Содержание
Введение. 3
1. Формы и
отрасли страхования. 5
1.1 Принципы обязательного
и добровольного страхования. 5
1.2 Отрасли,
подотрасли, виды и формы страхования. 7
2. Современное
состояние страховой деятельности. Проблемы и пути их решения 10
Заключение. 15
Список
используемых нормативных актов и литературы.. 16
Введение
Страхование
- одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период
разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным
спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого
понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в
производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность
уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями,
пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.
Рискованный характер общественного производства - главная причина
беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое
материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения
материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными
владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался
возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или
денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что
естественно, разорительно.
Между тем жизненный опыт, основанный на
многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере
наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было
замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа
пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка
ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия
стихии и других случайностей.
При этом чем большее количество
хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на
долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет
солидарная замкнутая раскладка ущерба.
В
условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее
универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и
других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.
Актуальность связана с тем, что жизнь, особенно в
наше непростое время, полна неожиданностей. Человек может оказаться жертвой
катастрофы или ограбления, внезапно заболеть, вследствие изменения рыночной
конъюнктуры могут не оправдаться расчеты предпринимателя на получение прибыли.
В этих и множестве других случаев возникает необходимость заранее обезопасить
себя от их вредоносных последствий либо свести их к минимуму. Немало людей
постоянно находятся в зоне повышенного риска. Это пожарные, работники охранных
служб, спасатели, инкассаторы, представители ряда других профессий. При
поступлении их на работу или призыве на службу соответствующие министерства,
ведомства и иные организации принимают на себя обязательства по страхованию
жизни, здоровья указанных лиц на случай смерти или стойкой утраты трудоспособности.
Многие граждане в преддверии старости и связанного с ней снижения
трудоспособности хотят обеспечить себе прожиточный минимум, для чего прибегают
к услугам специализированных организаций, которые, принимая от граждан
единовременно или периодически определенные взносы, гарантируют им при
наступлении обусловленного события выплату соответствующих сумм, превосходящих,
как правило, эти взносы. Во всех указанных случаях речь идет о страховании, при
котором специализированные организации - страховщики собирают взносы с граждан
и организаций, заключивших с ними договор страхования. За счет этих взносов у
страховщика образуется особый страховой фонд, из которого при наступлении
предусмотренного в договоре случае – страхового случая страховщик уплачивает
страхователю или иному лицу обусловленную денежную сумму.
Цель работы рассмотреть
экономическая сущность и функции страхования.
1. Формы и отрасли страхования
1.1 Принципы обязательного и добровольного страхования
Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.
-
Добровольное
страхование осуществляется на основе договора между страхователем и
страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и
порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии
с положениями настоящего Закона. Конкретные условия страхования определяются
при заключении договора страхования.
Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения
обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской
Федерации.
Страхование может проводиться в обязательной и
добровольной форме. Общество в лице государства устанавливает обязательное
страхование, то есть обязательность внесения соответствующим кругом страхователей
фиксированных страховых платежей, когда необходимость возмещения материального
ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только
конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. Поэтому социальное
страхование, страхование строений и некоторых сельхоз животных у граждан,
страхование военнослужащих, пассажиров и некоторые другие виды страхования в
нашей стране являются обязательными.
Оптимальное сочетание обязательного и
добровольного страхования позволяет сформировать такую систему видов
страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты
общественного производства.
Обязательную форму страхования отличают
следующие принципы:
Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан
застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся
страховые платежи. Закон обычно предусматривает:
- перечень подлежащих обязательному
страхованию объектов;
- объем страховой ответственности;
- уровень или нормы страхового обеспечения;
- порядок установления тарифных ставок или
средние размеры этих ставок с предоставлением права их дефференсации на местах;
- периодичность внесения страховых платежей;
- основные права страховщиков и
страхователей.
Закон, как правило, возлагает проведение
обязательного страхования на государственные органы.
Сплошной охват обязательным страхованием
указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по
всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей
и их взимание в установленные сроки.
Автоматичность распространение
обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не
должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего
страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу
страхования. При очередной регистрации оно будет учтено, а страхователю
предъявлены к уплате страховые взносы. Так, например, действующее
законодательство устанавливает, что строения, принадлежащие гражданам,
считаются застрахованными с момента установления на постоянное место и
возведения крыши.
Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей.
В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они
взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения
застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое
возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам.
На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени.
Бессрочность
обязательного страхования. Она действует в течение всего периода, пока
страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только бесхозное и ветхое
имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому
страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели
застрахованного имущества.
Нормирование
страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения
страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы
страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один
объект.
По
обязательному личному страхованию в полной мере действуют принципы сплошного
охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако оно имеет
строго оговоренный срок и полностью зависит от уплаты страхового взноса
(например, по обязательному страхованию пассажиров).
Добровольная форма страхования построена на
соблюдении следующих принципов:
Добровольное
страхование действует в силу закона, и на добровольных началах. Закон
определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие
условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования,
которые разрабатываются страховщиком.
Добровольное
участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей.
Страховщик не имеет права отказываться от страхования объекта, если
волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный
принцип гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному)
требованию страхователя.
Выборочный
охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи
изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования
действуют ограничения для заключения договоров.
Добровольное страхование всегда ограниченно сроком страхования. При этом начало и
окончание срока особо оговариваются в договоре, если страховой случай произошел
в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить
только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.
Добровольное страхование действует только при
уплате разового или периодических
страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования
обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного
взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия
договора.
Страховое
обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя.
По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой
суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая
сумма по договору устанавливается соглашением сторон.
Государственное регулирование деятельности
страховщиков:
Через налогообложение (Налог на прибыль -
43%).
Условия лицензирования страховых компаний
(должен быть представлен бизнес-план на ближайший год с указанием объема
страховых поступлений и возмещений, страховые тарифы, правила страхования,
справка о регистрации, учредительные документы).
Установлен min размер оплаченного уставного капитала.
Действующее в настоящее время условия всех
видов страхования выработаны многолетней практикой его проведения с учетом
опыта зарубежных стран. Они постоянно совершенствовались в целях более полного
удовлетворения интересов страхователя. Развитие страхового рынка и конкуренции
между страховщиками создают благоприятную почву для дальнейшего улучшения как
существенных, так и несущественных условий страхования.
1.2 Отрасли, подотрасли, виды и формы
страхования
В
основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах
страхования. В соответствии с этим критерием всю совокупность страховых
отношений можно подразделить на четыре отрасли: имущественная, страхование
уровня жизни граждан, страхование ответственности и страхование предпринимательских
рисков.
В
имущественном страховании в качестве объекта выступают материальные ценности;
при страховании уровня жизни граждан - их жизнь, здоровье и трудоспособность.
Если в связи с последствиями определенных событий жизненный уровень понижается,
то на помощь приходит страхование.
По страхованию ответственности в качестве
объекта выступает обязанность страхователей выполнять договорные условия по
поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам или возмещать
материальный и иной ущерб, если он был нанесен другим лицам. Когда, например,
при автоаварии владелец средств транспорта нанес ущерб имуществу и здоровью
другого лица, то в силу действующего гражданского законодательства о возмещении
вреда он обязан оплатить соответствующие расходы пострадавшему. При страховании
ответственности соответствующее возмещение вреда производит за него страховая
организация. То же при страховании ответственности по погашению задолженности.
Объектами
страхования предпринимательских рисков являются потенциально возможные
различные потери доходов страхователя, например, ущерб от простоев
оборудования, упущенная выгода по несостоявшимся или неудавшимся сделкам, риск
внедрения но вой техники и технологии.
Между
тем деление страхования на указанные отрасли еще не позволяет выявить те
конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, которые дают
возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов необходимо
выделение из отраслей - подотрасли и виды страхования.
Имущественное страхование делиться на
несколько подотраслей, в зависимости от форм собственности и категории
страхователей: страхование имущества государственных предприятий, колхозов,
совхозов, арендаторов, кооперативных и общественных организаций, имущество
граждан.
Страхование уровня жизни граждан имеет две
подотрасли: социальное страхование рабочих, служащих и колхозников и личное
страхование граждан. В свою очередь, социальное и личное страхование может
иметь более конкретные подотрасли. Например, по социальному страхованию:
страхование пособий, страховые пенсии, страхование льгот; по личному
страхованию: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.
По страхованию ответственности подотраслями
являются: страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда,
которое также называют страхованием гражданской ответственности.
В страховании предпринимательских рисков -
две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь доходов.
К прямым потерям относятся, например, потери
от простоя оборудования , к косвенным - страхование от перерывов в торговле,
страхование упущенной выгоды.
Для вступления страховщика со страхователями
в определенные страховые отношения страховые интересы страхователей должны
получить свое выражение в потребности застраховать те или иные объекты от тех
возможных опасностей, которые угрожают этим объектам.
При выяснении видов страхования происходит
конкретизация страхователя, объема страховой ответственности и соответствующих
тарифных ставок.
Видом страхования называется страхование
конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности
по соответствующим тарифным ставкам.
В качестве видов социального страхования
выступают: страхование пенсий по возрасту, по инвалидности, по случаю потери
кормильца и т.д.
Страхование может проводиться в обязательной
и добровольной форме. Общество в лице государства устанавливает обязательное
страхование, то есть обязательность внесения соответствующим кругом
страхователей фиксированных страховых платежей, когда необходимость возмещения
материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не
только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. Поэтому
социальное страхование строений и некоторых животных у граждан, страхование
военнослужащих, пассажиров и некоторые другие виды страхования в нашей стране
являются обязательными.
2. Современное состояние страховой
деятельности. Проблемы и пути их решения
Страхование и предпринимательство тесно взаимосвязаны. Для
предпринимательства характерны организационно-хозяйственное новаторство, поиск
новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность
идти на риск.
При этом возникают определенные страховые интересы, обусловленные
природой предпринимательской деятельности. Эти страховые интересы, закрепленные
в соответствующих договорах страхования, ориентируют предпринимателей на
овладение перспективными формами развития, на поиск новых сфер приложения
капитала.
Как экономическая категория страхование представляет систему
экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования
целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при
различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание
помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
В
рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты
бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим
доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой
деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной
и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты,
ценные бумаги и т.д.
Страхование
служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения
здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в
соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного
благополучия.
Формирующийся страховой рынок Российской
Федерации заполняется страховщиками различных форм собственности и
организационно-правового статуса, установленных Гражданским кодексом РФ и
правовыми нормами общего законодательства. Специфические страховые отношения
регулируются Законом РФ "О
страховании". Указами Президента РФ и Постановлениями Правительства РФ
по вопросам страхования, нормативными актами Федеральной службы России по
надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзора).
Основная часть страховых компаний — более 58%
— относится к смешанной форме собственности, к частной — 36%, государственной —
5%, муниципальной и собственности общественных организаций —1%.
После демонополизации страхового дела в
России сфера государственного страхования заметно сузилась, однако
необходимость его функционирования и дальнейшего развития совершенно очевидна.
• Государственный
сектор страхования, возглавляемый АО "Росгосстрах", имеет
достаточно разветвленную сеть региональных дочерних страховых компаний (81),
обладает крупными резервными фондами, богатым практическим опытом в области
проведения личного, имущественного, в том числе сельскохозяйственного страхования,
относительно низким уровнем затрат на страхование, специализируется на
общественно значимых видах страхования. В настоящее время АО
"Росгосстрах" обеспечивает поступление страховых платежей в размере
28% от их общего объема на страховом рынке России и ведет активную работу по
развитию страхования индустриальных и экологических рисков, страхованию грузов,
транспортному, морскому и авиационному страхованию.
Как свидетельствует зарубежный опыт, создание
полноценного страхового рынка возможно только на основе интеграции
государственных, частных и акционерных страховых интересов.
• Коммерческий
сектор страхования представлен страховыми акционерными обществами открытого
и закрытого типов, а также товариществами с ограниченной ответственностью. В
России около 3000 страховщиков имеют лицензии на проведение операций
страхования, однако только 10% из них обладают достаточными уставными
капиталами и страховыми резервами. Для остальных страховых компаний особенно
острой является проблема укрепления их финансовых возможностей, поиска
дополнительных источников привлечения средств.
Отношения в сфере страхования регулируются
правовыми актами различной юридической силы. Прежде всего это гл. 40 ГК РФ,
посвященная страхованию (ст. 927—970). Важное значение имеют Закон РФ от 27
ноября 1992 г. «О страховании»[1],
Закон РФ от 28 июня 1991 г. (в редакции от 2 апреля 1993 г.) «О медицинском
страховании граждан в РФ» и некоторые другие федеральные законы, содержащие
нормы, предусматривающие в качестве меры социальной защиты обязательное
государственное страхование жизни и здоровья определенных категорий граждан,
например, Закон РФ от 22 января 1993 г. «О статусе военнослужащих», Закон РСФСР
от 21 марта 1991 г. «О государственной налоговой службе РСФСР», Федеральный
закон от 17 ноября 1995 г. «О прокуратуре Российской Федерации», Закон РФ от 26
июня 1992 г. (в редакции от 14 апреля 1993 г.) «О статусе судей в Российской
Федерации» и др.
Среди актов, издаваемых органами
исполнительной власти, наиболее значимыми являются указы Президента РФ, в
частности, Указ от 6 апреля 1994 г. «Об основных направлениях государственной
политики в сфере обязательного страхования», а в числе ведомственных — Условия
лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации и
некоторые другие.
В основе
страхования лежит математический закон больших чисел, оно может быть
эффективным только тогда, когда распространяется на большое количество
объектов, подвергающихся одинаковым рискам, но не одновременно. Финансовые же
риски имеют достаточно высокую вероятность наступления и требуют
соответствующего страхового покрытия ущерба. Понятно, что это под силу только
крупным, финансово устойчивым страховым компаниям.
Отношения в
сфере страхования регулируются правовыми актами различной юридической силы. Прежде
всего это гл. 48 ГК РФ, посвященная страхованию (ст. 927—970). Важное значение
имеют Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской
Федерации" [2] и некоторые другие федеральные законы, содержащие
нормы, предусматривающие в качестве меры социальной защиты обязательное
государственное страхование жизни и здоровья определенных категорий граждан.
Кроме того, отношения по страхованию регламентируются Правилами по отдельным
видам страхования, определяющими общие условия и порядок его проведения,
которые в соответствии с законодательством устанавливаются страховщиками
самостоятельно.
Бюджет
Фонда социального страхования Российской Федерации (далее - Фонд) на 2003 год
по доходам в сумме 134 525,9 млн. рублей, по расходам в сумме 143 185,4 млн.
рублей.
Источники
внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда в 2003 году согласно
приложению 1 к настоящему Федеральному закону.
Доходы
бюджета Фонда в 2003 году формируются за счет налогов, страховых взносов и иных
поступлений согласно приложению 2 к настоящему Федеральному закону.
Правительству Российской Федерации собирается
возместить Фонду расходы Фонда в 1994 - 2001 годах в сумме 838,0 млн. рублей на
выплату пособий сверх установленных норм, санаторно-курортное лечение и
оздоровление в соответствии с Законом
Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся
воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в
редакции Закона Российской Федерации от
18 июня 1992 года N 3061-I), произведенные сверх сумм, поступивших из
федерального бюджета в указанный период.
Указанные средства направляются на
обеспечение государственных гарантий по обязательному социальному страхованию,
включая пособия по обязательному социальному страхованию, оздоровление детей,
оплату путевок на санаторно-курортное лечение работников, частичное содержание
детско-юношеских спортивных школ, а также на создание резерва для обеспечения
финансовой устойчивости Фонда на всех уровнях и подлежат перечислению в бюджет
Фонда в объеме:
до 15 мая 2004 года - не менее 35
процентов;
до 15 июля 2004 года - не менее 70
процентов;
до 1 ноября 2004 года - не менее 100
процентов[3].
Структура расходов Фонда на 2003 год приведена в
приложении 2.
Норматив оборотных денежных средств бюджета Фонда на 2003 год на начало
каждого квартала в размере:
объема среднемесячных расходов на выплату пособий по обязательному
социальному страхованию, оздоровление детей и оплату путевок на
санаторно-курортное лечение работников, частичное содержание детско-юношеских спортивных
школ, выплату пособий сверх установленных норм, санаторно-курортное лечение и
оздоровление, финансируемые за счет средств федерального бюджета в соответствии
с Законом Российской Федерации "О
социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие
катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992
года N 3061-I);
объема среднемесячных расходов на выплату пособий по обязательному
социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний, ежемесячных и единовременных страховых выплат, расходов на
доставку и пересылку страховых выплат и на медицинскую, социальную и
профессиональную реабилитацию.
Остаток денежных средств Фонда в размере норматива оборотных денежных
средств Фонда не является свободным.
Норматив оборотных денежных средств бюджета Фонда на 2003 год на 1 апреля
2003 года в сумме 9 932,2 млн. рублей, на 1 июля 2003 года в сумме 9 932,2 млн.
рублей, на 1 октября 2003 года в сумме 14 691,6 млн. рублей, на 1 января 2004
года в сумме 13 268,1 млн. рублей.
В 2003
году финансирование расходов, связанных с санаторно-курортным лечением и
оздоровлением граждан и их детей и предоставлением льгот по выплате пособий по
социальному страхованию в соответствии с Законом Российской Федерации "О
социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие
катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации
от 18 июня 1992 года N 3061-I), в том числе расходов на реализацию программ
ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, ядерного выброса в
Челябинской области, и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ
"О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию
вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне", осуществляется
Фондом в пределах средств, предусмотренных Федеральным законом "О
федеральном бюджете на 2003 год" и перечисленных Фонду.
Помимо указанных нормативных актов, отношения
по страхованию регламентируются Правилами по отдельным видам страхования,
определяющими общие условия и порядок его проведения, которые в соответствии с
законодательством устанавливаются страховщиками самостоятельно.
Заключение
Подводя итоги
выполненной работы можно сделать следующие выводы. Страхование представляет
собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц
при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных
фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Страхование может осуществляться в
добровольной и обязательной формах. Добровольное страхование осуществляется на
основе договора между страхователем и страховщиком. Обязательным является
страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения
обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской
Федерации. Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству
Российской Федерации имущественные интересы: связанные с жизнью, здоровьем,
трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного
лица (личное страхование); связанные с владением, пользованием, распоряжением
имуществом (имущественное страхование); связанные с возмещением страхователем
причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда,
причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).
Существенные
условия договора страхования определенны в ст. 942 ГК. К ним относятся:
страховой риск, страховой интерес, страховая сумма, срок договора страхования.
Сейчас страховые компании сами устанавливают
размеры страховых тарифов, вкладывают временно свободные средства в ценные
бумаги, банки. Для контроля за страховыми компаниями создан Росстрахнадзор,
который выдает лицензии, может выезжать с проверками компаний на предмет
соблюдения законодательства.
Проблемы развития страхового рынка:
1.
Недостаточные масштабы рынка страхования.
2.
Высокая инфляция мешала проявлению страхового
интереса.
3.
Порядок включения страховых взносов в с/с
продукции, работ и услуг предприятий и организаций. Основная масса страховых
взносов уплачивается из налогооблагаемой прибыли и не включается в с/с.
Недостатки страхового рынка:
1.
Высокие тарифы.
2.
Много мелких ненадежных страховых компаний с
низкой финансовой устойчивостью. Чтобы повысить финансовую устойчивость должны
развиваться перестраховочные операции. У нас только 1-2% страховых взносов
попадает в перестрахование.
3.
Некоторые страховые компании работают без
лицензии, предоставляют некачественные отчеты в Росстрахнадзор, часто несвоевременно.
Список
используемых нормативных актов и литературы
1.
Конституция Российской федерации 1993г.
2.
Гражданский Кодекс РФ (часть вторая)
3.
Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об
организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 31
декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г.)
4.
Федеральный закон от 8 февраля 2003 г. N 25-ФЗ "О
бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2003 год"
5. Основные требования к проведению
открытых конкурсов по отбору страховщиков для осуществления страхования за счет
средств соответствующего бюджета (приложение к постановлению Правительства РФ
от 4 октября 2002 г. N 737)
6. Постановление СМ РФ от 26 июня 1993
г. N 609 "О территориальных органах страхового надзора"
7. Приказ Минфина РФ от 5 августа 2002
г. N 77н "Об отчете о составе акционеров (участников) страховой
организации". Пункт 1
8. Правила формирования страховых
резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (утв. приказом Минфина РФ
от 11 июня 2002 г. N 51н)
1. Голубев
А.М. Основы страхового менеджмента. – М., 1999.
2. Гражданское
право России. Ч. 2. Обязательственнное право/Под ред. О.Н. Садикова. М., 1997.
3. Грачева
Е. Ю. Финансовое право России. М.: 1995г.
4.
Годме П.М. Финансовое право.М.,1998.
5.
Горбунова О.Н. Финансовое право. М., 1999.
6.
Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое
право России. М., 1995.
7.
Ермакова Т.С. О системе финансового права
//Правоведение. 1997.
8.
Жданов А.А. Финансовое право РФ. Учебное пособие.
Жданов А.А. М.: 1995г.
9.
Карасева М.Ф. Финансовое право. Общая часть. М., 1999.
10.
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.
Современный экономический словарь. - М.: Инфра, 2001.
11.
Справочник по государственному страхованию //
Москва “Мир” 1987 г.
12.
Страховое дело. Учебник под редакцией профессора
Рейтмана Л. И. М., 1992 г.
13.
Страховой портфель. Рубина Ю. Б., Солдаткин В. И. - М.
: “СОМИНТЕК”, 1994 г.
14.
Турбина Е.К.
Современный перестраховочный рынок в условиях глобализации мировой экономики.
Финансы № 6, 2001
15.
Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. –
М.: Юристъ, 2001. – 600 с.
16.
Финансы. Денежное обращение. Кредит. /Под ред. Л. А.
Дробозиной. - М., 2001.
[1] ВВС
РФ. 1993. № 2. Ст. 56 (в дальнейшем именуется — Закон).
[2] ВВС
РФ. 1993. № 2. Ст. 56 (в дальнейшем именуется — Закон).
[3]
Федеральный закон от 8 февраля 2003 г. N 25-ФЗ "О бюджете Фонда
социального страхования Российской Федерации на 2003 год"