Содержание

Введение........................................................................................................... 3

1.      Предварительная оценка баланса........................................................ 5

2. Изучение источников средств предприятия............................................ 6

3. Анализ имущества предприятия.............................................................. 8

4. Исследование финансовой устойчивости................................................ 9

5. Анализ платежеспособности и ликвидности......................................... 13

6. Изучение оборачиваемости оборотных средств................................... 15

7. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.......................... 15

8. Обобщающая оценка финансового состояния предприятия.............. 16

Заключение и выводы.................................................................................. 20

Список используемой литературы............................................................. 21

ПРИЛОЖЕНИЯ............................................................................................ 23

 

Введение

По постановке цели и задач финансовый анализ российской компании не имеет существенных отличий от аналогичных процедур в рамках традиционного подхода. Под традиционным подходом понимается совокупность методов, инструментов и технологий, применяемых для сбора, обработки и интерпретации (истолкования) данных о хозяйственной деятельности компании.

Хотя основной вклад в теорию и практику финансового анализа внесен экономистами стран с развитой рыночной экономикой, необходимо вспомнить и труды советского экономиста 20-х годов Н. Блатова, в которых изложены передовые для своего времени понятия и методы анализа: сравнительный аналитический баланс, коэффициенты распределения, коэффициенты координации и др.

Главной целью любого вида финансового анализа является оценка и идентификация внутренних проблем компании для подготовки, обоснования и принятия различных управленческих решений, в том числе в области развития, выхода из кризиса, перехода к процедурам банкротства, покупки-продажи бизнеса или пакета акций, привлечения инвестиций (заемных средств).

Управленческие решения разрабатываются и принимаются различными субъектами, в частности:

·                     владельцами для обоснования стратегических решений (какие долгосрочные мероприятия следует включить в бизнес-план компании для обеспечения устойчивого развития);

·                     менеджерами для обоснования оперативных решений (какие оперативные мероприятия следует включить в план финансового оздоровления компании);

·                     арбитражными управляющими для выполнения судебных решений (какие неотложные мероприятия следует предусмотреть в плане внешнего управления компанией);

·                     кредиторами для обоснования решений о предоставлении кредита (какие условия предоставления кредита исключат возможность его невозврата);

·                     инвесторами для подготовки инвестиционных решений (какие условия инвестирования обеспечат рентабельность инвестиционного проекта);

·                     представителями государственных органов управления для оценки соблюдения государственных интересов (какие условия государственной поддержки необходимы для восстановления платежеспобности хозяйствующего субъекта, находящегося полностью или частично в государственной собственности).

Конкретные задачи финансового анализа определяются выработанными управленческими решениями.

Целью работы является анализ финансового состояния организации.

В соответствии с поставленной целью следует решить задачи:

1. Провести предварительную оценку баланса.

2. Изучить источники средств предприятия.

3. Выполнить анализ имущества предприятия.

4. Исследовать финансовую устойчивость.

5. Проанализировать платежеспособности и ликвидности.

6. Изучить  оборачиваемость оборотных средств.

7. Проанализировать  дебиторскую и кредиторскую задолженности.

8. Дать обобщающую оценку финансового состояния предприятия.

Объектом исследования является предприятие ООО «Сибирский родник»

1.     Предварительная оценка баланса.

Выполним предварительную оценку баланса предприятия ООО «Сибирский родник», изучим его структуру абсолютное изменение основных  статей баланса

Таблица 1.

Предварительная оценка актива баланса

Удельный вес оборотных активов превышает удельный вес внеоборотных активов на начало и конец года, кроме того, в конце года доля оборотных активов увеличивается, что свидетельствует об улучшении использования имущества предприятия, т.е. высвобождение средств и вовлечение их в оборот.

Таблица 2.

Предварительная оценка пассива баланса

         Наибольший удельный вес в структуре источников составляют заемные средства, причем в конце года наблюдается увеличение их доли в структуре баланса. Предприятию необходимо контролировать данную тенденцию, т.к дальнейшее увеличение заемных средств может ухудшить финансовое состояние.

2. Изучение источников средств предприятия.

Изучим структуру источников средств предприятия, оценить ее изменение, проанализируем динамику структурных элементов.

Таблица 3

Анализ источников средств (структуры финансирования) предприятия

На начало рассматриваемого периода наибольшую часть пассивов составляли краткосрочные обязательства 52,74%, а к концу года они составляли- около 67,85%, наибольшую часть стал составлять кредиторская задолженность – 32,34%. Наибольшие изменения за рассматриваемый период наблюдаются с дебиторской задолженностью, она увеличилась почти на 119%, а кредиторская задолженность тоже значительно увеличилась – на 93%.

3. Анализ имущества предприятия.

Таблица 4

Аналитическая характеристика имущества предприятия

По таблицы 1 видно, что наибольшую часть активов составляют оборотные активы, к тому же их доля возросла на 82% за отчетный год.

 Проанализировать структуру и динамику производственного капитала (реальных активов), его долю в имуществе предприятия.

Таблица 5

Анализ производственного капитала (реальных активов) предприятия

4. Исследование финансовой устойчивости.

Рассчитаем и проанализируем коэффициенты финансовой устойчивости

Таблица 6

Оценка финансовой устойчивости

Коэффициент финансовой устойчивости (Кфу) отражает соотношение заемного и собственного капитала. Отражает отношение всех обязательств предприятия кредитов, займов, кредиторской задолженности, к собственным средствам, собственному капиталу.

Кфу = < 1

где ЗК – заемный капитал (стр. 590+стр. 610+стр. 620).

Показывает, сколько заемных средств привлекло предприятие на 1 руб. вложенных в активы собственных средств.

Коэффициент финансовой устойчивости за рассматриваемый период значительно повысился на ООО «Сибирский родник», что привело к отрицательным тенденциям на предприятии, оно стало более зависимым от  своих кредиторов и оно вынуждено выплачивать проценты за кредиты и сумму долга. Дальнейшее повышения данного показателя приведет к возможности банкротства.

Коэффициент задолженности определяется по формуле

Кз =

где УК – уставный капитал (стр. 410)

Коэффициент задолженности за рассматриваемый период понизился на ООО «Сибирский родник».

Коэффициент долгосрочной задолженности определяется по формуле

Кдз =

где ДО – долгосрочные обязательства (Стр. 590)

Долгосрочные обязательства на ООО «Сибирский родник» отсутствуют, т. е. данные показатели равны 0.

Коэффициент собственности определяется по формуле

Кдз = х100%

С помощью коэффициента определяется доля собственного капитала в структуре источников капитала предприятия в целом

Коэффициент собственности на ООО «Сибирский родник» на начало года был больше нормативного значения, что свидетельствовало о высокой степени собственных средств. За рассматриваемый период коэффициент уменьшился и стал меньше 60%

С приведенным показателем непосредственно связан коэффициент заемного капитала

Кзу = х100% < 40%

С помощью коэффициента определяется доля заемного капитала в структуре источников капитала предприятия в целом

Коэффициент заемного капитала на начало года был меньше нормативного значения. За рассматриваемый период коэффициент повысился и стал больше 40%

В качестве отдельной группы финансовых коэффициентов выделяются коэффициенты покрытия

Данная группа финансовых показателей используется для оценки финансовой независимости предприятия.

Коэффициент основного капитала

Кок = > 1

где СК – собственный капитал (стр. 490)

Окр – реальный основной капитал (стр. 120 – стр. 130 –стр.135)

Коэффициент основного капитала на ООО «Сибирский родник» за рассматриваемый период снизился, т. е. степень инвестирования в материальные активы осуществляющаяся за счет внешних источников предприятия значительно повысилась.

Рассчитаем коэффициент покрытия задолженности по формуле

Кп  = > 1

где ОА – оборотные активы (стр. 290), ЗК – заемный капитал (стр. 690)

Коэффициент покрытия задолженности на ООО «Сибирский родник» за рассматриваемый период имеет нормативное значение. Значит предприятие  покрывает свою задолженность и за рассматриваемый период ситуация незначительно ухудшилась.

Заключительным блоком показателей в системе оценки финансового состояния предприятия являются коэффициенты структуры капитала

Целью расчетов этих коэффициентов является с одной стороны проведение количественной оценки долгосрочной платежеспособности бизнеса, а с другой стороны способности предприятия решать свои финансовые проблемы.

Коэффициент отношения суммарного долга к совокупным активам

Кдо =  > 0,5

где ЗК – заемный капитал (стр. 690),

ВА – внеоборотные активы (стр. 190).

Коэффициент показывает суммарную величину финансовых средств представленных предприятию всеми категориями кредиторов, как долю от совокупных активов.

Коэффициент отношения суммарного долга к совокупным активам за рассматриваемый период повысился, что говорит о том, что отношение суммарного долга к совокупным активам повысилось.

Коэффициент автономии финансовой и финансовой независимости

Кфн =   0,5

где СК – собственный капитал (стр. 490)

Коэффициент финансовой независимости за рассматриваемый период понизился, что говорит о том, что у предприятия стало более финансово зависимо, что говорит о отрицательной тенденции.

5. Анализ платежеспособности и ликвидности.

Рассчитать и проанализировать коэффициенты ликвидности.

Таблица 7

Оценка ликвидности

Показатель абсолютной ликвидности определяется по формуле:

Кал = 0,25 до 0,5.

Показатель абсолютной ликвидности характеризует способность предприятия высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и краткосрочные финансовые вложения для погашения краткосрочных обязательств.

Показатель абсолютной ликвидности показывает какую часть критической задолженности предприятие может погасить в ближайшее время.

Показатель абсолютной ликвидности за рассматриваемый период понизился, однако он не достиг минимального нормативного значения. Это говорит о том, что предприятие ООО «Сибирский родник» пока еще способно погасить краткосрочных обязательства в ближайшее время.

Показатель критической ликвидности  определяется по формуле:

Ккл = 1,0.

Показатель критической ликвидности  отражает прогнозируемую возможность предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Отражает ожидаемую платежеспособность предприятия на период равный средней продолжительности оборота дебиторской задолженности.

Показатель критической ликвидности на начало года не достиг минимального нормативного значения, а за рассматриваемый период повысился. Это говорит о том, что на предприятии ООО «Сибирский родник» на предприятии наблюдаются положительные тенденции, однако оно не может погасить краткосрочных обязательств в период равный средней продолжительности оборота дебиторской задолженности.

Показатель текущей ликвидности определяется по формуле:

Ккл = 1,0 до 2,0

где ТА – текущие актив (стр.290), КО – краткосрочные обязательства (стр. 690)

Показатель текущей ликвидности отражает достаточность оборотных активов у предприятия, которые могут быть использованы для положения его краткосрочных обязательств. Отражает ожидаемую платежеспособность предприятия на период равный средней продолжительности оборота всех оборотных активов. Он позволяет установить текущее финансовое состояние предприятия и выявить способно ли оно погасить свои краткосрочные обязательства за счет текущих активов.

         Показатель текущей ликвидности за рассматриваемый период понизился однако по-прежнему достигает нормативного значения. Это говорит о том, что предприятие ООО «Сибирский родник» пока еще способно погасить свои краткосрочные обязательства за счет текущих активов, т. е. у предприятия  достаточно количества средств для погашения своих краткосрочных обязательств и это свидетельствует об отсутствии финансового риска и угрозы банкротства.

6. Изучение оборачиваемости оборотных средств.

Рассчитать и проанализировать показатели оборачиваемости оборотных средств.

Таблица 8

Анализ оборачиваемости оборотных средств.

Предприятию необходимо повысить оборачиваемость запасов предприятия. Кроме того, желательно понизить оборачиваемость срока погашения кредиторской задолженности.

7. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

Составим баланс дебиторской и кредиторской задолженности, оценить его сальдо, выявим неоправданную дебиторскую и кредиторскую задолженность. Сделать выводы о том, как повлияла задолженность на финансовое положение предприятия, указать пути снижения дебиторской задолженности.

Таблица 9

Баланс дебиторской и кредиторской задолженности.

По данным анализа можно сделать вывод о том, что за отчетный год на предприятии произошло увеличение дебиторской - на 8535 тыс.руб. и кредиторской задолженности - на 6637 тыс.руб  Дебиторская задолженность превышает кредиторскую как на начало года , так и на конец года.

8. Обобщающая оценка финансового состояния предприятия

Дадим оценку изменения показателей удовлетворительности структуры баланса.

Таблица 10

Оценка удовлетворительности структуры баланса предприятия

Коэффициент  обеспеченности собственными средствами (Косс) находится по формуле:

Косс =  

где ВА –внеоборотные активы (стр.190), ОА –оборотные активы (стр. 290)

Характеризует наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для обеспечения его финансовой устойчивости. Определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств (итог IV раздела баланса IV П) с учетом убытков, если таковые имеют место (итог III раздела баланса - У) и фактической стоимостью внеоборотных активов (итог I раздела баланса -1 А) к фактической стоимости оборотных активов (итог П раздела баланса II А)

Коэффициент обеспеченности собственными средствами за рассматриваемый период на предприятии повысился. Значит на предприятии есть в наличие у организации собственных источников под пополнение оборотных средств необходимых для обеспечения финансовой устойчивости.

Рассчитывается  коэффициент восстановления платежеспособности, который показывает способность предприятия поддерживать уровень чистого оборотного капитала.

Кп =  

где СК – собственный капитал (стр. 490)

Коэффициент восстановления платежеспособности за рассматриваемый период на предприятии повысился.

Коэффициент утраты платежеспособности обратно пропорционален коэффициенту восстановления платежеспособности.

Рассчитаем показатели банкротства и несостоятельности и сделать выводы о вероятности банкротства.

Теперь проверим выполняется ли золотое правило экономики.

Тр = чистая прибыль на конец года / чистая прибыль на начало года

Чистая прибыль (стр. 190 ф.№2)

Тр = 1,59

Тв = выручка на конец года / выручка на начало года

Выручка (стр. 010 ф. №2)

Тв = 1,64

Та – активы на конец года / активы на начало года

Активы (стр. 300 ф. №1).

Та = 1,50

Тр < Тв > Та

Это означает, что золотое правило экономики не выполнено.

При оценке финансового состояния предприятия определяется вероятность банкротвтва для заемного хозяйственного субъекта.

Для определения банкротства достаточно часто используют формулу Альтмана (она применяется только для ООО), которая имеет вид:

Z-счет=

Z-счет =  =2,02.

Т. к. найденный коэффициент > 1,8, значит вероятность банкротства невысокая.

Заключение и выводы

Согласно проведенному анализу можно сделать следующие выводы.

На начало рассматриваемого периода наибольшую часть пассивов составляли краткосрочные обязательства 52,74%, а к концу года они составляли- около 67,85%, наибольшую часть стал составлять кредиторская задолженность – 32,34%. Наибольшие изменения за рассматриваемый период наблюдаются с дебиторской задолженностью, она увеличилась почти на 119%, а кредиторская задолженность тоже значительно увеличилась – на 93%.

Золотое правило экономики не выполнено на ООО «Сибирский родник».

Анализ ликвидности привел нас к выводу о том, что ООО «Сибирский родник» платежеспособно. Оно может погасить свои краткосрочные обязательства в ближайшее время, сможет погасить краткосрочные обязательства в будущем по прогнозным оценкам тоже, у предприятия  достаточно количества средств для погашения своих краткосрочных обязательств и это свидетельствует о наличии финансового риска и угрозе банкротства.

Список используемой литературы

1.               Абрютина М.С., Грачев А.В., Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебно-практическое пособие – М.: Дело и сервис, 1998.

2.               Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник / Л.А. Богдановская, Г.Г. Виноградов, О.Ф. Мигун и др.; под ред. В.И. Стражева. – Мн.: Высшая школа, 1996.

3.               Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. 3-е изд. перераб. – М.: Финансы и статистика, 1995.

4.               Балабанов И.Т. Основы финансового анализа. – М., 1999.

5.               Введение в финансовый анализ. – М., 1999.

6.               Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. – М.: Финансы и статистика, 1998.

7.               Донцова А.В., Никифорова И.А. Анализ бухгалтерской отчетности – М.: Издательство «Дис», 1998.

8.               Ковалев А.А. Финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика, 2000.

9.               Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности – М.: Финансы и статистика, 1998.

10.          Ковалев И.А., Привалов В.П. Анализ финансов предприятия – М.: Центр экономики и маркетинга, 1997.

11.          Крейнина М.И. Финансовое состояние предприятия. Методы и оценки – М.: ИКЦ «Дис», 1997.

12.          Нечащев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка: Учебное пособие – М.: Высшая школа, 1997.

13.          Патров В.В. Ковалев В.В. Как читать баланс – М.: Финансы и статистика, 1993.

14.          Раицкий К.А. Экономика предприятия: учебник для ВУЗов – М.: Информационно внедренческий центр «Маркетинг», 1999.

15.          Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия – Мн.: ИП «Экоперспектива», 1998..

16.          Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. проф. Г.Б. Поляка – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

17.          Шаламов И.В., Черевко А.С. Финансовая устойчивость и эффективность предприятия – Челябинск, 1995.

18.          Шеремет А.Д. Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа – М.: ИНФРА-М, 1995.

19.          Шопенко Д.В. Управление инвестиционным процессом в реальной экономике – СПб., 2000. – 168 с.

20.          Экономика предприятия – М.: Юрист, 1998.

21.          Экономика предприятия Учебник. – М.: Инфра-М., 1998.

22.          Экономика предприятия: Учебник для вузов/ Грузинов В.П. и др.; /под ред. проф. Грузинова В.П. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Бухгалтерский баланс

ООО «Сибирский родник»

АКТИВ	Код стр.	На начало года	На конец года
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)	110
организационные расходы	111
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	112
Основные средства (01, 02, 03)	120	11783	12890
земельные участки и объекты природопользования	121
здания, сооружения, машины и оборудование	122	10547	11654
Незавершенное строительство (07, 08, 61)	130653	85
Долгосрочные финансовые вложения (06,82)	140	10	10
инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144
прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Прочие внеоборотные активы	150	10	10
ИТОГО по разделу I	190	12446	12985
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	10068	15996
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16)	211	1525	3951
животные на выращивании и откорме (11)	212
малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13, 16)	213
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)	214	1139	854
готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41)	215	7404	11158
товары отгруженные (45)	216
расходы будущих периодов (31)	217		32
прочие запасы и затраты	218
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220	754	1109
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231
векселя к получению (62)	232
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	233
авансы выданные (61)	234
прочие дебиторы	235
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	7176	15711
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241	3030	6623
векселя к получению (62)	242
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)	244
авансы выданные (61)	245	3189	7096
прочие дебиторы	246	957	1992
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)	250	3
инвестиции в зависимые общества	251
собственные акции, выкупленные у акционеров	252	3
прочие краткосрочные финансовые вложения	253
Денежные средства	260	151	146
касса (50)	261	6	3
расчетные счета (51)	262	99	143
валютные счета (52)	263	46
прочие денежные средства (55, 56, 57)	264
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	18143	32962
III. УБЫТКИ
Непокрытые убытки прошлых лет (88)	310
Непокрытый убыток отчетного года	320
ИТОГО по разделу III	390
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290 + 390)	399	30589	45947

ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (85)	410	10	10
Добавочный капитал (87)	420	12508	12508
Резервный капитал (86)	430	-	-
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством	431	-	-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	2	2
Фонды накопления (88)	440	175	175
Фонд социальной сферы (88)	450	1762	1762
Целевые финансирование и поступления (96)	460
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)	470	х	315
Нераспределенная прибыль отчетного года	480	х
ИТОГО по разделу IV	490	14457	14772
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (92, 95)	510	-	-
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511	-	-
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512	-	-
Прочие долгосрочные пассивы	520	-	-
ИТОГО по разделу V	590	-	-
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (90, 94)	610	1586	2749
кредиты банков	611
прочие займы	612
Кредиторская задолженность	620	7736	14861
поставщики и подрядчики (60, 76)	621
векселя к уплате (60)	622
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)	623
по оплате труда (70)	624	246	293
по социальному страхованию и обеспечению (69)	625	116	157
задолженность перед бюджетом (68)	626	1640	4911
авансы полученные (64)	627	1253	3181
прочие кредиторы	628	1	1351
Расчеты по дивидендам (75)	630
Доходы будущих периодов (83)	640
Фонды потребления (88)	650	6810	13565
Резервы предстоящих расходов и платежей (89)	660
Прочие краткосрочные пассивы	670
ИТОГО по разделу VI	690	16132	31175
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	699	30589	45947

Отчет о прибылях и убытках
Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период прошлого года
1	2	3	4
Выручка (нетто) от реализации товаров, работ, услуг(за минусом НДС, акцизов, и аналогичных обязательных платежей)	010	92346	56273
Себестоимость реализации товаров, работ, услуг	020	74351	45470
Коммерческие расходы	030	455	682
Управленческие расходы	040
Прибыль (убыток) от реализации	050	17540	10121
Проценты к получению	060
Проценты к уплате	070
Доходы от участия в других организациях	080
Прочие операционные доходы	090	2728	3941
Прочие операционные расходы	100	2456	3587
Прибыль убыток от финансово-хозяйственной деятельности	110	17812	10475
Прочие внереализационные доходы	120	581	201
Прочие внереализационные расходы	130	2168	502
Прибыль (убыток) отчетного периода	140	16225	10174
Налог на прибыль	150	5082	3410
Отвлеченные средства	160	10828	6765
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода	170	315

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ (ФОРМА №5)
1. Движение заемных средств
Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало года	Получено	Погашено	Остаток на конец года
1	2	3	4	5	6
Долгосрочные кредиты банков	110
в том числе не погашенные в срок	111
Прочие долгосрочные займы	120
в том числе не погашенные в срок	121	1586	4349	3186	2749
Краткосрочные кредиты банков	130
в том числе не погашенные в срок	131
Кредиты банков для работников	140
в том числе не погашенные о срок	141
Прочие краткосрочные займы	150
в том числе не погашенные в срок	151

2. Дебиторская и кредиторская задолженность
Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало года	Возникло обязательств	Погашено обязательств	Остаток на конец год
1	2	3	4	5	6
Дебиторская задолженность:
Краткосрочная	210	7176	18073	16993	15711
в том числе просроченные	211	530	13285	11 094	2751
из нее длительностью свыше 3 месяцев	212	560	13285	11 094	2751
Долгосрочная	220
в том числе просроченная	221
из нее длительностью свыше 3 месяцев	222
Кредиторская задолженность:
краткосрочная	230	573	11 094	10739	928
в том числе просроченная	231	196	1105	1283	197
из нее длительностью свыше 3 месяцев	232	196	1105	1283	1973
Долгосрочная	240
в том числе просроченная	241
из нее длительностью свыше 3 месяцев	242
Обеспечения:
полученные	250
в том числе от третьих лиц	251
выданные	260
в том числе третьим лицам	261

Справки к разделу 2
Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало года	Получено	Погашено	Остаток на конец года
1	2	3	4	5	6
1) Движение векселей
Векселя выданные:	262
в том числе просроченные	263
Векселя полученные	264
в том числе просроченные	265
2) Дебиторская задолженность по поставленной продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости	266	302	71993	6839	6623
		За отчетный год	За предыдущий год
3	4
3) Списана дебиторская задолженность на финансовые результаты	267
в том числе по истечении предельного срока	268

Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации	Код стр.	Остаток на конец года
		Всего	В том числе длительностью свыше 3 месяцев
1	2	3	4
«КамАЗ» г. Н.Челны	270	88	88
«Веда» г. Уфа	271	73	73
Маркетинг-центр «Ювел»	272	61	61
Курская АЭС	273	335	335
«Стеллинол» г. Минск	274	545	545
«Белсервисмаш» г. Минск	275	100	100
«Белкоренс-инструмент» г. Белгород	276	188
"ЖБК-1" г. Белгород	277	290
«Белгородстрой»	278	132
ЗАО «Инкомплект» г. Белгород	279	100

3. Амортизируемое имущество
Наименование показателей	Код стр.	Остаток на начало года	Поступило (введено)	Выбыло	Остаток на конец года
1	2	3	4	5	6
I. Нематериальные активы
Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности	310
В том числе права, возникающие:
из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др.	311
из патентов на изобретения, промышленные образцы, коллекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их обслуживание
из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их обслуживание	312
из прав на ноу-хау	313
Права на пользование обособленными природными объектами	320
Организационные расходы	330
Деловая репутация организации	340
Прочие	319
Итого (сумма строк 310 +  320 + 330 + 340 + 349)	350
II. Основные средства
Земельные участки и объекты природопользования	360
Здания	361	13364	702		14066
Сооружения	362	2757			2757
Машины и оборудование	363	10305	886	27	11 164
Транспортные средства	364	4406	620	190	4835
Производственный и хозяйственный инвентарь	365	122			122
Рабочий скот	366
Продуктивный скот	367
Многолетние насаждения	368
Другие виды основных средств	369	293	118		411
Итого (сумма строк 360 -369)	370	31 247	2326	217	33356
В том числе:
производственные	371	31 247	2326	217	33356
непроизводственные	372

Справка к разделу 3
Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало года	Остаток на конец года
1	2	3	4
Из строки 371, графы 3 и 6:
передано в аренду - всего	385
В том числе:
здания	386
сооружения	387
переведено на консервацию	390
Износ амортизируемого имущества:
нематериальных активов	391
основных средств - всего	392	19464	20466
В том числе:
зданий и сооружений	393	8347	8755
машин, оборудования, транспортных средств	394	8547	9000
других	395	2568	2712
Справочно.
Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств: первоначальной (восстановительной) стоимости	397	40022
износа	398	25813
Имущество, находящееся в залоге	400

4. Движение средств финансирования долгосрочных инвестиций и финансовых вложений
Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало года	Начислено (образовано)	Использовано	Остаток на конец года
1	2	3	4	5	6
Собственные средства организации - всего	410	1937	1140	2326	751
В том числе:
амортизация основных средств	411		1141	1141
амортизация нематериальных активов	412
прибыль, остающаяся в распоряжении организации (фонд накопления)	413	175			175
прочие	414	1762		1186	576
Привлеченные средства - всего	420
В том числе:
кредиты банков	421
заемные средства других организаций	422
долевое участие в строительстве	423
из бюджета	424
из внебюджетных фондов	425
прочие	426
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420)	430	1937	1141	2326	751
Справочно.
Незавершенное строительство	440	653		568	85
Инвестиции в дочерние общества	450
Инвестиции в зависимые общества	460

5. Финансовые вложения
Наименование показателя	Код стр.	Долгосрочные	Краткосрочные
	на начало года	на конец года	на начало года	на конец года
1	2	3	4	5	6
Паи и акции других организаций	510	10		3	3
Облигации и другие долговые обязательства	520
Предоставленные займы	530
Прочие	540
Справочно.
По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги	550

6. Затраты, произведенные организацией
Наименование показателя	Код стр	За отчетный год	За предыд. год
1	2	3	4
Материальные затраты	610	42 014	30707
Затраты на оплату труда	620	3412	2566
Отчисления на социальные нужды	630	1294	944
Амортизация основных средств	640	783	818
Прочие затраты	650	4379	2908
Итого по элементам затрат	660	51882	37942
Из общей суммы затрат отнесено на непроизводственные счета	661

7. Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Наименование показателя	Код стр.	За отчетный год	За предыдущий год
		прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	710		4	11	1
Прибыль (убыток) прошлых пет	720
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или лежащим исполнением обязательств	730
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	740	61	54	73	34
	750
	760
	770

8. Социальные показатели
Наименование показателя	Код стр.	Причитается по расчету	Израсходовано	Перечислено в фонды
	2	3	4	5
Отчисления на социальные нужды
Фонд социального страхования	810	254	230	65
Пенсионный фонд	820	1623		1478
Фонд занятости	830	65		66
Медицинское страхование	Г 840	165		161
Среднесписочная численность работников	850
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг	860	13
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации	870

Сведения о ЗАТРАТАХ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ)

Раздел I. По предприятию (организации) в целом и по основному виду деятельности

: тысяча рублей

Наименование показателей	№ строки	Всего	в том числе по основному виду деятельности
за отчетный период	за соответствующий период прошлого года	за отчетный период	за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4	5	6
Выпуск товаров и услуг (без внутреннего оборота) в фактических ценах (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)1)	01	74838	48560	65644	43357
Себестоимость продукции (работ, услуг)	02
Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) (сумма строк 04, 28, 30, 31, 32)	03	74351	45470	65220	40598
в том числе: Материальные затраты (сумма строк 05, 11, 12, 17, 22)	04	28488	18987	21496	15188
в том числе: Сырье и материалы	05	17629	10851	13210	8634
из строки 05: плата за использованное природное сырье (сумма строк 7-10)	06
в том числе: отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы	07
отчисления на рекультивацию земель	08
плата за древесину, отпускаемую на корню	09
плата за воду, забираемую предприятиями из водохозяйственных систем	10	143	359	143	359
Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты	11	1968	1484
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями	12	5628	4527	5628	4527
из них: по транспортировке грузов	13	968	676	968	676
строительного характера	14	4660	3851	4660	3851
из них: текущий ремонт	15	4660	3851	4660	3851
капитальный ремонт	16
Топливо	17	2856	1675	2250	1576
в том числе: продукты нефтепереработки	18	2856	1675	2250	1576
газ	19
уголь	20
другие виды топлива	21
Энергия	22	409	452	409	452
в том числе: электрическая энергия	23	409	452	409	452

тепловая энергия	24
Из строки 04: импортное сырье, материалы, покупные изделия	25
газ естественный	26
транспортировка, хранение и доставка грузов, осуществляемые железнодорожным транспортом	27
Затраты на оплату труда	28	19027	12596	19027	12569
из них: оплата учебных отпусков	29
Отчисления на социальные нужды	30	6641	4719	6641	4719
Амортизация основных средств	31	1900	1412	1900	1412
Прочие затраты (сумма строк 33-43, 61)	32	5907	5070	5907	5070
в том числе: износ по нематериальным активам	33
арендная плата	34
вознаграждения за изобретения и рационализаторские предложения	35
обязательные страховые платежи	36
проценты по кредитам банков	37		422		422
представительские расходы	38		18		18
суточные и подъемные	39	70	723	70	723
налоги, включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг)	40	1419	2756	1419	2756
отчисления во внебюджетные фонды (кроме пенсионного, занятости, социального и обязательного медицинского страхования)	41
отчисления в ремонтный фонд	42
оплата услуг сторонних организаций	43	1273	1038	1273	1038
из них: связи	44	97	98	97	98
информационно-вычислительное обслуживание	45	22	26	22	26
вневедомственной охраны	46	35	25	35	25
рекламных агентов и аудиторских организаций	47	132	88	132	88
пассажирского транспорта	48
банков	49	146	58	146	58
коммунального хозяйства	50	756	717	756	717
в том числе: оплата тепловой энергии (отопление и горячее водоснабжение)	51	756	717	756	717
оплата газоснабжения	52
оплата водоснабжения и канализации	53
культуры	54
науки	55
образования	56	68	20	68	20

здравоохранения	57	18	9	18	9
нотариальных и юридических учреждений	58
геодезической и гидрометеорологической служб	59
управления	60
другие затраты (указать какие)	61	3146	112	3146	112
	62
	63	24	7	24	7
	64	115	92	115	92
	65	11	13	11	13
Остаток незавершенного производства, полуфабрикатов, инструментов и приспособлений собственной выработки, не включаемых в стоимость продукции на начало отчетного периода	66	1922
на конец отчетного периода	67	723	Х		Х
Стоимость неоплачиваемого переработанного сырья заказчика (давальческого)	68
Налог на добавленную стоимость по использованным материальным ресурсам	69	609	398	609	398
Субсидии из бюджета, связанные с текущим производством	70
в том числе на покрытие убытков организаций, возникающих при продаже товаров (работ, услуг)	71
Налог на добавленную стоимость, подлежащий перечислению в бюджет в отчетном периоде	72	15886	13422	15886	13422
Единый налог на вмененный доход	73			Х	Х
СПРАВОЧНО Заполняется предприятиями общественного питания
Стоимость продуктов, использованных при изготовлении пищи (без НДС)	74
Стоимость товаров, реализованных без обработки (без НДС)	75
Оборот общественного питания	76
Заполняется предприятиями торговли
Оборот розничной торговли	77
Оборот оптовой торговли	78
Заполняется предприятиями промышленности х)
Внутризаводской оборот, включаемый в затраты на производство продукции (работ, услуг)	79
Внутризаводской оборот, включаемый в объем продукции (работ, услуг)	80