№ п/п

Дата

Содержание операции

Сумма тыс.руб.

Корреспонди-рующие счета

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

1

03.мар

Получено в кассу на хознужды, командировки

3000,0

50

51

2

03.мар

Перечислена в бюджет задолженность по налогу на прибыль

600,0

68

51

3

04.мар

Получено от поставщика "Волна" материалов А.

Начислено на них НДС

3950,0

711

10

19

60

60

4

05.мар

Отпущены материалы А в производство

14500,0

20

10

5

08.мар

Выдано в подотчет Иванову на хознужды

800,0

71

50

6

10.мар

Выдано в подотчет Петрову на командировку

700,0

71

50

7

11.мар

Поступила в кассу выручка от реализации продукции

а) общая сумма

б)в том числе НДС

3100,0

467

50

90/3

90/1

68

8

11.мар

Отражается факт реализации - списана отгруженная продукция с учета по себестоимости

2100,0

90/2

43

9

11.мар

Реализованы материалы В - по себестоимости списаны на реализацию

1100,0

91/2

10

10

11.мар

Предъявлен счет за материалы В покупателю ООО "Ирина"

а) на общую сумму

б) в том числе НДС

2200,0

367

62

91/2

91/1

68

11

12.мар

Выручка от реализации из кассы внесена на расчетный счет

3100,0

51

50

12

12.мар

В производство переданы 3 пары рукавиц по цене 10 руб./пара и 2 спецкостюма по цене 485 руб./ед.(срок службы 6 мес.)

1000,0

20

10

13

14.мар

Оплачено поставщику "Волна" за материалы

4800,0

60

51

14

15.мар

Утвержден авансовый отчет Иванова    Списано из подотчета

150

421

10

71

15

15.мар

Внесен в кассу остаток аванса Ивановым

271

50

71

16

16.мар

Утвержден авансовый отчет Петрова

410,0

20

71

17

16.мар

Внесен в кассу остаток аванса Петровым

410,0

50

71

18

17.мар

Получен счет от "Электроника" за реконструкцию вычислительной машины :                                             а) на сумму услуг

б) сумма НДС

3500

630

08

19

60

60

19

18.мар

Выдано на командировку Сидорову из кассы

1300

71

50

20

18.мар

Утвержден авансовый отчет Сидорова

1300

20

71

21

18.мар

Куплен станок МЗ, в счет оплаты засчитан выданный ранее аванс ООО "Ольга"

НДС

10000

1800

08

19

60

60

22

19.мар

Станок МЗ введен в состав основных средств

10000

01

08

23

19.мар

Получена безвозмездно машина Т от физ. лица по рыночной стоимости

11000

08

98

24

20.мар

Начислено "Квант" за:

а) наладку машины Т

б) НДС

1200

216

08

19

60

60

25

21.мар

Автомашина введена в состав основных средств

12200

01

08

26

21.мар

Начислено посреднику за продажу ксерокса :

а) стоимость услуг

б) НДС

1100

198

44

19

76

76

27

21.мар

Перечислено посреднику с расчетного счета

1100

76

51

28

22.мар

Предъявлен счет  покупателю за ксерокс :                                            а) на общую сумму

б) в том числе НДС

12100

2178

62

91/2

91/1

68

29

22.мар

Продан ксерокс :

а) списана его первоначальная стоимость                                           б) списан начисленный износ (с учетом марта)

в) остаточная стоимость средств относится на прочие расходы

8100

2100

6000

01/2

02

91/2

01/1

01/2

01

30

23.мар

Коммерческие расходы посреднику списаны на затраты по реализации ксерокса

900

91/2

44

31

25.мар

Отгружена готовая продукция из производства на склад (по с/c)

35100

43

20

32

25.мар

Предъявлен счет покупателю У :

а) на общую сумму

б) в том числе НДС

8300

1494

62

90/3

90/1

68

33

25.мар

Реализовано из производства покупателю У (списано по с/с)

5100

90/2

20

34

26.мар

Начислено :

а) зарплата основным производственным рабочим

б) по больничным листам

в) пенсии работающим

г) за усовершенствование ЭВМ

11600

550

2100

4100

20

69

70

08

70

70

70

70

35

26.мар

Удержан из заработной платы налог на доходы (подоходный налог)

2041

70

68

36

26.мар

Начислено единого социального налога на заработную плату :

а) основных рабочих

-в Пенсионный фонд

-в фонд социального страхования

- в фонд медицинского страхования

б) за усовершенствование ЭВМ

-в пенсионный фонд

-в фонд социального страхования

-в фонд медицинского страхования

2320

336,4

359,6

820

118,9

127,1

20

20

20

08

08

08

69/2

69/1

69/3

69/2

69/1

69/3

37

27.мар

Перечислено :

а) налог на доходы физических лиц

б) в Пенсионный фонд

в) в фонд социального страхования

г) в фонд медицинского страхования

2041

3140

455,3

486,7

68

69/2

69/1

69/3

51

51

51

51

38

27.мар

Перечислена зарплата по договорам подряда на счета в сбербанк

3500

70

51

39

27.мар

Получено на расчетный счет от покупателя ООО "Ирина" за материалы и долг за отгруженную в феврале продукцию

11100

51

62

40

28.мар

Получено на расчетный счет от покупателя за ксерокс

12100

51

62

41

28.мар

Получено в кассу на выплату зарплаты, пенсий, пособий

12700

50

51

42

28.мар

Выплачены :

а) зарплата, больничные

б) пенсии работающим

12700

70

50

43

28.мар

Предъявлен счет покупателю Z :

а) на общую сумму

б) в том числе НДС

35500

6390

62

90/3

90/1

68

44

28.мар

Реализована готовая продукция со склада покупателю Z (списана по с/с)

20100

90/2

43

45

29.03        Расчет

Начислена амортизация по основным средствам :

а) вычислительная машина

б) принтер

в) ксерокс

167

150

90

20

20

20

02

02

02

46

30.мар

Получено на расчетный счет от покупателя У

8300

51

62

47

30.мар

Получено на расчетный счет пени за просрочку платежа от покупателя

150

51

91

48

31.мар

Получено от покупателя Z на расчетный счет

35500

51

62

49

Расчет

Зачтен уплаченный НДС при расчетах с бюджетом при приобретении ценностей, работ, услуг, а также основных средств после постановки на учет

4670

68

19

50

31.мар

Перечислено с расчетного счета :

а) в бюджет НДС

б) задолженность Квант

в) "Волне" аванс за материалы

г) дивиденды учредителям 

7810

1800

6600

5000

68

60

60

75

51

51

51

51

51

31.мар

Списана продукция со склада вследствие пожара как не компенсируемые убытки (по с/с)

250

99

43

52

31.мар

Реализована продукция прямо из производства :

а) предъявлен счет покупателю "Электроника"

б) НДС

в) списана себестоимость

8500

1530

5100

62

90/3

90/2

90/1

68

20

53

31.мар

Произведен взаимозачет с "Электроникой"

3650

60

62

54

Расчет

Начислено :

а) налог на имущество предприятий

500

91/2

68

55

Закрываются в конце года :

а) субсчета счета 90 на субсчет 90-9

б) субсчета счета 91 на субсчет 91-9

14625

2895

90

91

90/9

91/9

56

По новому плану в конце года счет 99 закрывается

14625

2895

90/9

91/9

99

99

10

3700

2800

215

385

9909

800

700

2800

1650

9909

16939

15859

1090

68

500

2041

4670

7810

467

367

2058

1433

2041

6042

1383

700

330

15321

14821

-

-

10

13000

5500

585

14000

1350

1100

6085

16450

2635

3000

22608

1800

20350

500

22608

22650

2958

08

-

-

3800

11300

13500

1500

3900

1092

156

140

11300

24088

35388

35388

-

-

01

22000

11300

24088

8400

8400

2400

6000

43788

16800

48988

70

-

-

2350

2041

3350

9909

11000

400

2350

3900

17650

17650

-

-

Код счета

Наименование синтетического счета

Сальдо на 01.03.06

Оборот за март

Сальдо на 01.04.06

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

Основные средства

22000,0

43788

16800

48988,0

2

Амортизация

4000,0

2400

407

2007,0

10

Материалы

13000,0

6085,0

16450,0

2635,0

19

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

100,0

4670,0

4670,0

100,0

20

Основное производство

1000,0

32458,0

32458,0

1000,0

43

Готовая продукция

3000,0

22608,0

22650,0

2958,0

44

1250,0

1250,0

50

Касса

10,0

16939,0

15859,0

1090,0

51

Расчетные счета

15700,0

71750,0

52564,0

34886,0

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

10110,0

16800,0

26520,0

19830,0

60

Задолженность поставщиков по выданным авансам

10800,0

10800,0

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

9200,0

67700,0

72050,0

4850,0

68

Задолженность бюджета по НДС

600,0

600,0

Расчеты по налогам и сборам

500,0

15321,0

14821,0

0,0

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

400,0

5704,0

5304,0

0,0

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

17650,0

17650,0

71

Расчеты с подотчетными лицами

3150,0

3150,0

0,0

75

Задолженность участникам по дивидендам

5000,0

5000,0

0,0

76

Расчеты с разными дебеторами и кредиторами

1350,0

1500,0

150,0

80

Уставный капитал

22000,0

22000,0

82

Резервный капитал

3400,0

3400,0

84

Нераспределенная прибыль

15000,0

15000,0

90

Продажи

41325,0

55950,0

14625,0

91

Прочие доходы и расходы

12055,0

14950,0

2895,0

98

Доходы будущих периодов

13500,0

13500

99

Прибыли и убытки

15000,0

500,0

17520,0

32020,0

Итого :

75410,0

75410,0

388503

406023

107907

125427

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация:

по ОКПО

03308069

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7421000337

Вид деятельности: реализация печатной продукции

по ОКДП

90211

Организационно-правовая форма / форма собственности:

по ОКОПФ/ОКФС

65/16

Единица измерения:

по ОКЕИ

АКТИВ

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

организационные расходы

112

деловая репутация организации

113

Основные средства

120

18000

46981

земельные участки и объекты природопользования

121

здания, машины и оборудование

122

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

имущество для передачи в лизинг

136

имущество, предоставляемое по договору проката

137

Долгосрочные финансовые вложения

140

инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

18000

46981

Запасы

210

17000

6593

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

13000

2635

Животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

1000

1000

готовая продукция и товары для перепродажи

214

3000

2958

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

100

100

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

покупатели и заказчики

231

векселя к получению

232

задолженность дочерних и зависимых обществ

233

авансы выданные

234

прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

20600

16250

покупатели и заказчики

241

9200

4850

векселя к получению

242

задолженность дочерних и зависимых обществ

243

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

244

авансы выданные

245

10800

10800

прочие дебиторы

246

600

600

Краткосрочные финансовые вложения

250

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

Денежные средства

260

15710

35976

касса

261

10

1090

расчетные счета

262

15700

34886

валютные счета

263

прочие денежные средства

264

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

53410

58919

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

71410

105900

ПАССИВ

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

22000

22000

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

3400

3400

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Фонд социальной сферы

440

Целевые финансирование и поступления

450

Нераспределенная прибыль прошлых лет

460

15000

15000

Непокрытый убыток прошлых лет

465

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

15000

32020

Непокрытый убыток отчетного года

475

ИТОГО по разделу III

490

55400

72420

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

Кредиторская задолженность

620

11010

19980

621

10110

19980

векселя к уплате

622

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

623

задолженность перед персоналом организации

624

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

625

400

-

задолженность перед бюджетом

626

500

-

авансы полученные

627

прочие кредиторы

628

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

5000

-

Доходы будущих периодов

640

13500

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

16010

33480

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

71410

105900