отклоненияе % п

1999год

2000год

2001год

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

3. Остаточная ст-тьОФ

           в том  числе 

   ППОС

           из них:

1)здания

2)сооружения 

3)машины  и  оборудование

4)транспортные  средства

5)инструмент,  производст-

венный  и хозяйственный  инвентарь  и  др. виды

производственных  фондов

   Производственные ОС  других  отраслей

   Непроизводственные  ОС

1243957

1201511

368290

170379

629190

2535

1094

315

41145

1286672

1230063

367722

178791

651057

2642

1242

315

53046

1225233

1173796

369204

161281

637946

2260

552

0

51473

42715

28552

-568

8412

21867

107

148

0

11901

-61439

-56267

1482

-17510

-13111

-382

-690

-315

-1573

-18724

-27715

914

-9098

8756

-275

-542

-315

10328

1,03

1,02

1,00

1,05

1,03

1,04

1,14

1,00

1,29

0,95

0,95

1,00

0,90

0,98

0,86

0,44

0,00

0,97

0,98

0,98

1,00

0,95

1,01

0,89

0,50

0,00

1,25

Продолжение  таблицы  2.3.4

Наименование

   Фактически, тыс.руб.

Отклонение  +\-, тыс.руб.

Отклоненияе % п

1999год

2000год

2001год

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

4. Коэф-т  износа, %

           в том  числе 

   ППОС

           из них:

1)здания

2)сооружения 

3)машины  и  оборудование

4)транспортные  средства

5)инструмент,  производст-

венный  и хозяйственный  инвентарь  и  др. виды

производственных  фондов

   Производственные ОС  других  отраслей

   Непроизводственные  ОС

41,61794

42,01577

22,57431

50,03475

49,71902

52,32274

40,70461

0

32,28498

41,92867

42,60635

23,46109

47,56708

50,45232

53,64912

39,85472

0

26,48428

45,5438

46,13663

22,84493

53,80833

52,19968

61,10824

73,90071

100

26,90259

0,310724

0,590583

0,886781

-2,46767

0,733298

1,326384

-0,84989

0

-5,8007

3,615129

3,530277

-0,61617

6,241242

1,747355

7,45912

34,04599

100

0,41831

3,925853368

4,120860173

0,270615542

3,773575121

2,480652404

8,785504601

33,19610217

       100

-5,382386201

1,01

1,01

1,04

0,95

1,01

1,03

0,98

0

0,82

1,09

1,08

0,97

1,13

1,03

1,14

1,85

0

1,02

1,09

1,10

1,01

1,08

1,05

1,17

1,82

0

0,83

Продолжение  таблицы  2.3.4

Наименование

   Фактически, тыс.руб.

Отклонение  +\-, тыс.руб.

Отклонение, % п

1999год

2000год

2001год

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

5. Коэф-т годности, %

           в том  числе 

   ППОС

           из них:

1)здания

2)сооружения 

3)машины  и  оборудование

4)транспортные  средства

5)инструмент,  производст-

венный  и хозяйственный  инвентарь  и  др. виды

производственных  фондов

   Производственные ОС  других  отраслей

   Непроизводственные  ОС

58,38

57,98

77,42

49,96

50,28

47,67

59,29

100

67,71

58,07

57,39

76,53

52,43

49,54

46,35

528

100

73,51

54,45

53,86

77,15

46,19

47,80

38,89

26,10

0

73,09

-0,31

-0,59

-0,89

2,47

-0,73

-1,33

0,80

0

5,80

-3,61

-3,53

0,616

-6,24

-1,74

-7,45

-34,04

-100

-0,41

-3,92

-4,12

-0,27

-3,771

-2,48

-8,78

-33,20

-100

5,38

0,99

0,99

0,99

1,05

0,99

0,97

1,01

1,00

1,09

0,94

0,94

1,01

0,88

0,96

0,84

0,43

0,00

0,99

0,93

0,93

1,00

0,92

0,95

0,82

0,44

0,00

1,08

                          Продолжение  таблицы  2.3.4

Для  расчета  ФО  принимается  стоимость  ОФ,  в  которой  не  учитываются  фонды, сданные  в  аренду,  резервные  и  находящиеся  в  консервации. Так же  ФО  можно  определить  по  отношению  к  активной  части  ОФ.

    Фондоёмкость (Ф е.) -  это  показатель  обратный  ФО, который  показывает  затраты  ОФ  для  производства  единицы  продукции, и  определяется  отношением  среднегодовой  стоимости.

     Так  же  показатель, который  характеризует  оборачиваемость  ОФ – это  оборачиваемость  ОФ – показывает  сумму  выручки,  приходящуюся  на  один  рубль  стоимости  ОФ, он  рассчитывается  по  выручке  от  реализации продукции:

Выручка

Ф об. = ----------

ОФ  ср.

     Вместе  с тем  в  анализе  хозяйственной  деятельности  широкое  распространение  получили  фондовооружённость труда (Ф в.) , которая характеризует  степень  оснащенности    рабочих  и  рентабельность  ОФ

 ( R о.ф.).

     Результаты  анализа  сводятся  в  таблице  2.3.5.1.

  Приведённые  в  таблице 2.3.5.1. данные  показывают, что  большинство  показателей  имеет  тенденцию  к  росту, так фондоотдача  увеличилась в  2000 году по  сравнению  с  1999  годом на 16.6 %,  так  и  в  2001  году по  сравнению  с  2000  годом , но  уже  на  меньшую величину  2%. Оборачиваемость тоже увеличилась  на  16.6 % и 2% соответственно.  Ф в. одного  работника увеличилась в  2000 году   на  6.6 %, а  в  2001 году на 30.3 %.  Так  же значительно выросла  рентабельность  основных  фондов   на 3.29 %  

(абсолютное  отклонение) в  2001г.  по  сравнению  с  прошлым  годом, а  темп  её  роста  составил  2.93 %. В  целом  такое  изменение  показателей  следует  оценивать  положительно.

     В  процессе  анализа  эффективности  использования  ОФ  даётся  оценка  экономического  эффекта, связанного  с  изменением  размера ОС  и  уровня  их   использования.

    Для  этого, по  данным  форм  П-1 и П-11, составляется  таблица 2.3.5.2.

   Как  видно  из  таблицы  2.3.5.2. Общий  прирост  товарной  продукции  составил  215783 тыс.руб. или  30.7 %. На  долю  прироста, обеспеченного  повышением  уровня  использования  ОФ  приходится  95,1 % общего  прироста ((130.7 – 101.5)/ (130.7-100)*100 %)) = 95,1 %, а остальная  часть  4,9 %  (100 % - 95,1 % = 4,9 %) приходится  на  прирост, обеспечиваемый  наращиванием  стоимости  ОФ. Такая  структура  прироста  может  быть  оценена  как  экономичная  или  ресурсосберегающая, то  есть  наблюдается  интенсивное  использование  ОФ.

 

 

Эффективность  использования  основных  фондов

 

таблица 2.3.5.1.

Показатели

   Фактически, тыс.руб.

Отклонение  +\-, тыс.руб.

Отклоненияе % п

Темп 

роста,

%

1999год

2000год

2001год

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

2001 к

1999 г.

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1)Выручка от реализации, в сопоставимых ценах, тыс.руб.

2)Среднегодовая ст-ть ОФ в сопоставимых ценах, тыс. руб.

3)ТП в сопоставимых ценах, тыс.р.

4)Прибыль от реализации продукции (балансовая), тыс. руб.

5)Среднесписочная числен-

ность  работников, принятая для исчисления ТП, чел.

6)ФО, коп.

7)Оборачиваемость ОФ, коп.

8)R о.ф., %

9)Ф в., руб./чел.

582968

1609430

582968

69981

1609

36,22

0,36

4,348

1000,26

702323

1667571

702323

18792

1564

42,11

0,421

1,126

1066,22

918106

2147179

918106

70547

1546

42,76

0,428

3,286

1388,86

119355

58141

119355

-51189

-45

5,89

0,06

-3,22

65,95

215783

479608

215783

51755

-18

0,64

0,001

2,16

322,64

335138

537749

335138

566

-63

6,54

0,07

-1,06

388,59

335138

537749

335138

566

-63

6,54

0,07

-1,06

388,59

1,20

1,04

1,20

0,27

0,97

1,16

1,16

0,26

1,07

1,57

1,33

1,57

1,01

0,96

1,18

1,18

0,76

1,39

157,49

133,41

157,49

100,81

96,08

118,05

118,05

75,56

138,85

 

 

 

 

Факторы изменения производительности  труда

 

 таблица 2.3.5.2.           

       

Показатели

   Фактически, тыс.руб.

Отклонение  +\-, тыс.руб.

Отклоненияе %

1999год

2000год

2001год

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1)Среднегодовая стоимость ОФ, тыс. руб.

2)ТП в сопоставимых ценах,

    тыс. руб.

3)Стоимость покупных деталей и полуфабрикатов, тыс. руб.

4)ФО, коп.  

1609430

582968

0

36,22

1667571

702323

0

42,12

2147179

918106

0

42,76

58141

119355

0

5,89

479608

215783

0

0,64

537749

335138

0

6,54

103,61

120,47

0,00

116,27

128,76

130,72

0,00

101,52

133,41

157,49

0,00

118,05

Оценка  влияния  на  рост  объёма  производства продукции, эффективности использования  ОФ.

  Для  этого  используется  способ  разниц:

/\ ТП = +215783 тыс. руб.;

ТП = ФО*ОФ;

/\ ТП = /\ ТП /\ ОФ + /\ ТП /\ ФО;

1)     Рассмотрим  влияние  на  изменение  товарной  продукции  изменение среднегодовой  стоимости ОФ:

/\ ТП /\ оф = (ОФ отч.– ОФ пред.)* ФО пред. = ( 2147179-1667571) * 0.4211 = +201852 тыс.руб.

    Рассмотрим  влияние  на изменение  товарной продукции  изменение фондоотдачи:

/\ ТП /\ ФО = (ФО отч.– ФО пред.)* ОФ  отч. =  (0.4276-0.4211) * 2147179=

+ 13931 тыс. руб.

Для  проверки  используем  балансовый  метод:

+201852 + 13931 = +215783 тыс. руб.

   Таким  образом, большая  доля  прироста  товарной  продукции  обусловлена увеличением ОФ, то есть имеет  место  интенсивное  использование  ОФ.

    На  изменение  уровня  фондоотдачи  оказывают  влияние  факторы, которые  можно  объединить  в  две  группы:

1.     Внешние  факторы, то  есть  не зависящие  от  деятельности  предприятия (на  Кемеровской  ГРЭС – увеличение цены  на  сырьё  и  материалы).

2.     Внутренние  факторы, то  есть  непосредственно  зависящие  от  деятельности  предприятия:

-         увеличение  удельного  веса  машин  и  оборудования  в составе  активной      части  ОФ;

-         улучшение  технического  состояния  ОФ, то есть  улучшение  качества  ОФ.

2.4.      ХАРАКТЕРИСТИКА  ИСПОЛЬЗОВАНИЯ  ТРУДА  И  ЗАРАБОТНОЙ  ПЛАТЫ

   Источниками  информации  служит  форма П-4 “ Сведения  о  численности,  заработной  плате  и  движении  работников ” за  1999, 2000 и 2001 гг.

2.4.1. Характеристика  динамики 

численности  работников

  По данным  о  численности  рабочей  силы  за  3  года,  рассчитываются абсолютные  приросты  и  типы  роста  средней  списочной  численности  (ССЧ) работников  в  целом, и  по  группам.

   Для  анализа  составляется  таблица  2.4.1.

   Как  показывают  данные,  фактическая  численность  рабочей  силы снизилась  в  течении  анализируемого  периода  на  60  человек  или  на  4,2 %, в  том  числе  в 2000 году – на 38, а в 2001 году – на 30  человек. Снижение  абсолютной  численности в  течение трех  лет  происходило  только  за  счет  ППП  на 68  человек, в  том  числе  по  рабочим  на  193  человек, что  является  отрицательным  моментом  в  работе  предприятия, а  по  другим  категориям  основного  персонала  наблюдался  прирост  числа  работающих:

1.     за  счет  увеличения  числа  руководителей на 19 человек;

2.     за  счет  прироста  специалистов  на  106  человек.

Непромышленного  персонала  на  предприятии  нет.

2.4.2.            Характеристика движения  рабочей  силы

 

  Для  анализа  составляется  таблица 2.4.2.

  Изменение  численности  работников  предприятия  за  отчетный  период  характеризуется следующими  показателями:

1.     Коэффициент  оборота  по  приёму (К об. по приёму):

 

                                         Число работников принятых за анализируемый период

К об. по приёму = -------------------------------------------------------------------------- *100 %                          

                            Средняя списочная численность на конец анализируемого периода

    Таким  образом,  К об. по приёму составляет:

За 1999 г.= 198 / 1609 * 100 % = 12.3 %

За 2000 г.= 201 / 1564 * 100 % = 15.3 %

За 2001 г.= 282 / 1546 * 100 % = 18.2 %

 

 

 

Средняя  списочная  численность работников  по  категориям

 

таблица 2.4.1.

 

    

      Категории

  

ССЧ, человек

Абсолютный недостаток или излишек, чел.

факт по сравнению с

прошлым  годом

Темп  роста к

предыдущему

году, %

1999 г.

2000 г.

2001 г.

2000 к

1999г.

2001к

2000 г.

2001 к

1999г.

2000 к

1999г.

2001к

2000 г.

2001 к

1999г.

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Всего работников

1.Весь  ППП, чел.

в том числе

-          рабочие

-          руководители

-          специалисты

2.Непромышлен-

ный персонал, чел.

  

   

1614

1614

1106

64

444

--

1576

1576

994

72

510

--

1546

1546

913

83

550

--

-38

-38

-112

+8

+66

--

-30

-30

-81

+11

+40

--

-68

-68

-193

+19

+106

--

97.6

97.6

89.9

112.5

114.9

--

98,1

98,1

91,9

115,3

107,8

--

95,8

95,8

82,5

129,7

123,9

--

 

 

Баланс  численности

таблица 2.4.2.

 

Показатели

1999г.

2000г.

2001г.

Отклонение

+  -

2000 к

1999г.

2001к

2000 г.

2001 к

1999г.

А

1

2

3

4

5

6

1.Состояло в ССЧ на начало отчет-

   ного  года, чел.

2.Принято  в течение отчетного

   года, чел.

3.Переведено в рабочие из других

   категорий, чел.

4.Выбыло в течение отчетного

   года всего, в том числе:

-в связи с сокращением

-по окончании срока договора

-переход на учебу, уход на пенсию

  и др. законные причины

-по собственному желанию

-увольнение за прогулы и др. на-

  рушения трудовой дисциплины

5.Переведено из рабочих в другие

   категории, чел.

6.Состояло в ССЧ на конец отчет-

   ного года, чел.

7.ССЧ рабочих, чел.

1634

198

--

223

63

--

--

160

--

--

1609

1106

1609

201

--

246

94

--

--

152

--

--

1564

994

1564

282

--

264

92

--

--

172

--

--

1546

913

-25

+3

--

+23

+31

--

--

-8

--

--

-45

-112

-45

+81

--

+18

-2

--

--

+20

--

--

-18

-81

-88

+84

--

+41

+29

--

--

+12

--

--

-63

      -193

2.     Коэффициент оборота по выбытию (К об. по выбытию):

                           Число работников выбывших за анализируемый период                                                 

К об. по выбытию= ------------------------------------------------------------------------------- * 100 %                                         

                                            ССЧ на начало анализируемого периода    

Таким  образом, К об. по выбытию  составляет:

За 1999 г.=223 / 1634 *100 % = 13.6 %

За 2000 г.=246 / 1609 * 100 %= 15.3 %

За 2001 г.=264 / 1564 * 100 % = 17.1 %

3.      Коэффициент  текучести  рабочей  силы (К тек.р.с.) :

                      Число работников, выбывших по причине текучести

                  (по собственному желанию, уволены из-за нарушения трудовой

                              дисциплины, неявки с разрешения  администрации)

К тек.р.с.= -----------------------------------------------------------------------------------  * 100 %                                                     

                                 ССЧ  на  начало  анализируемого  периода

Таким  образом, К тек.р.с.  составляет:

За 1999 г.=160 / 1634 * 100 % = 9.8 %

За 2000 г.=152 / 1609 * 100 % = 9.4 %

За 2001 г.=176 / 1564 * 100 % = 11.1%

    К тек.р.с. в целом  за  весь  период  увеличился  на 1.3 % п  и  составил  11.1 %. Такая  величина  говорит  о достаточно  высоком  значении  (хотя и   в  2000 г.   произошло  снижение  на  0.4. % п., но  уже  в  2001 г. величина  увеличилась на  1.7 % п.).

 Рассчитанные  значения всех коэффициентов  свидетельствуют  о  значительной  подвижности  рабочей  силы  и  заметна  тенденция  к  ее увеличению. Основной  причиной  служит неудовлетворённость  получаемой  заработной  платы, а так  же  в  целях  повышения  эффективности  управления, был обновлён  состав  руководителей  цехов  и  отделов.  Коэффициент  оборота    кадров по  приему  на  станции “ Кемеровская ГРЭС “ за 2001 г.  составил  18.2 % , что на  5.9 % п.  больше 1999 г.  и  на  2.9 % п. больше  предыдущего  периода.

 Коэффициент  оборота    кадров по  выбытию  на  станции “ Кемеровская ГРЭС “ за 2001 г.  составил  17.1 % , что на  3.5 % п.  больше 1999 г.  и  на  1.8 % п. больше  предыдущего  периода. Это говорит  о  том, что  на  предприятии  наблюдается  текучесть  рабочей  силы. Таким  образом,  можно  сделать  вывод, что  предприятию  практически  не  удаётся  сохранить  состав  работающих  постоянным, а  значит,  есть  основание  опасаться  снижения  квалифицированного  уровня  работников, так  как  он  в  большей  степени  зависит  от  стажа  работы. Для  сокращения  текучести  кадров  на  предприятии  необходимо  ликвидировать  недостатки  организации  труда, так  как увольнения  в  большей  степени  происходят  по  собственному  желанию, поэтому  необходимо  прилагать  больше  усилий  для  решения  социальных  проблем  работников, продолжать  улучшать  трудовую  дисциплину.

2.4.3. Характеристика  структуры  фонда  рабочего  времени  и динамики  баланса  рабочего  времени

     Наиболее  полное  представление  об  объёме  рабочего  времени, даёт  баланс  календарного  фонда  времени. Балансы  рабочего  времени,  составленные  на  основе  учёта  рабочего  времени  в человеко-днях  и  человеко-часах, дают  наиболее  полное  представление  о бюджете  рабочего  времени  и  его  целевом  использовании, а  также  о  соотношении  его  составных  частей  суммарного фонда  рабочего  времени (ФРВ).

    Данные  для  анализа  приведены  в  таблице 2.4.3.

     На  основе  данных  таблицы  2.4.3. , рассчитаем  показатели  состава  рабочего  времени  за  отчётный  и  предыдущий  год.

1)Использование  календарного  фонда  рабочего  времени (КФРВ):

 

                       отработано рабочим

К исп. КФРВ = -----------------------------

                       КФРВ

   Таким  образом:

1999 г.:   К исп. КФРВ = 243214 / 403688 = 0.602   или  60.2 %

2000 г.:   К исп. КФРВ = 225438 / 362811 = 0.621   или  62.1 %  

2001 г.:   К исп. КФРВ = 269927 / 415898  = 0.649   или  64.9 %  

2)Использование  тарифного  фонда  рабочего  времени (ТФРВ):

                         отработано рабочим

К исп. ТФРВ = -----------------------------

                       ТФРВ

    Таким  образом:

1999 г.:   К исп. ТФРВ = 243214 / 265880 = 0.915   или  91.5 %

2000 г.:   К исп. ТФРВ =  225438/ 232101 =  0.97   или  97 %

2001 г.:   К исп. ТФРВ =  269927/ 276982 =  0.975   или  97.5 %

3)Использование  максимально возможного фонда  рабочего  времен (МВФРВ):

 

                             отработано рабочим

К исп. МВФРВ = -----------------------------

                          МВФРВ

показатели

        фактически за 1999 г.

      фактически за 2000 г.

    фактически за 2001 г.

 

1999 г. и

2000 г.

2000 г. и 

 

Человеко-дни

в %  к итогу

Ср. число дней рабочего

Человеко-дни

в %  к итогу

Ср. число дней рабочего

Человеко-дни

в %  к итогу

Ср. число дней рабочего

% пункты

Человеко-дни

% пункты

 

1. Отработано рабочими

243214

60,2

219,9

225438

62,1

226,8

207616

62,3

227,4

1,89

6,9

0,16

 

2. Целодневные простои

0

0,0

0,0

0

0,0

0,0

0

0,0

0,0

0,00

0,0

0,00

 

3. Неявки всего:

22666

5,6

20,5

6663

1,8

6,7

9862

3,0

10,8

-3,78

-13,8

1,12

 

в том числе

0

0,0

0,0

0

0,0

0,0

0

0,0

0,0

0,00

0,0

0,00

 

* очередные отпуска

12465

3,1

11,3

3660

1,0

3,7

5113

1,5

5,6

-2,08

-7,6

0,53

 

* отпуск по учебе

0

0,0

0,0

0

0,0

0,0

0

0,0

0,0

0,00

0,0

0,00

 

* дополнительные отпуска

0

0,0

0,0

0

0,0

0,0

0

0,0

0,0

0,00

0,0

0,00

 

*  болезни

6750

1,7

6,1

1992

0,5

2,0

3288

1,0

3,6

-1,12

-4,1

0,44

 

* отвлечение на посторонние работы

0

0,0

0,0

0

0,0

0,0

0

0,0

0,0

0,00

0,0

0,00

 

*  неявки с разрешения администрации

3170

0,8

2,9

933

0,3

0,9

1096

0,3

1,2

-0,53

-1,9

0,07

 

* прогулы

281

0,1

0,3

78

0,0

0,1

365

0,1

0,4

-0,05

-0,2

0,09

 

4. Праздники и выходные

137808

34,1

124,6

130710

36,0

131,5

115768

34,7

126,8

1,89

6,9

-1,29

 

5. КФРВ

403688

100,0

365,0

362811

100,0

365,0

333246

100,0

365,0

0,00

0,0

0,00

 

6. ТФРВ

265880

65,9

240,4

232101

64,0

233,5

217478

65,3

238,2

-1,89

-6,9

1,29

 

7. МВФРВ

253415

62,8

229,1

228441

63,0

229,8

212365

63,7

232,6

0,19

0,7

0,76

 

 

 

Календарный  фонд  рабочего  времени

 

                                                                                                                                                                                  таблица 2.4.3.

Продолжение  таблицы 2.4.3.               

                                                                                                                                      

2001 г.

2000 г.

2001 г.

Человеко-дни

% пункты

Человеко-дни

Среднегодовой тем роста

0,6

2,1

7,5

1,017

0,0

0,0

0,0

 

4,1

-2,7

-9,7

0,726

0,0

0,0

0,0

 

1,9

-1,6

-5,7

0,705

0,0

0,0

0,0

 

0,0

0,0

0,0

 

1,6

-0,7

-2,5

0,768

0,0

0,0

0,0

 

0,3

-0,5

-1,7

0,647

0,3

0,0

0,1

1,255

-4,7

0,6

2,2

1,009

0,0

0,0

0,0

 

4,7

-0,6

-2,2

0,995

2,8

1,0

3,5

1,008

   Таким  образом:

1999 г.:   К исп. МВФРВ = 243214/ 253415 = 0.96  или 96 %

2000 г.:   К исп. МВФРВ = 225438/ 228441 = 0.987 или 98.7 %  

2001 г.:   К исп. МВФРВ = 269927/ 2702032 = 0.999 или 99.9 %  

    Разность  между  временем  отработанным  рабочими и МВФРВ, характеризует  резерв  рабочего  времени, который  может  быть  использован  для  увеличения  выпуска  продукции  в  следующем  периоде,  то  есть  в  2002 г.  На  станции   ”Кемеровская  ГРЭС “ она  составляет  2815  человеко-дней (269927 - 276982). Причем  на  долю неявок  по  болезни, с разрешения  администрации, по  причине  прогула  приходится 2815  человеко-дней (1798 + 945 + 74)- это  составляет  100 %, от общего  числа  человеко-дней потерь  рабочего  времени.

    Как  показывают  расчетные  данные  таблицы 2.4.3., структура  распределения  КФРВ  рабочих  за  анализируемый   период  существенно  изменилась:

-         увеличилась  доля  фактически  отработанного  времени  на  2.1 % п (в 2000  г. по  сравнению  с  1999 г.  прослеживалось увеличение  на 1.89 % п.).

-         снизился  удельный  вес  неявок  на  работу  на  2.7 % п  ( в 2000  г. по  сравнению  с  1999  г.  прослеживалось снижение  на  3.78  % п.).

   В  целом  доля  МВФРВ  рабочих  в календарном фонде  увеличилась на  1.0 %п. Такие  изменения  привели  к  структурным  изменениям  в  среднем  числе  дней  работы одного  рабочего  на  2.2  дней  (в  тоже  время  в  предыдущем  году – на  6.9  дней), увеличилось  фактически  отработанное  время  из  расчета по МВФРВ.  Значительно  сократились  неявки  по  причине  болезни 2.5 день  (однако в  2000 году неявки  по  причине  болезни  составляли 4.1 день), а  неявки  с  разрешения  администрации  на 1.7  дня. Таким  образом, в  целом  использование  КФРВ улучшилось.

2.4.4. Оценка  динамики  и  выполнения  плана  по  производительности  труда

Для  анализа  эффективности  использования  живого  труда составляется  таблица 2.4 .4.

Выработка  товарной  продукции  на  работника ППП

 

                  Фактически

               Темп роста

 

 

Показатели

1999 г.

2000 г.

2001 г.

1999 г.        и            2000 г.

2000 г.        и             2001 г.

1999 г.        и          2001 г.

Среднегодовой темп            роста

1. ТП в сопоставимых ценах, т.р.

582968

702323

918106

120,47

130,72

157,49

1,25

2. ССЧ ППП, принятая для исчисления ПТ, чел.

1614

1576

1546

97,65

98,10

95,79

0,98

3. Выработка ТП на работника ППП, т.р.

361,2

445,6

593,9

123,38

133,26

164,42

1,28

                                                                                                           таблица 2.4.4.

    Как  следует  из  данной  таблицы 2.4.4.,  темп  роста  выработки  товарной  продукции (ТП)  на  одного  работника  основной  деятельности  в  целом  за  весь  анализируемый  период  увеличивался  со  среднегодовым  темпом  роста  равным  1.25  и  на  конец  2001 г. достиг 164.72 %.

Анализ  влияния  на  прирост  товарной  продукции изменения  численности и выработки  товарной  продукции

                                                  ТП= Ч*ПТ

                                                   /\ТП= +215783 тыс. руб.

                                                   /\ТП= /\ТП/\ ч + /\ТП /\ пт

1.     Определим  влияние  на  прирост ТП, изменений ССЧ работников ППП:

 /\ТП/\ч = (Ч отч.- Ч пред.)* ПТ пред.= (1546 - 1576)*445.6= - 13368 тыс. руб.

2.     Определим  влияние  на  прирост ТП, изменение  выработки ТП на  одного   работника ППП:

 

/\ТП /\пт = (ПТ отч.- ПТ пред.)* Ч отч.= (593,9  - 445,6)*1546 = +229151 тыс.р.

- 13368   тыс. руб. +229151 тыс. руб.= +215783 тыс. руб.

    Таким  образом, на  долю  прироста ТП за  счет  увеличения  выработки ТП, на одного  работника ППП  приходится  106.2 % (229151 / 215783*100 %) и за счет  снижения ССЧ  ППП, на 6.2 %. Таким  образом, на  анализируемом  предприятии  преобладает  интенсивное  использование  трудовых  ресурсов.

2.4.5. Характеристика  средней  производительности  труда  одного  работника  по  факторам

   Производительность  труда  (выработка ТП на одного работника ППП) определяется  уровнем ПТ основных  производственных  рабочих, т. е. непосредственных  участников  производственного  процесса  и  удельным  весом  этих  рабочих  в  общей  численности  ППП.

                                             В раб.= В ср. час* Д р.д.* N дн.  ,

Где  Д р.д. – продолжительность  рабочего  дня;

        N дн. – среднее  количество  дней  в году, отработанных одним работником.

    Данные  для  анализа  ПТ рабочих  по  факторам  представлены в

 таблице 2.4.5.

   Анализ  производительности  труда    рабочих  приводится  на  основе  данных  таблицы  2.4.5.  Приведённые  данные  показывают,  что  средняя  годовая  выработка  на  одного  работающего  увеличилась  по  сравнению  с  прошлым  годом  на  33.3 % (за  весь  период  на 64.4%) ,  на  одного  рабочего  на  42.3 %(за  весь  период  на 90.8%). Средняя  дневная выработка  рабочего  на  42 %(за  весь  период  на 84.5%), удельный  вес  рабочих  в  общем  составе  работающих  снизился  на 6.7 %(за  весь  период  на 13.8 %).

Анализ  производительности  труда  по  факторам

таблица 2.4.5.

 

 

 

 

                                                                              отклонения

 

 

 

 

фактически

 

       абсолютное отклонение

 

   относительное отклонение

 

показатели

1998 г.

1999 г.

2000 г.

1998 г.          и             1999 г.

1999 г.           и                  2000 г.

1998 г.            и               2000 г.

1998 г.       и          1999 г.

1999 г.         и                  2000 г.

1998 г.         и               2000 г.

среднегодовой темп роста

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. ТП в сопоставимых ценах, т.р

582968

702323

918106

119355,00

215783,00

335138,00

120,47

130,72

157,49

1,25

2. ССЧ ППП, чел.

1614

1576

1546

-38,00

-30,00

-68,00

97,65

98,10

95,79

0,98

3. ССЧ рабочих

1106

994

913

-112,00

-81,00

-193,00

89,87

91,85

82,55

0,91

4. Общее количество человеко-дней, отработанных рабочими, тыс. чел-дней.

243,214

225,438

207,616

-17,78

-17,82

-35,60

92,69

92,09

85,36

0,92

5. Общее количество человеко-часов, отработанных рабочими, тыс. чел-час.

1828,968

1729,108

1636,034

-99,86

-93,07

-192,93

94,54

94,62

89,45

0,95

6. Продолжительность рабочего дня

7,52

7,67

7,88

0,15

0,21

0,36

101,99

102,74

104,79

1,02

7. Среднегодовая выработка работающего, т. руб.

361,19

445,64

593,86

84,44

148,22

232,66

123,38

133,26

164,42

1,28

8. Среднегодовая выработка рабочего,   т. руб.

527,10

706,56

1005,59

179,47

299,03

478,50

134,05

142,32

190,78

1,38

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

9. Среднедневная выработка рабочего,   т. руб.

2,397

3,115

4,422

0,72

1,31

2,03

129,97

141,95

184,49

1,36

10. Среднечасовая выработка рабочего,    т. руб.

0,319

0,406

0,561

0,09

0,16

0,24

127,43

138,16

176,06

1,33

11. Среднее число дней, отработанных рабочими, дн.

219,90

226,80

227,40

6,89

0,60

7,50

103,14

100,26

103,41

1,02

12. Удельный вес рабочих в составе работающих

68,53

63,07

59,06

-5,45

-4,02

-9,47

92,04

93,63

86,18

0,93

Продолжение  таблицы  2.4.5

Средняя   часовая  выработка  рабочего  увеличилась  на  38.16%(за  весь  период  на 76.6%)  за  отчётный  период  и составляет  0.561руб.

    На  предприятии  на  одного  рабочего   приходится   в  отчётном  году  227.9 рабочего  дня,  что  меньше  предыдущего  на  1.1дней  и  меньше  1998  на  8  дней.  В  результате  уменьшения  численности  рабочих,  общее  количество  человеко-часов  снизилось  на   192.93 человеко-часа  и  составило  1636  человеко-часов  на  отчетную  дату.

Расчет  влияния  факторов,  отражающих  степень  использования  рабочего  времени  на  ТП

в 2000 году

 

  Для  этого  воспользуемся  методом  цепных  подстановок.

  В ср. год. раб-ка ППП =Yраб.* Nдн. * Д р.д.* В ср. час.1-го рабочего

  В ср. год. раб-ка ППП = Nдн.* Д р.д.* В ср. час.1-го работника ППП

  В ср. год. раб-ка ППП = +179.47 тыс  руб.

  В ср. год. раб-ка ППП = /\В/\ Nдн * /\В/\Д р. д. + /\В/\Вср. час.1 раб-ка ППП

1.     Определим  влияние  на  изменение  среднегодовой  выработки  одного

рабочего  изменение  среднего  числа рабочих  дней  за  год:

/\В = (Nдн. отч. – Nдн.пред.) * Др.д. пред.* В ср. час.1-го работника пред.

/\В = (226.8 – 219.9) * 7.52 *0.318 = 16.51 тыс. руб.

2. Определим  влияние  на  изменение  среднегодовой  выработки  одного     рабочего  изменение  средней  продолжительности рабочего  дня:

     /\В = (Др.д. отч. - Др.д. пред) * В ср. час.1-го работника пред. * Nдн. отч.

     /\В = (7.67 – 7.52) *0.318 * 226.8 = + 10.84 тыс.руб.

   3. Определим  влияние  на  изменение  среднегодовой  выработки  одного  рабочего  изменение  среднечасовой  выработки  одного  работника  ППП:

       /\В = (В ср.час.отч. - В ср.час.пред.) * Nдн. отч. * Др.д.отч.

       /\В = (0.406 –0.318) * 226.8 * 7.67 = +152.11 тыс. руб.

         +16513.6 руб. + 10842 руб. + 152111 руб. = +179.47тыс. руб.

  Таким  образом, большая  часть прироста  среднегодовой  выработки  произошла  за  счет  интенсивного  фактора, то  есть увеличение  среднечасовой  выработки  рабочего, посредствам  увеличения  среднего  числа  дней  отработанных  одним  работником, повлекло  за  собой  увеличение  среднегодовой  выработки  на  16.51тыс. руб.

   В   отчетном  году  по  сравнению  с  предыдущим,  среднегодовая  выработка  возросла  на  179.47тыс. руб. На  её  прирост  в  большей  степени  повлияло увеличение  среднечасовой  выработки  одного  работника, то есть  за  счет  роста  интенсивного  фактора, а  так  же  за  счет  роста  среднего  числа  дней  работы  одного  работника  на 16.51тыс. руб. и  за  счет  роста  продолжительности  рабочего дня  на 10.84 тыс. руб.

Расчет  влияния  факторов,  отражающих  степень  использования  рабочего  времени  на  ТП

в 2001 году

  Для  этого  воспользуемся  методом  цепных  подстановок.

  В ср. год. раб-ка ППП =Yраб.* Nдн. * Д р.д.* В ср. час.1-го рабочего

  В ср. год. раб-ка ППП = Nдн.* Д р.д.* В ср. час.1-го работника ППП

  В ср. год. раб-ка ППП = +299.03 тыс  руб.

  В ср. год. раб-ка ППП = /\В/\ Nдн * /\В/\Д р. д. + /\В/\Вср. час.1 раб-ка ППП

2.     Определим  влияние  на  изменение  среднегодовой  выработки  одного

рабочего  изменение  среднего  числа рабочих  дней  за  год:

/\В = (Nдн. отч. – Nдн.пред.) * Др.д. пред.* В ср. час.1-го работника пред.

/\В = (227.9–226.8) * 7.67 *0.406 = + 3,43 тыс. руб.

2. Определим  влияние  на  изменение  среднегодовой  выработки  одного     рабочего  изменение  средней  продолжительности рабочего  дня:

     /\В = (Др.д. отч. - Др.д. пред) * В ср. час.1-го работника пред. * Nдн. отч.

     /\В = (7,88–  7.67) *0.406 * 227,9 = + 19,43 тыс. руб.

   3. Определим  влияние  на  изменение  среднегодовой  выработки  одного  рабочего  изменение  среднечасовой  выработки  одного  работника  ППП:

       /\В = (В ср.час.отч. - В ср.час.пред.) * Nдн. отч. * Др.д.отч.

       /\В = (0.561 –0.406) * 227,9 * 7.88 = +276,17 тыс. руб.

         +3,43 тыс. руб. + 19,43 тыс. руб. + 276,17 тыс. руб. = +229,03 тыс. руб.

Таким образом, в целом  за  период:

+ 179,47 тыс. руб. + 299,03 тыс. руб. = +478,50 тыс. руб.

  Таким  образом, большая  часть прироста  среднегодовой  выработки  произошла  за  счет  интенсивного  фактора, то  есть увеличение  среднечасовой  выработки  рабочего, посредствам  увеличения  среднего  числа  дней  отработанных  одним  работником, повлекло  за  собой  увеличение  среднегодовой  выработки  на  3,43 тыс. руб.

   В   отчетном  году  по  сравнению  с  предыдущим,  среднегодовая  выработка  возросла  на  229,03 тыс. руб. На  её  прирост  в  большей  степени  повлияло увеличение  среднечасовой  выработки  одного  работника, то есть  за  счет  роста  интенсивного  фактора, а  так  же  за  счет  роста  среднего  числа  дней  работы  одного  работника  на 3,43 тыс. руб. и  за  счет  роста  продолжительности  рабочего дня  на 19,43 тыс. руб.

      В   целом за  весь  период ,  среднегодовая  выработка  возросла  на  478,50 тыс. руб.

    На производительность  труда  оказывает  влияние  группа  технико-экономических  показателей:

1.     Технический  фактор.

Оборудование   на  предприятии  довольно  новое, коэффициент износа составляет 42.8 %. В  течение  отчетного  периода  на  станции  произошло  обновление  основных  средств ( К пост.=5.18, а К = 5.14). В  том  числе  К выб.< К пост.  (К выб.=1.4), что  свидетельствует  об  экстенсивном  развитии  производства.

2.     Технологический  фактор.

Технология  производства  предусматривает, что  при  производстве  эл. Энергии  нагревается  вода, что  является  вторым  основным  видом  выпускаемой  продукции (теплоэнергия).

3.     Природный  фактор.

Существенное  влияние  на производительность  труда  влияет  то, что  станция  Кемеровская  ГРЭС  располагается  на  берегу  реки Томь, откуда  берёт  воду  для  своего  производства, а так же  то, что  топливо  поставляется  непосредственно  с  угольных  предприятий  области, что  существенно  уменьшает  расходы  на  доставку  энергоносителя.

4.     Организация  производства и труда. Расстановка  рабочих.

На  предприятии  автоматизированное  производство,  что  позволяет  уменьшать  число  рабочих,  а выпуск  продукции   увеличивать.

5.     Социально-экономические  факторы.

-         экономические  факторы (материальное  стимулирование)

-         социально-психологические факторы – рабочие  места  на  предприятии  снабжены  всем  необходимым, что  позволяет  рационально  использовать  рабочее  время  и,  следовательно, увеличивать  ПТ.

2.4.6.      Характеристика  динамики

заработной  платы

  Данные  для  анализа  представлены  в  таблице  2.4.6.

   

По  данным  таблицы 2.4.6., можно сделать  вывод  о  том,  что  за  анализируемый  период  среднемесячная  заработная  плата  работающего  ППП, возросла  на  1168  руб.  или  88,9 %, а  среднемесячная  заработная  плата  рабочего  на  2206,6 руб. или почти в 2 раза.

     Следует  отметить, что  результаты  производства  продукции  росли  медленнее, чем  оплата  труда в  2000 г.  по  сравнению с 1999 г., а  в  2001г. по  сравнению с 2000 г. наоборот в связи  с  чем, удельные  затраты  заработной  платы  на  рубль  продукции  фактически   не  изменились.

 

 

фактически

 

                                                     отклонения

 

 

 

показатели

1999 г.

2000 г.

2001 г.

2000 к

1999г.

2001к

2000 г.

2001 к

1999г.

2000 к

1999г.

2001к

2000 г.

2001 к

1999г.

среднегодовой темп роста

 

 

 

 

абсолют.

относит.

абсолют.

относит.

абсолют.

относит.

 

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. ТП в действующих ценах, т.р.

582968

702323

918106

119355,0

120,5

215783,0

130,7

335138,0

157,5

1,25

2. ССЧ ППП, чел.

1614

1576

1546

-38,0

97,6

-30,0

98,1

-68,0

95,8

0,98

3. ССЧ рабочих, чел.

1106

994

913

-112,0

89,9

-81,0

91,9

-193,0

82,5

0,91

4. ФЗП ППП, т.р., в т.ч.

35613

56865

64436

21252,0

159,7

7571,0

113,3

28823,0

180,9

1,35

*  рабочих

24573,0

39236,9

44460,8

14663,9

159,7

5224,0

113,3

19887,9

180,9

1,35

* других категорий

11040,0

17628,2

19975,2

6588,1

159,7

2347,0

113,3

8935,1

180,9

1,35

5. Сумма трудовых и социальных льгот и материальной помощи, т.р.,   в т.ч.

8,1

8,5

13,7

0,4

104,9

5,2

161,2

5,6

169,1

1,30

*  рабочим

5,913

6,205

10,001

0,3

104,9

3,8

161,2

4,1

169,1

1,30

* других категорий

2,187

2,295

3,699

0,1

104,9

1,4

161,2

1,5

169,1

1,30

6. ФЗП ППП с учетом льгот, т.р., в т.ч.

35621,1

56873,5

64449,7

21252,4

159,7

7576,2

113,3

28828,6

180,9

1,35

*  рабочим

24578,9

39243,1

44470,8

14664,2

159,7

5227,8

113,3

19892,0

180,9

1,35

* других категорий

11042,2

17630,4

19978,9

6588,2

159,7

2348,4

113,3

8936,6

180,9

1,35

Среднемесячная  заработная  плата

таблица 2 .4.6.

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

7. Среднемесячная заработная плата работающего, .руб.

1838,8

3006,8

3473,3

1168,1

163,5

466,4

115,5

1634,5

188,9

1,37

8. То же с учетом льгот, руб.

1839,2

3007,3

3474,0

1168,1

163,5

466,7

115,5

1634,8

188,9

1,37

9. Среднемесячная заработная плата рабочего, руб

1851,5

3289,5

4058,1

1438,0

177,7

768,7

123,4

2206,6

219,2

1,48

10. То же с учетом льгот, руб.

1851,9

3290,0

4059,0

1438,1

177,7

769,0

123,4

2207,1

219,2

1,48

11. Затраты заработной платы ППП на рубль продукции ( с учетом выплат), коп.

6,1

8,1

7,0

2,0

132,5

-1,1

86,7

0,9

114,9

1,07

                  Продолжение  таблицы  2.4.6.

2.4.7.            Характеристика  состава  денежного  фонда  оплаты  труда

  Структура  выплат  позволяет  в  полном  объёме охарактеризовать  денежный  фонд  заработной  платы  предприятия, показать  его  важнейшие  составляющие,  особо  выделить  ту  часть  фонда,  которая  приходится  на  оплату  по  трудовому  вкладу  работников  предприятия  и  ту  часть,  которая  выплачивается  из  фондов  потребления.

    Данные  для  анализа  представлены  в  таблице 2.4.7.

Состав ФОТ

 

таблица2.4.7.

Показатели (элементы) денежного фонда оплаты труда

Сумма т.р.

Удельный вес

1. Средства на потребление, которые распределяются среди работников по труду, в т.ч.

64436

99,98

* ФЗП без выплат

64436

99,98

* стимулирующие выплаты

 --

-- 

* компенсационные выплаты из ФЗП, не связанные с основной деятельностью

 --

-- 

2. Сумма льгот социального характера

13,7

0,02

 

Из  данных  таблицы  2.4.7.  следует,  что 99.98 % общей  суммы  выплат, приходится  на  долю  оплаты  в  соответствии  с  трудовым  вкладом, в  том  числе  непосредственно  на  оплату  труда  из  ФЗП без  примесей  приходится  99.98 %.  Очень незначительной  предоставляется  сумма  выплат  по  льготам  социального  характера – 0.02 %.

  2.4.8..Анализ соотношения  между приростом  заработной  платы  и  производительностью  труда

  Данные  для  анализа  представлены  в  таблице 2.4.8.

 

 

Соотношение  темпов  роста

 

таблица 2.4.8

 

Фактически

 

      Отклонения

 

Показатели

1999 г.

2000 г.

2001 г.

2000 к

1999г.

2001к

2000 г.

2001 к

1999г.

среднегодовой темп роста

1. Выработка ТП на одного работника ППП, руб.

361,19

445,64

593,86

123,4

133,3

164,4

1,28

2. Среднемесячная заработная плата одного работающего, руб.

1838,8

3006,8

3473,3

163,5

115,5

188,9

1,37

3. Соотношение между приростом заработной платы и ТП

0 

0 

0 

2,7

0,5

1,4

 0

     Как  видно  из  данных  таблицы  2.4.8., темпы  прироста средней  заработной  платы  одного  работающего, значительно  опережают  темпы  прироста  ПТ в  1999 г. более  чем  в 2 раза, что  свидетельствует  о  нецелесообразном   использовании  трудовых  ресурсов. В 2000 г. ситуация  улучшилась: темпы  прироста средней  заработной  платы  одного  работающего,   опережают  темпы  прироста  ПТ уже  в  0,5 раз, что свидетельствует  об  улучшении  использования  трудовых  ресурсов.

2.5. Характеристика  затрат  на  производство  и  реализацию  продукции

    Важным  показателем,  характеризующим  работу  предприятий,  является  себестоимость  продукции,  работ,  услуг.  От  ее  уровня  зависят  финансовые  результаты  деятельности  предприятий,  темпы  расширенного  воспроизводства,  финансовое  состояние  субъектов  хозяйствования.

   Анализ  себестоимости  продукции,  работ   и  услуг   имеет  очень  важное  значение.  Он  позволяет  выяснить  тенденции  изменения  данного  показателя,  выполнения  плана  по  его  уровню,  определить  влияние  на  его  прирост,  установить  резервы  и  дать  оценку  работы  предприятия  по  использованию  возможностей  снижения  себестоимости  продукции [43, с.468].

    Затраты  на  производство  и  реализацию  продукции  представляют  собой  стоимостную  оценку  используемых  в  процессе  производства  продукции  природных  ресурсов, сырья,  материалов,  топлива,  энергии,  основных  фондов,  трудовых  ресурсов  и  других  видов  ресурсов.  Состав  затрат, включаемых  в  себестоимость  продукции, определяется  государственным  стандартом.

       Источником  информации  служит   форма  5-З ” Сведения  о  затратах  на  производство и реализацию  продукции ” и  форма № 5. Приложение  к  балансу.

       Итак, проведем  анализ  затрат  на  производство  и  реализацию  продукции  на  ОАО «Кузбассэнерго» станции  Кемеровская  ГРЭС.

2.5.1. Оценка  динамики  затрат на  один  рубль  товарной  продукции

Важный  обобщающий  показатель  себестоимости  продукции – затраты на  один  рубль  товарной  продукции,  который  выгоден  тем,  что,  во – первых,  очень  универсальный:  может  рассчитываться  в  любой  отрасли  производства,  и,  во – вторых, наглядно  показывает  прямую  связь  между  себестоимостью  и  прибылью.  Определяется  он  отношением  общей  суммы  затрат  на  производство  и  реализацию  продукции  и  реализацию  продукции к  стоимости  произведенной  продукции  в  действующих  ценах  [43, с.474].

Затраты  на  один  рубль  товарной  продукции – это  промежуточный  показатель,  характеризующий  взаимосвязь  себестоимости  продукции  с  конечными  результатами  хозяйственной деятельности  предприятия.

Расчет  показателя  затрат  на  один  рубль  товарной  продукции  представлен  в  таблице  2.5.1.

 

 

 

 

 

Затраты  на один  рубль  товарной  продукции

                                

 таблица 2.5. 1

Показатели

За1999

год

За2000

год

За2001

год

Темп роста

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999г.

А

1

2

3

4

5

6

1.Фактическая себестоимость

выпущенной ТП, тыс. руб.

2.Фактический  выпуск  ТП

в оптовых  ценах  предприятия

(без НДС), тыс. руб.

3.Затраты  на  рубль ТП, коп.

389703

582968

 66.85

437357

702323

  62.27

625964

918106

  68.18

112.23

120.67

93.15

143.12

130.72

109.50

160.63

157.49

102.00

 

   Приведенные  в  таблице  2.5.1. показатели,  характеризуют  в  целом  прирост  затрат  на  производство  товарной  продукции в  период  с  1999 по 2001 год. По  сравнению  с  прошлым  годом, произошло  снижение  затрат  на  1  рубль  ТП, на  7%, так  как  темпы  роста  фактического  выпуска  товарной  продукции (112.23 %),  опережают  темпы  роста  себестоимости  выпущенной  продукции (120.47).  Это  связанно  с  расширением  производства: себестоимость  на  единицу  продукции  сократилась, следовательно, увеличили  выпуск  товарной  продукции.  Но  в период  с  2000  по  2001  год  произошло  увеличение  затрат  на  1 рубль  ТП  и  составило  + 9.5 %,  так  как  темпы  затрат  на  производство  (143.12 %) превышали  темпы  роста  ТП (130.72 %). Это  показывает,  что  рост  затрат  на  производство  происходил  на фоне  повышения  удельных  расходов  ресурсов  производства.

2.5.2.Характеристика  структуры и  динамики  затрат  по  элементам

   Чтобы  выяснить,  под  влиянием  каких  факторов  сформировался  данный  уровень  себестоимости,  в  какой  мере,  и  в  каком  направлении  они  влияли  на  себестоимость,  необходимо  разделить  различные  расходы  на  группы – элементы  затрат.  В  основу  этой  группы  входит  признак  экономического  содержания  того  или  иного  расхода.

   По  данным  формы № 5-3  составляется  таблица  2.5.2., где  представлены  затраты  по  основному  виду  деятельности.

Исходя  из  приведенных  в  таблице  2.5.2.  данных  можно  сделать  вывод,  что  в  целом  за  период  с  1999  по  2001 года  нельзя  выявить  устойчивую  тенденцию  к  увеличению  или  уменьшению  доли  какого – либо  элемента  затрат.

Однако  производство  продукции  на  предприятии  является  материалоемким:

-          удельный  вес  материальных  затрат  в 2001 г. составил  74.3%, что  выше  прошлого года  на  10.5 % п (и  выше  1999  года  на  7.9 %п)

-          на  долю  затрат  средств  труда  приходится  всего  лишь  10.3 % общей  суммы  затрат  на  производство, что  на  2.7% п. ниже  2000 года  и  на  1.2% п. выше  данных  1999  года.

  Изменение  затрат  на  производство  по  группам  затрат  происходило  неравномерно: отчисления  на  социальные  нужды в 2001 году  за  трехлетний  период  в  целом  снизились  на  0.5 % п, амортизация  ОФ снизилась  на  24 %п (хотя  наблюдается  тенденция  равномерного  снижения  доли  затрат  на   амортизацию  ОФ. Каждый  год  происходит  снижение  на  1.2 %п). Величина  прочих  затрат  снизилась  на  2.2 % п.

    В  абсолютном  выражении  произошло  увеличение  затрат  на  236261 тыс. руб.

по  сравнению  с  1999  годом  и  на  188607 тыс. руб. в  2001  году  по  сравнению  с  2000  годом. В наибольшей  степени  рост  затрат  был  обусловлен  в  2000  году  увеличением  материальных  затрат на  20403 тыс.руб. и  в 2001 году  в  результате  роста  на  185759  тыс. руб.

2.5.3.  Характеристика  структуры  прочих  затрат

  Величина  прочих  затрат  на  отчетную  дату   в  структуре  элементов  затрат  на  производство,  составляет  37035  тыс. руб. На  предприятии  планируется  общая  величина  прочих  затрат, а  по  составляющим  план  не  составляется.  Рассмотрим  динамику  структуры  прочих  затрат.

    Таблица  2.5.3. характеризует  динамику  прочих  затрат. Данные  свидетельствуют  о  том,  что  в  отчетном  году  расходы  предприятия,  связанные  с  прочими  затратами  составили 370035 тыс.руб. По  сравнению  с  1999  годом  они  выросли  на  6989 тыс.руб. или  123 % , по  сравнению  с 98 – на  116.4 %. При этом  произошло  увеличение  почти  всех  составляющих. Наиболее  динамичный  рост  наблюдается  по  налогам, включаемых  в  себестоимость  продукции (работ, услуг) – за  анализируемый  период  они  увеличились  на  167.2 %; оплате  услуг  сторонних  организаций  на  68 % в  2000 году  по  сравнению  с 1999  годом  в  результате  увеличения  затрат  на  содержание  вневедомственной  охраны  на  71.8 %;  удельный  вес  который  занимает  73 % п (1976 / 2712*100%).

    Оплата  услуг  банков  увеличилась  в  отчетном  году  на  27.5% по  сравнению  с  прошлым  периодом  и  снизилась  на  28.9% по  сравнению  с  1999  годом. Затраты  на  содержание  зданий  снизились  на  12.4% за  трехлетний  период.

                                                 

 

 

Элементы  затрат  на  производство и  реализацию

 

                                                                                                                               таблица 2.5.2 .

 

Элементы  затрат

   Фактически, тыс.руб.

Удельный  вес, %

Отклонение  +\-, тыс.руб.

1999год

2000год

2001год

1999год

2000год

2001 год

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.Материальные

затраты, в  т. ч.

-сырьё и материалы

-работы  и услуги

производственного

хар-ра, выполненые

сторонними орг-ми

-топливо

-эл.энергия

2.Затраты на опла-

ту труда

3.отчисления на со-

циальные нужды

4.Амортизация ОС

5.Прочие затраты

ИТОГО затрат на

производство и

реализацию продукции

258723

32630

3680

217358

5054

  35613

13656

49886

31825

389703

279126

29711

5938

238465

5012

56865

20420

50900

30046

437357

464885

49484

9889

397164

8348

64341

18934

65251

37035

625964

66.4

12.6

1.4

84.0

2.0

9.1

3.5

12.8

8.2

100

63.8

10.6

2.1

85.4

1.8

13.0

4.7

11.6

6.8

100

74.3

10.6

2.1

85.4

1.8

10.3

3.0

10.4

6.0

100

+20403

-2919

+2258

+21107

-42

+21252

+6764

+1014

-1779

+47654

+185759

+19713

+4949

+158699

+3336

+7476

-1486

+14351

+6989

+188607

+206162

+16854

+6209

+179806

+3294

+28728

+5278

+15362

+5210

+236261

                   

Отклоненияе % п

Темп  роста,

%

2000 к

1999г.

2001 к

2000г.

2001 к

1999г.

2001 к

1999 г.

10

11

12

13

-2.6

-2.0

+0.7

+1.4

-0.2

+3.9

+1.2

-1.2

-1.4

--

+10. 5

--

--

--

--

-2.7

-1.2

-1.2

-0.8

--

+7.9

-2.0

+0.7

+1.4

-0.2

+1.2

-0.5

-2.4

-2.2

--

179.7

151.7

2.7 р

--

182.7

181.0

138.7

130.9

116.4

160.6

Продолжение  таблицы  2.5.2.   

     

    Наибольший  удельный  вес  -  78%п. (28789/37035*100%)  занимают  отчисления   в  ремонтный  фонд  и  составляют  28789 тыс. руб.  на  отчетную  дату  и  по  сравнению  с  предыдущим  периодом  эта  величина  увеличилась  на  18 %.

   Затраты  на  износ  по  нематериальным  активам  увеличились  в  2.3 раза  и  составляют  28  тыс.руб. Таким  образом,  в  целом  за  анализируемый  период   нельзя  увеличить  устойчивую  тенденцию  в  изменении  структуры  прочих  затрат.

 

 

 

 

 

Анализ  структуры  прочих  затрат  по  элементам

 

                                                                                                                                         таблица 2.5.3.

 

Элементы  затрат

1999год

тыс.руб.

2000год

тыс.руб.

2001год

тыс.руб.

Отклонения + -, тыс.руб

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

А

1

2

3

4

5

6

  Прочие  затраты

                      в  т.ч.

1.износ  по нематериальным активам

2.суточные подъёмные

3.налоги, включаемые себестоимость

продукции (работ, услуг)

4.отчисления во внебюджетные фонды

(кроме пенсионного, занятости, соц-го

и обязательного мед. страхования)

5.отчисления в ремонтный фонд

6.оплата услуг сторонних  организаций

        из них:

    6.1. связи

    6.2. вневедомственной охраны

    6.3. банков

    6.4.др. затраты (содержание зданий)

31825

24

56

3234

157

26300

2054

--

1302

366

134

30046

12

184

3656

184

24392

1614

--

1150

204

80

37035

28

--

5408

98

28789

2712

--

1976

260

104

-1779

-12

+132

+422

+27

-1908

-440

--

-152

-162

-54

+6989

+16

+184

+1752

-86

+4397

+1098

--

+826

+56

+24

+5210

+4

+56

+2174

-59

+2489

+655

--

+674

-105

-30

Продолжение таблицы  2.5.3.

Темп  роста

2000 к

1999 г.

2001 к

2000 г.

2001 к

1999 г.

7

8

9

94.4

50.0

3.4р

113.0

117.2

92.8

78.6

--

88.0

55.7

60.0

123

2.3р

--

148.0

53.3

118.0

168.0

--

171.8

127.5

130

116.4

116.7

--

167.2

62.4

109.5

132.0

--

151.8

71.1

77.6