Содержание
ВВЕДЕНИЕ. 3
1. Методология оценки эффективности работы
филиала банка. 5
1.1. Особенности анализа эффективности
деятельности банка. 5
1.2. Содержание эффективности работы филиала
банка. 10
1.3. Методика внутрихозяйственного финансового
анализа. 13
2. Анализ финансового состояния НФ АКБ «Глобус». 21
2.1. Анализ баланса НФ АКБ «Глобус». 21
2. 2. Экономическая эффективность открытия НФ АКБ
«Глобус». 37
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 40
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК.. 44
ПРИЛОЖЕНИЯ.. 48
ВВЕДЕНИЕ
Развитие банковского сектора в России сопровождалось
созданием разветвленной филиальной сети наиболее крупных банков. Процесс
создания филиальной сети закономерен, проблема создания возникает на
определенном этапе развития банка и отражает исполнение маркетинговой концепции
расширения бизнеса и рынков сбыта, а также обретения ресурсов.
Однако данная проблема в России решалась (да решается и
сейчас) спонтанно, без строгих экономических расчетов и моделирования в данной
области. Создание филиалов привязывается к взаимодействию банков с крупными
корпоративными клиентами, или к хорошим взаимоотношениям с местной
администрацией. При этом факт деятельности филиала, его бизнес-план на
ближайшее время, способ функционирования и маркетинговая стратегия в регионе
остается или в стороне, или отходит на второй план (второстепенность приводит к
поверхностному рассмотрению данных проблем). При этом, такое понятие, как
определение эффективность деятельности филиала при его создании, вообще не
рассматривается, или рассматривается в сильно усеченном варианте.
Результатом всего этого становится затратный характер
деятельности филиалов (или всей филиальной сети в целом), что приводит к общим
убыткам банка, и как следствие, закрытию филиалов. Часто убыточная деятельность
филиала приводит к полному непониманию действий высшего руководства головной
конторы банка, что вызывает излишнее творчество в области издания ненужных
инструкций, частой смены филиальной политики и частому запрещению (разрешению)
проводимых операций. Такие действия приводят к хаотической деятельности
филиала, из него начинают уходить клиенты (и в свою очередь деньги),
затягиваются процессы принятия решений, парализуется деятельность филиала по
основным направлениям.
В связи с этим вопросы, которые
затрагиваются в данной работе, актуальны и требуют тщательного изучения.
Целью данной работы является
рассмотрение и обоснование эффективности открытия филиала коммерческого банка.
Объект исследования –
Новосибирский филиал АКБ «Глобус».
Предмет исследования –
рассмотрение экономической эффективности открытия филиала банка.
Задачи, поставленные в данной
работе:
·
рассмотреть теоретические положения по оценке
эффективности работы филиала банка;
·
провести анализ финансового состояния
коммерческого банка на примере НФ АКБ «Глобус»: провести анализ баланса и
анализ финансовых результатов;
·
провести оценку экономической эффективности
деятельности НФ АКБ «Глобус».
Работа состоит из трех глав,
введения, заключения, приложений.
Библиографический список содержит
59 источников. Для написания данной работы была использована учебная
литература, нормативные акты, а также монографии, периодика, Интернет-ресурсы.
Глава 1. Методология оценки эффективности работы филиала банка
1.1. Особенности
анализа эффективности деятельности банка
Наиболее полное и детальное исследование деятельности
кредитной организации может быть осуществлено с помощью внутреннего анализа,
проводящегося непосредственно сотрудниками самого кредитного учреждения,
которые имеют доступ к самой широкой и достоверной информацией, включающей не
только финансовую отчетность банка, но и аналитические расшифровки всех статей
и данные специальных наблюдений (архивы, картотеки и т.п.).
Внутренний анализ финансового состояния кредитной
организации включает в себя ряд процедур. В наиболее общем виде эти процедуры
могут быть представлены следующим образом:
Экспресс-анализ.
Целью этого вида анализа является наглядная и простая оценка
финансового состояния кредитной организации и динамики ее развития.
Экспресс-анализ проводится в три этапа [37, 38, 39].
а) Подготовительный этап. Данный этап служит для подготовки
финансовой информации к расчету. Эта работа носит в значительной степени
технический характер. Здесь проводится визуальная и простейшая счетная проверка
по формальным признакам и по существу: определяется наличие всех необходимых
форм и приложений; проверяется валюта баланса, взаимная увязка показателей
отчетных форм и контрольные соотношения; собирается система коэффициентов,
наиболее полно отражающая цели проводимого анализа, проводится подготовка
отчетных форм.
После того как баланс (и иные формы) подготовлен к анализу,
выбирается методика экспресс-анализа, наиболее полно соответствующая цели его
проведения (в данной ситуации - определение надёжности кредитной
организации).
Для проведения оценки финансового состояния (надёжности)
кредитной организации при экспресс-анализе обычно используются два пути: либо
структурно-коэффициентный анализ (основные выводы о надёжности делаются на
основе изучения структуры баланса, а ряд коэффициентов служит для корректировки
полученных результатов), цель баланса при данном методе анализа настолько
велика, что структурно-коэффициентный анализ иногда называют методом анализа
баланса; либо все характеристики рассчитываются на основе системы
коэффициентов. Но в любом случае перед анализом проводится структуризация
баланса - в активах и пассивах баланса формируются группировки счетов с
однородным экономическим содержанием. При этом качество полученных результатов
будет зависеть от правильности составления группировок счетов, участвующих в
анализе, и соответствии контрольных значений показателей тем условиям, в
которых работает банк.
Система коэффициентов для анализа разных форм отчетности
может несколько различаться, связано это, прежде всего с тем, что невозможно
корректно составить эквивалентные понятия (группировки счетов), участвующие в
расчете по разным формам отчетности. Поэтому для разных форм система
коэффициентов, описывающая основные характеристики надёжности, изменяется с
тем, чтобы наиболее полно оценить рассматриваемые характеристики.
б) Расчетный этап. На данном этапе по имеющейся финансовой
отчетности производится расчет группировок и коэффициентов.
в) Аналитический этап. Этот этап является наиболее
ответственным, так как на нём производится анализ полученных результатов
расчета и даётся оценка финансового состояния кредитной организации.
Условия, в которых кредитной организации приходится работать
на финансовом рынке, с точки зрения надёжности можно разделить на 3 основных
группы: а) относительная финансовая стабильность рынка; б) возникновение
отдельных кризисов на финансовом рынке; в) системный кризис финансового рынка.
Соответственно результатам анализа может быть характеристика
кредитной организации как: способной работать без сбоев в любой кризисной
ситуации; способной противостоять отдельным видам рисков (кризисным проявлениям
рынка); способность работать только на стабильном финансовом рынке, при этом
любой сбой в работе может стать причиной кризиса и банкротства банка.
Так как сущность экспресс-анализа заключается в отборе
минимально допустимого количества наиболее существенных и сравнительно
несложных в исчислении показателей, то в результате его проведения достаточно
точно можно определить финансовое положение кредитной организации как абсолютно
надёжное, либо - наиболее проблемное. Для оценки же способности
противостоять отдельным видам рисков, следует дополнительно проводить более
детализированный анализ финансового состояния. Однако необходимо отметить, что
для профессионалов даже такой, приближённый анализ позволяет составить более
развёрнутую картину финансового состояния. Для определения наибольшей
надёжности или проблемности, коэффициенты, используемые в анализе, имеют два
контрольных значения: допустимое и критическое. Причем в качестве допустимого
выбирается такое значение показателя, которое характеризует кредитную
организацию как способную справиться с любыми затруднениями в работе, опираясь
только на имеющиеся в ее распоряжении ресурсы, то есть, не привлекая ресурсов с
финансового рынка.
Для получения общей оценки надёжности банка производится
сравнительный анализ расчета отдельных коэффициентов и на его основе делается
предварительное заключение о надёжности банка: абсолютная надёжность;
относительная надёжность или сомнительная надёжность.
Как уже отмечалось, вывод о надёжности кредитной организации
и других характеристиках ее финансового состояния нельзя основывать только на
результатах финансовой отчетности, тем более на результатах экспресс-методик.
Поэтому полученные результаты расчетов должны быть дополнены
информацией о платёжной дисциплины в банке, о его работе в кризисных ситуациях,
компетентности руководства, составе его учредителей, спектре его деятельности,
имидже на финансовом рынке и другой подобной информацией.
На основе результатов экспресс-анализа определяется
целесообразность и необходимость проведения более детального анализа (возможно
по отдельным характеристикам финансового состояния).
Детализированный анализ
Цель данного анализа - более подробная, всесторонняя
оценка финансового состояния кредитной организации как за рассматриваемый
период, так и на перспективу. Он конкретизирует и дополняет результаты
экспресс-анализа. При этом степень детализации зависит от желания аналитика.
В общем виде детализированный анализ финансового состояния
включает следующие этапы:
а) Подготовка к анализу (предварительный этап):
характеристика направлений деятельности кредитной организации; проверка
правильности оформления финансовых документов; проверка баланса на
достоверность; проверка соблюдения обязательных нормативов ЦБ РФ; проверка общей
финансовой отчетности; уточнение схемы анализа (структура и коэффициенты);
уточнение критериев оценки.
На предварительном этапе производится подготовка отчетности
к дальнейшей аналитической работе: оценивается правильность составления и
достоверность предоставленных данных, структурируются отдельные статьи актива и
пассива баланса, отчета о прибылях и убытках, аналитических таблиц, отдельных
нормативных показателей. Далее на основе структурированной первичной информации
производится выбор абсолютных и относительных показателей, характеризующих ту
или иную сторону финансового состояния кредитной организации, и определяется
порядок их расчета. Затем все показатели группируются в аналитические таблицы
по направлениям проводимых исследований.
б) Расчет показателей по финансовой отчетности (расчетный
этап):
Структура баланса: а) структура брутто; б) структура нетто;
в) аналитическая структура.
Аналитические коэффициенты: а) достаточность капитала; б)
качество активов; в) деловая активность; г) финансовая стабильность; д)
прибыльность (доходность); е) ликвидность.
Расчетный этап включает в себя определение вида и
необходимого числа аналитических таблиц, выбор методов анализа, форм
отображения динамики и структуры исследуемых показателей, проведение необходимых
расчетов.
в) Оценка результатов анализа (аналитический этап) с
написанием аналитического заключения о финансовом состоянии кредитной
организации.
На заключительном этапе анализа производится описание
полученных результатов расчета, делаются выводы, готовятся аналитические
записки, комментарии, доклады. При этом надо иметь в виду, что (как и
экспресс-анализ) результаты выполненных аналитических процедур не должны
являться единственным и безусловном критерием для окончательного заключения о
финансовом состоянии банка. Не секрет, что процесс анализа в большей степени
искусство. "Материальной основы" анализа для получения конкретных и
абсолютно достоверных результатов часто бывает недостаточно. Необходим также
интеллект, достаточно высокий уровень квалификации, а также дополнительные
сведения об объекте, кроме того, сами подходы к анализу надёжности
коммерческого банка в России еще изобилуют множеством пробелов.
Основополагающими элементами внутреннего анализа кредитной
организации зачастую являются показатели, используемые для отчетности в органы
надзора. Принципиальные дополнения для целей внутреннего анализа кредитные
организации, в основном, заимствуют из уже существующих методик.
1.2. Содержание
эффективности работы филиала банка
Филиал банка можно определить, как обособленное
подразделение банка, выполняющее все или некоторые функции банка (банковские
операции и сделки) и имеющее собственный баланс, но не являющееся юридическим
лицом. Филиал заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от
имени банка.
Из данной формулировки вытекает, что филиал может вести
разного вида деятельность, проводить всю совокупность возможных в данном
регионе операций или только часть из них. Можно классифицировать филиалы с
точки зрения возможной их деятельности следующим образом:
·
филиалы, которые работают только на привлечение
финансовых средств,
·
филиалы, которые работают только на размещение
финансовых средств,
·
филиалы, которые работают и на размещение, и на
привлечение средств.
Очевидно, что из такой классификации возникает несколько
подходов к определению эффективности деятельности филиалов. Основными
принципами работы филиалов банка в рамках концепции операционно-стоимостного
анализа являются:
Филиал банка работает по принципу хозрасчета, однако, с учетом
жесткого исполнения лимитов на операции, устанавливаемые головной конторой с
учетом рисковости этих операций в регионе нахождения филиала. Его деятельность
строится на принципах самодостаточности и самоокупаемости, с возможностью
использования полученной прибыли по собственному усмотрению, после оплаты всех
расходов головного банка (в эти расходы входят затраты головного банка на
филиал, работа филиала под маркой головного банка (принцип франшизы), и т.д.).
Механизм образования прибыли филиала банка заключается в аккумуляции всех
доходов филиалов в головной конторе, полной расплатой с акционерами и
пайщиками, отторжением части расходов головной конторой, после чего оставшиеся
деньги направляются в филиалы, согласно рассчитанной эффективности их деятельности.
Все взаимоотношения с головном банком филиалов строятся на
принципе платности; если филиал работает только на привлечение средств для
головного банка, его доходы определяются ставками размещения (трансфертными
ставками) средств в головном банке в зависимости от срочности размещаемых в
головном банке ресурсов, которые устанавливаются головным банком.
Трансфертные доходы и расходы, возникающие при
покупке/продаже ресурсов между филиалами и головным банком, начисляются по
трансфертным ставкам на средний за отчетный период остаток средств по каждому
пулу (разделение на пулы с точки зрения длительности ресурсов). Филиалы,
привлекающие ресурсы, получают доходы по трансфертным ставкам (при продаже
ресурсов головному банку), начисленным на средний остаток привлеченных средств,
проданных головному банку, за вычетом расчетной величины средств, отчисляемых в
ФОР в соответствии с действующими нормами. Филиалы, привлекающие ресурсы
головного банка, несут расходы по трансфертным ставкам, начисленным на средний
остаток фактически привлеченных средств головного банка.
К филиалам, с отрицательной эффективностью работы, головной
банк может применять различного рода меры воздействия вплоть до закрытия
убыточных филиалов.
Таким образом, все привлеченные филиалом средства,
переданные головному банку филиалом являются платными и доход от привлечения
рассчитывается как разница между трансфертной ценой головного банка ставкой
привлечения средств филиалом. Если филиал самостоятельно размещает собственно
привлеченные средства, то их стоимость определяется разницей ставки размещения
и привлечения. Если филиал привлекает средства головного банка для своих
активных операций, то прибыль от размещения данных средств рассчитывается как
разница между ставкой привлечения и трансфертной ставкой покупки этих средств у
головного банка.
Тогда расчет общей эффективности работы филиала будет
осуществляться по следующей формуле:
где, Дф - суммарные доходы филиала,
Орф - суммарные операционные расходы филиала,
НОРф - суммарные неоперационные расходы филиала,
СОРi - средние остатки размещенных средств филиала в главную
контору по i-му пулу,
ТСРi - трансфертная ставка размещения по i-му пулу,
ФОРi - фонд обязательных отчислений в резерв по i-му пулу,
СОПi - средние остатки привлеченных филиалом средств
головной конторы по i-му пулу,
ТСПi - трансфертная ставка привлечения по i-му пулу,
ПРР - плата за капитал и часть общебанковских расходов банка.
Представленная модель расчета эффективности филиала дает
возможность определить ряд стратегических направлений развития банка в заданном
регионе. С учетом того, что помимо этого составляется бизнес-план, а также
проводится оптимальная лимитная политика можно говорить о достаточности
контроля филиала.
1.3.
Методика внутрихозяйственного финансового анализа
Анализ финансовой
деятельности филиала банка в данной
работе проводится в следующих направлениях: коэффициентный анализ собственного
капитала, анализ привлеченных средств банка, анализ результативности банковской
деятельности.
Методика
коэффициентного анализа собственного капитала
Производится оценка
достаточности собственного капитала в соответствии с предельными нормативами
кредитных организаций по инструкции 110И ЦБ.
Коэффициент
защищенности интересов вкладчиков рассчитывается как отношение собственного капитала
(нетто) к сумме привлеченных средств (нетто). Данный показатель показывает
предельную сумму убытков того или иного рода, при которых собственный капитал
способен обеспечить неприкосновенность средств вкладчиков и кредиторов.
Считается нормальным значение коэффициента на уровне 25-30%.
Коэффициент
защищенности активных операций от риска рассчитывается как отношение
собственного капитала нетто к сумме активов, приносящих доход нетто. Рекомендуемые
значения лежат в пределах 25-30%.
Коэффициент
качества собственных средств рассчитывается как отношение в числителе сумма
собственных средств нетто, в знаменателе сумма собственных средств брутто. Данный
показатель показывает, в какой степени реальное значение собственного капитала
отличается от его формальной величины. Рекомендуемое значение составляет 0,5 - 1.
Коэффициент защиты
средств банка рассчитывается как отношение собственного капитала нетто к сумме
средств, внесенных гражданами. Данный коэффициент показывает, в какой степени
положение граждан защищены собственным капиталом. Минимальное рекомендуемое значение
равно единице.
Методика
анализа привлеченных средств банка
Методика анализа
привлеченных средств банка включает в себя три этапа:
·
Оценка динамики депозитной базы с учетом одного
или нескольких признаков классификации депозитов
·
Оценка депозитной базы на основе экономических
нормативов
·
Оценка депозитной базы на основе коэффициентов:
Коэффициент
использования привлеченных средств рассчитывается как отношение выданных ссуд и
межбанковских кредитов к привлеченным средствам нетто. Коэффициент
использования привлеченных средств показывает, в какой степени коммерческий
банк использует привлеченные средства для проведения кредитных операций.
Рекомендуемое значение составляет не более 80%.
Коэффициент
размещения средств рассчитывается как отношение в числителе привлеченные
средства брутто, в знаменателе активы, приносящие доход брутто. Коэффициент размещения
средств показывает, насколько эффективно размещены привлеченные средства в
операциях, приносящих доход. Если это значение больше единицы, то не все
привлеченные средства используются на активные операции, если меньше единицы
собственные средства приносят доход.
Коэффициент
доступности коммерческого банка к внешним источникам финансирования рассчитывается
как отношение суммы межбанковских займов к привлеченным средствам брутто.
Рекомендуется, чтобы значение коэффициента составляло не более 40%. Данный
коэффициент показывает долю межбанковских займов в сумме привлеченных средств.
Коэффициент
структуры пассивов коммерческого банка рассчитывается как отношение собственных
средств нетто к привлеченным средствам
нетто. Данный коэффициент показывает степень обеспеченности (защищенности)
привлеченных средств с собственными средствами коммерческого банка.
Коэффициент
клиентской базы показывает качество ресурсной базы коммерческого банка,
устойчивость коммерческого банка, независимость от внешний источников финансирования.
Рассчитывается как отношение суммы показателей вкладов граждан, средств
корпоративных клиентов, к объему привлеченных банком средств. Если значение меньше
единицы, банк зависит от клиентской базы.
Коэффициент
диверсификации клиентской базы показывает устойчивость ресурсной базы банка.
Рассчитывается как отношения привлеченных средств физических лиц к сумме счетов
корпоративных клиентов. Если он больше единицы преобладают средства физических
лиц, если меньше единицы банк ориентируется на работу с юридическими лицами.
Коэффициент покрытия
рассчитывается как отношение собственных средств банка к привлеченным средствам
банка. Данный показатель показывает, степень защиты интересов вкладчиков или
кредиторов собственным капиталом банка. Если показатель больше единицы банк недавно
начал функционировать.
Коэффициент сохранения
капитала рассчитывается как отношение капитала нетто к капиталу брутто. Данный
показатель показывает, насколько эффективно банк правильно управляет своим
капиталом.
Методика
анализа результативности банковской деятельности
Ориентиром
банковской деятельности является максимизация прибыли от операций при сведении
потерь к минимуму. Методика анализа результативности банковской деятельности
начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли.
Основными задачами
анализа финансовых результатов деятельности банка являются:
·
Изучение структуры прибыли банка
·
Проведение оценки выполнения плана доходов
(прибыли в целом)
·
Выявление факторов и определение их влияния на
финансовые результаты
·
Определение резервов увеличения доходов и
разработка мероприятий по их мобилизации
Целью анализа
финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности при
совершении банковских операций.
Анализ
доходов
Валовой доход от деятельности
коммерческого банка может быть рассчитан двумя способами:
1) Валовой доход =
процентные доходы + непроцентные доходы
Процентные доходы
это начисленный и полученный процент по ссудам в рублях и валюте.
Непроцентные доходы:
доходы от инвестиционной деятельности: дивиденды по ценным бумагам, доходы,
полученные от участия в совместной деятельности, доходы хозрасчетных
предприятий, валютные операции, комиссии и штрафы, ежегодный взнос с основной
суммы имущества, переданного в управление, ежегодные отчисления части доходов
от имущества, переданного в управление, единичные взносы с основной суммы
имущества, прочие доходы
2) Валовой доход =
операционные доходы + небанковские (неоперационные) доходы + прочие доходы
Основными
факторами, влияющими на валовой доход банка являются: повышение уровня
доходности кредитных организаций (процентный доход), рост доходности не
кредитных операций (не процентные доходы), увеличение доли работающих активов.
Операционные доходы
от операционной деятельности – включают: начисленные и полученные проценты, комиссию
по корреспондентским. счетам и услугам, возмещение клиентами расходов, доходы
от валютных операций.
Небанковские
(неоперационные доходы) - это доходы от участия в деятельности предприятий и
банков, плата за оказание услуг.
При анализе
банковских доходов используются следующие показатели:
Определение
удельного веса каждого вида дохода в общей сумме - показатель, характеризующий
сумму операционных расходов, приходящихся на один рубль кредитных вложений (в
числителе операционные расходы, в знаменателе сумма выданных кредитов). Этот
показатель характеризует доходность кредитных отношений.
Отношение валовых
доходов к объему активных операций (числитель валовые доходы, знаменатель
средние остатки по активам). Этот показатель характеризует сумму доходов,
приходящихся на один рубль средних остатков по активам и указывает, на сколько
доходны активные операции.
Анализ
расходов
Расходы
коммерческого банка это затраты денежных средств банка на выполнение операций и
обеспечение функционирования банка.
Сумма всех расходов
= процентные расходы + непроцентные расходы
Процентные расходы -
начисленные и уплаченные проценты в рублях и валюте.
Не процентные
расходы включают в себя: операционные расходы, расходы по обеспечению
функционирования банка, прочие расходы
Операционные
расходы почтовые и телеграфные расходы, уплаченные комиссионные по услугам и
корреспондентским счетам, расходы по валютным операциям, уплаченные проценты и
комиссия, расходы по обеспечению функционирования банка расходы на содержание
аппарата управления банка (зарплата, хозяйственные расходы, амортизация,
арендная плата и другие виды), прочие расходы штрафы, пени, неустойки
уплаченные, комиссия прошлых лет, проценты прошлых лет и т.д.
При анализе
банковских расходов используются следующие показатели: роль и место (удельный
вес) каждой группы расходов в общей сумме, показатели, характеризующие разные
виды расходов на один рубль средних остатков по активным операциям:
(Расходы по
содержанию персонала) / (средние остатки по активам)
(хозяйственные
расходы банка)/(средние остатки по активам)
(прочие
расходы)/(средние остатки по активам)
Показатель,
характеризующий соотношение расходов и работающих активов, рассчитывается как:
(проценты уплаченные)/(средние остатки по активам, приносящим доход)
Сокращение
суммарных расходов банка можно осуществить с помощью: оптимизации структуры
ресурсной базы: максимальное структурирование всех ресурсов, уменьшении
непроцентных расходов (в первую очередь на содержание аппарата управления)
Прибыль
коммерческого банка это финансовый результат деятельности коммерческого банка в
виде превышения доходов над расходами, т.е. общая сумма прибыли определяется,
как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка.
Основными слагаемыми
суммарной прибыли являются: прибыль от операционной деятельности, в том числе,
полученной за счет превышения суммы полученных процентов, над суммой уплаченных
процентов и разницы между полученными и уплаченными комиссионными валютными
операциями; прибыль от побочной (дополнительной) деятельности, прибыль от
прочей деятельности (прочая прибыль) в том числе сальдо штрафов полученных и
уплаченных, а так же проценты и комиссионные прошлых лет.
Анализ прибыли
детализируется в динамике по изучению доходности статей и отдельных видов
деятельности.
Анализ возможен с
помощью следующих показателей:
Коэффициент
минимальных доходов банка ((административно-хозяйственные расходы прочие
расходы)/(средние остатки по активам, приносящим доход))* 100%. Чем меньше
значение коэффициента тем больше возможность у банка увеличить прибыль, тем
выше конкурентная способность банка.
Процентная маржа =
(проценты полученные проценты уплаченные)/(средние остатки по активам,
приносящим доход). Анализируя динамику значений процентной маржи, можно выявить
в результате чего обеспечено ее увеличение: либо за счет роста процентов по
активам, либо за счет снижения процентов по пассивам.
Процентный разброс,
который представляет собой разность между процентами, получаемыми по активным
операциям и процентами, уплаченными по пассивным операциям. ПР = ((процентные
доходы)/(активы, приносящие доход в процентах)) ((процентные
расходы)/(оплачиваемые пассивы))
Уровень покрытия
непроцентных расходов непроцентными доходами = (не процентные доходы)/(не процентные
расходы)
Рентабельность
коммерческого банка (доходность) это один из основных относительных показателей
эффективности банковской деятельности. Уровень рентабельности банковской
деятельности характеризуется коэффициентом рентабельности.
Общий уровень
рентабельности, позволяет оценить общую прибыльность банка, а так же прибыль,
приходящуюся на один рубль дохода (доля прибыли в доходе).
Rобщая =
((прибыль)/(доходы банка))*100%.
Данный показатель
может быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень
прибыльности активных и кредитных операций.
К = (Прибыль /
Акционерный капитал) * 100%. Знаменатель можно расширить введением собственных
средств банка. Показатель доходности банка. Зависит напрямую от прибыльности
активов и достаточности капитала.
Основным
направлением работы банка по улучшению рентабельности активов является
следующее соотношение:
(Прибыль)/(активы)
= ((доходы)/(активы))*((прибыль)/(доходы)). Прибыльность активов находится в
прямой зависимости от активов, приносящих доход и в обратной зависимости от
прибыли и доходов банка.
2. Анализ финансового состояния НФ АКБ
«Глобус»
2.1.
Анализ
баланса НФ АКБ «Глобус»
НФ «Глобус-Банк» - Новосибирский филиал АКБ «Глобус»,
открывшийся в 2004 году.
Акционерный Коммерческий Банк "Глобус", на
протяжении 10-ти лет успешно работает на российском рынке банковских услуг.
Банк учрежден в 1993 году в форме Открытого акционерного общества в г. Москве
для проведения банковских операций и оказания банковских услуг юридическим и
физическим лицам (Лицензия № 2438).
За время существования Банк показал себя как динамично
развивающийся, стабильно прибыльный, строго выдерживающий все экономические
нормативы, устанавливаемые Центральным Банком Российской Федерации. По
критериям определения финансового состояния АКБ "ГЛОБУС" отнесен
Центральным Банком России к наивысшей классификационной группе - банк без
признаков финансовых затруднений.
Высококвалифицированный менеджмент Банка ведет взвешенную
кредитную и инвестиционную политику, результатом которой явились высокие
показатели ликвидности баланса, Высокая рентабельность капитала на ранних
этапах развития в значительной степени определялась эффективной работой на
рынке векселей и долговых обязательств ведущих компаний РФ. Все это
подтверждало отраслевой характер развития, при котором обслуживание внутреннего
рынка черного металлопроката было приоритетным при формировании пакета услуг
для корпоративных клиентов. Вложения в векселя металлургических комбинатов,
кредиты под залог складских остатков металлопроката подтвердили свою надежность
и позволили банку сохранить ликвидность в период банковского кризиса 1998г.
Завоевание клиентской базы в настоящее время банки связывают
с внедрением и развитием новых современных услуг и банковских продуктов, Банк
сумел сохранить капитал и использовал посткризисную ситуацию для активного
приобретения и освоения новых банковских технологий. Это дало ему возможность
изменить стратегию своего развития. Ее основные приоритеты - универсальность
услуг, оперативность и мобильность решения задач поставленных клиентами и
завоевание новых сегментов банковского рынка. Знаковым событием 13 февраля 2001
г стало получение Банком "ГЛОБУС" лицензии на осуществление
банковских операций в иностранной валюте.
Многолетний опыт работы в условиях рынка, внедрение новейших
банковских технологий позволяет Банку предлагать своим клиентам оптимальные
формы сотрудничества. Надежность, высокое качество обслуживания, оперативность
в работе и взаимовыгодные партнерские отношения со всеми клиентами стали
основными принципами работы Банка. Банк стремится к тому, чтобы ни один клиент
не остался без должного внимания. Подразделения Банка ориентированы на
привлечение и работу с частными лицами, малыми и средними предприятиями,
крупными корпоративными клиентами.
Сегодня АКБ "ГЛОБУС" действует как кредитное
учреждение, предоставляющее корпоративным и частным клиентам расширенный пакет
банковских услуг , включающий расчетные, кредитные, документарные и иные
банковские операции, обеспечивает все необходимые транзакции в валюте по
осуществлению банковских и межбанковских переводов, а также операции с наличной
валютой и чеками, оформляет паспорта экспортно-импортных сделок.
АКБ "Глобус" проводит политику максимальной
информационной открытости по отношению к своим клиентам и акционерам, что
позволяет избегать паники среди них в кризисной ситуации. Банк имеет хорошую
репутацию среди московских металлоторгующих организаций, многие из которых уже
открыли у нас свои счета. Об устойчивом доверии к банку наглядно свидетельствует
рост числа привлеченных клиентов.
Банк "ГЛОБУС" уверенно занял достойное место в
рейтинге банков столицы по "динамике роста собственного капитала".
Как
было отмечено выше, Новосибирский филиал АКБ «Глобус» функционирует с 2004 г.
Сложившаяся за это время клиентская база включает такие именитые предприятия,
как ООО "Росгосстрах - Сибирь", ОАО ЭиЭ
"Новосибирскэнерго", ОАО "Белой", ООО "Модус",
ОАО АК "Сибирь", ООО "НовосибирскСтройМастер", ЗАО СОК
"Вестфалика", ОАО "Новосибирский мелькомбинат №1", ОАО
"Сибмост", ООО Компания "Ника Стар", ЗАО "БФК",
ООО ТК "Караван", ООО "Сенсация", ООО "ЭДЕМ" ТЦ,
ЗАО "Эльдорадо - Новосибирск", ЗАО "Стройавтосиб", ООО
"НовосибирскБиоФарм", Институт повышения квалификации МИНЭНЕРГО, ООО
"Агрокомцентр", Новосибирский филиал "Сингента" и др.
Для проведения анализа источниками информации служат данные
баланса филиала банка по операциям с физическими (Приложение 1) и юридическими
лицами (Приложение 2).
На первом этапе анализа рассмотрим соотношение валюты
баланса по операциям с физическими и юридическими лицами в динамике за два года
работы филиала банка (рис. 1 и 2).
Из рис. 1 видно, что в структуре операций с физическими
лицами преобладают пассивные операции (64,97 % за первый год работы филиала
банка, 74,54 % - за второй год работы филиала банка). За два года работы
филиала банка активные операции увеличились в 2,14 раз и составили на конец
второго года работы 39008 тыс. руб., пассивные – в 3,39 раз и составили на
конец второго года работы 114235 тыс. руб.
Из рис. 2 видно, что в структуре операций с юридическими
лицами в первый год работы филиала банка также преобладают пассивные операции
(55,59 %), а по итогам второго года
работы филиала банка – активные операции (50,8 %).
Коэффициентный анализ собственного капитала
Коэффициент защищенности интересов вкладчиков составляет:
1-й год работы филиала банка:
7708,91/ (531413+33713) * 100% = 1,36%
2-й год работы филиала банка:
17477,91 / (709400+114235)*100 = 2,12 %
Значения коэффициентов защищенности интересов вкладчиков значительно
меньше рекомендуемых (25-30 %). Это означает, что собственный капитал филиала
банка не способен обеспечить неприкосновенность средств вкладчиков и
кредиторов.
Коэффициент качества собственных средств
1-й год работы филиала банка:
7708,91/7708,91 = 1
2-й год работы филиала банка:
17477,91/17477,91 = 1
Рассчитанное значение коэффициента качества собственных
средств совпадает с рекомендуемым значением. Это означает, что реальное значение собственного капитала не отличается
от его формальной величины
Коэффициент защиты средств банка
1-й год работы филиала банка:
7708,91/33713 = 0,23
2-й год работы филиала банка:
17477,91/114235 = 0,15
Расчетные значения данного коэффициента значительно меньше
рекомендуемого (единицы). Это означает, что вклады физических лиц недостаточно
защищены собственным капиталом банка.
Анализ привлеченных средств банка
Структура привлеченных средств филиала банка представлена в
табл. 1.
Таблица 1
Структура
привлеченных средств филиала банка, тыс.руб./%
|
Наименование показателя
|
Условное обозначение
или формула расчета
|
1-й год
|
2-й год
|
|
Тыс.руб.
|
|
ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего
|
ПС
|
574322,91
|
828233,45
|
|
в т.ч.
|
|
|
|
|
Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов
|
ПСб1
|
-
|
-
|
|
Средства на счетах банков-корреспондентов
|
ПСбк
|
-
|
-
|
|
Средства на счетах других
юридических лиц
|
ПСсч
|
-
|
-
|
|
|
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства
юридических лиц
|
|
531413
|
709400
|
|
|
Собственные долговые инструменты
|
|
9196,91
|
4598,45
|
|
|
Средства населения
|
|
33713
|
114235
|
|
|
средства в расчетах
|
|
-
|
-
|
|
|
Прочие пассивы
|
|
-
|
-
|
|
|
В % к
итогу
|
|
|
ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего
|
ПС
|
100
|
100
|
|
|
в т.ч.
|
|
|
|
|
|
Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов
|
ПСб1
|
-
|
-
|
|
|
Средства на счетах банков-корреспондентов
|
ПСбк
|
-
|
-
|
|
|
Средства на счетах других юридических лиц
|
ПСсч
|
-
|
-
|
|
|
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства
юридических лиц
|
|
92,5
|
85,65
|
|
|
Собственные долговые инструменты
|
|
1,6
|
0,55
|
|
|
Средства населения
|
|
5,87
|
13,79
|
|
|
средства в расчетах
|
|
-
|
-
|
|
|
Прочие пассивы
|
|
-
|
-
|
|
|
Тыс. руб.
|
|
|
ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего (форма 125)
|
|
574322,91
|
828233,45
|
|
|
Средства до востребования
|
|
7683
|
16185
|
|
|
из них с просроченными сроками
выплат
|
|
-
|
-
|
|
Со сроком погашения до 30 дней
|
|
16875
|
17000
|
|
Со сроком погашения свыше 1 года
|
|
5230
|
21050
|
|
В % к
итогу
|
|
ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего (форма 125)
|
|
100
|
100
|
|
Средства до востребования
|
|
1,34
|
1,95
|
|
из них с просроченными сроками выплат
|
|
-
|
-
|
|
Со сроком погашения до 30 дней
|
|
2,94
|
2,05
|
|
Со сроком погашения свыше 1 года
|
|
0,91
|
2,54
|
|
Темп
прироста к 1 году
|
|
ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего
|
ПС
|
100
|
144,21
|
|
в т.ч.
|
|
|
|
|
Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов
|
ПСб1
|
-
|
-
|
|
Средства на счетах банков - корреспондентов
|
ПСбк
|
-
|
-
|
|
Средства на счетах других юридических лиц
|
ПСсч
|
-
|
-
|
|
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства
юридических лиц
|
|
100
|
133,49
|
|
Собственные долговые инструменты
|
|
100
|
49,99
|
|
Средства населения
|
|
100
|
338,84
|
|
Средства в расчетах
|
|
100
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Как показывают данные табл. 1, за анализируемый период
работы филиала банка удельный вес средств населения в общей сумме привлеченных
средств увеличился в 3,39 раз, прирост вкладов юридических лиц составил 33,49
%.
За анализируемый период доля вкладов до востребования в
общей сумме привлеченных средств увеличилась на 0,61 % и составила за второй
год работы филиала банка 1,95 %. Доля вкладов со сроком погашения до 30 дней,
напротив, снизилась на 0,89 % и составила на конец второго года работы филиала
банка 2,05 %.
Также можно отметить, что доля вкладов со сроком погашения
свыше 1 года увеличилась на 1,63 %.
Анализ привлеченных денежных вкладов населения представлен в
табл. 2.
Таблица 2
Анализ привлеченных денежных вкладов населения, тыс. руб.
|
Наименование показателя
|
Условное обозначение или формула расчета
|
1-й год
|
2-й год
|
|
Совокупная сумма вкладов (депозитов) населения
|
Вкл
|
13925
|
56085
|
|
из них привлеченных в иностранной валюте
|
|
591
|
1785
|
|
Собственные средства (капитал)
|
К
|
7708,91
|
17477,91
|
|
Привлеченные средства, всего
|
ПС
|
15441
|
59633
|
|
Удельный вес совокупной суммы вкладов (депозитов) населения
|
|
90,18
|
94,05
|
|
Удельный вес совокупной суммы вкладов (депозитов)
населения, привлеченных в иностранной валюте, в совокупной сумме вкладов
(депозитов) населения
|
|
4,24
|
3,18
|
Из табл. 1 видно, что удельный вес совокупной суммы вкладов
населения за второй год работы увеличился на 3,87 % и составил 94,05 %.
Удельный вес совокупной суммы вкладов населения,
привлеченных в иностранной валюте за второй год работы банка снизился на 1,06 %
и составил 3,18 %.
Данные для расчета нормативов
ликвидности баланса представлены в табл. 3
Таблица 3
Данные для расчета нормативов
ликвидности баланса филиала банка, тыс. руб.
|
Активы
|
1-й
год
|
2-й
год
|
|
Высоколиквидные
|
2268
|
3636
|
|
Ликвидные
|
13966
|
81772
|
|
Срочные
|
6553,2
|
26249,3
|
|
Пассивы
до востребования
|
7683
|
21185
|
|
Пассивы
до востребования (30 дней)
|
17678,5
|
127370,7
|
|
Пассивы
до востребования (свыше 365 дней)
|
5230
|
21050
|
Рассчитанные нормативы представлены в табл. 4
Таблица 4
Нормативы ликвидности
филиала банка, %
|
Нормативы
|
1-й год
|
2-й год
|
Норматив
|
|
Мгновенной ликвидности
|
29,51
|
17,16
|
15
|
|
Текущей ликвидности
|
79,06
|
64,2
|
50
|
|
Долгосрочной ликвидности
|
125,3
|
124,7
|
120
|
|
Общей ликвидности
|
21,5
|
24,8
|
20
|
Таким образом, видно, что банк выполняет обязательные
нормативы ликвидности.
Коэффициент использования привлеченных средств
1-й год: (424500+18175) / (33713 +531413) = 78,33 %
2-й год: (732500 + 39008) / (114235+709400) = 93,67 %
Можно сделать вывод, что филиал банка в первый год работы
более эффективно использовал привлеченные средства для проведения кредитных
операций. Во второй год работы коэффициент использования привлеченных средств
больше рекомендуемого значения на 13,67 %.
Коэффициент размещения средств
1-й год: (33713 +531413)
/(424500+18175) = 1,27
2-й год: (114235+709400) /(732500 + 39008) = 1,06
И в первый, и во второй годы работы банка коэффициенты
размещения средств больше единицы. Это означает, что не все привлеченные
средства от пассивных операций используются филиалом банка на проведение
активных операций.
Коэффициент доступности коммерческого банка к внешним
источникам финансирования
1-й год работы филиала банка:
9196,91/(33713+531413) * 100% = 1,62 %
2-й год работы филиала банка:
4598,45/(114235+709400) = 0,51 %
Значения данного коэффициента значительно меньше
рекомендуемого (40 %). Таким образом, можно сделать вывод, что филиал банка
доступен для внешних источников финансирования.
Коэффициент структуры пассивов филиала банка
1-й год работы филиала банка:
7708,91/(531413+33713) = 0,014
2-й год работы филиала банка:
17477,91/(114235+709400) = 0,021
Значения данного коэффициента значительно меньше единицы,
что говорит о недостаточной степени защищенности привлеченных средств
собственными средствами филиала банка.
Коэффициент клиентской базы
1-й год работы филиала банка:
(531413+33713)/ (531413+33713+9196,91) = 0,98
2-й год работы филиала банка:
(114235+709400) / (114235+709400 + 4598,45) = 0,99
Значения коэффициента незначительно отличаются от
рекомендуемого значения (единицы), что означает, что филиал банка практические
не зависит от клиентской базы.
Коэффициент диверсификации клиентской базы
1-й год: 33713/531413 = 0,0634
2-й год: 114235/709400 = 0,16
Значения коэффициента диверсификации клиентской базы и в
первый, и во второй годы работы филиала значительно меньше единицы. Это
означает, что банк ориентируется на работу с юридическими лицами.
Анализ результативности банковской деятельности
Финансовый результат деятельности филиала банка представлен
в табл. 5.
Таблица 5
Финансовый результат
деятельности филиала банка
|
Статья
|
1-й квартал
|
2-й квартал
|
3-й квартал
|
4-й квартал
|
1-й год
|
2-й год
|
|
Операционная деятельность
|
2 174
|
3 690
|
5 234
|
6 150
|
17 248
|
29 042
|
|
Процентные доходы
|
12 248
|
24 415
|
32 467
|
37 387
|
106 517
|
170 967
|
|
Кредиты и ЦБ
|
8 183
|
14 286
|
21977
|
26 421
|
70 867
|
122 739
|
|
Компенсационные доходы (доходы от размещения ресурсов в ГО)
|
4 064
|
10 129
|
10 490
|
10 966
|
35 650
|
48 228
|
|
Процентные расходы
|
10 832
|
21 693
|
28 402
|
32 599
|
93 525
|
148 756
|
|
Депозиты и неснижаемые остатки, векселя и депозитные
сертификаты
|
3 799
|
9 490
|
9 936
|
10361
|
33 586
|
45 125
|
|
Компенсационные расходы (расходы от привлечения ресурсов у
ГО)
|
7 033
|
12 203
|
18 465
|
22 238
|
59 939
|
103 631
|
|
Чистая процентная прибыль (1-2)
|
1 416
|
2 722
|
4 065
|
4 788
|
12 992
|
22 211
|
|
Комиссионные доходы
|
773
|
988
|
1 199
|
1402
|
4 362
|
6 951
|
|
Пластиковые карты
|
121
|
168
|
199
|
233
|
720
|
1 130
|
|
Операции с иностранной валютой
|
220
|
265
|
320
|
375
|
1 180
|
1875
|
|
Расчетно-кассовое обслуживание
|
397
|
512
|
627
|
732
|
2 268
|
3 636
|
|
Драгметаллы
|
10
|
12
|
13
|
15
|
50
|
70
|
|
Монеты
|
10
|
12
|
13
|
15
|
50
|
70
|
|
Прочие комиссии
|
15
|
20
|
27
|
32
|
94
|
170
|
|
Комиссионные расходы
|
15
|
20
|
30
|
40
|
105
|
120
|
|
Комиссионная прибыль (4-5)
|
758
|
968
|
1 169
|
1362
|
4 257
|
6 831
|
|
Неоперационная
деятельность
|
-4 480
|
-4 743
|
-4 735
|
-4 778
|
-18 736
|
-20 761
|
|
Неоперационные расходы
|
4 480
|
4 743
|
4 735
|
4 778
|
18 736
|
20 761
|
|
Расходы на персонал
|
2 5(18
|
2 757
|
2 757
|
2 757
|
10 778
|
12 395
|
|
Административно-хозяйственные расходы
|
1852
|
1857
|
1 839
|
1 8й7
|
7 413
|
7 696
|
|
Текущий ремонт зданий и сооружений
|
0
|
0
|
10
|
10
|
20
|
25
|
|
Арендная плата и коммунальные расходы
|
892
|
892
|
892
|
892
|
3 566
|
3 566
|
|
Приобретение ТМЦ
|
45
|
45
|
45
|
45
|
180
|
180
|
|
Ремонт и техобслуживание ТМЦ, приобретение расходных
материалов
|
60
|
70
|
80
|
90
|
300
|
440
|
|
Информационные, консультационные, юридические, нотариальные
и аналогичные услуги
|
40
|
35
|
35
|
35
|
145
|
145
|
|
Типографские, канцелярские, почтовые расходы
|
45
|
45
|
55
|
65
|
210
|
270
|
|
Содержание и обслуживание технических средств управления
(каналы связи, телекоммуникационные расходы, обслуживание ПО), телефонные
расходы
|
160
|
165
|
165
|
170
|
660
|
730
|
|
Служебные командировки
|
120
|
90
|
30
|
30
|
270
|
130
|
|
Представительские расходы
|
80
|
90
|
100
|
100
|
370
|
400
|
|
Расходы на подготовку кадров
|
0
|
0
|
10
|
10
|
20
|
40
|
|
Транспортные
расходы
|
50
|
60
|
50
|
50
|
210
|
220
|
|
Охрана и безопасность
|
240
|
240
|
240
|
240
|
960
|
1 000
|
|
Реклама
|
100
|
100
|
100
|
100
|
400
|
400
|
|
Прочие расходы
|
20
|
25
|
27
|
30
|
102
|
150
|
|
Амортизация
|
70
|
8(1
|
9(1
|
100
|
340
|
430
|
|
Налоги
|
50
|
50
|
5(1
|
55
|
205
|
240
|
|
Прибыль/убыток
|
-2306
|
-1053
|
499
|
1372
|
-1488
|
8281
|
|
Выплаты по ИК
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
6792
|
|
Прибыль/убыток с
учетом выплат по ЙК
|
-2306
|
-1053
|
499
|
1372
|
-1488
|
1488
|
1-й год работы филиала банка:
Валовой доход = 106517+4362 = 110879 тыс. руб.
2-й год работы филиала банка:
Валовой доход = 170967+6951 = 177918 тыс. руб.
Таким образом, можно сделать вывод, что за рассматриваемый
период работы филиала валовой доход увеличился на 60,46 %.
Доходность кредитных отношений филиала банка:
1-й год работы филиала банка:
93525/70857 = 1,32
2-й год работы филиала банка:
148756/122739 = 1,21
Таким образом, видно, что за рассматриваемый период
снизилась доходность от кредитных операций филиала банка на 0,11 пунктов
Проанализируем прибыль по корпоративным клиентам
филиала банка (табл. 6)
Таблица 6
Прибыль по корпоративным клиентам
филиала
|
Статья
|
1-й кв
|
2-й кв
|
3-й кв
|
4 кв
|
1-й год
|
2-й год
|
|
Текущие и расчетные счета клиентов
|
49
|
68
|
122
|
178
|
415
|
836
|
|
Кредиты
|
1245
|
2 090
|
2 619
|
3 247
|
9 201
|
15312
|
|
Коммерческие кредиты
|
1243
|
2 090
|
2 552
|
3 179
|
9 066
|
15 042
|
|
Вексельные кредиты
|
0
|
0
|
68
|
68
|
135
|
270
|
|
Инвестиционное кредитование
|
0
|
0
|
500
|
500
|
1 000
|
2 250
|
|
Ценные бумаги, долговые обязательства, векселя третьих тин
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Депозиты и неснижаемые остатки, векселя и депозитные
сертификаты
|
253
|
643
|
659
|
661
|
2 216
|
2 660
|
|
Пластиковые карты
|
0
|
1
|
2
|
3
|
6
|
21
|
|
Проценты
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1
|
|
Комиссии
|
0
|
1
|
2
|
3
|
6
|
20
|
|
Операции с иностранной валютой
|
10
|
15
|
20
|
25
|
70
|
105
|
|
Операции с безналичной валютой
|
10
|
15
|
20
|
25
|
70
|
105
|
|
Операции с наличной валютой
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Расчетно-кассовое обслуживание
|
242
|
335
|
427
|
520
|
1524
|
2666
|
|
Расчетное обслуживание
|
200
|
250
|
300
|
350
|
1 100
|
1900
|
|
Кассовое обслуживание
|
42
|
85
|
127
|
170
|
424
|
766
|
|
Прочие комиссии
|
10
|
15
|
20
|
25
|
70
|
130
|
|
Операционная прибыль
|
1809
|
3166
|
4370
|
5158
|
14503
|
23979
|
Из табл. 6 видно, что наиболее доходными являются операции
по кредитованию. Более наглядно это представлено на рис. 3 (Приложение).
Отношение валовых доходов к объему активных операций
1-й год работы филиала банка:
110879
/ 442675 = 0,25
2-й год работы филиала банка:
177918/771508 = 0,23
За
второй год работы филиала банка несколько снизилась доходность по активным
операциям банка.
Расход банка:
1-й год работы филиала банка:
93525 + 18736 = 122261 тыс. руб.
2-й год работы филиала банка:
148756 + 20761 = 169517 тыс. руб.
То есть общие расходы банка за рассматриваемый период
увеличились на 36,2 %.
Расходы по содержанию персонала:
1-й год работы филиала банка:
10778 / 442675 * 100 = 2,43 %
2-й год работы филиала банка:
12395 / 771508 * 100 = 1,60 %
Хозяйственные
расходы:
1-й год работы филиала банка:
7311/442675
* 100 = 1,65%
2-й год работы филиала банка:
7546 / 771508 * 100 =0,97 %
Прочие
расходы:
1-й год работы филиала банка:
120
/ 442675 * 100 =0,027 %
2-й год работы филиала банка:
150/ 771508 * 100 =0,019 %
Таким
образом, видно, что удельный вес расходов по каждой группе в общих расходах за
рассматриваемый период снизился.
Коэффициент минимальных доходов банка
1-й год работы филиала банка:
7413/442675 * 100 = 1,67 %
2-й год работы филиала банка:
7696 / 771508 * 100 =0,99 %
Коэффициент минимальных доходов банка за рассматриваемый
период снизился на 0,68 %.
Значение данного коэффициента достаточно низкое, можно
говорить о высокой конкурентоспособности филиала банка.
Процентный разброс
1-й год работы филиала банка:
106517/442675*93525/565126 = 3,98 %
2-й год работы филиала банка:
170967 / 771508*148756/823635 = 4,00
Таким образом, видно, что процентный разброс за
рассматриваемый период практически не изменился.
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными
доходами
1-й год работы филиала банка:
4362/18736 = 0,23
2-й год работы филиала банка:
6951/20761 = 0,33
По данным расчета видно, что уровень покрытия расходов
непроцентными доходами увеличился по итогам второго года работы банка на 0,1
пункт.
Рентабельность
1-й год работы филиала банка:
Финансовый результат, как видно из табл. 5 за первый год
работы филиала банка отрицательный, то есть деятельность банка в первый год
работы нерентабельна.
2-й год работы филиала банка:
8281/177918 * 100 = 4,65 %
Таким образом, были получены следующие результаты:
1. Значения коэффициентов защищенности интересов вкладчиков
значительно меньше рекомендуемых (25-30 %). Это означает, что собственный
капитал филиала банка не способен обеспечить неприкосновенность средств
вкладчиков и кредиторов.
2. Рассчитанное значение коэффициента качества собственных
средств совпадает с рекомендуемым значением. Это означает, что реальное значение собственного капитала не отличается
от его формальной величины
3. Вклады физических лиц недостаточно защищены собственным
капиталом банка.
4. За анализируемый период работы филиала банка удельный вес
средств населения в общей сумме привлеченных средств увеличился в 3,39 раз,
прирост вкладов юридических лиц составил 33,49 %. Доля вкладов до востребования
в общей сумме привлеченных средств увеличилась на 0,61 % и составила за второй
год работы филиала банка 1,95 %. Доля вкладов со сроком погашения до 30 дней,
напротив, снизилась на 0,89 % и составила на конец второго года работы филиала
банка 2,05 %. Доля вкладов со сроком погашения свыше 1 года увеличилась на 1,63
%.
5. Удельный вес совокупной суммы вкладов населения за второй
год работы увеличился на 3,87 % и составил 94,05 %. Удельный вес совокупной
суммы вкладов населения, привлеченных в иностранной валюте за второй год работы
банка снизился на 1,06 % и составил 3,18 %.
6. Анализ нормативов ликвидности показал, что банк выполняет
обязательные нормативы ликвидности.
7. Филиал банка в первый год работы более эффективно
использовал привлеченные средства для проведения кредитных операций. Во второй
год работы коэффициент использования привлеченных средств больше рекомендуемого
значения на 13,67 %.
8. И в первый, и во второй годы работы банка коэффициенты
размещения средств больше единицы. Это означает, что не все привлеченные
средства от пассивных операций используются филиалом банка на проведение
активных операций.
9. Филиал банка доступен для внешних источников
финансирования.
10. Степени защищенности привлеченных средств собственными
средствами филиала банка недостаточна.
11. Значения коэффициента незначительно отличаются от
рекомендуемого значения, что означает, что филиал банка практические не зависит
от клиентской базы.
12. Значения коэффициента диверсификации клиентской базы и в
первый, и во второй годы работы филиала значительно меньше единицы. Это
означает, что банк ориентируется на работу с юридическими лицами.
13. За рассматриваемый период работы филиала валовой доход
увеличился на 60,46 %.
14. Наиболее доходными в структуре операционной деятельности
являются кредитные операции, однако следует отметить, что за рассматриваемый
период доходность кредитных операций снизилась на 0,11 пунктов
15. Также можно отметить, что за второй год работы филиала банка несколько снизилась
доходность по активным операциям банка.
16.
Процентный разброс за рассматриваемый период практически не изменился и
составил 4,0 %
17. Финансовый результат за первый год работы филиала банка
отрицательный, то есть деятельность банка в первый год работы нерентабельна. За
второй год работы филиала общая рентабельность составила 4,65 %
Вывод:
финансовая деятельность филиала банка в конце второго года работы стала
значительно эффективнее. К положительным тенденциям можно отнести увеличение
доходов от операционной деятельности, выполнение обязательных нормативов,
увеличение объема операций, как с физическими, так и с юридическими лицами.
Однако
можно проследить и негативные тенденции в работе филиала банка. Так, за рассматриваемый
период отмечено недостаточное эффективное использование привлеченных средств,
В результате проведения анализа были отмечены следующие
особенности: наиболее эффективными и доходными являются кредитные операции. В
структуре пассивных операций наибольшую долю занимают вклады со сроком погашения свыше одного года.
Была замечена тенденция сокращения операций в иностранной валюте.
2. 2. Экономическая эффективность открытия НФ АКБ «Глобус»
Для расчета экономической эффективности деятельности банка используем
данные оборотной ведомости (счет 30302 и 30306, трансфертная ставка размещения
равна 10,5 %, трансфертная ставка привлечения равна 2,5 %). Расчет производится
на конец второго года функционирования
банка.
Э= 170967 + 6951 – 20761 -148756 + (600+*0,105-11) (1000*0,105-68)+
(21035 *0,105-401)+(26244
*0,105-373)+(329*0,105-0)+(11926*0,105-1600) +(27231*0,105-116) +(39958*0,105-209)
– (39958*0,025+29231*0,025+30297*0,025+27644*0,025+29754*0,025+19682*0,025) –
4598,46 + (52+37+1807,67+2382,62+34,54-347,8 + 2743,25 +3986,59) –
(998,95+730,77+757,42+691,1+743,85+496,55) – 4598,46 = 10074,77 тыс. руб.
Затраты, необходимые для открытия данного филиала могут быть
учтены в рамках формулы:
Э = Дф - Орф - НОРф - (разница по трансфертным средствам) –
НОРвл
где, НОРвл - затраты банка на создание данного филиала.
Э = Дф - Орф – НОРф = 170967+6951 - 148756-20761 – 9196,91 =
-795,91 тыс. руб.
Таким образом, видно, что экономический эффект от открытия
данного филиала на второй год работы является отрицательным. Это означает, что
доход, полученный от работы филиала еще не покрыл затраченные средства на
открытие филиала.
Тем не менее, результаты проведения анализа финансовой
деятельности филиала показали, что в динамике за два года работы банка
наблюдается увеличение доходов от операционной деятельности, увеличение объема операций,
как с физическими, так и с юридическими лицами.
Для улучшения результатов финансовой деятельности банка
можно рекомендовать следующее:
1. Проводить политику, направленную на расширение и
укрепление клиентской базы. Поддержание роста клиентской базы должно являться
приоритетной задачей руководства и сотрудников Банка. Основными принципами
организации работы с корпоративными клиентами должны являться высокое качество
и широкий спектр банковских услуг, индивидуальный подход и учет особенностей
деятельности, ориентация на взаимовыгодное сотрудничество.
2. Первостепенное внимание в работе с частными лицами должно
уделяться качественным аспектам работы,
обеспечивающим максимальную защиту вкладов.
3. Особое внимание следить уделять расширению кредитных
операций. Банку необходимо проводить взвешенную кредитную политику, направленную
на увеличение объемов по кредитованию предприятий и минимизации рисков.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Эффективность деятельности филиала коммерческого банка зависит
от многих факторов, в основе которых лежит стратегический план банка по
деятельности конкретного филиала. Учет указанных факторов поможет достичь
максимальной эффективности наиболее рациональным путем. В настоящей работе была
сделана попытка оценки экономической эффективности открытия банковского
филиала.
Объект исследования –
Новосибирский филиал АКБ «Глобус».
Итак, в работе решены следующие
задачи:
·
рассмотрены теоретические положения по оценке
эффективности работы филиала банка;
·
проведен анализ финансового состояния
коммерческого банка на примере НФ АКБ «Глобус»: провести анализ баланса и
анализ финансовых результатов;
·
проведена оценка экономической эффективности
деятельности НФ АКБ «Глобус».
По работе можно сделать следующие выводы:
Основным показателем эффективности работы филиалов, является
простой финансовый результат, который складывается как бухгалтерский результат
филиала, скорректированный на результат перераспределения ресурсов.
При анализе эффективности открытия филиала банка в работе
был проведен анализ финансового состояния банка, оценена рентабельности и
доходность деятельности банка.
Таким образом, были получены следующие результаты:
1. Значения коэффициентов защищенности интересов вкладчиков
значительно меньше рекомендуемых (25-30 %). Это означает, что собственный
капитал филиала банка не способен обеспечить неприкосновенность средств
вкладчиков и кредиторов.
2. Рассчитанное значение коэффициента качества собственных
средств совпадает с рекомендуемым значением. Это означает, что реальное значение собственного капитала не отличается
от его формальной величины
3. Вклады физических лиц недостаточно защищены собственным
капиталом банка.
4. За анализируемый период работы филиала банка удельный вес
средств населения в общей сумме привлеченных средств увеличился в 3,39 раз,
прирост вкладов юридических лиц составил 33,49 %. Доля вкладов до востребования
в общей сумме привлеченных средств увеличилась на 0,61 % и составила за второй
год работы филиала банка 1,95 %. Доля вкладов со сроком погашения до 30 дней,
напротив, снизилась на 0,89 % и составила на конец второго года работы филиала
банка 2,05 %. Доля вкладов со сроком погашения свыше 1 года увеличилась на 1,63
%.
5. Удельный вес совокупной суммы вкладов населения за второй
год работы увеличился на 3,87 % и составил 94,05 %. Удельный вес совокупной
суммы вкладов населения, привлеченных в иностранной валюте за второй год работы
банка снизился на 1,06 % и составил 3,18 %.
6. Анализ нормативов ликвидности показал, что банк выполняет
обязательные нормативы ликвидности.
7. Филиал банка в первый год работы более эффективно
использовал привлеченные средства для проведения кредитных операций. Во второй
год работы коэффициент использования привлеченных средств больше рекомендуемого
значения на 13,67 %.
8. И в первый, и во второй годы работы банка коэффициенты
размещения средств больше единицы. Это означает, что не все привлеченные
средства от пассивных операций используются филиалом банка на проведение
активных операций.
9. Филиал банка доступен для внешних источников
финансирования.
10. Степени защищенности привлеченных средств собственными
средствами филиала банка недостаточна.
11. Значения коэффициента незначительно отличаются от
рекомендуемого значения, что означает, что филиал банка практические не зависит
от клиентской базы.
12. Значения коэффициента диверсификации клиентской базы и в
первый, и во второй годы работы филиала значительно меньше единицы. Это
означает, что банк ориентируется на работу с юридическими лицами.
13. За рассматриваемый период работы филиала валовой доход
увеличился на 60,46 %.
14. Наиболее доходными в структуре операционной деятельности
являются кредитные операции, однако следует отметить, что за рассматриваемый
период доходность кредитных операций снизилась на 0,11 пунктов
15. Также можно отметить, что за второй год работы филиала банка несколько снизилась
доходность по активным операциям банка.
16.
Процентный разброс за рассматриваемый период практически не изменился и
составил 4,0 %
17. Финансовый результат за первый год работы филиала банка
отрицательный, то есть деятельность банка в первый год работы нерентабельна. За
второй год работы филиала общая рентабельность составила 4,65 %
Вывод:
финансовая деятельность филиала банка в конце второго года работы стала
значительно эффективнее. К положительным тенденциям можно отнести увеличение
доходов от операционной деятельности, выполнение обязательных нормативов,
увеличение объема операций, как с физическими, так и с юридическими лицами.
Однако
можно проследить и негативные тенденции в работе филиала банка. Так, за
рассматриваемый период отмечено недостаточное эффективное использование
привлеченных средств,
В результате проведения анализа были отмечены следующие
особенности: наиболее эффективными и доходными являются кредитные операции. В
структуре пассивных операций наибольшую долю занимают вклады со сроком погашения свыше одного года.
Была замечена тенденция сокращения операций в иностранной валюте.
Экономический эффект от создания филиала банка отрицательный
и составляет -795,91 тыс. руб.
Для улучшения результатов финансовой деятельности банка
можно рекомендовать следующее:
1. Проводить политику, направленную на расширение и
укрепление клиентской базы. Поддержание роста клиентской базы должно являться
приоритетной задачей руководства и сотрудников Банка. Основными принципами
организации работы с корпоративными клиентами должны являться высокое качество
и широкий спектр банковских услуг, индивидуальный подход и учет особенностей
деятельности, ориентация на взаимовыгодное сотрудничество.
2. Первостепенное внимание в работе с частными лицами должно
уделяться качественным аспектам работы,
обеспечивающим максимальную защиту вкладов.
3. Особое внимание следить уделять расширению кредитных
операций. Банку необходимо проводить взвешенную кредитную политику, направленную
на увеличение объемов по кредитованию предприятий и минимизации рисков.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Амелин И. Э., Соколов С. Н. Актуальные вопросы
лимитной политики банка // Банковское дело. 2000. № 5. С. 8-18.
2. Амелин И.Э., «Экспертная система контроля
межбанковских рисков» Методические материала семинара «Проблемы формирования
лимитной политики коммерческих банков» -М. ЦБ РФ 2004, 347 с.
3. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического
анализа. М.: Финансы и статистика, 2001. 416 с.
4. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и
статистика, 1996. 188 с.
5. Банковская система России - основные тенденции 1997
года и перспективы развития // Деньги и кредит. 1998. №3.С.9-22.
6. Банковская система России. Настольная книга
банкира. М.: Дека, 1995. Кн. 1. 634 с.
7. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и
статистика, 1998. 576 с.
8. Беляков А. В. Процентный риск: анализ, оценка,
управление // Финансы и кредит. 2001. № 2. С. 3 - 18.
9. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. Киев:
Ника-Центр, 1999. Т. I. 591 с.
10. Бор З. М., Петренко В. В. Менеджмент банков:
организация, стратегия, планирование. М.: ДИС, 1997. 483 с.
11. Бронштейн И. Н., Семендяев К. А. Справочник по
математике. - М.: Наука,1967. – 608 с.
12. ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ // 2004. № 21 (745) С.34.
13. Возникновение и развитие банковской системы России
Теоретическая экономика. Политэкономия: Учебник. Под. ред. Г.П. Журавлевой,
Н.Н. Мильчаковой. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - С.355-357.
14. Графова Г., Алексеев П. К вопросу управления банковскими
рисками // Аудитор. 1998. № 10. С. 59-61.
15. Зайцева Н. В. Оперативный анализ риска потери
ликвидности в коммерческом банке // Деньги и кредит. 2000. №2. С. 40-49.
16. Кабышев О. Правомерность предпринимательского риска //
Хозяйство и право. 1994. № 3. С. 47 - 60.
17. Кириченко Н., Ивантер А. Крупнейшие банки России:
итоги кризиса // Эксперт. 1996. № 38. С. 30.
18. Коновалов С. Ф. Об оптимизации состава показателей,
характеризующих банковские риски // Деньги и кредит. 1997. № 8. С. 47 - 50.
19. Кох Т. У. Управление банком. Уфа.: Спектр, 1993.
Ч. 1. 496 с.
20. Купчинский В. А., Улинич А. С. Система управления
ресурсами банка. М.: Экзамен, 2000. 224 с.
23. Макроэкономические показатели деятельности
банковской системы Российской Федерации // Деньги и кредит. 2001. № 1. С. 17 -
19.
24. О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций. Инструкция Банка России от
01.10.97 № 1
25. О банках и банковской деятельности. Закон Российской
Федерации от 2 декабря 1990 года №395-1//Собрание законодательства РФ, 1996,
№6, ст. 492.
26. О введении в действие новой редакции Инструкции
Банка России № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций».Приказ Банка России от 01.10.97 № 02-430
27. О кредитовании юридических лиц учреждениями
Сберегательного Банка Российской Федерации. Инструкция СБ РФ от 26 октября 1993
г. №26-р
28. О порядке формирования и использования резерва на
возможные потери по ссудам. Инструкция Банка России от 30.06.97 № 62а
29. Об организации внутреннего контроля в банках. Положение
Банка России от 28 августа 1997 г. № 509
30. Об организации внутреннего контроля в банках.
Положениие № 509
31. Осипенко Т. В. О системе рисков банковской деятельности
// Деньги и кредит. 2000. № 4. С. 28 - 30.
32. Поморина М. А. Управление рисками как составная часть
процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 1998. № 3.
С. 8 - 15.
33. Райзберг Б. Рыночная экономика: Учебник //
Предпринимательство, бизнес, риск. М., 1993. С. 127 - 142.
34. Романов В. Понятие рисков и их классификация как
основной элемент теории рисков // Инвестиции в России. 2000. № 12. С. 41 - 43.
35. Романов М. Н. Основные подходы к оценке кредитного риска
банков РФ // Банковское дело. 2000. № 7. С. 12-14.
36. Роуз, Питер С. Банковский менеджмент. М.: Дело, 1995.
768 с.
37. Светлова С. Риски в банковской практике //
Аудитор, 1997. № 2. С. 47 - 57.
38. Светлова С. Риски в банковской практике.
Продолжение//Аудитор. 1997. №3. С. 37-41.
39. Серебряков С. В. Финансовая стратегия по
территориальному признаку // Банковское дело. 2001. № 3. С. 2-7.
40. Спицын И. О., Спицын Я. О. Маркетинг в банке.
Киев: ЦММС «Писпайп», 1993. 656 с.
41. Степанов Ю. В., Гришин А. М., Моргачева И. А. и
др. Об организации мониторинга предприятий в системе Центрального Банка //
Деньги и кредит. 1999. № 10. С. 28 - 39.
42. Супрунович Е. Б. Внутренний контроль над центрами
прибыли // Банковское дело. 2000. № 1. С. 42 - 43.
43. Супрунович Е. Б. Планирование рисков // Банковское
дело. 2001. № 3. С. 13-15.
44. Тен В. В., Герасимов Б. В. Докукин А. В.
Управление активами банка на основе оптимизационных методов. М.:
Машиностроение, 2000. 84 с.
45. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк:
управление и операции. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994. 144 с.
46. Филин С. А. Государственное регулирование
банковских рисков при инвестировании реального сектора экономики // Банковское
дело. 2000. № 3. С. 2 - 7.
47. Финансовое право: Учебник для вузов. - М.:
ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2000. - 606 с.
48. Ширинская Е. Б. Рейтинги и лимитная политика
банков // Бизнес и банки. – М., 1996, № 37.
50. Официальный сайт АКБ «Глобус» // http://www.bankglobus.ru/
51. Сидоренков М.А. Банковские рейтинги // Корпоративный
менеджмент: http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/bank_ratings.shtml
52. Атажанов В.А. Финансовый анализ деятельности кредитных
организаций // Аудит и финансовый анализ, 2001. - № 3
53. Обзор основных проблем развития филиальной сети // http://www.bankir.ru/analytics/manager/41/4910
54. В.Н.Котенков, Б.В.Сазыкин Устойчивое развитие банков
России // http://banks4.narod.ru/statia.html
55. Лапиров А. и Кускова А. Расчет банковских нормативов
Расчет банковских нормативов // http://www.bc.softlab.ru/rubrs.
56. http://www.brokermicex.narod.ru/txt/Diplom/15.htm
57. Инструкция об обязательных нормативах банков (Зарегистрировано
Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года Регистрационный
№ 5529 16 января 2004 года № 110-И) // http://www.budgetrf.ru/
58. Портал Банки Сибири // http://www.sibbanks.ru/rko/?id=16
59. Годовая и квартальная отчетность НФ АКБ «Глобус»
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Баланс филиала банка по
операциям с физическими лицами
|
Статья
|
1-й квартал
|
2-й квартал
|
3-й квартал
|
4-й квартал
|
1-й год
|
% ставка
|
Ставка фондирования
|
Маржа
|
2-й год
|
% ставка
|
Ставка фондирования
|
Маржа
|
|
АКТИВЫ (тыс. руб.)
|
2 070
|
13 350
|
19 190
|
25 160
|
14 943
|
17,5%
|
13,2%
|
4,2%
|
30 773
|
17,5%
|
13,2%
|
4,3%
|
|
Потребительские кредиты
|
1 450
|
5 900
|
8 300
|
11 200
|
6 713
|
18,2%
|
12,8%
|
5,3"Л
|
14 475
|
18,3%
|
12,9%
|
5,4%
|
|
До 30 дней, в т.ч овердрафты
|
300
|
1 200
|
2 000
|
2 500
|
1 500
|
16,0%
|
10,9%
|
5.1%
|
3 000
|
16,0%
|
10,9%
|
5,1%
|
|
От 31 до 180 дней
|
500
|
1500
|
2 300
|
2 700
|
1 750
|
17.0%
|
12.4%
|
4.6%
|
3 475
|
17,0%
|
12.4%
|
4.6%
|
|
От 181 до 365 дней
|
350
|
1 700
|
2 000
|
3 000
|
1 763
|
18.5%
|
13.8%
|
4.7%
|
4 250
|
18.5%
|
13.8%
|
4.7%
|
|
Свыше 365 дней
|
300
|
1 500
|
2 000
|
3 000
|
1 700
|
21.0%
|
14,0%
|
7.0%
|
3 750
|
21.0%
|
14.0%
|
7.0%,
|
|
Автокредиты
|
600
|
3 200
|
4 700
|
6 000
|
3 625
|
18,6%
|
13,6%
|
5,0%
|
7 125
|
18,4%
|
13,5%
|
4,9%
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
500
|
1 000
|
1 500
|
750
|
16,5%
|
12,4%
|
4.1%
|
1 850
|
16,5%
|
12,4%
|
4.1%
|
|
От 181 до 365 дней
|
500
|
1 000
|
1 500
|
2 000
|
1 250
|
18.0%
|
13.8%
|
4.2%
|
2 350
|
18.0%
|
13.8%
|
4.2%
|
|
Свыше 365 дней
|
100
|
1 700
|
2 200
|
2 500
|
1 625
|
20.0%
|
14.0%
|
6.0%
|
2 925
|
20.0%,
|
14.0%
|
6.0%,
|
|
Ипотечные кредиты
|
0
|
4 000
|
5 500
|
7000
|
4 125
|
15,5%
|
13,6%
|
1,9%
|
8 050
|
15,5%
|
13,6%
|
1,9%
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
500
|
1 000
|
1 500
|
750
|
14.5%
|
12.4%
|
2.1%
|
1 850
|
14.5%
|
12.4%
|
2.1%
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
1 500
|
2 000
|
2 500
|
1 500
|
15.5%
|
13.8%
|
1.7%
|
2 850
|
15.5%
|
13.8%
|
1.7%
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
2 000
|
2 500
|
3 000
|
1 875
|
16,0%
|
14,0%
|
2.0%
|
3 350
|
16,0%
|
14.0%
|
2,0%
|
|
Кредиты сотрудникам
|
0
|
0
|
350
|
510
|
215
|
14,4%
|
13,2%
|
1,3%
|
585
|
14,5%
|
13,2%
|
1,3%
|
|
До 30 дней, в т.ч овердрафты
|
0
|
0
|
50
|
60
|
28
|
12.0%
|
10.9%
|
1.1%
|
73
|
12,0%
|
10.9%
|
1.1%
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
0
|
100
|
100
|
50
|
13.5%
|
12.4%
|
1.1%
|
120
|
13.5%
|
12.4%
|
1.1%
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
0
|
100
|
150
|
63
|
15,0%
|
13.8%
|
1.2%
|
173
|
15.0%,
|
13.8%
|
1.2%
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
0
|
100
|
200
|
75
|
15.5%
|
14.0%
|
1.5%
|
220
|
15.5%
|
14.0%
|
1.5%
|
|
Ссуды и кредиты по ПК
|
20
|
250
|
340
|
450
|
265
|
17,7%
|
12,7%
|
5,1%
|
538
|
17,7%
|
12,6%
|
5,1%
|
|
До 30 дней, в т.ч овердрафты
|
20
|
50
|
70
|
100
|
60
|
15.0%
|
10.9%
|
4.1%
|
128
|
15.0%
|
10.9%
|
4.1%
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
100
|
120
|
150
|
93
|
18.0%
|
12.4%
|
5.6%
|
183
|
18.0%
|
12.4%
|
5.6%
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
100
|
150
|
200
|
113
|
19.0%
|
13.8%
|
5.2%
|
228
|
19.0%
|
13.8%
|
5.2%
|
|
АКТИВЫ (тыс. $)
|
8
|
80
|
148
|
195
|
108
|
12,0%
|
9,2%
|
23%
|
275
|
12,1%
|
93%
|
2,8%
|
|
Потребительские кредиты
|
0
|
25
|
45
|
45
|
29
|
11,9%
|
8,6%
|
3,3%
|
64
|
12,1%
|
8,8%
|
3,3%
|
|
До 30 дней, в т.ч овердрафты
|
0
|
10
|
15
|
15
|
10
|
10.5%
|
6.8%
|
3.8%
|
19
|
10.5%
|
6.8%
|
3.8%
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
5
|
10
|
10
|
6
|
12.0%
|
8.5%
|
3.5%
|
14
|
12.0%
|
8.5%
|
3.5%
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
5
|
10
|
10
|
6
|
12.5%
|
10.0%
|
2.5%
|
15
|
12.5%
|
10.0%
|
2.5%
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
5
|
10
|
10
|
6
|
13.5%
|
10,3%
|
3.3%
|
17
|
13,5%,
|
10.3%
|
3.3%
|
|
Автокредиты
|
5
|
25
|
40
|
55
|
31
|
12,3%
|
9,7%
|
2,6%
|
66
|
12,3%
|
9,7%
|
2,6%
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
5
|
10
|
15
|
8
|
11.8%
|
8.5%
|
3.3%
|
19
|
11.8%
|
8.5%
|
3,3%
|
|
От 181 до 365 дней
|
5
|
10
|
15
|
20
|
13
|
12.8%
|
10.0%
|
2.8%
|
24
|
12.8%
|
10,0%
|
2.8%,
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
10
|
15
|
20
|
11
|
12.3%
|
10,3%
|
2.0%
|
24
|
12,3%
|
10.3%
|
2.0%
|
|
Ипотечные кредиты
|
0
|
15
|
30
|
45
|
23
|
12,2%
|
9,6%
|
2,6%
|
83
|
12,3%
|
9,7%
|
2,6%
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
5
|
10
|
15
|
8
|
11,5%
|
8.5%
|
3.0%
|
23
|
11.5%
|
8.5%
|
3.0%
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
5
|
10
|
15
|
8
|
12.0%
|
10.0%
|
2.0%
|
28
|
12,0%
|
10.0%,
|
2.0%
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
5
|
10
|
15
|
8
|
13.0%
|
10.3%
|
2.8%
|
33
|
13.0%
|
10.3%
|
2,8%
|
|
Кредиты сотрудникам
|
0
|
0
|
18
|
25
|
11
|
11,5%
|
9,1%
|
2,3%
|
25
|
11,5%
|
9,2%
|
2,4%
|
|
До 30 дней, в т.ч овердрафты
|
0
|
0
|
3
|
5
|
2
|
9.5%
|
6.8%
|
2.8%
|
5
|
9,5%
|
6.8%
|
2.8%
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
0
|
5
|
5
|
3
|
11.0%
|
8.5%
|
2.5%
|
5
|
11.0%
|
8,5%
|
2.5%
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
0
|
5
|
5
|
3
|
12.0%
|
10.0%
|
2.0%
|
5
|
12.0%
|
10.0%,
|
2.0%
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
0
|
.5
|
10
|
4
|
12.5%
|
10.3%
|
2.3%
|
10
|
12.5%
|
10.3%
|
2.3%
|
|
Ссуды и кредиты по ПК
|
3
|
15
|
15
|
25
|
15
|
11,7%
|
8,5%
|
3,3%
|
37
|
12,0%
|
8,7%
|
3,2%
|
|
До 30 дней, в т.ч овердрафты
|
3
|
5
|
5
|
5
|
5
|
10.0%
|
6.8%
|
3.3%
|
8
|
10,0%
|
6.8%
|
3,3%
|
|
От 31 до 180 дней
|
о
|
5
|
5
|
10
|
5
|
12.0%
|
8.5%
|
3.5%
|
14
|
12.0%
|
8.5%
|
3,5%,
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
5
|
5
|
10
|
5
|
13.0%
|
10.0%
|
3.0%
|
16
|
13.0%
|
10.0%
|
3.0%
|
|
ИТОГО АКТИВЫ
|
2310
|
15750
|
23630
|
31010
|
18175
|
|
|
|
39008
|
|
|
|
|
Статья
|
1-й квартал
|
2-й квартал
|
3-й квартал
|
4-й квартал
|
Среднее за
1-й год
|
% ставка
|
Ставка фондирования
|
Маржа
|
Среднее за
2-й год
|
% ставка
|
Ставка фондирования
|
Маржа
|
|
ПАССИВЫ (тыс. руб.)
|
5120
|
9 930
|
17 050
|
27 300
|
14850
|
7,3%
|
7,8%
|
|
|
7,9%:
|
8,4%
|
0,5%
|
|
Текущие счета ф/л
|
500
|
700
|
800
|
1 000
|
750
|
0,0%
|
0,5%
|
0,5%
|
1350
|
0,0%
|
0,5%
|
0,5%
|
|
Депозиты
|
4 500
|
9000»
|
16 000
|
26000
|
13 875
|
7,9%
|
8,3%
|
0,5%
|
56 000
|
8,1%
|
8,6%
|
0,5%
|
|
до востребования
|
500
|
1 500
|
3 000
|
4 000
|
2 250
|
0.1%
|
0.5%
|
0,4%
|
6 500
|
0,1%
|
0,5%,
|
0,4%
|
|
От 31 до 180 дней
|
1 500
|
2 000
|
4 000
|
7 000
|
3L25
|
6.5%
|
7.0%
|
0.5%
|
17 500
|
6.5%
|
7,0%
|
0,5%
|
|
От 181 до 365 дней
|
2 000
|
4 000
|
6 000
|
10 000
|
5 500
|
10.5%
|
11.0%
|
0.5%
|
22 500
|
10,5%
|
11.0%
|
0.5%
|
|
Свыше 365 дней
|
500
|
I 500
|
3 900
|
3 000
|
2 500
|
11,0%
|
11.5%
|
0,5%
|
9 500
|
11,0%
|
11,5%
|
0,5%
|
|
Векселя и депозитные сертификаты
|
о
|
50
|
50
|
50
|
38
|
0,9%
|
0,5%
|
0,5%
|
85
|
0,0%
|
0,5%
|
0,5%
|
|
до востребования
|
0
|
50
|
50
|
50
|
38
|
0,0%
|
0,5%
|
0.5%
|
85
|
0.0%
|
0,5%
|
0,5%
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
0
|
0о
|
0
|
0
|
6.5%
|
7,0%
|
0.5%
|
0
|
6.5%
|
7,0%
|
0,5%,
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
10,5%
|
11.0%
|
0,5%,
|
0
|
10.5%
|
11.0%
|
0,5%
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
11,0%
|
11,5%
|
0,5%,
|
11
|
11,0%,
|
0,.5%
|
0.5%
|
|
СКС ф/л
|
120
|
18(1
|
200
|
250
|
188
|
0,1%
|
0,5%
|
0,5%
|
325
|
1,0%
|
0,5%
|
0,5%
|
|
ПАССИВЫ, тыс. $
|
160
|
400
|
695
|
I 260
|
629
|
4,6%
|
4,9
|
0,3
|
1883
|
5,0%
|
5.3%
|
0,3
|
|
Текущие счета ф/л
|
10
|
20
|
30
|
40
|
25
|
0,0%
|
0,5%
|
0,5%
|
65
|
0,0%
|
0,5%
|
0,5%
|
|
Депозиты
|
145
|
370
|
б§0
|
1200
|
591
|
4,9%
|
5,2%
|
0,3%
|
1785
|
5,2%
|
5,5%
|
0,3%
|
|
до востребования
|
|
80
|
160
|
270
|
134
|
0,1%
|
0,5%
|
0.4%
|
320
|
0.1%,
|
0,5%
|
0.4%
|
|
От 31 до 180 дней
|
|
|
140
|
280
|
135
|
5.0%
|
5.3%
|
0.3%
|
438
|
5,0%
|
5.3%
|
0.3%
|
|
От 181 до 365 дней
|
75
|
150
|
250
|
450
|
231
|
6,9%
|
7.2%
|
0,3%,
|
643
|
6.9%
|
7,2%,
|
0,3%
|
|
Свыше 365 дней
|
500
|
1500
|
3000
|
5000
|
2500
|
7,0%
|
7,3%
|
0,3%
|
385
|
7,0%
|
7.3%,
|
0,3%
|
|
Векселя и депозитные сертификаты
|
0
|
0
|
о
|
50
|
38
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
85
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
|
до востребования
|
0
|
50
|
50
|
50
|
38
|
0,0%
|
0,5%
|
0,5
|
85
|
0,1%,
|
0,5%
|
0,4%
|
|
От31 до 180 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
5.0%
|
5.3%
|
0,3%
|
0
|
5.0%
|
5.3%
|
0,3%,
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
|
0
|
0
|
0
|
6.9%
|
7,2%
|
0,3%
|
0
|
6,9%
|
7,2%
|
0,3%
|
|
Свыше 365 дней
|
|
|
0
|
о
|
0
|
7.0%
|
7.3%,
|
0.3%
|
о
|
7,0%,
|
7,3%
|
|
|
СКС ф/.л
|
5
|
10
|
15
|
20
|
13
|
0,0%
|
0,5%
|
0,5%
|
33,
|
0,0%
|
0,5%
|
0,5%
|
|
ИТОГО ПАССИВЫ (тыс. руб.)
|
9920
|
21930
|
37900
|
65100
|
33173
|
|
|
|
114325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 2
Баланс филиала банка по
операциям с юридическими лицами
|
Статья
|
1-й квартал
|
2-й квартал
|
3-й квартал
|
4-й квартал
|
Среднее за 1-й год
|
%. ставка
|
Ставка фондирования
|
Маржа
|
Среднее за 2-й год
|
% ставка
|
Ставка фондирования
|
Маржа
|
|
АКТИВЫ (тыс. руб.)
|
203 000
|
340 000
|
525 000
|
630 000
|
424 500
|
16,0%.
|
13.6%
|
2,4%
|
732 500
|
15,9%
|
13.5%
|
2.4%
|
|
Кредиты
|
203000
|
340 000
|
415 (ИИ)
|
52(1 000
|
369 5(И)
|
16,2%,
|
13,7%.
|
2,5%,
|
610 000
|
16,1%
|
13,6%.
|
2,5%,
|
|
До 30 дней, в т.ч овердрафты
|
3 000
|
5 000
|
10 000
|
20 000
|
9 500
|
14.0%,
|
10.9%,
|
3.1%,
|
23 750
|
14.0%,
|
10.9%,
|
3,1%,
|
|
От 31 до 180 дней
|
20 000
|
25 000
|
35 000
|
40 000
|
30 000
|
15.5%,
|
12.4%,
|
3.1%,
|
67 500
|
15.5%,,
|
12.4%,
|
3.1%
|
|
От 181 до 365 дней
|
80 000
|
110 000
|
150 000
|
220 000
|
140 000
|
16.0%,
|
13.8%,
|
2.2%,
|
258 750
|
16.0%,
|
13.8%,
|
2.2%,
|
|
Свыше 365 дней
|
100 000
|
200 000
|
220 000
|
240 000
|
190 000
|
16.5%,
|
14.0%,
|
2.5%,
|
260 000
|
16.5%,,
|
14.0%.
|
2.5%,
|
|
Вексельные кредиты
|
0
|
0
|
10 00
|
10 000
|
5 (ИИ)
|
2,7%
|
0,0%
|
2,7%,
|
10 000
|
2,7%,
|
0,0%
|
2,7%
|
|
До 30 дней, в т.ч овердрафты
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
2.5%,
|
0.0%,
|
2.5%,
|
0
|
2.5%,
|
0.0%
|
2.5%
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
0
|
10 000
|
10 000
|
5 000
|
2.7%,
|
0.0%
|
2.7%
|
10 000
|
2.7%,
|
0.0%
|
2.7%,
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
3.0%,
|
0.0%
|
3.0%
|
0
|
3.0%,
|
0.0%,
|
3.0%,
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
3.5%,
|
0.0%
|
3.5%,
|
0
|
3.5%
|
0.0%,
|
3.5%,
|
|
Инвестиционное кредитование
|
0
|
0
|
100000
|
ПК) ОНО
|
50 (ИИ)
|
16,0%
|
14,0%
|
2,0%
|
112 50(1
|
16,(1%
|
14,0%.
|
2,0%
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
0
|
100 000
|
100 000
|
50 000
|
16.0%,
|
14.0%,
|
2.0%,
|
112 500
|
16.0%,
|
14.0%,
|
2.0%,
|
|
Ценные бумаги, долговые обязательства, векселя
третьих тин
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,0%.
|
0,0%
|
(1,0%,
|
0
|
0,0%
|
0,0%.
|
0,0%,
|
|
До 30 дней, в т.ч овердрафты
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
14.0%,
|
10.9%,
|
3.1%,
|
0
|
14.0%,
|
10.9%
|
3.1%,
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
15.5%,
|
12.4%,
|
3.1%,
|
0
|
15.5%
|
12.4%,
|
3.1%,
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
16.0%,
|
13.8%,
|
2.2%,
|
0
|
16.0%,
|
13.8%,
|
2.2%,
|
|
Свыше 363 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
16.5%,
|
14.0%,
|
2.3%,
|
0
|
16.5%,
|
14.0%,
|
2.3%,
|
|
АКТИВЫ (тыс. S)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0
|
0,0%
|
0,0%,
|
0,0%,
|
|
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,0%
|
0,0%.
|
0,0%.
|
0
|
0,0%
|
0,0%,
|
0,0%.
|
|
До 30 дней, в т ч овердрафты
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
10.0%,
|
6.8%,
|
3.3%,
|
0
|
10.0%
|
6.8%,
|
3.3%,
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
11.5%,
|
8.5%,
|
3.0%,
|
0
|
11.5%,
|
8.5%,
|
3.0%,
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
12.5%,
|
10.0%,
|
2.5%,
|
0
|
12.5%,
|
10.0%,
|
2.5%,
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
13.0%,
|
10.3%,
|
2.8%
|
0
|
13.0%,
|
10.3%,
|
2.8%,
|
|
Вексельные кредиты
|
0
|
I)
|
0
|
0
|
(I
|
0,0%,
|
(),()%
|
0,0%
|
II
|
0,(1%
|
0,0%.
|
0,0%.
|
|
До 30 дней, в т ч овердрафты
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0.5%,
|
0.0%,
|
0.5%,
|
0
|
0.5%,
|
0.0%,
|
0.5%,
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0.7%,
|
0.0%
|
0.7%
|
0
|
0.7%,
|
0.0%
|
0.7%
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0.8%,
|
0.0%
|
0.8%,
|
0
|
0.8%,
|
0.0%,
|
0.8%,
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1.0%,
|
0.0%,
|
1.0%,
|
0
|
1.0%,
|
0.0%
|
1.0%
|
|
Инвестиционное кредитование
|
0
|
II
|
0
|
0
|
0
|
0,0%.
|
0,0%
|
(),()%
|
0
|
(1,0%
|
0,0%.
|
((,()%.
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
12.0%,
|
10.3%,
|
1.8%
|
0
|
12.0%,
|
10.3%,
|
1.8%,
|
|
Ценные бумаги, долговые обязательства,
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,(1%.
|
(),()%.
|
(),()%.
|
0
|
0,0%
|
0,0%,
|
0,0%.
|
|
До 30 дней, в т.ч овердрафты
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
10.0%,
|
6.8%,
|
3.3%,
|
0
|
10.0%,
|
6.8%;,
|
3.3%,
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
11.5%,
|
8.5%,
|
3.0%,
|
0
|
11.5%,
|
8.5%,
|
3.0%,
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
12.5%
|
10 0%,
|
2 5"'„
|
0
|
12.5%
|
10.0%
|
2.3%,
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
13 0"„
|
10 3"»
|
2 8",,
|
0
|
1зо"„
|
10.3".
|
2 8",,
|
|
ИТОГО АКТИВЫ (тыс. ру«.)
|
!«ЗШ
|
ноет
|
525 00
|
|
424530
|
|
|
|
т $№
|
|
|
|
|
ПАССИВЫ (тыс. руб.)
|
240 700
|
567 100
|
633 700
|
679 800
|
530 325
|
6,0%
|
6,5%
|
0,5%
|
707 450
|
5,3%
|
5,8%
|
03%
|
|
Расчетные счета ю/.л
|
38 200
|
53 (НЮ
|
96 100
|
140 700
|
82 (ИИ)
|
0,0%
|
0,5%.
|
0,5%,
|
165 250
|
(),()%
|
0,5%,
|
0,5%
|
|
Депозиты и неснижаемые остатки
|
202 500
|
504 100
|
505
|
506 00
|
429 375
|
7.3%,
|
7,8%.
|
0,5%.
|
507(ИИ)
|
7,3%,
|
7,8%.
|
0,5%.
|
|
До 30 дней
|
2 500
|
4 000
|
5 000
|
6 000
|
4 375
|
2.4%,
|
2.9%,
|
0.5%,
|
7 000
|
2.4%,
|
2.9'!/,,
|
0.5%,
|
|
От 31 до 180 дней
|
100 000
|
250 000
|
250 000
|
250 000
|
212 500
|
6.4"..,
|
6.9%,
|
0.5%,
|
250 000
|
6.4%,
|
6.9%
|
0.5%,
|
|
От 181 до 365 дней
|
100 000
|
250 000
|
250 000
|
250 000
|
212 500
|
8.3%,
|
8 8%
|
0.5%,
|
250 000
|
8.3%,
|
8.8%,
|
0.3%,
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
8.5%,
|
9.0%
|
0.5%,
|
0
|
8.3%,
|
9.0%
|
0.5%,
|
|
Векселя и депозитные сертификаты
|
0
|
10 000
|
22 500
|
23 00
|
13 875
|
2,2%,
|
2,7%
|
0,5%
|
25 (ИИ)
|
3,5%.
|
4,0%,
|
0,5%.
|
|
до востребования
|
0
|
0
|
2 500
|
|
1 375
|
0.0%
|
0.5%,
|
0.5%,
|
5 000
|
|
0.5%,
|
0.5%,
|
|
До 30 дней
|
0
|
10 000
|
20 000
|
20 000
|
12 500
|
2.4%,
|
2.9%,
|
0.5%,
|
10 000
|
2.4%,
|
2.9%,
|
0.5%,
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
6.4%,
|
6.9%
|
0.5%,
|
10 000
|
6.4%,
|
6.9%,
|
0.5%,
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
8.3%,
|
8.8%,
|
0.5%,
|
0
|
8.3%,
|
8.8%,
|
0.5%
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
8.5%,
|
9.0%,
|
0.5%
|
0
|
8.5%,
|
9.0%
|
0.5%,
|
|
Векселя (КВС)
|
0
|
о
|
10 000
|
1000
|
5 00
|
0,(1%
|
0,0%.
|
0,0%,
|
10 (ИИ)
|
(),()%
|
0,0%,
|
0,0%
|
|
До 30 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0.0%
|
0.0%
|
0.0%
|
0
|
0.0%
|
0.0%
|
0.0%
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
0
|
10 000
|
10 000
|
5 000
|
0 0%
|
0 0%.
|
0.0%
|
10 000
|
0.0%
|
0.0%
|
0.0%
|
|
От 181 до 365 дней
|
о
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0.0%
|
0.0%
|
0.0%
|
0
|
0.0'%,
|
0.0%
|
0.0%
|
|
(выше 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0.0%
|
0.0%
|
0,0%
|
0
|
0.0%
|
0.0%
|
0.0%
|
|
СКС ю/л
|
0
|
100
|
100
|
100
|
75
|
0,0%
|
0.5%
|
0,5%,
|
200
|
0,0%
|
0,5%
|
0,5%
|
|
ПАССИВЫ
|
20
|
35
|
40
|
50
|
36
|
0,0%
|
0,5%
|
0,5%
|
65
|
0,0%
|
0,5%
|
0,5%
|
|
Текущие счета ю/л
|
20
|
35
|
40
|
50
|
36
|
0,0%
|
0,5%
|
0,5%
|
65
|
0.0%
|
0,5%
|
0,5%
|
|
Депозиты и неснижаемые остатки н
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
|
До 30 дней
|
о
|
о
|
о
|
о
|
о
|
1.8%
|
2.0%
|
0.3%
|
0
|
1.8%
|
2.0%
|
0.3%
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
4.9%
|
5.2%
|
0,3%
|
0
|
4.9%
|
5.2%
|
0.3%
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
6.8%
|
7,0%
|
0.3%
|
0
|
6.8%
|
7.0%
|
0.3%
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
о
|
0
|
7.0%
|
7.3%
|
0.3%
|
0
|
7.0%
|
7.3%
|
0.3%,
|
|
Векселя и депозитные сертификаты
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
|
до востребования
|
о
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0.0%
|
0.5%
|
0.5%
|
0
|
0.0%
|
0.5%
|
0.5%
|
|
До 30 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1.8%
|
2.0%
|
0.3%
|
0
|
1.8%
|
2.0%
|
0.3%
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
4.9%
|
5,2%
|
0.3%
|
0
|
4,9%
|
5.2%
|
0,3%,
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
6.8%
|
7.0%
|
0.3%
|
0
|
6.8%
|
7.0%
|
0,3%
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
7.0%
|
7.3%
|
0.3%
|
0
|
7.0%
|
7.3%
|
0.3%
|
|
Векселя (КВС)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,0%,
|
0,0%
|
0,0%
|
0
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
|
До 30 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0.0%
|
0.0%
|
0.0%
|
0
|
0.0%
|
0.0%
|
0,0%
|
|
От 31 до 180 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,0%
|
0,0%,
|
0.0%
|
0
|
0.0%
|
0.0%
|
0.0%,
|
|
От 181 до 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0.0%
|
0.0%
|
0.0%
|
0
|
0.0%
|
0.0%
|
0.0%
|
|
Свыше 365 дней
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0.0%
|
0.0%
|
0.0%
|
0
|
0.0%
|
0.0%
|
0.0%
|
|
СКС ю/л
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,0%,
|
0,5%
|
0,5%
|
0
|
0,0%
|
0,5%,
|
0,5%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 3
Рис. 1. Динамика
валюты баланса по операциям с физическими лицами
Приложение 4
Рис. 2. Динамика
валюты баланса по операциям с юридическим лицами
Приложение 5
Рис. 3. Прибыль по
корпоративным клиентам филиала банка, тыс. руб.
Приложение 6
Единовременные расходы на открытие филиала банка
|
Статья расходов
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
Приобретение товарно-материальных ценностей,
расходных материалов
|
9 196,91
|
|
Вычислительная техника и сетевое оборудование
|
3 667,65
|
|
Телекоммуникационное оборудование
|
634,43
|
|
Телефонизация
|
922,49
|
|
Программное обеспечение
|
1 419,13
|
|
Оргтехника
|
398,10
|
|
Кассовое оборудование
|
341,09
|
|
Оборудование по пластиковым картам (банкомат)
|
720,00
|
|
Мебель и оборудование
|
224,02
|
|
Реклама (наружная реклама)
|
90,00
|
|
Оформление офиса (вывеска, информационные стенды)
|
195,00
|
|
Канцелярия
|
85,00
|
|
Автомобиль
|
450,00
|
|
ИТОГО ИК
|
9196,91
|
|
Срок для расчета выплат по ИК, лет
|
2,5
|
|
Сумма выплаты филиалом, приходящаяся на 1 год
|
4 598,46
|
|
Сумма выплаты филиалом, приходящаяся на
1 месяц
|
383,20
|
Приложение 7
Оборотная ведомость
филиала банка на второй год работы (2005)
|
Название разделов и счетов баланса
|
Номер счета 2-го порядка
|
Остатки
|
|
Актив
|
Пассив
|
|
А. Балансовые счета
|
|
Уставный капитал кредитных организаций,
созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью.
Доли, принадлежащие:
|
|
негосударственным организациям
|
10404
|
|
9196,91
|
|
физическим лицам
|
10405
|
|
-
|
|
Фонды
|
|
Резервный фонд
|
10701
|
|
|
|
Фонды специального назначения
|
10702
|
|
|
|
Наличная валюта и чеки (в том числе
дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте
|
|
Касса кредитных организаций
|
20202
|
10368
|
|
|
Касса обменных пунктов
|
20206
|
0
|
|
|
Денежные средства в пути
|
20209
|
0
|
|
|
Корреспондентские счета
|
|
Корреспондентские счета кредитных организаций в
Банке России
|
30102
|
9261
|
|
|
Корреспондентские счета кредитных
организаций-корреспондентов
|
30109
|
|
0
|
|
Корреспондентские счета в кредитных
организациях-корреспондентах
|
30110
|
|
|
|
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ
|
30114
|
|
|
|
Счета кредитных организаций по другим
операциям
|
|
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам
в валюте РФ, перечисленные в Банк России
|
30202
|
|
|
|
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам
в иностранной валюте, перечисленные в Банк России
|
30204
|
|
|
|
Средства клиентов, зарезервированные при
осуществлении валютных операций
|
30227
|
|
|
|
Суммы резервирования при осуществлении валютных
операций, перечисленные в Банк России
|
30228
|
|
|
|
Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с
использованием платежных карт
|
30232
|
|
|
|
Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с
использованием платежных карт
|
30233
|
17
|
|
|
Расчеты по ценным бумагам
|
|
Счета участников РЦ ОРЦБ
|
30402
|
|
|
|
Расчеты кредитных организаций - доверители
(комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми
активами
|
30602
|
|
|
|
Кредиты, полученные кредитными
организациями от кредитных организаций
|
|
на 1 день
|
31302
|
|
0
|
|
на срок от 2 до 7 дней
|
31303
|
|
0
|
|
на срок от 8 до 30 дней
|
31304
|
|
|
|
на срок от 31 до 90 дней
|
31305
|
|
|
|
Кредиты, предоставленные кредитным
организациям
|
|
на 1 день
|
32002
|
0
|
|
|
на срок от 2 до 7 дней
|
32003
|
0
|
|
|
на срок от 8 до 30 дней
|
32004
|
0
|
|
|
на срок от 31 до 90 дней
|
32005
|
0
|
|
|
на срок от 1 года до 3 лет
|
32008
|
0
|
|
|
Резервы на возможные потери
|
32015
|
|
0
|
|
Предстоящие поступления и выплаты по
межбанковским операциям
|
|
Предстоящие поступления по операциям, связанным с
предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных
размещенных средств
|
32801
|
|
|
|
Предстоящие выплаты по операциям, связанным с
привлечением денежных средств межбанковских кредитам, депозитам и иным
привлеченным средствам
|
32802
|
|
|
|
Счета негосударственных организаций
|
|
Финансовые организации
|
40701
|
|
1964
|
|
Коммерческие организации
|
40702
|
|
16662
|
|
Некоммерческие организации
|
40703
|
|
0
|
|
Прочие счета
|
|
Индивидуальные предприниматели
|
40802
|
|
1787
|
|
Юридические лица-нерезиденты
|
40807
|
|
2
|
|
Физические лица
|
40817
|
|
11019
|
|
Счета физических лиц-нерезидентов в валюте
Российской Федерации
|
40820
|
|
1
|
|
Средства в расчетах
|
|
Переводы в Российскую Федерацию
|
40909
|
|
0
|
|
Транзитные счета
|
40911
|
|
0
|
|
Депозиты негосударственных
некоммерческих организаций
|
|
на срок от 181 дня до 1 года
|
42205
|
|
0
|
|
Депозиты и прочие привлеченные средства
физических лиц
|
|
Депозиты до востребования
|
42301
|
|
4467
|
|
Депозиты на срок от 31 до 90 дней
|
42303
|
|
1162
|
|
Депозиты на срок от 91 до 180 дней
|
42304
|
|
4882
|
|
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года
|
42305
|
|
6317
|
|
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет
|
42306
|
|
8554
|
|
Депозиты на срок свыше 3 лет
|
42307
|
|
|
|
Прочие привлеченные средства до востребования
|
42309
|
|
|
|
Депозиты и прочие привлеченные средства
физических лиц-нерезидентов
|
|
Прочие привлеченные средства до востребования
|
42609
|
|
|
|
Кредиты, предоставленные
негосударственным коммерческим организациям
|
|
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном
(текущем) счете ("овердрафт")
|
45201
|
|
|
|
на срок до 30 дней
|
45203
|
|
|
|
на срок от 31 до 90 дней
|
45204
|
14880
|
|
|
на срок от 91 до 180 дней
|
45205
|
9930
|
|
|
на срок от 181 дня до 1 года
|
45206
|
82170
|
|
|
на срок от 1 года до 3 лет
|
45207
|
|
|
|
Резервы на возможные потери
|
45215
|
|
908
|
|
Кредиты, предоставленные индивидуальным
предпринимателям
|
|
на срок от 31 до 90 дней
|
45404
|
0
|
|
|
на срок от 91 до 180 дней
|
45405
|
0
|
|
|
Резервы на возможные потери
|
45415
|
|
|
|
Кредиты, предоставленные физическим
лицам
|
|
на срок до 30 дней
|
45502
|
0
|
|
|
на срок от 31 до 90 дней
|
45503
|
0
|
|
|
на срок от 91 до 180 дней
|
45504
|
0
|
|
|
на срок от 181 дня до 1 года
|
45505
|
2026
|
|
|
на срок от 1 года до 3 лет
|
45506
|
11264
|
|
|
на срок свыше 3 лет
|
45507
|
14516
|
|
|
Резервы на возможные потери
|
45515
|
|
280
|
|
Просроченная задолженность по
предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам
|
|
Негосударственным коммерческим организациям
|
45812
|
0
|
|
|
Гражданам
|
45815
|
0
|
|
|
Резервы на возможные потери
|
45818
|
|
0
|
|
Просроченные проценты по предоставленным
кредитам и прочим размещенным средствам
|
|
Негосударственным коммерческим организациям
|
45912
|
0
|
|
|
Гражданам
|
45915
|
0
|
|
|
Расчеты по отдельным операциям
|
|
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной
валюты
|
47405
|
|
0
|
|
Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам
|
47407
|
|
0
|
|
Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам
|
47408
|
0
|
|
|
Суммы, поступившие на корреспондентские счета до
выяснения
|
47416
|
|
0
|
|
Суммы, списанные с корреспондентских счетов до
выяснения
|
47417
|
0
|
|
|
Обязательства по прочим операциям
|
47422
|
|
0
|
|
Требования по прочим операциям
|
47423
|
|
|
|
Резервы на возможные потери
|
47425
|
|
86
|
|
Обязательства по уплате процентов
|
47426
|
|
551
|
|
Требования по получению процентов
|
47427
|
0
|
|
|
Предстоящие поступления и выплаты по
операциям с клиентами
|
|
Предстоящие поступления по операциям, связанным с
предоставлением (размещением) денежных средств клиентам
|
47501
|
|
0
|
|
Долговые обязательства, приобретенные
для перепродажи и по договорам займа
|
|
Долговые обязательства кредитных организаций
|
50106
|
0
|
|
|
Переоценка ценных бумаг - положительные разницы
|
50111
|
|
0
|
|
Акции приобретенные для перепродажи и по
договорам займа
|
|
Прочие акции
|
50606
|
0
|
|
|
Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы
|
50610
|
0
|
|
|
Прочие счета по операциям с
приобретенными ценными бумагами
|
|
Затраты, связанные с приобретением и реализацией
ценных бумаг
|
50905
|
0
|
|
|
Векселя кредитных организаций
|
|
до востребования
|
51401
|
0
|
|
|
со сроком погашения от 31 до 90 дней
|
51403
|
0
|
|
|
со сроком погашения от 91 до 180 дней
|
51404
|
0
|
|
|
со сроком погашения от 181 дня до 1 года
|
51405
|
0
|
|
|
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет
|
51406
|
0
|
|
|
Резервы на возможные потери
|
51410
|
|
0
|
|
Прочие векселя
|
|
до востребования
|
51501
|
0
|
|
|
со сроком погашения от 91 до 180 дней
|
51504
|
0
|
|
|
Резервы на возможные потери
|
51510
|
|
0
|
|
Выпущенные векселя и банковские акцепты
|
|
до востребования
|
52301
|
|
0
|
|
со сроком погашения до 30 дней
|
52302
|
|
0
|
|
со сроком погашения от 31 до 90 дней
|
52303
|
|
0
|
|
со сроком погашения от 91 до 180 дней
|
52304
|
|
0
|
|
со сроком погашения от 181 до 1 года
|
52305
|
|
0
|
|
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет
|
52306
|
|
0
|
|
Обязательства по выпущенным ценным
бумагам к исполнению
|
|
Векселя к исполнению
|
52406
|
|
0
|
|
Прочие счета по операциям с выпущенными
ценными бумагами
|
|
Обязательства по процентам и купонам по выпущенным
ценным бумагам
|
52501
|
|
0
|
|
Предстоящие выплаты по процентам, купонам и
дисконтам по выпущенным ценным бумагам
|
52502
|
0
|
|
|
Прочее участие
|
|
Средства, внесенные в уставные капиталы организаций
|
60202
|
0
|
|
|
Резервы на возможные потери
|
60206
|
|
0
|
|
Расчеты с дебиторами и кредиторами
|
|
Расчеты с бюджетом по налогам
|
60301
|
|
0
|
|
Расчеты с бюджетом по налогам
|
60302
|
0
|
|
|
Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на
заработную плату
|
60303
|
|
0
|
|
|
60304
|
0
|
|
|
Расчеты с работниками по оплате труда
|
60305
|
|
0
|
|
Расчеты с работниками по подотчетным суммам
|
60308
|
0
|
|
|
Налог на добавленную стоимость, полученный
|
60309
|
|
0
|
|
Налог на добавленную стоимость, уплаченный
|
60310
|
368
|
|
|
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
|
60311
|
|
0
|
|
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
|
60312
|
332
|
|
|
Расчеты с организациями-нерезидентами по
хозяйственным операциям
|
60314
|
0
|
|
|
|
60322
|
|
0
|
|
Расчеты с прочими дебиторами
|
60323
|
0
|
|
|
Расчеты на возможные потери по расчетам с дебиторами
|
60324
|
|
0
|
|
Основные средства
|
|
Основные средства (кроме земли)
|
60401
|
3492
|
|
|
Амортизация основных средств
|
60601
|
|
297
|
|
Вложения в сооружение (строительство), создание
(изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов
|
60701
|
31
|
|
|
Нематериальные активы
|
60901
|
0
|
|
|
Амортизация нематериальных активов
|
60903
|
|
0
|
|
Материальные запасы
|
|
Запасные части
|
61002
|
0
|
|
|
Материалы
|
61008
|
0
|
|
|
Инвентарь и принадлежности
|
61009
|
0
|
|
|
Издания
|
61010
|
4
|
|
|
Выбытие (реализация)
|
|
Имущество
|
61202
|
0
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
|
Переоценка средств в иностранной валюте -
положительные разницы
|
61306
|
0
|
0
|
|
Расходы будущих периодов
|
|
Расходы будущих периодов по другим операциям
|
61403
|
3281
|
|
|
Переоценка средств в иностранной валюте -
отрицательные разницы
|
61406
|
0
|
|
|
Доходы
|
|
Проценты, полученные по предоставленным кредитам,
депозитам и иным размещенным средствам
|
70101
|
|
0
|
|
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами
|
70102
|
|
0
|
|
Доходы, полученные от операций с иностранной
валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых
указана в иностранной валюте
|
70103
|
|
0
|
|
Другие доходы
|
70107
|
|
0
|
|
Расходы
|
|
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты
|
70201
|
0
|
|
|
Проценты, уплаченные юридическим лицам по
привлеченным средствам
|
70202
|
0
|
|
|
Проценты, уплаченные физическим лицам
|
70203
|
190
|
|
|
Расходы по операциям с ценными бумагами
|
70204
|
0
|
|
|
Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками
(в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте
|
70205
|
434
|
|
|
Расходы на содержание аппарата
|
70206
|
972
|
|
|
Штрафы, пени, неустойки уплаченные
|
70208
|
0
|
|
|
Другие расходы
|
70209
|
4477
|
|
|
Прибыль
|
|
Прибыль отчетного года
|
70301
|
|
|
|
Прибыль предшествующих периодов
|
70302
|
|
0
|
|
Использование прибыли
|
|
Использование прибыли отчетного года
|
70501
|
1022
|
|
|
Использование прибыли предшествующих лет
|
70502
|
0
|
|
|
В. Внебалансовые счета
|
|
Неразмещенные ценные бумаги
|
|
Бланки собственных ценных бумаг для распространения
|
90701
|
0
|
|
|
Собственные ценные бумаги, предъявленные для
погашения
|
90704
|
0
|
|
|
Ценные бумаги прочих эмитентов
|
|
Ценные бумаги на хранении по договорам хранения
|
90803
|
0
|
|
|
Расчетные операции
|
|
Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты
|
90901
|
0
|
|
|
Расчетные документы, не оплаченные в срок
|
90902
|
20
|
|
|
Расчетные документы по факторинговым, форфейтинговым
операциям
|
90906
|
3371
|
|
|
Разные ценности и документы
|
91202
|
24
|
|
|
Бланки
|
91207
|
1
|
|
|
Обеспечение размещенных средств и
обязательства по предоставлению кредитов
|
|
Неиспользованные кредитные линии по предоставлению
кредитов
|
91302
|
|
0
|
|
Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам
|
91303
|
10754
|
|
|
Полученные гарантии и поручительства
|
91305
|
161556
|
|
|
Имущество, принятое в залог по выданным кредитам,
кроме ценных бумаг
|
91307
|
60947
|
|
|
Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в
виде "овердрафт" и "под лимит задолженности"
|
91309
|
|
1609
|
|
Обеспечение под привлечение средств,
выданные гарантии и требования по получению средств
|
|
Ценные бумаги, переданные в залог по полученным
кредитам
|
91401
|
0
|
|
|
Выданные гарантии и поручительства
|
91404
|
|
0
|
|
Арендные и лизинговые операции
|
|
Арендованные основные средства
|
91503
|
363
|
|
|
Задолженность по процентным платежам по
основному долгу, не списанному с баланса
|
|
Неполученные проценты по межбанковским кредитам,
депозитам и иным размещенным средствам
|
91603
|
0
|
|
|
Неполученные проценты по кредитам и прочим
размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам
|
91604
|
114
|
|
|
Счет для корреспонденции с пассивными счетами при
двойной записи
|
99998
|
8629
|
|
|
Счет для корреспонденции с активными счетами при
двойной записи
|
99999
|
|
236914
|
|
Г. Срочные операции
|
|
Требования по поставке денежных средств
|
93001
|
0
|
|
|
Требования по поставке денежных средств
|
|
со сроком исполнения на следующий день
|
93301
|
0
|
|
|
со сроком исполнения от 2 до 7 дней
|
93302
|
0
|
|
|
со сроком исполнения от 8 до 30 дней
|
93303
|
0
|
|
|
Нереализованные курсовые разницы по переоценке
иностранной валюты
|
93801
|
0
|
|
|
Обязательства по поставке денежных средств
|
96001
|
|
0
|
|
Обязательства по поставке денежных
средств
|
|
со сроком исполнения на следующий день
|
96301
|
|
0
|
|
со сроком исполнения от 2 до 7 дней
|
96302
|
|
0
|
|
со сроком исполнения от 8 до 30 дней
|
96303
|
|
0
|
|
Нереализованные курсовые разницы по переоценке
иностранной валюты
|
96801
|
|
495119
|
|
Д. Счета депо
|
|
Ценные бумаги на хранении в депозитарии
|
98000
|
0
|
|
|
Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии
(НОСТРО депо базовый)
|
98010
|
0
|
|
|
Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении
|
98020
|
0
|
|
|
Ценные бумаги владельцев
|
98040
|
|
0
|
|
Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию
|
98050
|
|
0
|
|
Ценные бумаги, обремененные
обязательствами
|
98070
|
|
0
|