Содержание

Наименование документов. 3

Хозяйственные операции ООО «Стройсервис». 5

Аналитические и синтетические счета. 7

Оборотная сальдовая ведомость. 10

Список литературы.. 11

Наименование документов

№ п/п	Хозяйственная операция	Наименование документа
1	Сформирован уставный капитал, в том числе Иванов И.П, Петров П.И.	Расчет бухгалтерии
2	Внесены в счет уставного капитала в кассу предприятия учредителем Ивановым И.П. денежные средства	Расчет бухгалтерии
3	Сданы в банк учредительские взносы	Расчет бухгалтерии
4	Произведена регистрация ООО «Стройсервис» в юридической фирме учредителем Петровым П.И.: - получена сч.-фактура от юридической фирмы - учредитель Петров П.И. оплатил расходы - приняты к учету орг. расходы	Счет - фактура
5	Получен займ от ООО «Ритм» в кассу на 1 год	Приходный кассовый ордер
6	Сдан займ в банк	Расчет бухгалтерии
7	Приобретены материалы у поставщика (без НДС)	Расчет бухгалтерии
8	Приобретен НДС на материалы 18%	Расчет бухгалтерии
9	Списаны материалы в производство	Расчет бухгалтерии
10	Переведено с расчетного счета поставщику за материалы	Расчет бухгалтерии
11	Списан НДС (18%) по приобретенным и оплаченным материалам	Расчет бухгалтерии
12	Получен аванс на выполнение строительных работ от заказчика	Расчет бухгалтерии
13	Начислен НДС на полученный аванс 18%	Расчет бухгалтерии
14	Начислена заработная плата работникам	Расчет бухгалтерии
15	Начислен единый социальный налог: ПФ (28%) Соцстрах. (4%) Мед. Страх. (3,6)	Расчет бухгалтерии
16	Перечислен ЕСН	Расчет бухгалтерии
17	Начислен и перечислен в бюджет подоходный налог (13%)	Расчет бухгалтерии

Продолжение таблицы

18	Получены услуги от сторонних организаций; Приобретен НДС (18%) по полученным услугам Итого	Расчет бухгалтерии
19	Получены денежные средства из банка на выдачу заработной платы	Приходный кассовый ордер
20	Выдана заработная плата работникам	Расчет бухгалтерии
21	Списаны затраты на реализацию по выполненным работам	Расчет распределения
22	Подписан акт выполнение ООО «Стройсервис» работ	Расчет бухгалтерии
23	Начислен НДС на выполнение работы (18 %)	Расчет бухгалтерии
24	Определен финансовый результат от выполненных работ	Расчет бухгалтерии
25	Зачтен НДС на полученный ООО «Стройсервис» аванс	Расчет бухгалтерии
26	Перечислен НДС в бюджет	Расчет бухгалтерии

Хозяйственные операции ООО «Стройсервис»

В ООО «Стройсервис» совершены следующие хозяйственные операции за отчетный период

№ п/п	Хозяйственная операция	Сумма (руб.)	Дт	Кт
1	Сформирован уставный капитал, в том числе Иванов И.П, Петров П.И.	7750 5300 2450	80
2	Внесены в счет уставного капитала в кассу предприятия учредителем Ивановым И.П. денежные средства	5300	50	75
3	Сданы в банк учредительские взносы	5300	51	50
4	Произведена регистрация ООО «Стройсервис» в юридической фирме учредителем Петровым П.И.: - получена сч.-фактура от юридической фирмы - учредитель Петров П.И. оплатил расходы - приняты к учету орг. расходы	2450 2450 2450	04 84 15	87 51 66
5	Получен займ от ООО «Ритм» в кассу на 1 год	99900	50	60
6	Сдан займ в банк	99900	51	50
7	Приобретены материалы у поставщика (без НДС)	49900	10	60
8	Приобретен НДС на материалы 18%	8982	19	60
9	Списаны материалы в производство	49900	20	10
10	Переведено с расчетного счета поставщику за материалы	29900	60	51
11	Списан НДС (18%) по приобретенным и оплаченным материалам	5382	68	19
12	Получен аванс на выполнение строительных работ от заказчика	124900	51	62
13	Начислен НДС на полученный аванс 18%	22482	19	62
14	Начислена заработная плата работникам	60307	20	70
15	Начислен единый социальный налог: ПФ (28%) Соцстрах. (4%) Мед. Страх. (3,6)	16885,96 2412,28 2171,052	70 70 70	68 68 68
16	Перечислен ЕСН	21469,292	68	70
17	Начислен и перечислен в бюджет подоходный налог (13%)	7839,91	70	68

Продолжение таблицы

18	Получены услуги от сторонних организаций; Приобретен НДС (18%) по полученным услугам Итого	29900 5382 35282	62 19	50 62
19	Получены денежные средства из банка на выдачу заработной платы	52467,09	50	51
20	Выдана заработная плата работникам	52467,09	70
21	Списаны затраты на реализацию по выполненным работам		90	20
22	Подписан акт выполнение ООО «Стройсервис» работ	249800
23	Начислен НДС на выполнение работы (18 %)	44964	90	68
24	Определен финансовый результат от выполненных работ	204836	90	99
25	Зачтен НДС на полученный ООО «Стройсервис» аванс	22482	68	19
26	Перечислен НДС в бюджет	27864	68	51

Аналитические и синтетические счета

Главная книга по счету № 02 «Амортизация основных средств»

Обороты по дебету счета	Обороты по кредиту	Сальдо
№	№	№	№	№	Дебет	Кредит
-	-	-	-	-

Главная книга по счету № 19 «НДС»

Обороты по дебету счета	Обороты по кредиту	Сальдо
№60	№004	№	№	№	Дебет	Кредит
18408		-	-	-	683	58925	-

Главная книга по счету № 51 «Расчетный счет»

Обороты по дебету счета	Обороты по кредиту	Сальдо
№.62	№76	№	№	№	Дебет	Кредит
150930,00	24740	-			137618	149052	-

Главная книга по счету № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Обороты по дебету счета	Обороты по кредиту	Сальдо
№51	№	№	№	№	Дебет	Кредит
108986					148648	-	69112

Главная книга по счету № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Обороты по дебету счета	Обороты по кредиту	Сальдо
№90	№	№	№	№	Дебет	Кредит
122610	-	-	-	-	150930	3600,00	-

Главная книга по счету № 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»

Обороты по дебету счета	Обороты по кредиту	Сальдо
№90	№	№	№	№	Дебет	Кредит
17481	-	-	-	-	33092	-	34651

Главная книга по счету № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Обороты по дебету счета	Обороты по кредиту	Сальдо
№	№	№	№	№	Дебет	Кредит
-	-				7476,00	-	20226,00

Главная книга по счету № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Обороты по дебету счета	Обороты по кредиту	Сальдо
№68	№	№	№	№	Дебет	Кредит
2210,00	-	-	-	-	21000,00	-	51790,00

Главная книга по счету № 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»

Обороты по дебету счета	Обороты по кредиту	Сальдо
№51	№60	№90	№91	№	Дебет	Кредит
27132	3020,00	4788	21720	-	24740	-	29450,00

Главная книга по счету № 90 «Продажи»

Обороты по дебету счета	Обороты по кредиту	Сальдо
№41/1	№41/3	№68	№99	№	Дебет	Кредит
78000,00	4600,00	21233	41046		144879	-	-

Главная книга по счету № 91 «Прочие расходы и доходы»

Обороты по дебету счета	Обороты по кредиту	Сальдо
№68	№41	№02	№44	№51	Дебет	Кредит
4465	1513	330	33356	1500	41164	-	-

Главная книга по счету № 94 «Продажи»

Обороты по дебету счета	Обороты по кредиту	Сальдо
№60	№41/3	№19	№41/1	№	Дебет	Кредит
5180	417	683,00	3000		2490	6790	-

Главная книга по счету № 96 «Резервы предстоящих расходов»

Обороты по дебету счета	Обороты по кредиту	Сальдо
№94	№	№	№	№	Дебет	Кредит
1410	-	-	-	-	-	1410	-

Главная книга по счету № 99 «Прибыли и убытки»

Обороты по дебету счета	Обороты по кредиту	Сальдо
№ 91	№ 68	№	№	№	Дебет	Кредит
19444	5184	-	-	-	41046	-	-

Оборотная сальдовая ведомость

№ счета	сальдо на начало	обороты	сальдо на конец
Дебит	Кредит	Дебит	Кредит	Дебит	Кредит
01	72 000,00				72 000,00
02		12 000,00		930,00		12 930,00
19	41 200,00		18 408,00	683,00	58 925,00
41/1	198 000,00		116 000,00	82 513,00	231 487,00
41/3	7 000,00		2 840,00	5 017,00	4 823,00
44	2 000,00		33 356,00	33 356,00	2 000,00
50	1 040,00				1 040,00
51	111 000,00		175 670,00	137 618,00	149 052,00
60		29 450,00	108 986,00	148 648,00		69 112,00
62	31 920,00		122 610,00	150 930,00	3 600,00
68		19 040,00	17 481,00	33 092,00		34 651,00
69		12 750,00		7 476,00		20 226,00
70		33 000,00	2 210,00	21 000,00		51 790,00
76		31 920,00	56 660,00	24 740,00		0,00
80		320 000,00				320 000,00
84		5 000,00				5 000,00
90			144 879,00	144 879,00		0,00
91			41 164,00	41 164,00		0,00
94			9 280,00	2 490,00	6 790,00
96			1 410,00		1 410,00
99		1 000,00	24 628,00	41 046,00		17 418,00
итого:	464 160,00	464 160,00	875 582,00	875 582,00	531 127,00	531 127,00

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.

3. Федеральный закон от 14.06.95г. № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».

4. Федеральный закон от 21.11.96г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

5. Федеральный закон от 15.12.01г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании».

6. Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ 1-19).

7. Порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденный приказом Минфина РФ № 86н и МНС РФ № БГ-3-04/430 от 13.08.02г.

8. Справочник-тренинг для предпринимателей малого и среднего бизнеса (вопросы и ответы) / Под общ. ред. проф. М.А. Мельнова. – Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2005. – 425 с.