Определение правил кредитования в логическом смысле данного словосочетания означает разукрупнение основного принципа упорядочения долговых отношений до уровня основных правил рационального кредитования, которые абстрагированы из возвратной сущности кредита и распространяются на систему упорядочения кредитных отношений.

На основе применения правил рационального кредитования достигается симметрия информации. Значение правил рационального кредитования заключается в том, что они являются основными положениями, на основе которых базируются взаимоотношения кредитора и заемщика, позволяющие установить симметричность информации по поводу кредитуемого мероприятия.

В настоящее время часто цитируются «правила шести СИ», которые, например, приводит в своих публикациях проф. В.Москвин[1]. (см. слайд 7.1.2) Эти правила затрагивают следующие характеристики: характер заемщика (character), способность к заимствованию (capacity), наличие денежных средств (cash), обеспечение (collateral), условия (condition), контроль (control). Из числа данных характеристик контроль трудно оценить количественно, потому спорным является отождествление этих правил с понятием кредитоспособности. Здесь важно определить, насколько изменение законодательства, правовой, экономической и политической  обстановки может негативно повлиять на кредитоспособность заемщика.

 К наиболее формальным правилам  можно отнести характеристику «К» плюс  «З»: кредитный рейтинг, капитал, заемная мощность. Эти правила автор оценивает как формальные по причине их ориентировки на количественный аспект расчета кредитоспособности, когда расчет показателей заменяет их оценку. В дополнение к этим трем характеристикам, существуют другие правила, продолжающие количественную линию «К»-«З» и превращающие ее в К-К-З-Д-З: кредитный рейтинг, капитал, заемная мощность, движение денежных средств, залог. Аналогичный набор показателей, но возможно более значимый, обычно называют «пять опор качества кредита»: общая характеристика состояния отрасли, конкурентное положение предприятия, финансовые условия, качество управления и качество залога.

Принципы рационального кредитования, которые раскрыты в книге «Кредитование» (перевод с англ. 1994 г.)[1] (с.8) в других более поздних источниках, обозначаются в англоязычной литературе аббревиатурой CAMPARI (см. слайд 7.1.3.)  (образуется  из начальных букв следующих слов: C - (характеристика (личные качества) клиента; А - способность к возврату ссуды; M - маржа (доходность); Р - цель, на которую будут израсходованы деньги; A - размер ссуды; R - условия погашения ссуды; I - страхование риска непогашения ссуды (обеспечение в широком смысле слова). Каскад данных правил, представляет собой группу регламентаций, объединенных общностью банковской формы кредитных отношений, так как они начинаются с характеристики личных качеств клиента.

Эти оценки являются очень важными направляющими характеристиками, поэтому многие банки излагают правила в виде основных положений или методических указаний по организации выдачи и погашения ссуд.

В отечественных банках при выработке инструкций по кредитованию банки руководствуются законодательством страны, а также нормативными документами Банка России и накопленным опытом создания таких документов. Решение о предоставлении кредитов принимается в пределах имеющихся кредитных ресурсов на основе внутрибанковских правил, например, инструкции “О правах на принятие решений по выдаче кредитов (центральный офис и филиалы)”. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе посредством заключения кредитного договора.

Так, правило определения уровня  процентных ставок устанавливает их зависимость от себестоимости кредитных ресурсов, характера кредитной сделки, риска непогашения кредита, формы обеспечения его возврата и других факторов. Процентная ставка по производительным кредитам не может быть меньше себестоимости ресурсов и больше прибыли, полученной в результате проведения кредитуемого мероприятия. При потребительском кредитовании используется либо ростовщический механизм, либо принимаются  во внимание доходы и гарантии заемщика, возможно сочетание этих двух подходов.

Итак, мы видим, что банковское кредитование сохраняет свои преимущества, играет большую роль в преодолении асимметрии информации между кредитором и заемщиком. Для того чтобы определить вероятность погашения кредита, кредитор имеет возможность исследовать слабые и сильные стороны заемщика, оценить спрос на кредитные ресурсы с точки зрения финансовой отчетности ссудополучателя и движения наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации руководства, информации о нем и опыта работы. Такая организация кредитования под силу лишь специализированному банковскому учреждению, которое владеет методами организации кредитования.

            Лучше всего логический подход вырабатывается в процессе анализа кредитной заявки путем выделения наиболее существенных факторов и их оценке на основе принципов кредитования. Однако знание процедуры организации кредитования также необходимо, как и представление о системе в целом. Если идти от простого к сложному, то необходимо перейти от первого этапа заключения кредитного договора  ко второму этапу кредитного процесса и рассмотреть их в единой системе

. 7.2.Субъекты и объекты кредитования.  (см. слайд 7.2)

Объекты кредитования – ценности и затраты, под которые банк предоставляет кредит.

В экономическом смысле объекты кредитования характеризуют следующим образом:

·      по степени материальности: под товарно-материальные ценности и товары в обороте, на затраты по созданию и внедрению новой техники и сезонные затраты, прямо не связанные с товарно-материальными ценностями, в том числе на выплату заработной платы;

·      по направлению: в сферу производства и обращения; на потребительские цели.

по характеру использования: на формирование оборотных средств - сезонные объекты, расчетные кредиты (на период документооборота), платежные кредиты (временная потребность в средствах в ходе кругооборота оборотных средств); инвестиционные кредиты.

Субъекты кредитных отношений:

кредиторы: коммерческие банк резиденты и нерезиденты, Банк России;

заемщики: юридические и физические лица резиденты и нерезиденты;

банки, субъекты федерации.

Субъекты кредитования могут идентифицироваться на основе различных признаков, которые должен отражать план счетов кредитных организаций. Так, в прежнее, советское время важным критерием выступал отраслевой подход. В настоящее время в качестве субъектов кредитных отношений признаются клиенты различных форм собственности, с предварительным их делением на экономические субъекты, физические лица, банки резиденты и нерезиденты, получающие и предоставляющие кредиты.

7.3..Классификация видов банковских ссуд. Современная классификация (см. слайд 7.3.):

Виды кредита ¾ перечень стандартных способов и механизмов кредитных сделок, заключаемых банком под определенные объекты и на установленные кредитным договором цели  в рамках  банковской формы кредита, Их количество в СССР достигало более 60 видов.

В плане счетов понятие вид  кредита включает: субъект кредитования; способ кредитования, срок кредита, т.е. является упрощенной комбинацией, плохо структурированным кредитным продуктом..

Виды кредитов в соответствии с планом счетов

Кредиты,      предоставленные

            Во-первых, кредиты, предоставленные клиентам не банкам:

по формам собственности     

а)государственным финансовым  (445)и коммерческим (446) организациям,   находящимся   в    федеральной собственности и другой собственности (449, 4500

                        б)негосударственным финансовым (451), коммерческим (452), некоммерческим (453)организациям           

                        в)  индивидуальным предпринимателям (454)

                        г)         физическим лицам (455)

д)         нерезидентам юридическим (456) и физическим  (457)лицам

     по срокам и способу

       …01    Кредит, предоставленный при недостатке средств     А

                на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

            ..02-14 –  по срокам

по лимитам кредитования (овердрафт, кредитная линия) и видам обеспечения – внебалансовые счета

Кредиты полученные

Во-вторых, кредиты полученные и предоставленные - МБК

В-третьих, проценты: срочные и просроченные  (459)

В-четвертых, просроченная задолженность по кредитам (458)

Отдельно на пассивных счетах …15    отражаются резервы на возможные потери

            Проведенный нами анализ видов кредитов предприятиям среднего бизнеса, который дан Райфайзенбанком своим клиентам не является исчерпывающим. Банк рекламирует два вида кредита (путем разового зачисления денег на счет и на основе кредитной линии). Если внимательно ознакомится с рекламной информацией, по  количество видов кредита больше (свыше 5). Составители рекламы недооценивают видовое разнообразие кредитов, вытекающие из анализа информации об условиях кредитования.

«Правильная»  классификация видов кредита как кредитных продуктов, предоставляемых Райфайзенбанком, которая построена нами в   зависимости от субъекта и объекта, формы, цели, обеспечения и механизма (способа) кредитования может выглядеть следующим образом:

1.       платежные кредиты бизнес-класса первоклассным заемщикам, сочетающие преимущества всех видов кредитования: возобновляемые  кредитные линии под гарантии первоклассных банков;.

2.       популярные  расчетные и платежные кредиты «эконом-класса» на поддержание текущей ликвидности под совокупные и отдельные объекты: кредитные линии;

3.       торговые  кредиты  с единовременным предоставлением средств на запасы и затраты товарно-материальных ценностей с отдельного ссудного счета предприятиям среднего бизнеса и их  залог в размере до 50% ссуженной стоимости;

4.       кредиты на прирост оборотных средств клиентам, нуждающимся в рефинансировании, способствующие погашению обязательств перед другими банками;

5.       производительные кредиты и проектное финансирование под специфическое ипотечные и ломбардное обеспечение.

7.4.Условия и этапы кредитования. Общие организационно-экономические основы кредитования.

Условия кредитования должны соответствовать кредитной политике банка

Кредитная политика и особенности организации отдельных видов ссуд связаны с кредитным администрированием. Кредитная политика является первым элементом кредитного администрирования.

Кредитная политика – это политика экспансии, либо рестрикции кредитных вложений, оформленная в виде документа, регулирующего стратегические отношения между кредитором и заемщиком и приоритеты кредитования (см. 7.4)

Когда кредитная политика выработана.  можно планировать более детально пути ее реализации.

Второй структурный элемент должен обеспечить организацию и взаимосвязь кредитного департамента с кредитным комитетом и комитетом по управлению рисками (или активами и пассивами). В результате кредитная заявка либо отклоняется, либо принимается с учетом изменения параметров кредитной сделки. «Первым и важнейшим условием кредита является необходимость, чтобы личность, ищущая возможности кредитоваться, по своим нравственным качествам внушала нам доверие к тому, что врученная ей ценность возвратится в обусловленное время и в обусловленной сумме (см.1, с. 44, цитата из книги И.Е.Ададурова «Оценка кредитоспособности», 1914).

 Первой линией отсечения являются требования нормативов Банка России по крупным кредитам и кредитам, связанным с банком сторонам, вторая линия более подвижна, так как позволяет принять решение, независимое от надзорных органов.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

                               Крз

                         Н6 = ———— х 100% <= 25%, где

                                К

Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

                           Сумма Kpa

                                    i

                    Н9.1 = —————————— х 100% <= 50%, где

                                К

Kpa_i - величина i-того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов.. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.

Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1)

 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

 Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

                             Сумма Kрси

                                       i

                     Н10.1 = ——————————— х 100% <= 3%, где

Kpси_i - величина i-того кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска,  Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов.

Третий элемент ¾ это элемент регулирования на основе мониторинга. Именно здесь взгляд на кредиты как на портфель рисковых вложений особенно пристален. Четвертый элемент позволяет провести контроль за качеством ссудного портфеля

В 2000 – 2005 г. г. кредитная политика и  место на кредитном рынке России крупнейших банков претерпели значительное изменение. Доля Сбербанка  на рынке кредитов предприятиям увеличилась с 20 до 40%, главным образом за счет предоставления  крупных кредитов крупнейшим предприятиям страны. Тенденции развития системы кредитования в России связаны с развитием потребительского и ипотечного кредитования.

Организация кредитования –  алгоритм кредитования:

1.переговоры с клиентом;

2.рассмотрение кредитной документации;

3.составление заключения;

4.обсуждение заключения на кредитном комитете и принятие решения;

5.заключение кредитного договора Банка с заемщиком;

6.выдача ссуды;

7.формирование резервов на возможные потери;

8.сопровождение  и начисление процентов;

9. погашение кредита и процентов по нему;

10.формирование просроченной и безнадежной задолженности

7.5. Методы кредитования и формы ссудных счетов.

В отечественной науке о кредите выделяют два основных метода кредитования: по остатку и по обороту. Такое деление обусловлено спецификой движения ссуженных средств и формой ссудного счета. При кредитовании по остатку, банк увязывает свой кредит с остатком ценностей на определенную дату. В данном случае преимущество получает оформление каждой сделки на отдельном счете, выдача новых кредитов не совпадает во времени с их погашением.

При кредитовании по обороту банк связывает свой кредит с кругооборота фондов данного предприятия в период кредитования. При кредитовании по обороту кредит носит платежный характер, основанный по принципу кредитной линии. В данном случае возможно объединение расчетного счета со ссудным счетом. Классическими формами такого объединения выступают: контокоррент, расчетный счет с овердрафтом, нау-счета.

Но существует и иной подход по данному вопросу, связанный с его теоретизацией. Так, в учебной литературе метод кредитования трактуется как порядок выдачи и погашения кредита. По мнению проф.Н.И. Валенцевой такое суждение следует пересмотреть. Метод кредитования необходимо связать с особенностями кругооборота фондов. Ученый считает, что при кредитной линии – метод кредитования по остатку, а при кредитовании по овердрафту используется оборотно-сальдовый метод  Недостаток действующего порядка состоит в том, что, пополняя счет, мы опосредуем не те цели, на которые выдается кредит, так как разрыв в платежном обороте может быть связан с налоговыми платежами.

Метод кредитования, по ее мнению, «характеризует степень связи движения кредитов с процессом кругооборот фондов, а технология методов кредитования обеспечивает эту связь через выбор вида ссудного счета, метода регулирования (ограничения) размера кредита, порядка выдачи и погашения ссуды, организации контроля за соблюдением принципов кредитования» (Деньги и кредит, 2004, 10. С. 53).

А.М.Косой в книге «Платежный оборот: исследование и рекомендации» (2005 г., с.184) приводит важные определения и суждения. «В экономической науке принято считать, что метод кредитования – это совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу  и погашение кредитов. В этом определении четко обозначены два этапа движения кредита: выдача его и погашение. Наряду с этим подразумевается промежуточный этап – банковский надзор за использованием кредита. Относительно устойчивые связи трех элементов движения кредита образуют форму, свойственную методу кредитования. Следовательно, метод кредитования – это форма предоставления кредита, надзора за его целевым использованием в обороте заемщика и возврата ссуженной стоимости кредитору. Известны три метода кредитования: по обороту, по остатку и оборотно-сальдовый метод…Объект кредитования отличается от объекта платежа… В методе кредитования необходимо предусмотреть формирование банками лицевых активно-пассивных счетов и выписок из этих счетов по номенклатуре показателей баланса платежного оборота… Результатом логического развития действующих методов кредитования может быть метод, основанный на связи кредита со всеми денежными фондами предприятия, т.е. метод кредитования по платежному обороту»

 Способ предоставления и порядок погашения кредита - это отражение метода кредитования, основанного на связи механизма движения денег по счетам платежного оборота и операционной технике учета лимитов кредитования,  как  с особенностями кругооборота фондов, так и с целью, или объектом платежа. Способ кредитования, как нам представляется более широкое понятие, которое включает в свой состав механизмы и инструменты, методы кредитования, основанные на взаимодействии расчетного и ссудных счетов, способы отражения лимитов кредитных линий и овердрафтов.

Способы кредитования проф. Н.И.Валенцева отождествляет с банковскими кредитными технологиями, которые по ее мнению, представляют собой «совокупность приемов и способов, связанных с элементами механизма кредитования, последовательное осуществление которых ведет к созданию кредитного продукта. Кредитные технологии включают технологии управления кредитным риском, регламентации кредитных услуг, включая методы кредитования, кредитного планирования, начисления и взимания платы за кредитные услуги».

Выводы и суждения о методах, способах кредитования и способах (формах) предоставления и погашения кредита.

По нашему мнению, существует три основные способа кредитования, которые соответствуют формам кредитных отношений: способ кредитования на основе движения  товаров в виде ссуженной стоимости  (товарный), на основе движения обязательств, включая движение долговых обязательств в виде ценных бумаг (фондовый), на основе движения денег по счетам в кредитных организациях (банковский).

По мнению авторов действующего в российской практике  положения 144-П имеются четыре способа предоставления и погашения кредита: на основе овердрафта, на базе кредитной линии, разовые выдачи денег со ссудного на расчетный счет и на синдицированной основе.

В итоге речь идет о методах банковского кредитования, связанных с режимом сосуществования ссудного и расчетных  счетов. Можно утверждать. Так как объединения расчетного счета со ссудным счетом не происходит, то и четкого разграничения методов кредитования в плане их отделения от способов и механизмов кредитования в современной отечественной практике нет.

 Теоретизация данного вопроса представлена в трудах старейших ученых нашей страны, которые сохранили преемственность дореволюционному и советскому, а также мировому опыту, пытаются примерить ее с практикой 144-П (ранее  54-П).

На практике остроту вопроса снимают новые компьютерные технологии ускорения предоставления и погашения кредита, что очевидно для любого лица-пользователя кредитных карт, заемщика по потребительскому кредиту. Но для банка вопрос о методах кредитования еще не решен в нормативных актах. Банки, по-своему правильно понимают различие способов и методов кредитования. Примером является отражения потребительских кредитов по депозитному 423 счет (42308 – счет работает с использованием банковских карт).

При характеристике способа кредитования важно знать операционную технику в банках. Операционная техника связана с отражением суммы основного  долга, лимитов и процентов. Операционная техника операций кредитования излишне урегулирована Банком России и осуществляется коммерческими банками в соответствии со следующими нормативными актами:

1.                     Положением от 27.07.2001 № 144-П) «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

2.                     Положением 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»

Выданная ссуда зачисляется на расчетный счет заемщика или может быть выдана в отдельных случаях из кассы банка. За исключением кредитов физических лиц, которые могут выдаваться и погашаться через кассу, выдача и погашение осуществляется в безналичном порядке путем зачисления или списания денег со счета клиента. Денежные средства должны проходить через счет клиента (юридического лица), с которого они расходуются на предусмотренные цели, в том числе для приобретения векселей.

Банк извещает налоговую инспекцию об открытии ссудного счета клиенту, присваивает номер, выдает кредит. Выдача кредита оформляется распоряжением операционному отделу или мемориальным ордером.

Если заемщик не является клиентом банка, то сумма ссуды отправляется в банк, где имеется расчетный счет клиента.

Открытие кредитной линии предусматривает заключение договора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий.

7.6. Кредитная документация, представляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования.

Кредитная документация. Часть ответов может быть дана в заявлении клиента на кредит. Заявление представляет собой письмо просьбу произвольной формы,  адресованное банку, в котором излагаются основные вопросы, связанные с кредитом: срок кредита, его сумма, цель использования, содержание и характеристика проводимого мероприятия. Технико-экономическое обоснование может быть изложено в самом письме, но обычно предоставляется отдельно. Основное требование к ТЭО заключается в том, чтобы в результате анализа его показателей банк мог увидеть весь процесс производства (сделки по срокам и затратам и рассчитать его рентабельность. Эти показатели служат также основой составления графика выдачи и графика погашения кредита, которые являются, как правило, приложением к кредитному договору.

            Логический подход заключается в поочередном выделении из кредитной заявки наиболее существенных факторов и их оценке на основе принципов кредитования. Часто решение по кредитной заявке принимается на основе практического опыта и экспертных оценок. Однако этот практический опыт должен быть подтвержден результатами последовательно применения принципов рационального кредитования.

            Банк должен банк быть уверен в том. что отношения клиента с банком будут честные, и что клиент обладает здравым смыслом и способностями для того, чтобы предпринять необходимые шаги для выполнения обязательств по ссуде. Клиент должен объяснить, как будут использованы полученные средства. Основными целями кредитования являются: кредит для финансирования оборотного капитала; ссуды для новых предприятий. в том числе предприятий мелкого бизнеса; ссуды, которые должны погашаться не из регулярных доходов - например, краткосрочная ссуда для покупки дома; ссуды для погашения существующих долгов; ссуды для спекулятивных целей; ссуды на незаконные цели. Банкир должен убедиться в том. что клиент запрашивает ровно столько средств, сколько ему нужно. Чтобы проверить способность клиента расплатиться с банком, банкир должен: подсчитать размер платежа с учетом процентов; получить подтверждение того, что источники для погашения ссуды являются достаточными. Страхование риска непогашения ссуды представляет собой во многом расчет обеспечения кредита.

            Остальные стадии и процедуры, вытекают из условий кредитного договора и требуют от клиента лишь аккуратного исполнения кредитного договора. Когда клиент обращается за кредитом, банкир должен принять решение о том, как ответить на заданный запрос. Ответ должен быть положительным, если поступившая от клиента просьба является достаточно обоснованной. Банк решает, является ли данная просьба:

·      приемлемой в первоначальном виде;

·      приемлемой после соответствующей доработки;

·      неприемлемой.

7.7. Процедуры выдачи кредитов и их погашения.  (слайд 7.7)

Кредитный процесс: этапы и процедуры кредитования

            Процесс кредитования состоит из нескольких стадий: подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита, наблюдение и контроль за его исполнением, уплата процентов и погашение кредита.

7.8.Тенденции в развитии современной системы кредитования.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок.

Плохой кредитный портфель с большой долей невозвращенных ссуд является одной из основных причин, подрывающих платежеспособность банков, является. Это связано с низким профессионализмом специалистов и руководителей банков, принимающих решения о выдаче кредитов, с недостаточной проверкой платежеспособности ссудозаемщиков и предлагаемого обеспечения кредитов, плохой работой кредитных комитетов .

Динамика просроченной задолженности отечественных банков накануне кризиса 1998 г. была  тревожна особенно по валютным кредитам, в ряде банков отсутствовали кредитные комитеты. Доля просроченной задолженности в кредитных вложениях Сбербанка составляла на 1.01.1997г: по кредитам экономике -20%, по валютным МБК -75%. 

             Банки заинтересованы в стабильном  кредитовании, так как намного выгоднее получить стабильные деньги, а не реализовывать залог. Работа с проблемными кредитами требует от банков создания системы: раннего предупреждения невозврата ссуд и формирование резервов на возможные потери; порядка пролонгирования задолженности; реализации залога; списания безнадежной задолженности.

Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам (далее - резерв) в соответствии с порядком, установленным  Положением № 254-П..

. Классификация (реклассификация) ссуд и формирование (регулирование) резерва осуществляются на основании следующих правил:

правило соответствия фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям положения Банка России и внутренних документов кредитной организации;

правило объективного анализа комплекса информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов;

правил своевременности  формирования (регулирования) резерва и достоверности отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.

 Резерв формируется кредитной организацией при обесценении кредитных вложений, то есть при потере ссуженной стоимости вследствие ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредитному договору перед кредитной организацией в соответствии с его условиями либо существования  угрозы  потери ссуженной стоимости из-за чрезмерного риска.

 Величина потери ссуженной стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки, осуществленной в установленном Банком России порядке. Оценка справедливой стоимости ссуды осуществляется на постоянной основе, начиная с момента выдачи ссуды.

. Резерв формируется по конкретной ссуде,  либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска,  и обособленных в целях формирования резерва (далее - портфель однородных ссуд) в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков, ссуды, предоставленные которым включены в портфель однородных ссуд.

 При формировании резерва кредитные организации определяют размер расчетного резерва,  отражающего величину потерь кредитной организации.  которые должны быть признаны при оценке факторов кредитного риска сначала без учета факта наличия и качества обеспечения по ссуде.

При наличии обеспечения по ссуде,  размер формируемого резерва определяется в особо установленном порядке.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные ссуды (слайд 4.4.)

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными.

 Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму основного долга не включаются: обусловленные законом, обычаями делового оборота или договором платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из договора (далее - проценты по ссуде).

 Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.

Пролонгация сроков кредитования порой искажает истинное положение дел и дает ложную оценку кредитному портфелю. Система раннего оповещения, напротив, входит составной частью непосредственно в стадию текущего кредитования и является традиционным подходом в организации банковской практики, так как не связана с судебным разбирательством и другими крайними методами взыскания  долгов. Реализация залога и списание безнадежной задолженности наиболее типичные операции банков по работе с проблемными кредитами

Риск – это одна из важнейших концепций коммерческой деятельности. Однако по поводу кредитных рисков существует множество заблуждений, связанных с непониманием их объективной природы. Это зачастую приводит к отрицанию самой возможности измерения рисков, а управление рисками рассматривается при этом «авантюрным искусством», не склонным к разумной формализации. Более того, в последнее время риск ассоциируется с чем-то таким, о чем могут судить только надзорные органы и ученые.

Определение кредитного риска, данное автором, как вероятность невозврата заемщиком ссуды и процентов по ней, или непогашения обязательств в срок [1], встречается довольно часто. Такое определение рассматривает кредитный риск,  как комбинированный, а именно: риск дефолта и процентный риск. Термин риск дефолта позволяет нам избежать полемики о различии кредитного риска и риска кредитной операции.

Ряд положений регулирует не только предельно возможный размер кредитов, но и резервы, в том числе новая редакция, или положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по кредитным требованиям».

Создание резерва (дебет счета расходов – 70209810 кредит – счета резервов) происходит в последний день месяца. Резерв на возможные потери по кредитным требованиям формируется в момент выдачи ссуды в валюте РФ - российских рублях (810).  Резерв на возможные потери по кредитным требованиям (ранее по ссудам, или РВПС) представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками  в деятельности банков.

За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков. Резерв образовывается за счет отчислений, относимых на расходы банков и используется только для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности (задолженности по кредитным требованиям) по основному долгу. Особое значение резерва в работе коммерческих банков заключается в  создании для банков более стабильных условий финансовой деятельности, при помощи которых они могли бы избегать резкого уменьшения величины прибыли в связи со списанием потерь по ссудам.

Синтетический и аналитический учет операций по счетам  РВПС ведется также в российских рублях. Общая величина резерва (остатки на счетах по учету резервов) должна ежемесячно уточняться (регулироваться) в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности, в том числе с учетом изменения суммы основного долга при изменении курса рубля по отношению к иностранным валютам на дату регулирования, и от группы риска, к которой отнесена на или иная ссуда (учтенный банком вексель) на отчетную дату.

Бухгалтерские проводки по изменению величины РВПС должны быть сделаны ежемесячно не позднее рабочего дня отчетного месяца.

Банки должны в обязательном порядке формировать резерв по сумме основного долга по всем ссудам по нормативам, приведенным в соответствии с пятью группами риска.

Однако распространенное суждение, что суть управления кредитным риском – это его минимизация,  представляется не совсем корректным. Процесс минимизации – есть стремление к нулю, а наличие риска непременно для кредитования, хотя бы потому, что как, уже говорилось, кредитная сделка – процесс, растянутый во времени. Позиция «минимизации рисков» стала деструктивной тенденций развития современного кредитного механизма и привела, по мнению автора диссертации,  к тому, что разработана целая «система» непредоставления кредита.

Рассмотрим господствующую теорию  «как не выдавать кредиты» подробнее.

В каждом коммерческом банке свои требования к уровню риска, которые зависят от требований Центрального банка, конъюнктуры  рынка, стратегии кредитования банка (агрессивная, осторожная). Со временем банк может ослабить требования к риску (например, если не удается обеспечить достаточную норму прибыли) или, наоборот, повысить их.

Хотя, Инструкция ЦБ квантирует кредитный риск как функцию от качества обеспечения ссуды (интересно, что вторым и последним фактором оценки риска является текущее состояние обслуживания долга) нам представляется, здесь уже перейдена тонкая грань самого кредитного риска и его последствий – дополнительных расходов банка по реализации обеспечения, убытков со всеми вытекающими последствиями при недостаточности последнего.

Таким образом, «нормативными источниками» кредитного риска являются лишь 1)несвоевременное погашение долга и процентов (сюда же входят пролонгации и переоформления) и 2) недостаточное обеспечение ссуды. Однако, как уже было заявлено, это не есть источники кредитного риска, такая ситуация объясняется конкретной целью контролирования и регулирования Центральным банком коммерческих банков в целях поддержания стабильности банковской системы, а эти два «источника» легко формализируются, и, в конечном итоге, обеспечивают прозрачность расчета суммы отчислений в  резервы коммерческими банками.

 Итак, вернемся к частной проблеме резервирования. Экономико-математическая постановка задачи, как нам представляется,  и сейчас не потеряла своей актуальности, правда, подчеркнем, на макроуровне, так как на микроуровне вопрос, видимо, уже решен практиками.

С точки зрения финансового менеджмента риск соотносится с категорией портфеля. Любая фирма может рассматриваться как портфель активов.

Коммерческий банк, в разрезе кредитной политики,  – это портфель доходных активов, главным образом ссуд. Управление кредитным портфелем подвержено неожиданным изменениям ставки процента, потоков депозитов или платежеспособности заемщика. Незнание, какими они будут, порождает процентный риск, риск ликвидности и кредитный риск. Хотя в этой работе приоритет отдан рассмотрению именно кредитного риска, нельзя не затронуть вопрос взаимосвязанности данных рисков. Естественно, что кредитный риск соотносится также с другими видами рисков, как-то – валютный риск, страновой риск, риск платежей и расчетов, риск изменения законодательной базы и т.п..

Предлагаемые критерии риска, связанные с кредитной деятельностью имеют общую вероятностную основу с известными моделями риска финансовых операций, широко используемых отечественными и зарубежными учеными в области экономико- математического моделирования (Марковиц, Хигсон), но, вместе с тем, содержат определенные отличия, которые, на наш взгляд, делают их предположительно более приспособленными к специфике деятельности кредитных организаций.

В известных нам публикациях отечественных и зарубежных специалистов в качестве меры риска финансовой операции используется дисперсия эффективности (дохода/прибыли), когда принимаемые решения оцениваются по соотношению среднего значения (математического ожидания) эффективности и ее дисперсии. При таком подходе оптимизация кредитных вложений либо портфеля ценных бумаг осуществляется по критерию минимума дисперсии при фиксированной средней эффективности[1].

                Разработка индивидуальных систем управления рисками позволяет определить критерии оптимальности кредитных операций.

Подход, основанный на «квантильном» критерии, в котором в качестве меры кредитного риска вместо дисперсии  используется предложенный математиками критерий «вероятность получения эффективности ниже допустимой» трудно внедрить, находясь в тисках Базельских регламентаций.

При этом формулирование критерия эффективности/рисковости позволяет:

Во-первых, по-новому и более предметно выразить содержание кредитного риска.

Во-вторых, показать, что операции с равными средними и дисперсиями эффективности могут обладать разным риском как в рамках применяемого «квантильного» критерия, так и по существу операции.

В-третьих, новый взгляд позволяет применять системный подход к управлению рисками кредитной сферы, основанный на критерии полезности отбора кредитуемого мероприятия, так как он помогает более естественно сравнивать роль отдельных кредитных сделок в валовом доходе по кредитному портфелю и оценивать возможные убытки.

Областью применения моделей риска является область оценки эффективности методики формирования резервов по отдельным операциям, которая в настоящее время раскрывает содержание такого понятие, как управление риском, но не исчерпывает его.

В соответствии с действующим планом счетов принят подход, когда резервный фонд (Р) формируется для каждого вида кредитных операций (видовое разнообразие диктуется планом счетов и предопределено номером счета).

В данном случае под риском можно понимать вероятность события, при котором хотя бы одна из операций приносит убыток. По отношению к кредитному портфелю так же действует нормативное определение, т.е. тоже, что и для операции. В процессе исследования вопроса об эффективности такой стратегии в отношении формирования резерва по отдельным операциям можно доказать, что при формировании резерва на весь портфель, риск портфеля меньше.

Для того, чтобы оценить относительную эффективность при заданном уровне риска нам необходимо: иметь данные по объему операций; рассчитать средний ожидаемый доход; знать размеры сформированных резервов; экспертным путем оценить величину общего резерва совокупного портфеля Р, соответствующего риску портфеля с распределенными резервами.

            Рассмотрим ситуацию, связанную сформированием резервного фонда (Р) путем сравнения эффективности его формирования в рамках действующего подхода (инструкция Банка России  и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях) и проверим его математической логикой[1].

Под риском можно понимать вероятность события, при котором хотя бы одна из операций приносит убыток: в одном случае речь идет о кредитном портфеле, в другом об отдельной  кредитной сделке.

В результате проведенного сопоставления, вопрос о неэффективности существующей стратегии в отношении формирования резерва по отдельным операциям в рамках действующих положений решился следующим образом.

В случае формирования резерва на весь портфель, общий риск портфеля равен меньшей величине.

Формирование резерва на каждую операцию (тип операции) означает, что резервный фонд не может удовлетворять условию оптимизации.

От неэффективного (негибкого) резервирования возникают потери.

Сложившаяся в последние годы  высокая неустойчивость процентных ставок заставляет нас обратить внимание на воздействие, которое эта неустойчивость может оказывать на кредитную систему.

В целях предотвращения процентного риска кредитные организации стремятся предусмотреть в договорах способы приспособления процента к новым условиям денежного рынка; проводят нацеленную политику изменения структуры баланса; определяют компенсацию процентного риска. Среди специальных методов управления процентным риском можно отметить следующие:

1)Контроль за чистым процентным доходом, или доходной маржей - разницей между процентным доходом от активов, приносящих прибыль, и процентными расходами по обязательствам. 2) Управление спрэдом, или процентной маржей, т.е. разницей между взвешенной средней ставкой, полученной по активам, и взвешенной средней ставкой, выплаченной по обязательствам. 3) Управление гэпом, или расхождением и несбалансированностью активов и пассивов банка с колеблющейся и фиксированной ставкой. 4) Проведение процентных свопов, когда финансовые сделки, по условиям которых две стороны обязуются уплатить проценты друг другу по определенным обязательствам в заранее обусловленные сроки. 5); Анализ и согласование активов и пассивов по срокам их возврата по всему балансу банка (мисмэтч и макрохеджирование) или по конкретному активу и конкретному пассиву (микрохеджирование). 6) Кредитные деривативы,  купля-продажа фьючерсов и опционов.

            На самом элементарном уровне подверженность изменению процентных ставок может быть измерена путем составления таблицы их расхождения. Однако таблицы рассогласования не дают возможности определить вероятные размеры потерь. По этой причине в банках можно использовать два дополнительных метода: анализ через определение средневзвешенности и анализ на основе моделирования, или имитирования.

            Метод определения средневзвешенности представляет собой математический способ, разработанный на рынке облигаций. На его основе анализируются все потоки наличности, которые связаны с конкретной трансакцией. Сначала рассчитывается текущая стоимость каждого потока, а затем она используется для взвешивания средней жизни каждой трансакции.

Тенденции развития системы кредитования с учетом внедрения рейтинговой оценки кредитоспособности

            В настоящее время большое значение придается рейтинговым системам, которые можно разделить на внутренние (IRB) и внешние стандартизированные системы .

Внутренние рейтинговые системы ¾  это системы оценки кредитоспособности в соответствии с самостоятельно выбранной банком цели: на основе прогноза текущей платежеспособности; на основе вида кредита и кредитных  инструментов; на  комплексной основе с учетом формальных и неформальных критериев

Внешние стандартизированные системы дополнительно учитывают рейтинг страны. Такой подход часто не всегда отвечает коммерческим устремлениям контрагентов, подвергается критике, принимает менее жесткую окраску в рекомендациях Базельского комитета.

Серьезный анализ позволяет выявить много дополнительных несовпадений и методологических особенностей, которые являются предметом научных дискуссий и практических заимствований «передового опыта». При этом важно понимать, что в их основе лежат трудности объединения в единой системе кредитного рейтинга заемщика и рейтинга ссуды.

Кредитный рейтинг заемщика ¾ это прогноз платежеспособности экономических субъектов и физических лиц с позиции оценки кредитоспособности и определения лимитов кредитования на основе рейтинговой системы без учета рейтинга ссуды; оценка платежеспособности компании-заемщика с позиции надежности его обязательств, вероятности возвращения им кредита.

Рейтинг ссуды ¾ определение лимитов кредитования на основе бальной или номерной системы в зависимости от вида кредита.

ТЕМА 8. Содержание кредитного договора банка с клиентами

Правовой и экономический аспекты кредитного договора банка с клиентом. Сущность правовых отношений, отраженных в кредитном договоре; особенности кредитного договора как самостоятельного правового документа. Экономическая основа кредитного договора и ее влияние на содержание условий кредитной сделки.

Требования к содержанию и форме кредитного договора установлены ГК РФ. Условия кредитного договора можно поделить на: существенные и дополнительные. Условия кредитного договора дифференцированы в зависимости от типа заемщика и характера объекта. Характеристика основных разделов кредитного договора дана приложении 1.  Эта типовая форма была разработана юристами АРБ.

ТЕМА 9. Особенности организации отдельных видов банковских ссуд

9.1.Кредитование по овердрафту.

Для того, чтобы понять и сравнить кредитную линию и овердрафт можно воспользоваться их различными определениями, данными в учебной литературе.

«Овердрафт – пишет Г.Г.Коробова, представляет собой краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банка, сверх остатка средств на счете; другими словами – это возможность образования на счете клиента отрицательного дебетового сальдо», а «кредитная линия представляет собой юридически оформленной соглашение между банком и заемщиком об обязанности банка предоставить заемщику в течение определенного периода времени кредиты в пределах соответствующих лимитов» (Банковское дело/ Под ред. Г.Г.Коробовой. М.6 Юрист, 2002, с.с.332. 335).

«Овердрафт, ¾ утверждает О.И.Лаврушин « кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского счета) клиента банка (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты документов с расчетного (текущего, корреспондентского) счетов… Открытие кредитной линии как способ размещения средств клиентам банка представляет собой заключение соглашения (договора) о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения» (О.Н.Афанасьева, О.И.Лаврушин и др. «Банковское дело: современная система кредитования», с.с 197, 216).

9.2.Кредитование юридических лиц по «укрупненному объекту» в пределах кредитной линии

  Понятие «кредитная линия» стало широко использоваться после 1998 г.

Кредитная линия  ¾-  соглашение между банком и клиентом, определяющее максимальный размер кредита, которым банк разрешает пользоваться фирме на протяжении некоторого времени. Часто кредитная линия возобновляется после того, как банк получает соответствующие обоснования.

Открытие кредитной линии предусматривает заключение договора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий.

Операции по договору об открытии кредитной линии предусматривают установление клиенту-заемщику лимита выдач: дебет 99998 и кредит 91302 «Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов». При предоставлении траншей (очередной, последней частей кредита) лимит уменьшается или закрывается: дебет 91302 и кредит 99998. Условные обязательства банка (лимит задолженности) отражаются по счету 91309 как неиспользованный лимит задолженности: дебет 99998 и кредит 91309.

Таким образом, лимит выдачи отражается на внебалансовом счете 91302 «Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов» в день, определенный соглашением об открытии кредитной линии. При выдаче части кредита, предоставляемого в рамках открытой кредитной линии, происходит использование лимита задолженности, но в период действия кредитной линии величина выданных средств не превышает лимита.

При выдаче последней части кредита (последнего транша), предоставляемого в рамках открытой кредитной линии, внебалансовый счет закрывается.

9.3.Целевые кредиты. механизм выдачи и погашения потребительских и ипотечных кредитов

Для населения значимым условием решения жилищной проблемы является ипотечное кредитование, которое развивается в Великобритании достаточно успешно на основе внедрения гибких финансово-кредитных продуктов; в Германии, по мнению, С.Мазохери и С.Берри (Die Bank, 2003, №1.2), финансирование строительства за счет ипотеки ограничено по сравнению с Великобританией. К числу новых продуктов в Великобритании относятся два тип инноваций: финансирование жилья по типу «открытого плана» как один из шести значимых компонентов (доступ, организация, комплексный охват, накопление, кредит, зачет ипотеки); креативное предложение продуктов (Freestyle, Futureperfect, Capital Rewards, Freestyle update 2002).

Так, одна из компаний разработала “Открытый план”: доступ к финансированию жилья следует осуществлять через филиалы, телефонную и мобильную связь, интернет. Организация кредитования предполагает ежемесячное получение клиентом выписки, дающую общую картину всех его счетов. Комплексный охват отражает процесс установления лимитов для всей совокупности счетов: при достижении лимита по текущему счету остаток автоматически переносится на сберегательный счет, на ссудный, при дебете по контокорренту. Накопление является следствием того, что в распоряжении клиента находится 12 сберегательных инструментов, проценты начисляются на сумму всех вкладов ежемесячно или раз в год; возможно снятие любой суммы. Кредит обеспечивается и обслуживается на основе правила: до 80% залоговой стоимости являются резервов, находящимся в распоряжении клиента в качестве кредита по ипотечной процентной ставке. Зачет ипотеки, который происходит по «открытому плану» может существенно сократить ее срок, так как она связана с управлением всеми текущими и сберегательными счетами, когда каждый элемент сохраняет свою самостоятельность, а взаимозачеты между ними происходят автоматически; проценты начисляются только на остаток. Клиент регулярно получает общую картину своего финансового положения, что позволяет ему быстрее выплатить ипотеку.

Креативное предложение новых ипотечных продуктов можно рассмотреть на примере  Standard Life. Один из первых гибких инструментов в обеспечении денежными средствами жилищной сферы – этот, так называемый, Freestyle. Такая инновация предполагает плавающие процентные ставки с льготным периодом выплаты процентов; клиенты имеют возможность выбирать из ряда специальных льгот соответствующие их нуждам процентные ставки; досрочное погашение наказуемо, но ограничено суммой в 150 фунтов, право на то, чтобы осуществлять внеочередное погашение в любое время сохраняется за клиентом; имеется возможность дважды получить “платежный отпуск”; предусматривается вычитание из ипотеки сбережений и тем самым платить проценты на меньший объем задолженности по ипотечному кредиту. Первый инструмент жилищного финансирования в Великобритании, предполагающий верхний лимит процентной ставки по кредитам сроком до 25 лет получил название Futureperfect. По первым траншам этого кредита, которые были проданы по истечении 20 рабочих дней в 2000 г. верхний лимит составлял 6,25%.

Продукт  Capital Rewards имеет базовый кредитный механизм по типу кредитного продукта Freestyle, но дополнительно финансово-кредитная организация каждые два года выплачивает однопроцентный бонус на сокращение капитала в течение всего срока действия кредита. Некоторые особенности имеет также продукт Freestyle update 2002: размеры кредита подняты с 90 до 95% стоимости залога; часть платежей может приподить к восстановлению лимита по ипотеке.

Глобализация в ипотечной сфере обнаруживается в работе иностранных банков на ипотечном рынке, однако местные рынки эффективнее оценивают рыночные риски; на многих рынках действуют глобальные игроки, например, Morgan Stanley, GE Capital Real Estate. В результате высоких рисков,   скорректированная на риск доходность (чистая маржа – ожидаемый убыток) иностранных кредитных организаций не столь велика[ii].

Розничное потребительское кредитование: форма или вид банковского кредита?

В результате потребительского кредитования могут быть получены дополнительные выгоды от внутреннего финансирования. В 2001 г.  Сбербанком было выдано кредитов населению на общую сумму 28,7 млрд рублей и 32,1 млн долларов США; объем задолженности вырос в 2 раза и составил 30,3 млрд рублей, в том числе по рублевым кредитам сумма срочной задолженности увеличилась на 14,8 млрд рублей, по валютным кредитам – на 13,6 млн долларов США.. Для сравнения: в 2000 г. выдано кредитов соответственно 16,2 млрд рублей и 31, 2 млн долла.

Можно утверждать, что реформа современного запутанного состояния законодательства безнадежно запоздала в сфере  потребительского кредита. Нам представляется важным принятие Закона о потребительском кредитовании:

ü  Потребительские кредиты должны развиваться в единой системе с бизнесом в сфере кредитных карточек. 

ü  Кредитная операция в части потребительского кредитования может иметь своим источником:

·         Средства, полученные от лица, оперирующего в отрасли

·         Банковские ссуды.

Минфин и Банк России осознали необходимость соврешенствования законодательства минимум с задержкой на пять лет. Подготовку проекта закона о потребительском кредите планируется завершить только в 2005 году, а внести на рассмотрение в Госдуму – лишь в первой половине 2006 года[iii].

В рамках развития всей системы потребительского кредитования предлагается облегчить процедуры оформления мелких кредитов (сейчас – это 300 тыс. рублей), а также развивать систему микрофинансовых организаций, что является новым звеном кредитной системы. По версии Минфина, в законе должно быть определено право потребителя на получение, использование и возврат кредита, а также на точную информацию о нем. Заемщуку прдоставляется право расторгнуть договор займа в одностороннем порядке, а банкам налагается запрет на штраф за досрочный возврат ссуды. Для защиты кредитора сохраняется требование целевого использования кредита и оценка кредитоспособности на основе достоверных данных.

      При выдачи потребительских кредитов всегда стоит ряд практических задач: отсечь некредитоспособных заемщиков; отследить исполнение кредитных обязательств; обеспечить возврат ссуд в принудительном порядке. Однако данные проблемы существуют безотносительно к форме кредитных отношений. Излишняя регулируемость в рамках видения этой проблемы финансовыми органами просто непрофессиональна и может в конечном итоге привести к таким правкам, которые будут противоречить обычаях ведения кредитного дела, внешне напоминая принципы кредитования.

Самым популярным у населения видом кредита по-прежнему остается кредит на неотложные нужды, на долю которого приходится около 90% от общего объема кредитов физическим лицам. В 2002 механизм его кредитования претерпел существенные изменения – были сняты ограничения по максимально возможной сумме кредита, которая теперь зависит только от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения. Этот кредит предоставляется на срок до 5 лет при отсутствии требования к его целевому использованию.

Относительно новым банковским продуктом является схема «Связанного кредитования», которая предполагает создание наиболее привлекательных условий приобретения дорогостоящей техники, мебели, автомобилей в кредит. Рассмотрение кредитной заявки не превышает 8 рабочих дней; возможно получение кредита частями в рамках открытой кредитной линии в течение трех месяцев от даты выдачи первой части кредита; упрощенная процедура оформления договора залога; пониженная процентная ставка в случае приобретения заемщиком товара отечественного производства.

Специально для молодежи разработан «Образовательный кредит». К особенностям его организации следует отнести: определение суммы кредита исходя из совокупной платежеспособности законных представителей учащегося; длительный срок пользования кредитом, который определяется в зависимости от срока обучения, но не более 11 лет; возможность получения кредита частями, что снижает процентную ставку; возможность пролонгации действия кредитной линии и отсрочки погашения основного долга на период обучения.

Основным недостатком такого вида кредита является то, что он носит локальный характер и не предусматривает участия бюджетных и других средств.  Автором была подготовлена несколько иная модель образовательного кредита, рассчитанная на реализацию данного проекта не только в рамках одного банка. Одним из наиболее оригинальных произведений Пола Самуэльсона (нобелевская премия 1970 г., в области кредитной теории, явилась работа «Точная модель потребительского кредита с использованием или без использования социальных ассигнований» (1958). В этой модели  общечеловеческие долговые отношения (долги родителей и детей) приобретают характер, свойственной кредитной системе и капиталистической ценности отношений «дашь, на дашь». В его модели люди среднего возраста часть своего дохода предоставляют в форме кредита молодым людям с тем, чтобы в старости получать по ним проценты.

Сейчас эти идеи, так или иначе, отражаются в концепции образовательного кредита, принятой многими странами, включая Россию и Китай. В странах СНГ (Украина, Казахстан) образовательный кредит уже действует.

По теме «Образовательный кредит: практика применения за рубежом и в России» в начале 2001 г. состоялось обсуждение в рамках проведенного Академией народного хозяйства круглого стола. В ходе дискуссии по проблеме кредитования образования были высказаны следующие суждения области кредитного механизма:

Во-первых, введение в практику образовательного кредита является инновационной задачей;

Во-вторых, образовательный кредит обладает собственной спецификой, которая позволяет отличить его от достаточно распространенного потребительского кредита;

В-третьих, кредитный процесс должен затрагивать интересы «шести сторон: государство, банк, образовательное учреждение, студент, родитель, а также работодатель, который в данном случае является покупателем « продукта» производимого в вузе.

В-четвертых, образовательные учреждения могут активно участвовать в формировании рынка для нового банковского продукта.

Нельзя согласиться с отрицанием потребительского характера образовательного кредита, так как источником его возврата являются доходы, а не выручка и прибыль от кредитуемого мероприятия. Что касается «шести сторон», то их укладывается в привычные понятия: кредитор, заемщик, гарант.

Каких последствий можно ожидать для будущего нашего образования? К сожалению, нет такого развития образовательного кредита, которое не сопровождалось бы распадом, обусловленным ориентацией на платное образование.

Географическая протяженность нашей страны также не позволяет студенту существовать в университетском городе, стипендии явно не хватает, возможно будущий работодатель готов помочь кредитом и обеспечить пропитание.

Ориентация Сбербанка, который сосредоточил себя основные сбережения населения, на кредитование предприятий и организаций привела к отставанию в развитии потребительской формы кредитных отношений Сбербанк отстает от таких банков как «Русский стандарт», «Дельта-банк» в сфере развития потребительского кредита направленного на покупку товаров в региональной торговой сети в виде рассрочки платежа.

Так, например, Дельта-банк, в 2003 г. мог предоставить кредит для покупки в магазине Икеа, в среднем в сумме 3000 руб. В том случае, если заемщик своевременно обслуживает задолженность, банк даже не дожидаясь просьбы со стороны клиента об увеличении кредита, мог досрочно повысить лимит до 15000 руб., несмотря на то, что первоначально такая возможность рассматривалась только при наличии дополнительных документов.

Банк «Русский стандарт» аккуратному заемщику предлагает определенные льготы по депозитному договору, пытается ваять свою вполне законную пирамидку. В некоторых региональных банкам покупка товаров в кредит имеет в своей основе механизм кредитной карты, т.е. зарплатная карта преобразуется в кредитную карточку. По нашему мнению, развитие потребительского кредитования связано с монополизмом Сбербанка на рынке корпоративной клиентуры. В условиях создания системы страхования вкладов государственная концепция развития сберегательного дела должна быть пересмотрена в пользу создания условий для аккумуляции денежных средств населения на нужды жилищного строительства.

Развитие рынка потребительского кредита может привести в овертрейдингу, чрезмерному, неуправляемому росту, который чреват кризисными явлениями. На падение роли данной формы влияет и показатель процентной маржи. Для того, чтобы этого не случилось необходимо отсечь нерентабельные схемы. Возможно будет исчезать такой кредитный продукт как экспресс-кредитование на сумму до 1 тыс. долл. На самом деле речь идет о метаморфозе связанным с развитием кредитных карт.  Уже сейчас для многих банков предпочтительные выдавать на первом этапе банковские карточки бесплатно при оформлении ссуды в магазинах.

            Опасность невозврата обусловлена также циклами кредитной активности. К моменту принятия закона о потребительском кредитовании многие банки могут столкнуться с массовыми непогашеями кредитов в связи с непрогнозируемым изменением конъюнктуры рынка и колебаниях в доходах. В данном случае главным является недопустить концентрации рисков, повысить роль Банка России при предоставлении социально значимых кредитов на образовании и ипотеку военнослужащим, а также другим категориям. Ряд рисков по жилищным кредитам могли бы взять на себя и работодатели градообразующих предприятий.

            Гарантирование кредитов могло бы снизить социальную остроту результатов отсутствия системы гарантирования вкладов в переходной экономике. Можно увязать гарантии  со своеобразным обеспеченьем в виде компенсаций обманутым вкладчикам.

            Об эффективности развития рынка потребительского кредитования свидетельствуют расчеты. По оценке аналитиков в 2004-2005 гг. национальная розничная и оптовая торговля может получить валовую прибыль порядка 200 млн долл. в год за счет дополнительных продаж стимулируемых потребительским кредитованием.

            Важным направлением развития потребительского кредитования является совершенствование кредитных технологий, оптимизация скоринговых и индивидуальных программ. Одним из видов потребительского кредита является сейчас автокредитование, но в связи с возрастанием объемов встала задача упрощения доступа и усложнения продукта, для того чтобы иметь на данном рынке конкурентные преимущества. В 2002-2004 гг. стала возможным говорить о том, что банки определили предел доходности, так как ставки по кредитам стали различаться порой на десятые доли процента. Однако ставки по потребительским кредитам останутся более высокими, чем по кредитам корпорациям, так как в потребительском кредитовании операционные расходы и затраты на развитие технологии часто превышают аналогичные затраты на единицу кредитных вложений по сравнению с крупными ссудами.

.

Тема 10. Формы обеспечения возвратности кредита

Понятие и классификация форм обеспечения возвратности кредита, сфера их применения.

 Возврат кредитов в определенный срок связан с кредитоспособностью заемщиков и наличием источников погашения кредита. Если завершение сделки не привело к возврату кредита, то на помощь приходят надежные виды обеспечения его возврата. Характеристика первичных и вторичных источников погашения банковских ссуд, их соотношение и порядок использования определяется условиями кредитного договора.

            Кредитор имеет в своем распоряжении шесть способов предотвращения последствий неисполнения должником обязательств, предусмотренных договором, которые предусмотрены гражданским кодексом: неустойка, удержание, задаток, залог, поручительство и банковская гарантия.

            С юридической точки зрения при обеспечении исполнения кредитных обязательств наиболее приемлемыми способами выступают: залог, банковская гарантия  и поручительство. Удержание, неустойка и задаток наиболее эффективны, если основное обязательство связано с выполнением работ.

            С экономической или точнее банковской точки зрения выделяется особое понятие определение и проверка обеспечения. При определении размера обеспечения кредита заложенное имущество воспринимается как часть залога, которая может быть подвергнута переоценке.

            В настоящее время правовое регулирование залоговых отношений осуществляется при помощи целого ряда нормативных актов. Среди наиболее важных можно выделить Гражданский кодекс РФ 1994г. (ст.334-358), Закон РФ от 29 мая 1992г. № 2872-1 “О залоге”, Гражданский процессуальный кодекс РФ (ст. 399-405).

            В банковской практике в качестве предмета залога преимущественно используются объекты недвижимости (здания. сооружения, земельные участки).

            В качестве примера можно привести следующий перечень способов обеспечения возвратности кредита на примере одного из московских банков. В данном банке существует несколько инструкций по кредитованию: инструкция по кредитованию в рублях; методические указания по кредитованию в иностранной валюте; порядок ипотечного кредитования. Согласно основной инструкции обеспечением обязательств заемщика по кредиту могут быть:

            залог имущества, принадлежащего заемщику, включая акции, облигации и другие ценные бумаги;

            залог имущества других предприятий и организаций;

            гарантии юридических лиц;

            страхование ответственности заемщика за непогашение кредитов;

            страхование банком риска непогашения кредита;

            переуступка в пользу банка права получения и распоряжения выручкой от реализации продукции по договорам, плательщиками по которым являются предприятия и организации с надежной финансовой репутацией.

            Формы обеспечения по кредитной сделке определяются в каждом конкретном случае. При оформлении того или иного вида обеспечения в настоящее время решающую роль играет юридическая служба коммерческих банков. Прежде всего, принимаются во внимание все законодательные предписания, которые изложены в Законе “О залоге” и ГК РФ. Например, когда предметом залога являются ценные бумаги в виде векселей, учреждения банка должны исходить из того, что в обеспечение обязательств по кредиту могут приниматься векселя, основанные на реальных сделках, имеющих товарное покрытие. Представленные векселя подлежат проверке с точки зрения их экономической и юридической надежности, правильности заполнения всех реквизитов, полноты оплаты гербового сбора, полномочий лиц, чьи подписи имеются на векселе, подлинности этих подписей  и т.д.

            При выдаче кредита на условиях гарантии, платежеспособность гаранта должна быть подтверждена необходимыми документами, включая копию баланса. В тех случаях, когда обеспечением кредита является его страхование, необходимо изучить финансовые возможности страховой компании, условия страхования и выплаты страховых возмещений.

            Несмотря на то, что оформление залога проводится достаточно грамотно, нельзя признать о качественности оценок самого обеспечения. В литературе практически отсутствуют  новые подходы к этому известному элементу кредитного механизма. Поэтому  показалась весьма своевременной идея использования залогового дисконта  при оценке качества обеспечения,

Производя оценку качества обеспечения выданных кредитов, важно принимать во внимание следующие моменты: следует переоценить залоги на основе отражения залога в сумме принятой к обеспечению, которая корректируется на залоговый дисконт.

Нам представляется, что при рыночной оценке обеспечения эпрайзер -оценщик может изменить значение залогового дисконта в зависимости от качества предлагаемого обеспечения и его ликвидности. Важно также учитывать инфляционные ожидания.

Составными элементами залогового механизма, обеспечивающего возвратность кредита являются: предметы и виды залога, оценка предметов залога, идентификация залога в качестве обеспечения (оценка, регулирование, контроль). Предметы залога – ликвидное имущество и имущественные права, принадлежащие заемщику Составные элементы залогового механизма: виды и предметы залога; оценка предметов залога; организация контроля. (см. слайд залоговый механизм).

Слайд. Обновить редакцию

Таблица 1

Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

|     Обслуживание долга|         Хорошее         |         Среднее         | Неудовлетворительное |

|           \           |                         |                         |                      |

|Финансовое положение   |                         |                         |                      |

|———————————————————————|—————————————————————————|—————————————————————————|——————————————————————|

|        Хорошее        |Стандартные (I категория |    Нестандартные (II    |  Сомнительные (III   |

|                       |        качества)        |   категория качества)   | категория качества)  |

|———————————————————————|—————————————————————————|—————————————————————————|——————————————————————|

|        Среднее        |    Нестандартные (II    |    Сомнительные (III    |    Проблемные (IV    |

|                       |   категория качества)   |   категория качества)   | категория качества)  |

|———————————————————————|—————————————————————————|—————————————————————————|——————————————————————|

|        Плохое         |    Сомнительные (III    |Проблемные (IV категория |    Безнадежные (V    |

|                       |   категория качества)   |        качества)        | категория качества)  |

 ————————————————————————————————————————————————————————————————

Литература 2005 г.:

1. О.Н.Афанасьева, С.Л.Корниенко, О.И.Лаврушин «Банковское дело: современная система кредитования». Учебное пособие, М.:Кнорус, 2005 г. – 256 с.

2. А.И.Полищук «Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы». Научное издание. М.: Финансы и статистика, 2005 г. -.

В договоре, приведенном в приложении:

Кредит ¾означает сумму, переданную или подлежащую передаче Кредитором Заемщику в соответствии с п.2.01 настоящего договора (как в полной сумме, так и в соответствующей части), а также (в зависимости от контекста) сумму основной задолженности Заемщика (основного долга), либо часть этой суммы, причитающуюся к оплате в соответствии с настоящим договором.

Срок действия кредитной линии означает период времени, начинающийся с

даты заключения договора и заканчивающийся конкретной  датой, т.е.период

в течение которого Заемщик может требовать предоставления кредита на условиях, установленных настоящим договором.

Лимит кредитной линии ¾ - предельный размер кредита, установленный статьей 2.01 настоящего договора, который может быть предоставлен Заемщику.

Рабочий день  ¾ означает любой общеустановленный рабочий день. Применительно к настоящему договору под термином "рабочий день", с которым связаны сроки исполнения соответствующих обязательств, следует понимать часть рабочего дня банка, в которую он осуществляет определенные операции с клиентурой (операционный день, операционное время). С продолжительностью    и    расписанием    операционного    времени Кредитора Заемщик ознакомлен.

Процентный период ¾ означает срок действия конкретной процентной ставки за пользование кредитом (или его частью), определяемый в соответствии со статьей 3 настоящего договора.

Зависимые от Заемщика предприятия ¾  юридические лица, обладающие признаками, перечисленными в ст.ст. 105, 106 ГК РФ.

Налоги ¾ означают любые настоящие или будущие налоги, другие обязательные платежи (включая госпошлину), подлежащие перечислению в бюджет или во внебюджетные фонды.

Приложение

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

"____"____________199__г.                       г._____________               N_____________

Коммерческий банк "______________", далее именуемый "Кредитор", в лице Председателя Правления  ________________________________, действующего на

                                                                                     (ф.и.о.)

основании Устава Кредитора, с одной стороны, и _____________________________,

                                                                                                (наименование Заемщика)

далее именуемый "Заемщик", в лице ________________________________________

                                                                            (должность руководителя, фамилия, имя, отчество)

действующего на основании ______________________________________________

                                                                                        (Устава, положения и т.п.)

Заемщика, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

1.    ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ

1.01. В договоре приведено содержание следующих терминов и понятий: кредит, срок действия кредитной линии, лимит кредитной линии, налоги.

1.02.  В настоящем договоре заголовки статей помещены только для удобства и не влияют на его содержание и толкование. Если из контекста договора прямо не вытекает иное, то термины, употребленные в единственном числе могут предполагать множественное число и наоборот.

2. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ  КРЕДИТА

2.01. В соответствии с условиями настоящего договора Кредитор обязан предоставить Заемщику кредит в сумме _____________ рублей в течение срока действия кредитной линии.

2.02. Заемщик вправе потребовать выдачи кредита (полностью или по частям) путем направления Кредитору соответствующего уведомления (которое является безотзывным) по телексу или почтой. Письмо с требованием предоставления кредита (его части), направленное по телексу, должно быть подтверждено   отправлением   письма   аналогичного   содержания   с использованием почтовой связи. Обязанность Кредитора списать требуемую сумму кредита со своего корреспондентского счета с целью перевода Заемщику возникает через два рабочих дня после получения от него указанного запроса (включая день его поступления в банк), если он был получен Кредитором не позднее 11 часов утра. При этом должны соблюдаться следующие условия:

а) кредит (часть кредита) может быть выдан только в рабочий день в течение срока действия кредитной линии;

б) общая сумма всех полученных Заемщиком средств не может превышать лимита кредитной линии.

Если Заемщик не использовал до конца всю сумму кредитной линии (ст. 2.01 настоящего договора), то обязательство Кредитора по предоставлению кредита в отношении невыданной им суммы прекращается в последний день срока действия кредитной линии;

в) Каждая в отдельности часть кредита, испрашиваемая Заемщиком, не может быть менее _________________.

2.03. Руководствуясь инструкциями Заемщика, Кредитор перечисляет требуемые ему суммы кредита на счета Заемщика или третьих лиц.

3. ПРОЦЕНТЫ И ПРОЦЕНТНЫЙ ПЕРИОД

3.01. За пользование каждой частью полученного им кредита Заемщик должен выплачивать проценты, ставка которых может изменяться по усмотрению Кредитора с началом нового процентного периода. Для каждой части выданного кредита процентные периоды исчисляются отдельно.

Процентная ставка за пользование каждой частью кредита определяется Кредитором как сумма следующих величин:

а) __________% годовых;

б) процентной ставки ЦБ РФ за пользование централизованными кредитными ресурсами. Если Банк России будет проводить кредитно-денежную политику без фиксации своей процентной ставки или введет сразу несколько процентных ставок, то Кредитор обязан известить Заемщика о ставке, которая будет им установлена для соответствующей части кредита. Такая ставка будет определена в зависимости от стоимости (для Кредитора) привлеченных кредитных ресурсов в той же сумме и на тот же срок.

За исключением случаев, установленных настоящим договором, Заемщик обязан выплачивать проценты за пользование каждой частью кредита в отдельности. Указанное вознаграждение должно быть выплачено Заемщиком в последний день процентного периода - за этот истекающий период.

3.02. Продолжительность  каждого  процентного  периода  может устанавливаться в _______________ или ______________ месяцев по выбору Кредитора. О своем решении Кредитор должен сообщить Заемщику за два рабочих дня до начала следующего процентного периода. Если Кредитор не сделает своего выбора в указанный выше срок, то продолжительность процентного периода устанавливается в ________ месяца. При исчислении процентных периодов должны соблюдаться следующие правила:

а) первый процентный период соответствующей части кредита начинается в день фактической выдачи этой части кредита. Каждый последующий период начинается непосредственно по истечении предыдущего периода;

б) если процентный период заканчивается в день, не являющийся рабочим днем, то он должен быть продлен до первого, следующего за ним рабочего дня. Однако если такой рабочий день окажется уже в следующем месяце, то днем окончания процентного периода будет считаться последний перед этим рабочий день;

в) последний процентный период соответствующей части кредита заканчивается в срок ее возврата, установленный статьей 4.01. настоящего договора.

3.03. В случае несвоевременного возврата кредита Заемщик обязан уплатить кредитору повышенные проценты за период с даты возврата кредита, предусмотренной настоящим договором, до даты фактического возврата кредита (включая эту дату). Повышенные проценты подлежат выплате за указанный выше период времени вне зависимости от срока вынесения судом соответствующего решения, т.е. как до решения суда, так и после него.

Повышенная процентная ставка определяется время от времени кредитором. Она представляет собой сумму:

а) ___________% годовых, и

б) ставки, определяемой по ст.3.01.

4. ПОРЯДОК И СРОКИ ПОГАШЕНИЯ  КРЕДИТА

4.01   Заемщик обязан погасить полученный им кредит путем совершения равных _(количество)_________ платежей периодичностью один раз в полугодие. При этом первый платеж

   должен быть совершен ________________, а последний - ________________ .

                                                                           (дата)                                                                   

4.02  Заемщик вправе погасить кредит досрочно полностью или частично. При этом произведенный им частичный платеж не может быть меньше _______________

                                                                                                                                                            (сумма)

или большей суммы, полученной умножением  _____________________________ .

                                                                                                            (порядок подсчета)

Частичный платеж может быть произведен в последний день любого процентного периода при условии направления Кредитору соответствующего уведомления не менее чем за десять дней до совершения Заемщиком такого платежа. Сумма произведенного платежа, недостаточная для полного погашения всей задолженности Заемщика, погашает прежде всего издержки Кредитора по принятию исполнения, затем - проценты, а в оставшейся части -основную сумму долга.

5. УСЛОВИЯ, ПРЕДШЕСТВУЮЩИЕ ВЫДАЧЕ КРЕДИТА

5.01. Заемщик не вправе требовать выдачи кредита (а Кредитор не обязан его выдавать) до представления им Кредитору комплекта следующих документов:

а)  копий учредительных документов Заемщика, удостоверенных нотариально;

б) нотариально удостоверенной копии решения органа управления

Заемщика, обладающего согласно его Уставу необходимой компетенцией, которым было одобрено заключение настоящего договора;

в) нотариально удостоверенных копий всех лицензий Заемщика, иных документов, выданных компетентными органами, наличие которых необходимо для надлежащего исполнения настоящего договора;

г) письменного заключения юридического департамента Кредитора о соответствии действующему российскому законодательству содержания настоящего договора и всех представленных Заемщиком документов.

5.02. Кредитор освобождается от обязанности предоставить кредит или продолжать дальнейшее кредитование Заемщика в следующих случаях:

а) если это приведет к возникновению нарушений настоящего договора, перечисленных в разделе 8 ( или к появлению обстоятельства, которое в силу соответствующего извещения и\или истечения какого-либо срока или по иным основаниям может представлять собой нарушение, из указанных в статье 8);

б) заявления Заемщика, содержащиеся в разделе 6 настоящего договора. окажутся неверными вне зависимости от срока обнаружения этих обстоятельств.

6.    ТРЕБОВАНИЯ К ЮРИДИЧЕСКОЙ ЛИЧНОСТИ И ДЕЛОВОЙ

РЕПУТАЦИИ ЗАЕМЩИКА

6.01. Настоящим Заемщик заявляет, что на дату подписания настоящего договора и в течение всего срока его действия отсутствуют и будут отсутствовать  обстоятельства,   препятствующие  кредитованию.  Таким обстоятельством может быть отсутствие хотя бы одного из перечисленных ниже фактов. Заемщик заявляет:

а)   что   является   юридическим   лицом   по   законодательству ________________________,   образованным   в   соответствии с его требования-

      (наименование страны)    

ми и обладающим правом на заключение и исполнение настоящего договора, а также что Заемщик получил необходимые одобрения для заключения этого договора;

б) заключение и исполнение настоящего договора не нарушает и не будет нарушать требований законодательства ________________, учредительных  документов

                                                                   (наименование страны)

Заемщика и любых других договоров, которые были им заключены ранее с третьими лицами;

в) Заемщиком получены все лицензии, иные акты компетентных органов, необходимые для надлежащего исполнения настоящего договора. Эти документы не отозваны и являются действующими;

г) Заемщик (а также зависимые' от него предприятия) не является ответчиком по искам, возбужденным в судах, арбитражных или третейских судах, а также что, по информации Заемщика, ему не угрожает начало каких-либо разбирательств с ним в качестве ответчика, а также что не существует не исполненных им на этот момент судебных (арбитражных) решений;

д) Заемщик (а также зависимые от него предприятия) не нарушает и не будет нарушать своих обязательств по любым договорам, стороной которых он является;

е) со времени составления последнего квартального баланса в финансовом состоянии Заемщика (зависимых от него предприятий) никаких существенных негативных изменений не произошло.

ж) финансовая и прочая информация, предоставленная Заемщиком, была достоверной на момент предоставления и с того времени в финансовом положении Заемщика существенных изменений не произошло.

7. ОБЯЗАННОСТИ ЗАЕМЩИКА, СВЯЗАННЫЕ С ПОЛЬЗОВАНИЕМ КРЕДИТОМ

7.01. До фактического погашения полученного кредита, процентов по нему и иной денежной задолженности, заемщик обязуется:

а) в течение девяноста дней после окончания каждого финансового года  представлять Кредитору подтвержденные аудиторами годовые бухгалтерские  балансы Заемщика и зависимых от него предприятий за этот прошедший год;

б) по требованию Кредитора высылать ему иные документы о финансово-хозяйственной деятельности Заемщика и зависимых от него предприятий;

в) незамедлительно уведомлять Кредитора о любом случае нарушения Заемщиком и зависимыми от него предприятиями обязательств по настоящему договору, предусмотренных статьей 6;

г) принимать все необходимые меры для возобновления, получения или поддержания в силе всех лицензий, иных актов компетентных органов,

необходимых для надлежащего выполнения обязательств по настоящему договору;

д) не допускать никаких обременений имущества Заемщика и зависимых от него предприятий, как принадлежащего им на дату подписания настоящего договора, так того, которое будет и приобретено в будущем;

е) без предварительного письменного согласия Кредитора не совершать самому и не допускать заключения зависимыми от Заемщика предприятиями сделок по продаже, дарению, передаче в займы, в аренду, иному распоряжению (иначе, нежели за полную оплату в ходе обычной торговли) всем или любой существенной (по мнению Кредитора) частью их бизнеса, имущества, иных активов. Настоящее ограничение касается любых способов совершения указанных выше действий, вне зависимости от того, были ли они осуществлены путем заключения одной сделки или нескольких сделок, как связанных, так и не связанных друг с другом.

8. НАРУШЕНИЯ

8.01. В следующих случаях Кредитор вправе приостановить дальнейшую выдачу кредита и/или потребовать его досрочного погашения вместе с начисленными, но неуплаченными процентами:

а) Заемщик оказался не в состоянии оплатить любую сумму, подлежащую оплате в соответствии с условиями настоящего договора; или

б) Заемщик допустил любое другое нарушение своих обязательств по настоящему договору; или

в) Сведения, изложенные в статье 6. а также иная информация, справки, документы и т.п.. представленные Заемщиком Кредитору в соответствии с условиями настоящего договора, оказались или стали недостоверными; или

г) любая задолженность Заемщика или зависимых от него предприятий не оплачена в срок и стала (или может быть объявлена) подлежащей досрочному взысканию, а также в случаях, когда кредит оказался по разным причинам необеспеченным; или

д) Заемщик или зависимые от него предприятия объявлены банкротами; или возбуждено дело о признании их банкротами;         '

либо компетентным органом назначена временная администрация, конкурсный управляющий, арбитражный управляющий и т.п. для управления Заемщиком или зависимыми. от него предприятиями вследствие их неплатежеспособности, фактов нарушения ими законодательства, иных обстоятельств, предусмотренных законодательством; или

е) Залогодержатель обратил взыскание на все или часть имущества Заемщика (или зависимых от него предприятий), которую Кредитор признает существенной;

либо к Заемщику (или зависимым от него предприятиям) будет предъявлен иск об уплате денежной суммы или об истребовании имущества, размер которого Кредитор признает значительным;

либо в отношении Заемщика (или зависимых от него предприятий) будет применена конфискация имущества на сумму, которую Кредитор признает существенной.

8.02.   В случаях, указанных в статье 8.1. настоящего договора Кредитор направляет Заемщику уведомление о дальнейшем прекращении кредитования и\или о досрочном взыскании задолженности. Кредитование прекращается и\или кредит подлежит досрочному возврату вместе с неуплаченными процентами с момента получения Заемщиком указанного уведомления Кредитора.

9. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ ПО НАСТОЯЩЕМУ ДОГОВОРУ

9.01. Все расчеты по настоящему договору должны осуществляться в срок. в рублях, в той сумме, которая будет определена Кредитором. Право Кредитора требовать платежа по настоящему договору не может быть погашено зачетом встречного требования Заемщика к Кредитору.

9.02. Если последний лень срока осуществления какого-либо платежа приходится на нерабочий день. днем окончания срока считается первый следующий за ним рабочий день.

9.03. Подсчет размера дневной процентной ставки за пользование кредитом, комиссионного сбора, любых других платежей, предусмотренных настоящим договором, которые исчисляются в годовых процентах, осуществляется исходя из годовой процентной ставки путем ее деления на 360 дней. Определение задолженности по процентам за кредит осуществляется исходя из дневной процентной ставки за пользование кредитом и фактического количества дней за соответствующий период.

9.04. Заемщик обязуется по требованию Кредитора возместить ему все расходы и убытки (включая упущенную выгоду и убытки из-за недостатка финансовых средств), которые Кредитор понес в связи с:

а) возникновением или существованием нарушений настоящего договора, указанных в статье 8 (или в связи с событием, которое в силу соответствующего извещения и\или истечения какого-либо срока или по иным основаниям может привести к нарушениям, указанным в статье 8); и\или

б) неполучением Кредита или его части в срок, указанный в запросе о получении кредита; и\или

в) добровольным возвратом (или взысканием) кредита (или какой -либо его части) или другой задолженности полностью или частично в иной день нежели последний день процентного периода (для кредита) или иной установленный срок (для другой задолженности);

г) вынесением решения суда, арбитражного или третейского суда о погашении задолженности по настоящему договору в валюте, отличной от валюты, предусмотренной договором.

10. ИЗМЕНЕНИЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВ

10.01. Если до окончания срока настоящего договора Кредитор потеряет право на осуществление кредитных операций (например, в случае отзыва у него лицензии), он обязан поставить в известность Заемщика путем направления в его адрес соответствующего уведомления. Настоящий договор считается расторгнутым с момента получения Заемщиком указанного уведомления. По получении уведомления Заемщик обязан досрочно погасить полученный кредит вместе с процентами, начисленными за период фактического пользования средствами Кредитора, без уплаты штрафов, повышенных процентов и т.п.

10.02. Если в результате вступления в силу нового нормативного акта (в том числе  введения  нового  налога  или  изменения  прежнего  порядка налогообложения), появления соответствующих разъяснений действующего законодательства в порядке судебного толкования, изменения экономических нормативов, 'иных требований Банка России к деятельности кредитных организаций, издания иных актов компетентных органов как нормативного, так и ненормативного характера. Кредитор придет к мнению о необходимости увеличить свои расходы по кредитованию Заемщика, либо о сокращении доходности этой операции, он должен немедленно уведомить об этом Заемщика. По получении этого уведомления Заемщик обязан немедленно выплатить ему такие суммы, которые, по мнению Кредитора, необходимы ему для компенсации указанных выше расходов или сокращения доходности его деятельности.

11. СБОРЫ И ИЗДЕРЖКИ

11.01. За предоставление кредитной линии заемщик обязан выплатить Кредитору:

а) контрактный сбор в размере ________________________ независимо от того, получена ли им сумма обещанного кредита;

б) комиссионный сбор в размере     ___________________ % годовых от суммы неиспользованной Заемщиком части кредита в течение всего срока действия кредитной линии. Данный сбор подлежит уплате ежеквартально, начиная с

_________________ .

   (дата)

11.02. Заемщик обязуется возместить Кредитору по его требованию все расходы (включая суммы уплаченных им налогов, пошлин, гонораров адвокатам и т.п.), понесенных им в связи:

а) с обсуждением, подготовкой и подписанием настоящего договора;

б) принудительным осуществлением и защитой своих прав по настоящему договору.

11.03. Если в силу закона или подзаконного акта Заемщик будет обязан удержать или вычесть какую-либо сумму в качестве налога, подлежащего уплате в связи с каким-либо платежом по настоящему договору, то:

а) Заемщик известит Кредитора, как только ему станет известно о таких требованиях;

б) Заемщик без задержки перечислит сумму соответствующего налога соответствующему налоговому органу, что в любом случае должно быть сделано до начала начисления штрафных санкций и/или пени на эту сумму;

в) соответствующая выплата Кредитору должна быть увеличена таким образом, чтобы после вычета всех соответствующих налогов Кредитор получил чистую сумму, равную той. что он должен был получить, если бы упомянутых налогов не было;

г) Заемщик гарантирует, что возместит Кредитору любые потери от ответственности за уплату упомянутых налогов.

12. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

12.01. Кроме случаев, установленных настоящим договором, все предусмотренные им, а также иные уведомления, должны быть составлены в письменной форме. Эти сообщения должны быть направлены другой стороне с использованием почтовой, фельдъегерской или телексной связи по адресу, указанному в настоящем договоре, если эта сторона не уведомила контрагента о перемене адреса.

Письменная форма в том числе подразумевает передачу по факсу или телексу. Извещение или иное сообщение, полученное в нерабочий день или в неоперационное время, считается доставленным в следующий рабочий день.

12.02. Настоящим Заемщик уполномочивает Кредитора производить безакцептное списание любой задолженности по настоящему договору с его расчетного счета. Кредитор имеет право на удержание любого имущества Заемщика, находящегося в его распоряжении.

12.03. Кредитор осуществляет подсчет сумм кредита, выданного Заемщику и причитающегося к выдаче, ведет учет задолженности Заемщика по настоящему договору как в части полученного им кредита (основного долга), так и в части процентов, иных сборов, осуществляет учет иных взаимных обязательств, делает соответствующие расчеты и заключения.

Все расчеты, произведенные Кредитором, а также сделанные им заключения по вопросам, относящимся к настоящему договору, являются обязательными для Заемщика, кроме случаев обнаружения им очевидной счетной ошибки.

12.04. Заемщик не вправе передавать другим лицам свои права и обязанности по настоящему договору без предварительного письменного согласия Кредитора; 12.05. Никакая просрочка со стороны Кредитора не может расцениваться как отказ от своих прав.

12.06. Недействительность одного или нескольких условий настоящего договора не влияет на действительность остальных условий.

13. ПРИМЕНИМОЕ ПРАВО

n 13.01. Права и обязанности, возникшие из настоящего договора, Семейное положение:        Холост

n Национальность:                        Русский

n Возраст:                           

n Место рождения:

n Родители:

 регулируются законодательством Российской Федерации.

13.2. Споры, возникшие из настоящего договора, рассматриваются Третейским судом Ассоциации Российских банков.

14. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И ПОДПИСИ СТОРОН

РЕГЛАМЕНТАЦИИ ПО РАБОТЕ КОМИССИИ ПО СПИСАНИЮ БЕЗНАДЕЖНОЙ К ВЗЫСКАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Общие положения. 1.1. Комиссия по подготовке предложений па списание сумм безнадежной ко взысканию задолженности по кредитным операциям, именуемая в дальнейшем "Комиссия", является постоянно действующим коллегиальным органом Банка

1.2 Комиссия создана в целях обеспечения обоснованного принятия органами управления Банка решения о списании с баланса безнадежной задолженности по кредитным операциям.

1.3. Комиссия в своей деятельности руководствуется действующим законодательством   Российской  Федерации,  нормативными  актами Центрального банка Российской Федерации , Уставом Банка и настоящим Положением.

1.4. Поименный состав Комиссии утверждается Правлением Банка.

1.5. Руководство   Комиссией  осуществляется Председателем  Комиссии.

II. ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ КОМИССИИ. 1.1.Основной задачей Комиссии является подготовка органами управления Банка обоснованного заключения о списании с баланса безнадежной ссудной задолженности и задолженности нереальной для взыскания, отнесенных к категории С ) безнадежных в соответствии с установленным порядком, (именуемые в дальнейшем "безнадежной задолженностью").

2.2 Комиссия в соответствии с возложенной на нее задачей осуществляет:

·      рассмотрение   ходатайств  учреждений Банка и структурных подразделений головной конторы о списании с баланса безнадежной задолженности.

·      подготовку  заключения по списанию безнадежной задолженности для решения Правления Банка и согласования с Советом директоров Банка.

·      подготовку замечаний и обобщений но вопросам невозврата ссуд на основе представленных на Комиссию материалов.

III. РЕГЛАМЕНТ РАБОТЫ И ПРАВА КОМИССИИ.

3.1. Направление ходатайства в Комиссию

3.1.1 Ходатайства о списании безнадежной задолженности, независимо от вида ссуды, суммы задолженности и величины созданного резерва, оформляются документами по каждой сумме просроченной задолженности в отдельности и направляются в Комиссию на имя Председателя Комиссии.

3.1.2. Ходатайство подписывается первым должностным лицом учреждения Банка и главным бухгалтером, а в их отсутствие -заместителями, а также специалистами юридической службы.

3.2. Рассмотрение ходатайств Комиссией.

3.2.1. Комиссия рассматривает ходатайства учреждений Банка и структурных подразделений Главной конторы о списании безнадежной задолженности,   оформленные   о   соответствии   с   требованиями Центрального   банка   Российской   Федерации   и   требованиями, приведенными в Приложении №1 и Приложении №2. В дальнейшем требования к представляемым на Комиссию ходатайствам и документам могут дополняться и изменяться но решению Комиссии, а также в соответствии с пунктом 1.2 настоящего Положения.

Ходатайство направляется на рассмотрение в Комиссию только при наличии соответствующего решения судебных органов.

3.2.2. Представленные в Комиссию материалы об эффективности, целесообразности н степени риска кредитуемого мероприятия по поручению Председателя Комиссии направляются на предварительные заключения:- Юридическому управлению (о правомерности списания безнадежной задолженности);-Кредитному управлению, Управлению кредитных ресурсов (по  межбанковским  кредитам)  и  другим кредитующим управлениям, например, Управлению  залогового кредитования

Перечень сведений, приводимых в ходатайство о списании безнадежной задолженности:

наименование заемщика-должника (для юридических лиц -полное наименование предприятия, учреждения или  организационно-правовой формы, для физических лиц -фамилия , имя , отчество );

полный перечень руководителей , основные учредители; адрес должника, а если таковой неизвестен - то какие принимались меры к его установлению через правоохранительные  органы;

сведения о сумме кредита, целях его предоставления, валюте, в которой   он выдавался, времени выдачи, сроках погашения;

сведения об обеспечении возвратности ссуды (указать, что является обеспечением: движимое или недвижимое имущество, гарантии юридических или физических лиц; был ли кредит и/или объект залога застрахован (кем, когда, на какую сумму) и анализировалась ли надежность гаранта, страхователя (кем, когда и как был оценен предмет залога); участие в этой работе юристов, с приложением копии заключения подразделения банка в период решений вопроса выдачи кредита;

время и причины образования просроченной задолженности по ссуде, на какие мероприятия был предоставлен кредит, на каком счете она числится;

сведения о пролонгации действия кредитного договора, на какой срок, под какой процент. Причины отсрочки погашения кредита;

рассматривался ли вопрос о предоставлении кредита на Кредитном комитете в Главной конторе или филиале, кем конкретно анализировалась целесообразность и возможность предоставления кредита, эффективность кредитуемого мероприятия  и платежеспособность заемщика ;

сведения о принятых превентивных мерах по обеспечению возвращения ссуды, в т.ч. осуществлялись ли периодические проверки наличия и сохранности предметов

залога, отслеживалось ли (при относительно длительных (более 6 месяцев) сроках кредитования) финансовое состояние заемщика, его гаранта или страхователя, проверялось ли целевое использование кредита и соответствие фактической эффективности мероприятий и технико-экономического обоснования при оформлении заявки на его получение.

меры, принятые ко взысканию просроченной ссудной задолженности и процентов: были ли предъявлены иски, получены ли решения судебных органов. Если в иске Банку отказано, необходимо приложить соответствующее решение суда. Если мер ко взысканию не принималось - указать но каким причинам; основание признания задолженности по ссуде и процентам безнадежной ко взысканию.

Перечень документов (копий документов), прилагаемых к ходатайству о списании безнадежной задолженности:

кредитный договор (дополнительные соглашения к нему, если такие заключались).

выписку но ссудному счета заемщика, подтверждающую наличие долга.

устав предприятия и другие учредительные документы;

свидетельство о регистрации;

гарантийные письма, поручительства, договора о залоге, страховые полисы и т.п., принятые в обеспечение обязательства заемщика по возврату кредита; а также свидетельства о регистрации залога в регистрирующих органах, справки БТИ,   акты оценки независимых риэлторских фирм (при залоге недвижимости);

платежные документы, подтверждающие частичное погашение кредита;

заключение о платежеспособности заемщика;

заключение о целевом направлении кредита и документы, подтверждающие целевое использование ссуды;

материалы проверок Банка, если таковые проводились, если проверки не проводились, указать причины;

решение судебных органов;

другие документы, подтверждающие обоснованность ходатайства, в т.ч. копии контрактов (договоров) о покупке и реализации товаров (работ, услуг), под которые был выдан кредит, кем подписан кредитный договор ( фамилия, имя, отчество и должность).по структурным подразделениям Главной конторы Банка:

Юридическому управлению о правомерности списания безнадежной задолженности.

3.3. Проведение заседания Комиссии.

3.3.1 Ходатайства  вместе с подготовленными  но  ним предварительными  заключениями  рассматриваются на  заседаниях Комиссии.

3.3.2. Заседания Комиссии проводятся по мере поступления ходатайств от учреждений Банка и структурных подразделений Главной конторы о списании безнадежной задолженности.

3.3.3. В случае необходимости, по решению Председателя  Комиссии на заседания Комиссии приглашаются представители филиалов и Главной конторы Банка .

З.З.4. Комиссия имеет полномочия в том случае, если в работе участвует не менее двух третей ее членов.

3.3.5. Заключение Комиссии принимается большинством голосов, а при их равенстве голос Председателя является решающим.

3.3.6. Заключение Комиссии оформляется протоколом, который визируется всеми участниками заседания, утверждается Председателем Комиссии и направляется для решения Правлению Банка.

IV. ПОРЯДОК И ИСТОЧНИКИ СПИСАНИЯ

4.1 По решению Правления Банка, согласованного с Советом директоров Банка, списание безнадежной задолженности с баланса производится из резерва на возможные потери но ссудам, а при его недостатке - Комиссия определяет источники списания безнадежной задолженности и вносит предложения Правлению Банка.

.4.2.Решение  Правления  Банка, согласованное с Советом директоров, оформляется Протоколом и доводится до учреждений Банка и подразделений Главной конторы

[i] БИКИ № 6, 22 января 2000 г., с. 5.

[ii] Инновационные продукты и финансирование жилищного строительства//Бизнес и банки, № 13, апрель 2003, с.6,7.

[iii] См. Банковское дело в Москве, 2004, № 2 (110).