Содержание
Введение. 3
Глава 1.
Коммерческий банк как участник кредитных отношений. 5
1.1. Кредитная и банковская системы.. 5
1.2 Коммерческий банк
как элемент кредитной и банковской системы.. 7
Глава 2. Принципы деятельности коммерческого банка. 13
Заключение. 16
Список
литературы.. 17
Введение
Современная экономика представляет собой очень сложную
систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но,
одну из важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на
современном этапе развития экономических взаимоотношений нормальное
функционирование всей экономики в целом. На сегодняшний день банки призваны:
- аккумулировать свободные денежные средства,
- выполнять функции кассиров хозяйственных субъектов,
- производить эмиссию.
Сейчас невозможно
представить гармонично развитое государство без разветвленной сети
банков. И действительно, банки играют в современной экономике
роль многочисленных сердец, с помощью
которых возможно развитие и становление экономико-политической мощи
государства. Именно
экономико-политической, так как еще не создана политическая доктрина, в которой
экономика рассматривалась бы отдельно от
политики. На сегодняшний день, банки являются экономическим инструментом в
руках правительства.
Актуальность
темы заключается в том, что банки являются важным звеном в функционировании
экономики страны и мировой экономики. Банковская система обеспечивает
бесперебойность и высокую скорость процесса общественного воспроизводства,
повышает эффективность всего производства.
Основное призвание банка – посредничество в перемещении
денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Наряду
с банками перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие
финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые
компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового
рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.
Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их
от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается
в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом
состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).
Объектом исследования
являются коммерческие банки.
Глава
1. Коммерческий банк как участник кредитных отношений
1.1. Кредитная и банковская
системы
Кредитная система функционирует через
кредитный механизм. Он представляет собой, во-первых, систему связей по
аккумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными институтами и
различными секторами экономики, во-вторых, отношения, связанные с
перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в
рамках действующего рынка капитала, в-третьих, отношения между кредитными
институтами и иностранными клиентами.
Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной,
инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной,
аккумуляционной, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее
институтов.
Банковская
система как элемент цивилизованной рыночной экономики может быть только
двухуровневой. Первый, верхний уровень- центральный банк. Второй, нижний,
уровень- коммерческие банки и кредитные учреждения. Необходимость создания
двухуровневой системы банков обусловлена противоречивым характером рыночных
отношений, которые с одной стороны, требуют свободы предпринимательства и
распоряжения частными финансовыми средствами, что обеспечивается элементами
нижнего уровня - коммерческими банками, а с другой стороны, необходимостью
определенного государственного регулирования, что требует особого института в
виде центрального банка.
Центральный банк страны является главным звеном банковской
системы любого государства. Он - посредник между государством и экономикой.
Традиционно центральный банк выполняет четыре основные функции:
Ø Осуществляет
монопольную эмиссию банкнот;
Ø Является
банком банков;
Ø Является
банкиром правительства;
Ø Осуществляет
денежно-кредитное регулирование и банковский надзор.
Коммерческие
банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют деловую
часть кредитных ресурсов и непосредственно обслуживают юридических и физических
лиц. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы страны. По
уровню специализации коммерческие банки делятся на:
Ø Универсальные,
т.е. осуществляющие практически все виды банковских операций;
Ø Специализированные,
т.е. осуществляющие в силу тех или иных причин специализацию на определенных
видах банковских операций (инвестиционные, ипотечные, биржевые и др.)
Основными
функциями коммерческих банков являются:
1)
мобилизация временно свободных денежных средств
юридических и физических лиц и превращение их в капитал;
2) кредитование
юридических и физических лиц, а также государства;
3) расчетно-кассовое
обслуживание клиентов.
Крупные
банки осуществляют для своих клиентов до 300 видов операций и услуг: ведение
депозитных счетов; выдачу разнообразных кредитов, куплю-продажу ценных бумаг,
операции по доверенности, хранение ценностей и т.д. Благодаря этому
коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями
воспроизводственного процесса.[1]
1.2 Коммерческий банк
как элемент кредитной и банковской системы
Организационным началом
формирования отношений между банком и заемщиком является обращение заемщика в
коммерческий банк с ходатайством о
предоставлении кредита. в котором указываются:
• цель получения
кредита;
• сумма и срок его
использования;
• краткая характеристика
кредитуемого мероприятия;
• расчет экономическою
эффекта от его осуществления[2].
Вместе с ходатайством
заемщик предоставляет в банк следующие документы:
• копни учредительных
документов;
• копии документов,
подтверждающих правомочность клиента в получении кредита;
• технико-экономическое
обоснование кредитуемого мероприятия;
• копии контрактов,
договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия;
• годовые и квартальные
бухгалтерские отчеты;
• декларации о доходах
(от физических лиц);
• выписки по счетам,
открытым в других банках;
• обязательства по
обеспечению своевременного возврата ссуды.
Процесс кредитования
связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за собой
непогашение ссуды заемщиком в обусловленный договором срок. Поэтому до
составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк
осуществляет анализ кредитоспособности заемщика.
Проблема оценки
кредитоспособности заемщика не относится к числу достаточно разработанных в
российской экономической литературе, поэтому российские коммерческие банки в
своей повседневной практике опираются на опыт зарубежных коммерческих банков.
На протяжении многих лет
зарубежные коммерческие банки при оценке кредитоспособности заемщика исходили
из трех моментов, как-то:
• дееспособность
заемщика;
• его положительная
репутация;
• наличие у него
капитала.
Позднее к ним добавились
еще два фактора:
• наличие обеспечения
ссуды;
• состояние
экономической конъюнктуры.
Дееспособность в отношении ссуды - это не только способность заемщика погасить
ссуду, но и прежде всего правомочность ее получения, т.к. в большинстве случаев
риск невозврата ссуды как раз и возникает в связи с фактом неправомочного ее
получения.
Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг
по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий
кредитного договора. даже при наступлении непредвиденных обстоятельств.
Наличие капитала у заемщика предполагает владение им
определенными активами в обеспечении кредита.
Состояние экономической конъюнктуры существенным
образом влияет на способность заемщика погасить долг, но, к сожалению, не
поддается контролю со стороны как самого заемщика, так и кредитора.
Очевидно, что чем
продолжительнее срок ссуды, тем важнее прогноз, т.к. выше вероятность
наступления экономического кризиса или спада до момента полного погашения ссуды
заемщиком. С этой целью в ряде крупнейших российских коммерческих банков
созданы специальные подразделения экономического анализа и прогнозирования.
В мировой банковской
практике существуют следующие способы оценки кредитоспособности заемщика:
• на основе системы
финансовых коэффициентов;
• на основе анализа
денежных потоков;
• на основе анализа
делового риска.
При оценке
кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов
используется пять групп таких коэффициентов:
1) коэффициент
ликвидности (текущий и мгновенный);
2) коэффициент
эффективности;
3) коэффициент
финансового левеража;
4) коэффициент
прибыльности;
5) коэффициент
обслуживания долга.
Определенному уровню
каждого коэффициента присваивается определенный класс. В итоге банк может
составить и ввести рейтинг кредитоспособности своих клиентов, т.е. перечень
клиентов с заключением о классе их
кредитоспособности.
Определенная условность
первого способа особенно в реалиях российской экономики, когда единственным
показателем, позволяющим судить о том, способно ли предприятие погасить свои
обязательства, является сопоставление величины всех оборотных активов с
суммарной величиной краткосрочных долгов независимо от структуры оборотных
активов, может быть преодолена при расчете коэффициентов, исходя из данных об
оборотах ликвидных средств, о запасах и краткосрочных долговых обязательствах.
При соответствующей увязке оборотов оценка кредитоспособности станет намного
надежнее. Реализовать данный подход можно через анализ денежных потоков
клиента, т.е. через определение чистого сальдо поступлений и расходов за
определенный промежуток времени.
Наконец, третий подход к
оценке кредитоспособности заемщика осуществляется на основе анализа его
делового риска. Деловой риск предполагает тот факт, что кругооборот фондов
может быть по тем или иным причинам прерван. Анализ такого риска позволит банку
спрогнозировать достаточность у заемщика источников для погашения ссуды.
После рассмотрения
заявки потенциального заемщика, изучения технико-экономического обоснования
кредитного мероприятия и анализа кредитоспособности заемщика банк вырабатывает
свои условия кредитного договора и принимает решение о его заключении.
Необходимо отметить, что чем качественнее проработаны и отражены в договоре все
нюансы взаимоотношений между банком и заемщиком, тем меньше проблем возникнет у
банка в ходе реализации кредитного договора, т.к. все проблемы, возникшие в
ходе исполнения договора и не нашедшие решения в ходе переговоров, решаются
исключительно в арбитражном порядке.
Кредитный договор - письменное соглашение между коммерческим банком
и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит
в оговоренной сумме на условиях срочности, возвратности и платности, а заемщик
обязуется использовать полученную ссуду по назначению и возвратить в
установленный срок с уплатой оговоренных процентов.
Обычно кредитный договор
содержит следующие основные разделы.
1. Преамбула, в которой содержатся наименования договаривающихся
сторон.
2. Цель, объем, сроки использования кредита и дата его погашения.
В этом разделе указывается точная цель
испрашиваемого кредита, т.к. контроль за целевым использованием кредита по
российскому банковскому законодательству целиком возлагается на коммерческий
банк и нецелевое его использование является основанием дом прекращения действия
кредитного договора и требования банка о досрочном погашении кредита.
Кроме того, в этом
разделе указывается срок использования кредита и точная дата его погашения,
т.к. после наступления этой даты и непогашения кредита заемщиком в действие вступают
штрафные санкции банка к заемщику.
3. Ссудный процент за пользование кредитом, порядок и сроки его уплаты и
порядок изменения процентной ставки.
Данный раздел кредитного
договора является наиболее важным во взаимоотношениях банка с ссудозаемщиком,
по которому обычно и возникают основные разногласия.
Довольно часто у банков
возникает необходимость внесения в кредитный договор изменений, касающихся
увеличения процентной ставки за пользование кредитом. Иногда банки
ограничиваются направлением клиентам письменного уведомления об изменении
процентной ставки. Необходимо иметь в виду, что одностороннее изменение условий
договоров не допускается, за исключением случаев, предусмотренных договором.
Поэтому при отсутствии в кредитном договоре оговорки о возможности
одностороннего (по инициативе банка) изменения процентной ставки за
использование кредита или положительного ответа клиента на указанное выше
уведомление договор нельзя считать измененным.
4. Отчет и гарантии. В этом разделе договора заемщик характеризует
свое финансовое положение и гарантирует, что финансовая отчетность, положенная
в основу кредитного договора, соответствует действительности.
Кроме того, в этом
разделе отражается обязательство заемщика не уклоняться от банковского
контроля. Реализация этого обязательства позволяет банку минимизировать потерн,
которые могут наступить при ожидаемом банкротстве клиента.
Контроль банка
осуществляется не только за финансово-хозяйственным положением заемщика, но и
за обеспеченностью кредита. Банк-залогодержатель проверяет наличие и
сохранность предмета залога.
В процессе осуществления
контроля банк имеет право требовать предоставления заемщиком бухгалтерского
баланса, различных справок, проводить целевые проверки заемщика и осуществлять
иные мероприятия, указанные в договоре.
5. Порядок предоставления обеспечения кредита в течение всего срока
кредитования. Кредит может быть предоставлен и без обеспечения, но такой
раздел предусматривается в большинстве кредитных договоров. Если выдача кредита
обусловлена предоставлением его обеспечения, банк заинтересован в его
действительности в течение всего срока кредитования заемщика.
Наличие и сохранность
заложенного имущества и действительность заложенного права проверяется банком в
процессе кредитования.
6. Обязывающие, запрещающие и ограничивающие условия кредитного договора.
Данный раздел
предусматривает перечень обязывающих, ограничивающих и запрещающих условии,
налагаемых банком на действия заемщика на весь срок действия кредитного
договора.
7. Условия невыполнения кредитного договора. В данном разделе
указывается полный и исчерпывающий перечень условий, при которых кредитный
договор считается невыполненным. Расширительное толкование данных условий не
допускается.
Форма кредитного
договора простая письменная. Как правило, это единственный документ,
подписываемый двумя сторонами. На практике не встречается случаев, когда
кредитный договор оформляется путем обмена письмами и телеграммами, хотя
теоретически это возможно.
Глава 2.
Принципы деятельности коммерческого банка
Принципами деятельности коммерческого банка
являются следующие:
Первым и основополагающим
принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально
имеющихся ресурсов.
Вторым важнейшим
принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является
экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую
ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая
самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами
банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков,
распоряжение доходами банка.
Действующее законодательство
предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении
своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после
уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания
акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды
банка, а также размеры дивидендов по акциям.
По своим обязательствам
коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на
которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций
коммерческий банк берет на себя.
Третий принцип заключается
в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как
обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит
прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы
коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может
осуществляться только косвенными экономическими (а не административными)
методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих
банков, но не может давать им приказов.
Функции коммерческого банка.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите,
которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно
высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов
частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в
том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их
использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по
горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков
без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на
условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы
средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В
результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции
коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том,
что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в
экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к
заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски
потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,
и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и
заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки
предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в
них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду,
в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
Вторая
важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в
хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на
кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в
хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к
накоплению средств
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами.
Как инвестиционный консультант банк оказывает
консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных
бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается
организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу
третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в
том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные
бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он
обязуется их продавать и покупать.[3]
Заключение
Таким образом, коммерческие банки являются одним из
ключевых звеньев современной российской
и мировой финансовой системы. Важную роль в обеспечении бесперебойности
воспроизводства коммерческие банки играют путем перераспределения денежных
средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и
денежных доходов частных лиц. Значение
посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночный экономики
состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и
неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться
от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко
возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают
общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены
о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств
не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки
привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с
потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов
снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.
Список литературы
1.
Федеральный
закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в
Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изм. и
доп. от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21
марта 2002 г.)
2.
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с
изменениями от 10 января 2003 г.)
3.
Приказ ЦБР
от 1 октября 1997 г. N 02-430 "О введении в действие новой редакции
Инструкции Банка России N 1 "О порядке регулирования деятельности
кредитных организаций"
4.
Письмо ЦБР
от 30 июля 1996 г. N 310 О внесении изменений в Инструкцию ЦБР от 30 января
1996 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций"
5. Письмо ЦБР от 28 марта 1996 г. N 263 О внесении изменений
в Инструкцию Банка России от 30 января 1996 г. N 1 "О порядке
регулирования деятельности кредитных организаций"
6. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 "О
порядке регулирования деятельности банков" (с изменениями от 1 октября, 31
декабря 1997 г., 29 января, 18 августа, 30 сентября, 30 октября, 21 декабря
1998 г., 1 февраля, 27 мая, 13 июля, 1, 24 сентября, 2 ноября 1999 г., 12 мая,
28 сентября 2000 г., 1 марта, 9 апреля, 13 августа 2001 г., 20 марта, 6 мая
2002 г.)
7.
Инструкция
ЦБР от 12 июля 1999 г. N 84-И "О порядке осуществления мер по
предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" (с
изм. и доп. от 22 января, 27 августа 2001 г., 21 июня 2002 г.). Раздел 6
8. Антонов
Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО
«Финстатинформ», 1999. – 296с.
[1]
Лаврушин О. И. Банковское дело-М., Банковский и биржевой
научно-консультационный центр, 1992. С.86
[2]
Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Серия «Учебники, учебные пособия».-
Ростов-на-Дону: «Феникс», 2000. С. 187.
[3] Шинкаренко
П. Казенные деньги - по конкурсу // Российские вести 1998. №87.