Оглавление

1. Общие условия приобретения иностранной валюты………………….3

2. Использование иностранной валюты…………………………………..7

Список литературы……………………………………………………….14

1. Общие условия приобретения иностранной валюты

Покупка наличной иностранной валюты физическими лицами (резидентами и нерезидентами) осуществляется без ограничений. Без разрешения Банка России физические лица (резиденты и нерезиденты) осуществляют покупку ино­странной валюты через уполномоченные банки на внутрен­нем валютном рынке Российской Федерации в безналичном порядке за счет средств на рублевых счетах, открытых на имя соответствующих юридических лиц в кредитных орга­низациях. Не требуется разрешения Банка России на покуп­ку через уполномоченные банки юридическими и физическими лицами (резидентами и нерезидентами) иностранной валюты одного вида за иностранную валюту другого вида, курс которых к рублю устанавливается Банком России. Ре­зиденты имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в по­рядке и на цели, определяемые Центральным банком Рос­сийской Федерации [5].

Покупка и продажа иностранной валюты в Российской Фе­дерации производятся через уполномоченные банки в поряд­ке, устанавливаемом Центральным банком Российской Феде­рации. Покупка иностранной валюты юридическими лицами за рубли через уполномоченные банки допускается только на определенные цели:

- для текущих валютных операций, валютных операций, связанных с движением капитала, совершаемых без раз­решений Банка России, платежей в погашение кредитов, полученных в иностранной валюте у уполномоченных банков, включая проценты за пользование указанными кредитами и суммы штрафных санкций за неисполне­ние либо ненадлежащее исполнение обязательств по возврату этих кредитов;

- для оплаты командировочных расходов своих сотрудни­ков, направляемых в командировку за границу;

- для платежей на валютные счета за границей, открытые в соответствии с разрешениями Банка России для опла­ты расходов на содержание представительств;

- для обязательных платежей в иностранной валюте, взи­маемых государственными органами в соответствии с федеральными законами в иностранной валюте;

- для валютных операции, связанных с движением капи­тала, при наличии разрешений Банка России на осуще­ствление соответствующих валютных операций в преде­лах сумм, указанных в этих разрешениях [1].

Покупка иностранной валюты за рубли на валютном рынке осуществляется резидентом на основании его поручения на покупку распоряжения резидента о проведении уполномочен­ным банком операции покупки иностранной валюты за рубли на валютном рынке, содержащем обязательные сведения.

Поручение на покупку должно содержать:

- вид основания (код и наименование) для осуществле­ния операции покупки иностранной валюты на валют­ном рынке;

- наименование, дату и номер документов, обосновываю­щих соответствие указанного в поручении на покупку основания требованиям;

- разрешение (лицензию) Банка России на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала;

-  документ, подтверждающий регистрацию в Банке России валютной операции, связанной с движением капитала;

-   договор (соглашение, контракт) либо иной документ;

-   распоряжение резидента о зачислении купленной иност­ранной валюты на его специальный транзитный валют­ный счет в исполняющем банке;

-   отметку исполняющего банка об обоснованности покуп­ки иностранной валюты на валютном рынке, содержа­щую подпись ответственного лица, а также печать упол­номоченного банка, используемую для целей валютного контроля [1; 5].

Покупка резидентом иностранной валюты за рубли на ва­лютном рынке допускается через исполняющий банк, а так­же через банк-покупатель. Разрешается покупка иностран­ной валюты на валютном рынке для выплаты комиссионного вознаграждения в пользу уполномоченного банка, выполня­ющего поручение на покупку.

Иностранная валюта, купленная резидентом на валютном рынке за рубли, подлежит обязательному зачислению в полном объеме на его специальный транзитный валютный счет в исполняющем банке. На упомянутый счет зачисляются сле­дующие поступления в иностранной валюте:

-  иностранная валюта, купленная резидентом за рубли на валютном рынке;

- иностранная валюта, ранее списанная со специального транзитного валютного счета: суммы, не использован­ные для оплаты командировочных расходов;

- суммы, полученные от продажи дорожных чеков, не ис­пользованных для оплаты командировочных расходов [5].

Снятие наличной иностранной валюты со специального транзитного валютного счета не допускается, за исключени­ем случаев оплаты командировочных расходов.

Иностранная валюта, купленная резидентом на валютном рынке и зачисленная на его специальный транзитный валют­ный счет, должна быть переведена исполняющим банком по распоряжению резидента о переводе в соответствии с осно­ваниями, указанными в поручении на покупку, не позднее 7 (семи) календарных дней со дня зачисления купленной иностранной валюты на специальный транзитный валютный счет резидента. В случае пропуска указанного срока иностран­ная валюта подлежит обратной продаже на валютном рынке. Продаже на валютном рынке подлежит также иностранная ва­люта, ранее списанная по распоряжению резидента с его специального транзитного валютного счета и вновь поступившая туда в связи с возвратом:

- авансовых платежей, предварительной оплаты по неис­полненным импортным контрактам;

- сумм со счетов покрытия по открываемым уполномочен­ными банками покрытым (депонированным) аккредити­вам;

- сумм в связи с ошибочно произведенными платежами, в том числе по причине неправильно указанного в расчетных документах какого-либо реквизита получателя платежа;

- сумм, ранее переведенных нерезидентам по иным осно­ваниям, за исключением предназначенных для оплаты командировочных расходов [2; 3].

Резидент не вправе осуществлять перевод иностранной валюты со своего специального транзитного валютного счета на свои другие валютные счета, за исключением случаев, уста­новленных Банком России. Резидент не вправе осуществлять перевод иностранной валюты со своего специального тран­зитного валютного счета в целях размещения купленной ино­странной валюты в депозит, покупки ценных бумаг, покупки одной иностранной валюты за другую, а также передачи куп­ленной иностранной валюты в доверительное управление уполномоченному банку. Со своего специального транзитно­го валютного счета резидент вправе без ограничений осуще­ствить обратную продажу купленной иностранной валюты за рубли через исполняющий банк на основании поручения на обратную продажу до истечения установленного срока по курсу, установленному по договоренности с исполняющим банком. Исполняющему банку запрещается начислять и вы­плачивать проценты за пользование денежными средствами, находящимися на специальном транзитном валютном счете резидента. Органы государственной власти Российской Фе­дерации и субъектов Российской Федерации, органы местно­го самоуправления покупают иностранную валюту в поряд­ке, установленном для юридических лиц.

2. Использование иностранной валюты

Использование иностранной валюты происходит на валютном рынке. Валютный рынок представляет собой сферу экономиче­ских и правовых отношений, проявляющихся при купле-про­даже иностранной валюты и связанных с этим сделках. Опе­рации на валютном рынке осуществляются на основе спроса и предложения участников торговли. Источниками спроса на валютном рынке являются заявки клиентов и потребности самого банка. Источниками предложения валюты являются поручения экспортеров продавать определенную долю сво­ей валютной выручки, вытекающие из их обязанности, уста­новленной законодательством. Значительную часть операций занимают арбитражные, спекулятивные операции банков, направленные на получение прибыли за счет игры на кур­сах валют.

Под товарной биржей понимается организация с правами юридического лица, формирующая оптовый рынок путем организации и регулирования биржевой торговли, осуществляемой в форме гласных публичных торгов, проводимых в заранее определенном месте и в определенное время по уста­новленным ею правилам [4].

Биржевой сделкой является зарегистрированный биржей договор (соглашение), заключаемый участниками бирже­вой торговли в отношении биржевого товара в ходе бирже­вых торгов. Порядок регистрации и оформления биржевых сделок устанавливается биржей. Биржевые сделки не могут совершаться от имени и за счет биржи. Участниками бирже­вой торговли в ходе биржевых торгов могут совершаться простые, форвардные, фьючерсные и опционные биржевые сделки.

Простые биржевые сделки - сделки, связанные со взаим­ной передачей прав и обязанностей в отношении реального товара; форвардные сделки - сделки, связанные со взаимной передачей прав и обязанностей в отношении реального това­ра с отсроченным сроком его поставки; фьючерсные сделки - сделки, связанные со взаимной передачей прав и обязанно­стей в отношении стандартных контрактов на поставку бир­жевого товара; опционные сделки - сделки, связанные с ус­тупкой прав на будущую передачу прав и обязанностей в отношении биржевого товара или контракта на поставку биржевого товара [5].

Предметом простых и форвардных биржевых сделок явля­ется реальный товар, т.е. вещи, имеющиеся в наличии. По сроку исполнения обязательств простые сделки в отношении реального товара являются кассовыми (с немедленным ис­полнением), а форвардные сделки - срочными (с отсрочен­ным сроком исполнения обязательств). Предметом фьючерс­ных и опционных сделок являются имущественные права; при этом предмет фьючерсных сделок - стандартные (фью­черсные) контракты, а предмет опционных сделок - права на будущую передачу прав и обязанностей в отношении реаль­ного товара или стандартного (фьючерсного) контракта; такие права называются в биржевой торговле также опционны­ми контрактами (или опционами).

Фьючерсным контрактом признается документ, определя­ющий права и обязанности на получение (передачу) имущества (включая деньги, валютные ценности и ценные бумаги) или информации с указанием порядка такого получения (пе­редачи). Обязательства по получению (передаче) имущества или информации по фьючерсному контракту прекращаются с приобретением однородного фьючерсного контракта, пре­дусматривающего соответственно передачу (получение) та­кого же имущества или информации, либо с их исполнением. Фьючерсные контракты могут обращаться только в бирже­вой торговле.

Валютный фьючерс - это биржевой контракт на куплю-продажу валюты в будущем, по которому продавец принимает обязательство продать, а покупатель - купить определенное количество валюты по установленному курсу в указанный срок [1]. Фьючерсный контракт может перепродаваться покупа­телем, передаваться от одного покупателя другому до указан­ной в нем даты исполнения.

Опционный контракт - это документ, определяющий пра­ва на получение (передачу) имущества (включая деньги, ва­лютные ценности и ценные бумаги) или информации с усло­вием, что держатель опционного контракта может отказаться от прав по нему в одностороннем порядке [5]. Валютный опцион представляет собой договор между двумя брокерами (диле­рами), по которому один брокер (дилер) выписывает и пере­дает опцион, а другой покупает его и получает право в тече­ние оговоренного в опционе срока купить по установленному курсу определенное количество валюты у лица, выписавшего опцион, или продать ему эту валюту. Фьючерсные контракты и биржевые опционные контракты не являются ценными бумагами.

Фьючерсные и опционные сделки в отличие от форвард­ных не являются срочными сделками с реальным товаром, и на них не распространяются нормативные акты, касающиеся срочных сделок. Сделки купли-продажи иностранной валю­ты могут осуществляться через валютные биржи.

Межбанковские валютные биржи - это специализирован­ные биржи, имеющие лицензии Банка России на организа­цию операций по купле-продаже иностранной валюты за руб­ли и проведение расчетов по заключенным на них сделкам.

Единая торговая сессия межбанковских валютных бирж (ETC) - организованные в порядке, установленном прави­лами проведения операций по покупке и продаже иностран­ной валюты на ETC, торги, участие в которых могут прини­мать уполномоченные банки.

Администратор ETC - межбанковская валютная биржа, уполномоченная Банком России и межбанковскими валют­ными биржами, обеспечивающими проведение ETC, на вы­полнение функций, определенных правилами проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты на ETC. Межбанковские валютные биржи, участвующие в организации торгов ETC, обязаны обеспечивать унифика­цию порядка проведения операций на ETC для всех участни­ков. Участники торгов ETC могут осуществлять операции на ETC только в пределах своих предварительно депонирован­ных средств на соответствующих счетах валютных бирж в порядке, определяемом правилами ETC. Расчеты в россий­ских рублях на ETC проводятся через счета межбанковских валютных бирж, открытые в небанковских кредитных орга­низациях, осуществляющих расчеты по указанным счетам в соответствии с внутренними документами межбанковских валютных бирж, регламентирующими организацию торгов иностранной валютой и согласованными с Банком России, - а в случаях, установленных Банком России, через счета межбанковских валютных бирж в соответствующих ГРКЦ Банка России [4; 5].

Порядок проведения расчетов в рублях на ETC определя­ется правилами ETC. Банк России исполняет платежные по­ручения межбанковских валютных бирж на перевод рубле­вых средств по итогам торговых сессий ETC не позднее дня проведения торговых сессий ETC. Расчеты в долларах США на ETC осуществляются через счета межбанковских валютных бирж, открытые в банковских учреждениях США, являющих­ся членами системы клиринговых межбанковских расчетов CHIPS или Fedwire. Расчеты в евро на ETC осуществляют­ся через счета межбанковских валютных бирж, открытые в банковских учреждениях государств - участников Экономи­ческого и валютного союза.

Порядок проведения расчетов в иностранной валюте на ETC определяется правилами ETC. Реализация экспортной валютной выручки в долларах США и евро, подлежащей обя­зательной продаже на межбанковских валютных биржах, а также обратная продажа юридическими лицами - резиден­тами иностранной валюты в долларах США и в евро осуще­ствляется исключительно на ETC.

На ETC осуществляются следующие операции:

-  продажа участниками торгов иностранной валюты от своего имени и за свой счет, а также в соответствии с по­ручениями клиентов;

-   покупка участниками торгов иностранной валюты от своего имени и за свой счет, а также в соответствии с по­ручениями клиентов [3].

В целях реализации задач валютного регулирования Банк России устанавливает значения предельно возможных от­клонений валютного курса на ETC.

Иностранная валюта также используется в целях кредитования.

Кредиты и займы в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции - получение и представление фи­нансовых кредитов на срок не более 180 дней, и валютные опе­рации, связанные с движением капитала - получение и пред­ставление финансовых кредитов на срок более 180 дней.

Не требуют разрешения Центрального банка РФ на:

- получение и предоставление финансовых кредитов и займов на срок не свыше 180 дней;

- получение резидентами/нерезидентами кредитов в ино­странной валюте от уполномоченных банков на срок свыше 180 дней, возврат таких кредитов с уплатой про­центов, перевод неустойки по таким кредитам;

- переводы иностранной валюты, осуществляемые рези­дентами во исполнение обязательств по договорам по­ручительства, заключенным в обеспечение исполнения обязательств должника по таким кредитам;

- реализацию переданных уполномоченному банку в за­лог, обеспечивающий требование к должнику-резиден­ту по кредитному договору, ценных бумаг, номиниро­ванных в иностранной валюте, на которые обращено взыскание;

- приобретение резидентами у уполномоченных банков за иностранную валюту векселей, выписанных этими бан­ками в иностранной валюте, получение резидентами платежа по таким векселям, отчуждение таких векселей другим уполномоченным банкам [4].

Значительная часть операций, которые превышают срок 180 дней, осуществляется без ограничений.

Требуют разрешения Центрального банка РФ получение и возврат кредитов посредством выпуска, размещения и пога­шения ценных бумаг в иностранной валюте, предоставление нерезидентам займов на срок свыше 180 дней.

Резиденты могут предоставлять нерезидентам кредиты и займы в валюте РФ без ограничения суммы и срока, при этом полученные суммы могут зачисляться нерезидентами только на счета типа «Н» (неконвертируемые). Проценты по креди­там и займам, предоставленным резидентами нерезидентам, могут уплачиваться нерезидентами со счетов «К» или «Н». Возврат кредитов и займов также может осуществляться не­резидентами со счетов «К» или «Н». Резиденты могут полу­чать от нерезидентов кредиты и займы в валюте РФ без огра­ничения суммы и срока как со счетов типа «Н», так и со счетов типа «К». Проценты по кредитам и займам, предостав­ленным нерезидентами резидентам, могут уплачиваться ре­зидентами только на счета типа «К». Возврат кредитов и зай­мов осуществляется резидентами на тот счет, с которого кредит или заем были предоставлены. Центральный банк Российской Федерации устанавливает уведомительный по­рядок проведения валютных операций, связанных с получе­нием юридическими лицами - резидентами кредитов и зай­мов в иностранной валюте, предоставляемых нерезидентами на срок более 180 дней, и исполнением обязательств по воз­врату указанных кредитов (займов). Без ограничений при представлении   предусмотренных   нормативными   актами Банка России документов может осуществляться часть ва­лютных операций, связанных с движением капитала. К ним относятся:

- зачисление иностранной валюты на банковские счета юридических лиц - резидентов в уполномоченных бан­ках, поступающей от нерезидентов в качестве кредитов (займов) по кредитным договорам (договорам займа), заключенным между юридическими лицами - резиден­тами и нерезидентами, а также поступающей в счет ис­полнения их обязательств по кредитным договорам, зак­люченным между юридическими лицами резидентами и нерезидентами, за исключением операций, предусмот­ренных выше;

-  зачисление иностранной валюты на банковские счета юридических лиц - резидентов в уполномоченных бан­ках, поступающей от нерезидентов в счет исполнения обязательств по договорам об обеспечении исполнения кредитных договоров, заключенных между юридически­ми лицами - резидентами и нерезидентами;

-  списание в пользу нерезидентов иностранной валюты с банковских счетов юридических лиц - резидентов в уполномоченных банках, в том числе с банковских сче­тов третьих лиц, в счет возврата кредитов (займов), предоставленных нерезидентами в иностранной валюте по кредитным договорам (договорам займа), заключенным между юридическими лицами - резидентами и нерези­дентами;

-  списание в счет исполнения их обязательств (штрафы, неустойки, комиссии, возмещение расходов, иные обя­зательства) по кредитным договорам (договорам займа), заключенным между юридическими лицами - резиден­тами и нерезидентами;

-   списание в счет исполнения их обязательств по договорам об обеспечении исполнения кредитных договоров (догово­ров займа), заключенных между юридическими лицами - резидентами и                 нерезидентами [1; 3].

Перечисленные действия не распространяются на валют­ные операции:

- связанные с получением и возвратом кредитов (займов) посредством выпуска, размещения и погашения ценных бумаг (долговых обязательств), выраженных в иност­ранной валюте;

- связанные с получением и возвратом кредитов (займов) уполномоченными банками;

- связанные с получением и возвратом кредитов (займов), не предусматривающие зачисления получаемой от нере­зидента в качестве кредитов (займов) иностранной ва­люты на банковские счета юридических лиц - резиден­тов в уполномоченных банках;

- учет и отчетность по валютным операциям, связанным с получением и возвратом юридическими лицами - рези­дентами кредитов и займов в иностранной валюте, пре­доставляемых нерезидентами, осуществляется в поряд­ке, установленном Центральным банком Российской Федерации [5].

Список литературы

1. Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. – М.: Дело, 2004. – 455с.

2. Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А. Валютное право России. Учебное пособие. – М.: Норма, 2001. – 422с.

3. Тосунян Г.А. Валютное право Российской Федерации. - М.: Дело, 2004. – 368с.

4. Тосунян Г.А., Емелин А.В. Валютное право Российской Федерации. - М.: Дело, 2004. – 356с.

5. Третьякова Т.В. Валютное право.- СПб.: Питер, 2005. – 144с.