Оглавление
Введение…………………………………………………………………3
1. Структура современного банковского законодательства………….5
2. Депозитные операции………………………………………………...7
Заключение……………………………………………………………..13
Список литературы…………………………………………………….14
Введение
Банковское дело – древняя наука. Она аккумулирует
тысячелетний опыт работы кредитных учреждений, раскрывает то, что на протяжении
длительного периода формировалось как обязательные принципы организации
банковского хозяйства.
Деньги, кредит дают обществу значительный стимул для
развития, порождают целую систему особых отношений, особого порядка и высокой
степени организации. С их помощью человечество становится богаче. Известно,
однако, и другое: неумелое обращение с деньгами, использование правил обращения
с ними неизбежно вызывает негативные последствия. Банки, игнорирующие
банковскую технологию, люди, не умеющие правильно пользоваться деньгами,
полученными в долг, могут стать вечными должниками, банкротами.
Между тем с помощью банков происходят аккумуляция временно не
используемых свободных денежных средств, их перераспределение «обмен веществ»,
использование «энергии» окружающей среды в интересах общего блага. Деньги и
кредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации более богатыми,
однако лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основывается на
четких правилах, их нарушение может стать тормозом экономического роста и
процветания хозяйства.
Банковское дело развивается по законам общественного развития, по линии
восхождения от простого к более сложному. Банки способны адаптироваться к
окружающей их среде. Они сохранили самобытность, свой облик, свое место в
народном хозяйстве именно потому, что обладают свойством к саморегулированию.
Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь к современной
жизни, учитывая новые явления в экономике, политике, политическом устройстве
общества, банковское дело дает описание той технологии, которая должна
использоваться в конкретных экономических ситуациях, на стадиях кризиса или
подъема, при стабильной или неустойчивой обстановке.
Объект – банковские операции.
Предмет – депозитные и сберегательные сертификаты.
Цель – изучить результат эмиссии депозитных и сберегательных
сертификатов.
Задачи:
- рассмотреть структуру современного банковского законодательства;
- проанализировать депозитные операции.
1. Структура современного банковского законодательства
Современные представления о сущности банка,
характере его деятельности и роли в экономике во многом определяют содержание
и структуру банковского
законодательства.
Банковское законодательство условно можно разделить на три яруса. Первый
ярус содержит два блока – законы о центральном (эмиссионном) банке и законы,
регулирующие деятельность отдельных деловых банков. Этот блок законов можно
назвать институциональным, поскольку он регулирует деятельность отдельных
кредитных институтов.
Второй блок банковских законов охватывает положения, регулирующие
деятельность деловых (коммерческих) банков. Таких законов, как правило,
несколько. Это могут быть отдельные законы, регулирующие кредитные, валютные
операции, вексельное обращение, порядок при банкротстве банков, платежах и пр.
Первый и второй блоки законов данного яруса образуют законы,
непосредственно регулирующие как деятельность банков в целом, так и проведение
их отдельных операций.
Вторым ярусом в системе банковского законодательства выступают законы,
относящиеся к регулированию параллельно действующих институтов и затрагивающие
банковскую деятельность. Такими законами, к примеру, могут быть законы о бирже,
акциях и ценных бумагах, ипотеке, трастах и трастовых операциях, отдельные
положения которых прямо относятся и к банкам1.
_________________
1Банковское дело: Учебник / Под ред.
О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000.-672с.
К данной группе законов можно отнести и законы, регулирующие деятельность
финансово-промышленных компаний, инвестиционных фондов и др.
К третьему ярусу относятся законы всеобщего действия. К их числу, к
примеру, относятся Конституция как главный закон страны, Гражданский кодекс,
хозяйственное право и др. Положения данных законов имеют основополагающее для
банка значение, определяют идеологию его деятельности, место кредитных
институтов в народном хозяйстве1.
Банковские законы определяют правила игры в денежной сфере. От того,
насколько совершенны и полны эти законы, зависят и экономические результаты
деятельности юридических и физических лиц. Здесь надо учесть ряд обстоятельств,
прежде всего то, что отношения банка с клиентами носят прямой характер,
происходят без посредников; они касаются весьма острой материи – денег,
кредита, расчетов в наличной безналичной
формах; весьма специфичны в силу особенностей банковского учета, банковской технологии
в целом.
Особенность банка состоит в том, что он с позиции законодательства
становится таковым только в случае, если выполняет три вытекающие из его сути
операции, которые и получили название чисто банковских операций. К ним
относятся:
1) депозитная операция;
2) кредитная операция;
3) расчетная операция.
Согласно закону банком считается такое учреждение, которое выполняет все
эти три операции одновременно3.
__________________
1Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года. –
М., 1996.
2Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.:
Финансы и статистика, 2000.-672с.
2.
Депозитные операции
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных
средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки,
либо до востребования.
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:
- государственные предприятия и организации;
- государственные учреждения;
- кооперативы;
- акционерные общества;
- смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
- партийные и общественные организации и фонды;
- финансовые и страховые компании;
- инвестиционные и трастовые компании и фонды;
- отдельные физические лица и объединения этих лиц;
- банки и другие кредитные учреждения.
Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных
средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное
время оседаемые на счетах в банке в силу действующего
осуществления банковских операций1.
По срокам депозиты принято подразделять на две группы:
1) депозиты до востребования;
2) срочные депозиты (с их разновидностями – депозитными и сберегательными
сертификатами).
Депозиты до востребования – это средства на текущих, расчетных,
бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым
использованием, а также вклады до востребования.
_________________
1Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова.
– М.: Банки и биржи, 1997.-485с.
Срочные банковские депозиты – это денежные средства, внесенные в
банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно
более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило,
имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению
вклада.
Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные
и сберегательные сертификаты.
Депозитный или сберегательный сертификат – это
письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств,
удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных
средств по истечении установленного срока и процентов по нему.
Сертификаты российских банков должны выпускаться в
валюте Российской Федерации, как в разовом порядке, так и сериями, владельцами
их могут быть как резиденты, так и нерезиденты. Сертификат не может служить
расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Согласно ст. 844 ГК РФ:
1. Сберегательный
(депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада,
внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по
истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате
процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
2. Сберегательные
(депозитные) сертификаты могут быть предъявительскими или именными.
3. В случае досрочного
предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком
выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до
востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов1.
Депозитные
сертификаты выпускаются
на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по
депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам,
зарегистрированным в Российской Федерации или в ином государстве, использующим
рубль в качестве официальной денежной единицы.
Мировой банковской
практике известны два вида депозитных сертификатов. Непередаваемые
депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по
истечении срока. Передаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты могут
быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке.
Коммерческие банки
Российской Федерации могут выпускать срочные депозитные сертификаты с
максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые
депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев.
Сберегательные
сертификаты
предназначены для реализации физическим лицам. Срок обращения срочных
сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если
условия их выпуска согласованы с ЦБ РФ. Если срок получения депозита или вклада
по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до
востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому
требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только
физическому лицу2.
___________________
1Гражданский кодекс Российской Федерации по состоянию на
01.01.03 г. – М.: Юрайт, 2003.-462с.
2Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория
и практика. – М.: Финансы и статистика, 1999.-496с.
Срочные депозитные и
сберегательные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленного
срока, если это предусмотрено договором покупки сертификата. В этом случае банк
уплачивает проценты за физический срок пользования средствами. Для
коммерческого банка преимущества этих форм аккумуляции ресурсов состоят в том,
что крупные суммы поступают в распоряжение банка на строго установленный срок и
увеличивают, таким образом, наиболее стабильную часть кредитных ресурсов.
В России право
выдачи сберегательных сертификатов предоставляется банками при соблюдении
следующих условий:
1) осуществление
банковской деятельности не менее двух лет;
2) публикации
годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;
3) соблюдение
банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
4) выполнение
обязательных экономических нормативов;
5) наличие
резервного фонда в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного
капитала;
6) выполнение
обязательных резервных требований.
Бланки сертификатов
могут печататься только на полиграфических предприятиях, имеющих лицензию
Минфина России. На бланке должны содержаться следующие обязательные реквизиты
(отсутствие какого-либо из них делает сертификат недействительным):
- наименование
«сберегательный (или депозитный) сертификат»;
- номер и серия
сертификата;
- дата внесения
вклада или депозита;
__________________
1Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.:
Финансы и статистика, 2000.-672с.
- размер вклада или
депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
- безусловное
обязательство банка вернуть внесенную сумму и выплатить причитающиеся проценты;
- дата востребования
суммы по сертификату;
- ставка процента за
пользование депозитом или вкладом;
- сумма
причитающихся процентов (прописью и цифрами);
- ставка процента
при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
- наименование,
местонахождение и корреспондентский счет банка, открытый в Банке России;
для именного
сертификата: наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица;
Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика – физического лица;
- подписи двух лиц,
уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные
печатью банка.
Банк вправе
размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации
условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка
России1.
Сберегательные
вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и,
следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки
для банков состоят в следующем2:
1.
Необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом
маржи (разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям).
______________________
1Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.:
Финансы и статистика, 2000.-672с.
2Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и
кредита: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001.-523с.
2. Подверженность
этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим),
что повышает угрозу быстрого оттока средства с этих счетов и потерю ликвидности
банка.
3. Неспособность
банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.
Заключение
Банковское дело как наука, отображающая
специфическую деятельность кредитных учреждений, систематически обновляясь,
содержит, однако, особый стержень, впитывающий наследие предшествующих
поколений банкиров. Новые формы, которые использует банк, на практике выступают
как когда-то забытые старые формы, с успехом применяемые в современной жизни.
Банк является реальной производительной силой, его деятельность напрямую
связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорением производства,
приумножением богатства общества. Банки способны сделать многое для увеличения
материального производства и обмена продуктами труда. По состоянию экономики
судят об активности банков. Верно, однако, и другое: по состоянию банков судят
в целом об экономическом развитии общества.
Банковское дело, охватывающее описание технологии банковских операций,
содержат те организационные основы, те «железные» правила ведения банковского
хозяйства, которые позволяют повысить эффективность как банковской
деятельности, так и экономики в целом.
Список
литературы
1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года. – М., 1996.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации по
состоянию на 01.01.03 г. – М.: Юрайт, 2003.-462с.
3. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и
статистика, 2000.-672с.
4. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.:
Банки и биржи, 1997.-485с.
5. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и
практика. – М.: Финансы и статистика, 1999.-496с.
6. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита:
Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001.-523с.