О методике анализа финансового состояния банка

О методике анализа финансового состояния банка

I. Задачи анализа финансового состояния банка и подходы к его проведению.

Предлагаемые настоящей методикой подходы базируются на оценке рисков, регулируемых Банком России, и нацелены на проведение комплексного анализа финансового состояния банка на основе отчетности, а также иных источников официальной информации о его деятельности.

Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Результаты анализа должны использоваться при определении режима надзора, включая принятие решения о целесообразности проведения инспекционных проверок банков и определении их тематики, а также характера применяемых к банкам мер надзорного реагирования.

Непосредственно в рамках анализа решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу до 1 года, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий.

Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасные последствия для развития ситуации. Достоверность представляемых банками отчетов, а также адекватность оценки принимаемых ими на себя рисков должна проверяться как в процессе документарного надзора, так и в ходе инспекцонных проверок, а результаты должны использоваться как важный источник информации при проведении анализа.

Анализ проводится с использованием программного комплекса "Анализ финансового состояния банка" и основан на:

- использовании системы показателей, характеризующих деятельность банка и виды принимаемых рисков с выявлением взаимосвязи между показателями;

- изучении факторов изменения этих показателей и величин принимаемых рисков;

- сравнении полученных показателей со средними показателями по группе однородных банков.

Примечание: за основу распределения банков на группы однородных, исходя из универсального характера их деятельности, взята величина активов (нетто).*

Система показателей, используемых в рамках данной методики, сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа:

1. Структурный анализ балансового отчета.

2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.

3. Анализ достаточности капитала.

4. Анализ кредитного риска.

5. Анализ рыночного риска.

6. Анализ риска ликвидности.

Каждый аналитический пакет содержит таблицы аналитических показателей, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа, а также графики, характеризующие динамику показателей, и диаграммы, отражающие структурные характеристики. Анализ банка предполагает также определение соответствия работы конкретного банка установленным нормам, а также тенденциям однородной группы банков (особенно при оценке рентабельности работы, структуры балансового отчета и достаточности капитала).

Анализ базируется на данных следующих форм отчетности:

оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (ф.101);

Примечание. Здесь и далее по тексту настоящего Указания номера форм отчетности кредитных организаций приведены в соответствии с Указанием Банка России от 24.10.97 № 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) (далее по тексту Указание Банка России № 7-У).

информация о фактических значениях нормативов деятельности кредитной организации, рассчитанных в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97г. №1 "О порядке регулирования деятельности банков" (с изменениями и дополнениями) и отдельных элементах расчета обязательных нормативов (ф.135);
отчет о прибылях и убытках (ф.102);
расчет резерва на возможные потери по ссудам (ф.115);
сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (ф.125);
данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (ф.126);
расчет собственных средств (капитала) кредитной организации (ф.134);
сводный отчет о размере рыночного риска (ф.153),
сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов (ф.302);
сведения о межбанковских кредитах и депозитах (ф.501);
сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф.603);
отчет об открытой валютной позиции (ф.634);

а также данных инспекционных и аудиторских проверок банков.

II. Содержание разделов анализа финансового состояния банка.

1. Структурный анализ балансового отчета.

Структурный анализ проводится в целях выявления рисков, обусловленных характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка. Его рекомендуется проводить с использованием следующих таблиц:

Таблица 1.1. Общая структура балансового отчета

Таблица 1.2. Структура активов

Таблица 1.2.1.Структура активов в рублях и ин.валюте

Таблица 1.2.2.Структура активов банка и их прибыльность

Таблица 1.2.3. Структура активов банка, приносящих прямой доход

Таблица 1.3. Структура пассивов

Таблица 1.3.1. Структура пассивов в рублях и ин.валюте

Таблица 1.3.2. Структура обязательств

Таблица 1.3.3. Структура обязательств по срочности

Таблица 1.4. Структура внебалансовых статей

Таблица 1.4.1. Структура средств в доверительном управлении

Аналитические показатели, предусмотренные таблицами, представляют собой группировки активов по видам вложений и характеру дохода, а пассивов по видам и срокам (в том числе в разрезе валют). При этом производится расчет показателей удельного веса (доли) отдельных видов вложений и привлеченных средств банка.

Оценка показателей, приведенных в данных таблицах, позволит:

- выделить области рынка, где сосредоточены основные операции банка, и определить тенденции в его деятельности;

- определить риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций банка.

1. Структурный анализ балансового отчета

Таблица 1.1. Общая структура балансового отчета

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

измене- ние

Дата 3

измене- ние

I.АКТИВЫ

Наличность

Таб. 1 п. 1

Обязательные резервы в Банке России

Таб. 1 п. 8

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

из них: учтенные векселя

Таб. 1 п. 2.3

Лизинг

Вл

Вложения в ценные бумаги

Пцб

Участие в капитале юридических лиц

Вк

Средства в расчетах

Таб. 1 п. 6

Дебиторская задолженность

Таб. 1 п. 7

Имущество

Таб. 1 п. 9

Расходы будущих периодов

Таб. 1 п. 11

Прочие активы

Таб. 1 п. 10

ИТОГО АКТИВОВ

II.ПАССИВЫ

Источники собственных средств

Таб. 1 п. 13

из них:

уставный капитал

Ка

Финансовый результат (прибыль +/ убыток -)

Фр

Резерв на возможные потери

Таб. 1 п. 14

Привлеченные средства, всего

ПС

в т.ч.

Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов

ПСб1

Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк

Средства на счетах других юридических лиц

ПСсч

Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц

Таб. 1 п. 15.1.4 - 15.1.4.4 + 15.2.1 + 15.2.2 + 16 + 18

Собственные долговые инструменты

Псдо + 15.2.5

Средства населения

ПСн + 15.1.4.4

Средства в расчетах

Таб. 1 п. 17

Прочие пассивы

Таб. 1 п. 19

Доходы будущих периодов

Таб. 1 п. 20

ИТОГО ПАССИВОВ

III.Внебалансовые статьи:

Объем заключенных контрактов

Забалансовые счета

IV.Средства в доверительном управлении, всего

Таб. 2 п. 4

Таблица 1.2. Структура активов*

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

(тыс. руб.)

АКТИВЫ, всего

в т.ч.

Наличность

Таб. 1 п. 1

Обязательные резервы в Банке России

Таб. 1 п. 8

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

из них: учтенные векселя

Таб. 1 п. 2.3

Лизинг

Вл

Вложения в ценные бумаги

Пцб

Участие в капитале юридических лиц

Вк

Средства в расчетах

Таб. 1 п. 6

Дебиторская задолженность

Таб. 1 п. 7

Имущество

Таб. 1 п. 9

Расходы будущих периодов

Таб. 1 п. 11

Прочие активы

Таб. 1 п. 10

Собственные средства (капитал)

Структура (в %)

АКТИВЫ, всего

100

в т.ч.

Наличность

Таб. 1 п. 1

Обязательные резервы в Банке России

Таб. 1 п. 8

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

из них: учтенные векселя

Таб. 1 п. 2.3

Лизинг

Вл

Вложения в ценные бумаги

Пцб

Участие в капитале юридических лиц

Вк

Средства в расчетах

Таб. 1 п. 6

Дебиторская задолженность

Таб. 1 п. 7

Имущество банков

Таб. 1 п. 9

Расходы будущих периодов

Таб. 1 п. 11

Прочие активы

Таб. 1 п. 10

Внебалансовые статьи в % от активов

Объем заключенных контрактов

Забалансовые счета

Имущество банков в % от источников собственных средств

Темп прироста к Дате 1 (%)

АКТИВЫ, всего

в т.ч.

Наличность

Таб. 1 п. 1

Обязательные резервы в Банке России

Таб. 1 п. 8

Кредиты и прочие размещен. средства

КВ

из них: учтенные векселя

Таб. 1 п. 2.3

Лизинг

Вл

Вложения в ценные бумаги

Пцб

Участие в капитале юридических лиц

Вк

Средства в расчетах

Таб. 1 п. 6

Дебиторская задолженность

Таб. 1 п. 7

Имущество банков

Таб. 1 п. 9

Расходы будущих периодов

Таб. 1 п. 11

Прочие активы

Таб. 1 п. 10

* Данная таблица может быть также заполнена по операциям в рублях, по операциям в иностранной валюте.

Таблица 1.2.1. Структура активов в рублях и ин.валюте

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

руб.

ин.вал.

итого

руб.

ин.вал.

итого

(тыс. руб.)

АКТИВЫ, всего

в т.ч.

Наличность

Таб. 1 п. 1

Обязательные резервы в Банке России

Таб. 1 п. 8

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

из них: учтенные векселя

Таб. 1 п. 2.3

Лизинг

Вл

Вложения в ценные бумаги

Пцб

Участие в капитале юридических лиц

Вк

Средства в расчетах

Таб. 1 п. 6

Дебиторская задолженность

Таб. 1 п. 7

Имущество

Таб. 1 п. 9

Расходы будущих периодов

Таб. 1 п. 11

Прочие активы

Таб. 1 п. 10

Структура активов (в % от всех активов в соответствующей валюте)

АКТИВЫ, всего

100

в т.ч.

Наличность

Таб. 1 п. 1

Обязательные резервы в Банке России

Таб. 1 п. 8

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

из них: учтенные векселя

Таб. 1 п. 2.3

Лизинг

Вл

Вложения в ценные бумаги

Пцб

Участие в капитале юридических лиц

Вк

Средства в расчетах

Таб. 1 п. 6

Дебиторская задолженность

Таб. 1 п. 7

Имущество

Таб. 1 п. 9

Расходы будущих периодов

Таб. 1 п. 11

Прочие активы

Таб. 1 п. 10

Таблица 1.2.2.Структура активов банка и их прибыльность (тыс. руб./% )

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

Активы, всего (тыс.руб.)

Активы, приносящие прямой доход (тыс.руб.)

Ад

То же в % от общей суммы активов

Ад/А

Активы, взвешенные с учетом риска

Ар

То же в % от общей суммы активов

Ар/А

Прибыльность активов* (в % )

RОА

Прибыльность основных операций (в %)

Прил. 1 п. 81

* Показатели прибыльности заполняются в % годовых.

Таблица 1.2.3. Структура активов банка, приносящих прямой доход

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
(тыс. руб.)
ВСЕГО АКТИВОВ, ПРИНОСЯЩИХ ПРЯМОЙ ДОХОД:	Ад
в т.ч.:
Кредиты и прочие размещенные средства (включая учтенные векселя)	КВ
Лизинг	Вл
Вложения в ценные бумаги	Пцб
Участие в капитале юридических лиц	Вк
Структура (в %)
ВСЕГО АКТИВОВ, ПРИНОСЯЩИХ ПРЯМОЙ ДОХОД:	Ад	100	100	100	100
в т.ч.:
Кредиты и прочие размещенные средства (включая учтенные векселя)	КВ
Лизинг	Вл
Вложения в ценные бумаги	Пцб
Участие в капитале юридических лиц	Вк

Таблица 1.3. Структура пассивов*

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

(тыс. руб.)

ПАССИВЫ, всего

в т.ч.

Источники собственных средств

Таб. 1 п. 13

из них:

Уставный капитал

Ка

Финансовый результат (прибыль +/ убыток -)

Фр

Резерв на возможные потери

Таб. 1 п. 14.

Привлеченные средства, всего

ПС

в т.ч.:

Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов

ПСб1

Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк

Средства на счетах других юридических лиц

ПСсч

Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц

Таб. 1 п. 15.1.4 -15.1.4.4 + 15.2.1 + 15.2.2 + 16 + 18

Собственные долговые инструменты

Псдо + п. 15.2.5

Средства населения

ПСн + п. 15.1.4.4

Средства в расчетах

Таб. 1 п. 17

Прочие пассивы

Таб. 1 п. 19

Доходы будущих периодов

Таб. 1 п. 20

Структура (в %)

ПАССИВЫ, всего

100

в т.ч.

Источники собственных средств

Таб. 1 п. 13

из них:

Уставный капитал

Ка

Финансовый результат (прибыль +/ убыток -)

Фр

Резерв на возможные потери

Таб. 1 п. 14

Привлеченные средства, всего

ПС

в т.ч.

Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов

ПСб1

Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк

Средства на счетах других юридических лиц

ПСсч

Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц

Таб. 1 п. 15.1.4 -15.1.4.4 + 15.2.1 + 15.2.2 + 16 + 18

Собственные долговые инструменты

Псдо + п. 15.2.5

Средства населения

ПСн + п. 15.1.4.4

Средства в расчетах

Таб. 1 п. 17

Прочие пассивы

Таб. 1 п. 19

Доходы будущих периодов

Таб. 1 п. 20

* Данная таблица может быть также заполнена по операциям в рублях и иностранной валюте.

Таблица 1.3.1. Структура пассивов в рублях и ин.валюте

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2
руб.	ин.вал.	итого	руб.	ин.вал.	итого
(тыс. руб.)
ПАССИВЫ, всего	П
Привлеченные средства, всего	ПС
в т.ч.
Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов	ПСб1
Средства на счетах банков-корреспондентов	ПСбк
Средства на счетах других юридических лиц	ПСсч
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц	Таб. 1 п. 15.1.4 - 15.1.4.4 + 15.2.1 + 15.2.2 + 16 + 18
Собственные долговые инструменты	Псдо + 15.2.5
Средства населения	ПСн + 15.1.4.4
Средства в расчетах	Таб. 1 п. 17
Прочие пассивы	Таб. 1 п. 19
Доходы будущих периодов	Таб. 1 п. 20
Структура (в % от всех пассивов в соответствующей валюте)
ПАССИВОВ, всего	П	100	100	100	100	100	100
Привлеченные средства, всего	ПС
в т.ч.
Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов	ПСб1
Средства на счетах банков-корреспондентов	ПСбк
Средства на счетах других юридических лиц	ПСсч
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц	Таб. 1 п. 15.1.4 -15.1.4.4 + 15.2.1 + 15.2.2 + 16 + 18
Собственные долговые инструменты	Псдо + 15.2.5
Средства населения	ПСн + 15.1.4.4
Средства в расчетах	Таб. 1 п. 17
Прочие пассивы	Таб. 1 п. 19
Доходы будущих периодов	Таб. 1 п. 20

Таблица 1.3.2. Структура обязательств

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
Привлеченные средства, всего (тыс.руб.)	ПС
Средства бюджетов всех уровней, внебюджетных фондов и других государственных финансовых институтов	ПСб1
Средства на корсчетах в других банках	ПСбк
Средства на счетах других юридических лиц	ПСсч
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц	Таб. 1 п. 15.1.4 -15.1.4.4 + 15.2.1 + 15.2.2 + 16 + 18
Средства населения	ПСн + 15.1.4.4
Собственные долговые инструменты	Псдо + 15.2.5
Средства в расчетах	Таб. 1 п. 17
Прочие пассивы	Таб. 1 п. 19
Структура привлеченных средств, в %
Привлеченные средства, всего	ПС	100	100	100	100
Средства бюджетов всех уровней, внебюджетных фондов и других государственных финансовых институтов	ПСб1
Средства на корсчетах в других банках	ПСбк
Средства на счетах других юридических лиц	ПСсч
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц	Таб. 1 п. 15.1.4 -15.1.4.4 + 15.2.1 + 15.2.2 + 16 + 18
Средства населения	ПСн + 15.1.4.4
Собственные долговые инструменты	Псдо + 15.2.5
Средства в расчетах	Таб. 1 п. 17
Прочие пассивы	Таб. 1 п. 19
Темпы прироста к Дате 1 (%)
Привлеченные средства, всего	ПС
Средства бюджетов всех уровней, внебюджетных фондов и других государственных финансовых институтов	ПСб1
Средства на корсчетах в других банках	ПСбк
Средства на счетах других юридических лиц	ПСсч
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц	Таб. 1 п. 15.1.4 -15.1.4.4 + 15.2.1 + 15.2.2 + 16 +18
Средства населения	ПСн + 15.1.4.4
Собственные долговые инструменты	Псдо + 15.2.5
Средства в расчетах	Таб. 1 п. 17
Прочие пассивы	Таб. 1 п. 19

Таблица 1.3.3. Структура обязательств по срочности*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
Привлеченные средства (тыс. руб.)	ПС
До востребования	Таб. 1 п. 15.1
Средства, привлеченные на срок	Таб. 1 п. 15.2
Неоплаченные расчетные документы клиентов	Таб. 1 п. 16.1
Средства в расчетах	Таб. 1 п. 17
Кредиторская задолженность	Таб. 1 п. 18
Прочие пассивы	Таб. 1 п. 19
Структура привлеченных средств, в %
Привлеченные средства, всего	ПС	100	100	100	100
До востребования	Таб. 1 п. 15.1
Средства, привлеченные на срок	Таб. 1 п. 15.2
Неоплаченные расчетные документы клиентов	Таб. 1 п. 16.1
Средства в расчетах	Таб. 1 п. 17
Кредиторская задолженность	Таб. 1 п. 18
Прочие пассивы	Таб. 1 п. 19
Темпы прироста к Дате 1 (%)
Привлеченные средства, всего	ПС
До востребования	Таб. 1 п. 15.1
Средства, привлеченные на срок	Таб. 1 п. 15.2
Неоплаченные расчетные документы клиентов	Таб. 1 п. 16.1
Средства в расчетах	Таб. 1 п. 17
Кредиторская задолженность	Таб. 1 п. 18
Прочие пассивы	Таб. 1 п. 19

* Таблица может быть заполнена по операциям в рублях и иностранной валюте.

Таблица 1.4. Структура внебалансовых статей

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

(тыс. руб.)

Внебалансовые статьи

Объем заключенных сделок

всего

в иностранной валюте

Таб. 4 п. 1.1.2 + п. 1.2.2 + 4.1.2 + 4.2.2

по ценным бумагам

Таб. 4 п. 2.1 + 2.2 + 5.1 + 5.2

по драгоценным металлам

Таб. 4 п. 3 + п. 6

Забалансовые обязательства,

Всего

гарантии, выданные банком

Таб. 3 п. 1.3

выставленные аккредитивы

Таб. 3 п. 6

соглашения о перевыкупе

Таб. 4 п. 1.1.3 + 1.2.3 + 2.3 + 4.1.3 + 4.2.3 + 5.3

кредитные обязательства

Таб. 3 п. 1.2

АКТИВЫ

в % к активам

Внебалансовые статьи

Объем заключенных сделок

Всего

в иностранной валюте

Таб. 4 п. 1.1.2 + п. 1.2.2 + 4.1.2 + 4.2.2

по ценным бумагам

Таб. 4 п. 2.1 + 2.2 + 5.1 + 5.2

по драгоценным металлам

Таб. 4 п. 3 + п. 6

Забалансовые обязательства, всего:

гарантии, выданные банком

Таб. 3 п. 1.3

выставленные аккредитивы

Таб. 3 п. 6

соглашения о перевыкупе

Таб. 4 п. 1.1.3 + 1.2.3 + 2.3 + 4.1.3 + 4.2.3 + 5.3

кредитные обязательства

Таб. 3 п. 1.2

Таблица 1.4.1.Структура средств в доверительном управлении

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Наличность в доверительном управлении	Таб. 2 п. 1
Касса	Таб. 2 п. 1.1
Текущие счета	Таб. 2 п. 1.2
Активы в управлении	Таб. 2 п. 2
Ценные бумаги	Таб. 2 п. 2.1
Драгоценные металлы	Таб. 2 п. 2.2
Кредиты предоставленные	Таб. 2 п. 2.3
Прочие	Таб. 2 п. 2.4
Расчеты	Таб. 2 п. 3
Итого активов	Таб. 2 п. 4

Капитал	Таб. 2 п. 1
Расчеты	Таб. 2 п. 2
Финансовый результат	Таб. 2 п. 3
Текущая прибыль "+", убыток "-"	Таб. 2 п. 3.1
Полученный накопленный процентный (купонный) доход за минусом уплаченного	Таб. 2 п. 3.2
Итого пассивов	Таб. 2 п. 4
Структура пассивов (в %)
Капитал	Таб. 2 п. 1
Расчеты	Таб. 2 п. 2
Финансовый результат	Таб. 2 п. 3
Текущая прибыль "+", убыток "-"	Таб. 2 п. 3.1
Полученный накопленный процентный (купонный) доход за минусом уплаченного	Таб. 2 п. 3.2
Структура активов (в %)
Наличность в доверительном управлении	Таб. 2 п. 1
Касса	Таб. 2 п. 1.1
Текущие счета	Таб. 2 п. 1.2
Активы в управлении	Таб. 2 п. 2
Ценные бумаги	Таб. 2 п. 2.1
Драгоценные металлы	Таб. 2 п. 2.2
Кредиты предоставленные	Таб. 2 п. 2.3
Прочие	Таб. 2 п. 2.4
Расчеты	Таб. 2 п. 3

Для определения коммерческой эффективности деятельности кредитной организации рекомендуется использовать следующие таблицы.

	Таблица 2.1. Состав отчета о прибылях и убытках
	Таблица 2.1.1. Сравнительный анализ показателей отчета о прибылях и убытках
	Таблица 2.2. Структура процентных доходов
	Таблица 2.3. Структура процентных расходов
	Таблица 2.3.1. Анализ уровня расходов кредитной организации
	Таблица 2.3.2. Сравнительный анализ показателей уровня расходов кредитной организации
	Таблица 2.4. Структура непроцентных доходов и расходов
	Таблица 2.4.1. Структура чистых непроцентных доходов
	Таблица 2.5. Прочие доходы и расходы
	Таблица 2.5.1. Структура прочих чистых доходов
	Таблица 2.6. Прибыльность отдельных операций банка
	Таблица 2.7. Рентабельность отдельных операций банка
	Таблица 2.8. Анализ доходности кредитной организации
	Таблица 2.8.1. Сравнительный анализ показателей доходности
	Таблица 2.9. Уровень процентной маржи
	Таблица 2.10. Административно-управленические расходы
	Таблица 2.11. Структура налоговых платежей

Указанные таблицы содержат показатели: структуры доходов и расходов, финансового результата банка, доходности основных операций банка (ссудных, лизинговых, операций с иностранной валютой и ценными бумагами), прибыльности отдельных операций (ссудных (чистая процентная маржа), лизинговых, операций с иностранной валютой и ценными бумагами, вложений в деятельность других компаний, комиссионных, разовых и прочих операций, уровня изменения объемов резервов на возможные потери), прибыльности активов, капитала банка, чистого процентного спрэда, уровня основных расходов банка.

Анализ показателей, приведенных в данных таблицах, позволит:

- определить основные источники доходов и виды расходов кредитной организации;

- определить коммерческую эффективность деятельности банка и тенденции ее изменения;

- определить коммерческую эффективность отдельных операций банка и соответствующие тенденции;

- провести факторный анализ результатов работы банка (определение операций, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата, зависимость рентабельности банка от отдельных доходов по их видам);

- предварительно оценить (с учетом данных о результатах анализа балансового отчета и отчета о прибылях и убытках) эффективность структуры активов и пассивов;

- определить эффективность работы банка во временном периоде (используется при оценке качества управления, в том числе в ходе оценки способности управленческого персонала банка планировать динамику развития и существовать в конкурентной среде, обеспечивая должный контроль над издержками).

3. Анализ достаточности капитала

Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.

Для проведения анализа достаточности собственных средств рекомендуется использовать следующие таблицы.

Таблица 3.1. Анализ показателя достаточности капитала

Таблица 3.2. Определение излишка (недостатка) капитала

Таблица 3.3. Состав капитала кредитной организации

Таблица 3.4. Структура источников основного капитала

Таблица 3.5. Структура источников дополнительного капитала

Таблица 3.6. Анализ активов, взвешенных с учетом принимаемого риска

Таблица 3.6.1. Структура активов 1 группы риска

Таблица 3.6.2. Структура активов 2 группы риска

Таблица 3.6.3. Структура активов 3 группы риска

Таблица 3.6.4. Структура активов 4 группы риска

Таблица 3.6.5. Структура активов 5 группы риска

Таблицы содержат показатели выполнения регулятивных требований по достаточности капитала, показатели состава капитала (основного и дополнительного), структурные показатели активов в разрезе каждой группы риска.

Анализ показателей, приведенных в данных таблицах, позволит:

- определить тенденции в изменении показателя достаточности капитала;

- определить основные факторы, влияющие на изменение показателя достаточности капитала;

- оценить изменение качества активов с точки зрения достаточности капитала;

- сделать прогноз состояния достаточности капитала на перспективу.

4. Анализ кредитного риска.

Анализ риска понесения банком финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом обязательств перед банком, в т.ч. вследствие возможного неполучения средств в части основного долга и платы за пользование средствами банка (кредитного риска) рекомендуется проводить с использованием следующих таблиц.

Таблица 4.1. Классификация ссуд по видам размещения

Таблица 4.2. Классификация ссуд по срокам размещения

Таблица 4.3. Отраслевая структура ссудного портфеля

Таблица 4.4. Классификация ссуд по группам риска

Таблица 4.5. Оценка взаимосвязи качества кредитного портфеля и его доходности

Таблица 4.6. Анализ показателей крупных кредитных рисков

Таблица 4.7. Оценка концентрации крупных кредитных рисков

Таблица 4.8. Оценка риска инвестиций банка в доли (акции) других юр. лиц

Данные таблицы содержат показатели структуры ссудной задолженности в разрезе групп заемщиков, сроков погашения, видов валют, показатели качества выданных ссуд, концентрации кредитных рисков, коэффициенты риска и покрытия ссудной задолженности.

Показатели, приведенные в данных таблицах, позволят:

- определить направления (степени) концентрации кредитного риска;

- оценить тенденции изменений показателей, характеризующих кредитный риск, в том числе:

а) качества ссудной задолженности;

б) кредитного риска по внебалансовым операциям и операциям на срочном рынке;

- оценить выполнение требований Банка России по созданию резервов на возможные потери по ссудам;

- оценить качество кредитной политики банка;

- сделать предварительную оценку достоверности отражения в отчетности банка качества кредитного портфеля на основе сопоставления результатов анализа изменений качества кредитного портфеля и доходности ссудных операций.

5. Анализ рыночного риска.

Анализ риска возникновения у кредитной организации финансовых потерь вследствие неблагоприятных изменений рыночной стоимости финансовых инструментов или курсов иностранных валют (рыночного риска) рекомендуется проводить с использованием следующих таблиц.

Таблица 5.1. Общая структура рыночного риска

Таблица 5.2. Структура вложений в ценные бумаги по видам вложений

Таблица 5.3. Структура вложений в ценные бумаги по целям приобретения

Таблица 5.3.1. Вложения в ценные бумаги по портфелям

Таблица 5.4. Вложения в ценные бумаги по видам вложений

Таблица 5.5. Анализ позиций банка на срочном рынке

Таблица 5.6. Анализ валютных позиций

Таблица 5.7. Нарушения совокупной балансовой позиции

Таблица 5.8. Нарушения совокупной внебалансовой позиции

Таблица 5.9. Нарушения открытой валютной позиции

Таблицы содержат показатели состава рыночного риска, определенного нормативными документами Банка России, структурные показатели торгового и инвестиционного портфеля банка, позиций банка на срочном рынке, показатели риска обесценения ценных бумаг.

Показатели, приведенные в данных таблицах, позволят:

- выявить тенденции изменения рыночного риска (валютного, процентного и фондового рисков);

- оценить влияние на оценку его достаточности величины рыночного риска;

- определить тенденции изменения портфеля ценных бумаг банка и сравнить динамику составляющих портфеля ценных бумаг и доходность по операциям с ценными бумагами;

- определить тенденции операций банка на срочном рынке;

- оценить влияние на капитал и ликвидность банка изменения ценовых тенденций фондового рынка;

- определить соответствие валютной структуры требований и обязательств банка по балансовым и внебалансовым операциям состоянию рынка и его тенденциям. Оценить их влияние на капитал банка.

6. Анализ риска ликвидности.

Анализ риска недостатка средств для выполнения принятых на себя обязательств (риска ликвидности) рекомендуется проводить с помощью следующих таблиц.

Таблица 6.1. Структура привлеченных средств кредитной организации

Таблица 6.2. Анализ показателя "Мгновенной ликвидности"

Таблица 6.3. Анализ показателя "Текущей ликвидности"

Таблица 6.4. Анализ показателя "Долгосрочной ликвидности"

Таблица 6.5. Анализ показателя "Общей ликвидности"

Таблица 6.6. Анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения

Таблица 6.8. Анализ показателя "расчетная ликвидность"

Таблица 6.9. Анализ сбалансированности привлеченных средств и активов

Таблица 6.10. Анализ показателя "наличность"

Таблица 6.11. Анализ состояния расчетов

Таблица 6.12. Анализ обязательств банка перед банками- нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами

Таблица 6.13. Анализ собственных вексельных обязательств

Таблица 6.14. Анализ риска на одного кредитора (вкладчика)

Таблица 6.15. Анализ привлеченных денежных вкладов населения

Данные таблицы содержат показатели ликвидности банка, структуры его ликвидных активов и привлеченных средств, состояния расчетов (индикаторы платежеспособности), соотношения заемных и собственных средств, устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов, уровня стабильности ресурсов, "расчетной" ликвидности банка.

Результаты анализа позволят:

- оценить состояние качества управления ликвидностью;

- провести факторный анализ динамики показателей ликвидности (структура и изменения высоколиквидных, ликвидных активов, суммарных активов, обязательств банка);

- оценить стабильность ресурсной базы банка;

- определить зависимость банка от привлечения средств крупных вкладчиков и иностранных кредиторов;

- выявить тенденции в состоянии расчетов;

- сделать прогноз состояния ликвидности банка на перспективу.

III. Заключение по результатам анализа.

Результаты анализа информации каждой из перечисленных таблиц следует рассматривать в совокупности с выводами по другим корреспондирующим таблицам.

По результатам анализа финансового состояния банка составляется заключение, которое должно содержать обобщающие выводы по каждому разделу анализа. Подготовка итогового заключения основывается на экспертной оценке всей системы анализируемых показателей, а также на макроэкономической информации, информации о состоянии важнейших секторов экономики, финансовых рынков. Необходимые уточнения должны быть сделаны на показатели инфляции.

Структура заключения должна состоять из разделов, соответствующих вышеприведенным направлениям анализа, и содержать:

общую оценку состояния банка, включая оценку основных тенденций развития за анализируемый период и степень подверженности банка различным рискам на момент проведения анализа, прогноз на ближайшую перспективу (1 год), а также направления в его деятельности, подлежащие первоочередной проверке;
заключение о степени финансовой устойчивости банка, включающее рекомендации по улучшению его деятельности.

* Активы (нетто) позволяют более точно оценить объемы оказывающих банком услуг, поскольку сальдирование отдельных счетов "очищает" балансовую величину активов от внутрибанковских операций (между головным офисом и филиалами) и "транзитных" операций.

Приложение 1

Показатели, используемые для анализа финансового состояния кредитных организаций

№ п/п

Наименование показателя

Код обозначения

Расчет

Активы в иностранной валюте

Ав

Таблица 1 к Приложению 1 п.12 (по балансу колонка "иностранная валюта в рублевом эквиваленте")

Активы, приносящие прямой доход

Ад

Таблица 1 к Приложению 1 п. 2 + 3 + 4 + 5

Активы, приносящие процентный доход

Адп

Таблица 1 к Приложению 1 п. 2 + 3

Привлеченные средства, генерирующие процентные выплаты

Пп

Таблица 1 к Приложению 1 п.15 + 16

Административно-управленческие расходы

Рау

Рот + Ра + Рр + Рпуб + Рап + Ам + Рн + Родр

Чистый процентный доход

ЧДп

Дп – Рп

Чистые доходы от лизинга (показатель действует до 01.02.2003)

ЧДлиз

Длиз – Рлиз

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

ЧДвал

Двал – Рвал

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

ЧДцб

Дцб – Рцб

10.

Чистые доходы от операций с производными финансовыми инструментами

ЧДфи

Дфи – Рфи

11.

Чистый доход от операций с драгоценными металлами

ЧДдм

Ддм – Рдм

12.

Чистые доходы от изменения объемов резервов на возможные потери

ЧДрвп

Дрвп – Ррвп

13.

Чистые доходы от операций по доверительному управлению

ЧДду

Дду – Рду

14.

Чистые доходы от прочих операций

ЧДпр

Дпр – Рпр

15.

Чистые доходы от разовых операций

ЧДраз

Драз – Рраз

16.

Прибыльность активов

ROA

Фр1

Аср

17.

Прибыльность капитала

ROE

Фр1

18.

Чистая процентная маржа

ПМ

ЧДп

Аср

19.

Прибыльность операций с иностранной валютой

Пв

ЧДвал	,
Аср**

** здесь и далее знак "ср" означает среднехронологическое значение показателя, рассчитанное по формуле:

1/2 J1 + J2 +....+ Jn-1 + 1/2 Jn

n-1

20.

Прибыльность операций с ценными бумагами

Пц

ЧДцб

Аср

21.

Прибыльность операций с производными финансовыми инструментами

Пфи

Чдфи

Аср

22.

Прибыльность операций с драгоценными металлами

Пдм

ЧДдм

Аср

23.

Уровень изменения объемов резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг

Урвп

ЧДрвп

Аср

24.

Прибыльность прочих операций

Ппр

ЧДпр

Аср

25.

Уровень дивидендов, полученных от вложений в акции (паи) других юридических лиц

Ди

Ддив

Аср

26.

Прибыльность разовых операций

Праз

Чдраз

Аср

27.

Доходность основных операций банка

Да

Дп + ЧДвал + ЧДцб + Длиз + Ддм

Аср

28.

Доходность ссудных операций

Дкв

Дп*

КВср

29.

Доходность операций с ценными бумагами

Дц

ЧДцб

Пцср

30.

Доходность лизинговых операций

Дл

Длиз	(до 01.02.2003 в числителе используется показатель ЧДлиз)
Влср

31.

Доходность операций с иностранной валютой

Дв

Чдвал

Авср

32.

Доходность вложений банка в капиталы юридических лиц

Ди1

Ддив

Вкср

33.

Чистый спред

ЧС

Дп	* 100	-	Рп	* 100
Адср	Ппср

34.

Уровень административно - управленческих расходов

Уар

Рау

Аср

35.

Уровень расходов на оплату труда

Уро

Рот

Фр1

36.

Уровень расходов по средствам бюджетов всех уровней и внебюджетным средствам

Урб

Рпб	,
ПСбср

где ПСбср = ПСб1 + ПСб2

37.

Уровень расходов по счетам банков-корреспондентов

Урбк

Рпбк

ПСбкср

38.

Уровень расходов по средствам на счетах других клиентов банка - юр. лиц

Урсч

Рпс

ПСсчср

39.

Уровень расходов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц

Урпп

Рпп	,
ПСппср

где ПСппср = ПСпп1 + ПСпп2 + ПСпп3 + п.16 + п.17 + п.18 Таблицы 1 к Приложению 1

40.

Уровень расходов по собственным долговым инструментам

Урдо

Рпдо

Псдо

41.

Уровень расходов по средствам населения

Урн

Рпн

ПСн

42.

Стоимость привлеченных средств

Ср

Рп

ПСср

43.

Собственные средства (капитал)

До 01.06.98 - в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 № 1, после 01.06.98 - в соответствии с Положением Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (от 01.06.98 № 31-П, от 26.11.2001 № 159-П, от 10.02.2003 № 215-П).

44.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

Н1

В соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 № 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (с изменениями и дополнениями).

45.

Норматив достаточности капитала с учетом дополнительных корректировок капитала

Н1д

Капитал дополнительно уменьшается: -на сумму недосоздания резерва на возможные потери по ссудам, исходя из 100% создания; - на 50% стоимости пакета ГКО по состоянию на 01.08.99.

46.

Кредитный риск по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах

КРВ

47.

Кредитный риск по срочным сделкам

КРС

48.

Рыночный риск

РР

В соответствии с Положением Банка России от 24.09.99 № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" (с изменениями и дополнениями).

49.

Процентный риск

ПР

50.

Фондовый риск

ФР

51.

Валютный риск

ВР

52.

Ссудная и приравненная к ней задолженность

СЗ

В соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 30.06.97 № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (с изменениями и дополнениями), Инструкции Банка России от 01.10.97 № 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (с изменениями и дополнениями).

53.

Резерв на возможные потери по ссудам

РВПС

54.

Коэффициент риска

Кр

СЗ -	РВПСрасч	* 100%,
СЗ

где РВПСрасч - расчетный резерв на возможные потери по ссудам и векселям.

55.

Коэффициент покрытия ссудной задолженности

Пу

РВПС	* 100%,
СЗ4

где СЗ4 –ссудная задолженность, относящаяся к 4 группе риска.

56.

Резерв под обесценение акций

Роцб1

б/сч. 50709 + 50809

57.

Резерв на возможные потери

Роцб2

б/сч. 50114 + 50612

58.

Вложения в акции

АК

б/сч. 507(05:08) + 508(05:08)

59.

Показатель уровня обесценения акций

Ро1

Роцб1

АК

60.

Переоцениваемые долговые обязательства

ДО

б/сч. 50113 + 50115 + 50611 + 50613

61.

Показатель степени риска по операциям РЕПО

Ро2

Роцб2

ДО

62.

Коэффициент риска по долговым обязательствам, приобретенным для инвестирования

КРдо

Роцб3

ДИ

63.

Резервы под вложения в ценные бумаги, приобретенные для инвестирования

Роцб3

б/сч. 50212 + 50213 + 50312

64.

Вложения в долговые обязательства, приобретенные для инвестирования

ДИ

б/сч. 502(05:11) + 503(05:11)

65.

Обязательные нормативы, высоколиквидные, ликвидные активы, суммарные активы и обязательства банка

Н2, Н3, Н4, Н5, Н8, Н11.1, Н13, Н14

66.

Индикаторы платежеспособности

П1 П2

П1 – отношение дебетовых оборотов счетов по учету обязательств банка* к кредитовым оборотам по счетам по учету ликвидных средств**. П2 – отношение кредитовых оборотов счетов по учету обязательств банка* к дебетовым оборотам по счетам по учету ликвидных средств**.

* 30109 + 30111 + 30112 + 30113 + 30116 + 30117 + 30122 + 30123 + 30401 + 30403 + 30405 + 30408 + 312(01:06) + 313(01:09) + 314(01:09) + 315 + 316 + 317(01:03) + 40101 + 40102 + 401(05:08) + 40110 + 40113 + 40114 + 402 + 40301 + 40302 + 40306 + 40307 + 40309 + 40312 + 40314 + 404 :407 + 408(02:11) + 40911 + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 520 + 521 + 522 + 523 + 524 ** 20202 + 20203 + 20207 + 20208 + 30102 + 30110 + 30114 + 30115 + 30213

67.

Показатель соотношения заемных и собственных средств

Пс

68.

Остаток средств за анализируемый период на счетах юридических лиц - клиентов

Ос(ср)

Таблица 1 к Приложению 1 п.15.1.2 + 15.1.3 + 15.1.4

69.

Кредитовый оборот по счетам за анализируемый период

Коср

Оборот по кредиту счетов, участвовавших в расчете Ос

70.

Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов

Одв

Осср

Коср

71.

Привлеченные средства до востребования

Псд

Таблица 1 к Приложению 1 п.15.1

72.

Уровень стабильности ресурсов

Ул

Псд(ср)

Пс(ср)

73.

Открытая валютная позиция

В соответствии с Инструкцией Банка России от 22.05.96 № 41 "Об установлении лимитов открытой позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями).

74.

Совокупная балансовая позиция

75.

Позиция банка на срочном рынке по денежным средствам

Таблица 4 к Приложению 1 п.7.1 + 7.2

76.

Позиция банка на срочном рынке по денежным средствам в валюте РФ

Таблица 4 к Приложению 1 п.7.1.1 + 7.2.1

77.

Позиция банка на срочном рынке по денежным средствам в иностранной валюте

Таблица 4 к Приложению 1 п.7.1.2 + 7.2.2

78.

Позиция банка на срочном рынке по денежным средствам по обратной части операций РЕПО

Таблица 4 к Приложению 1 п.7.1.3 + 7.2.3

79.

Позиция банка по ценным бумагам

Таблица 4 к Приложению 1 п.8.1 + 8.2 + 8.3

80.

Позиция банка по драгоценным металлам

Таблица 4 к Приложению 1 п.9.1 + 9.2

81.

Прибыльность основных операций

ЧДп + ЧДвал + ЧДцб + ЧДдм + Длиз	(до 01.02.2003 в числителе используется показатель ЧДлиз)
Аср

Таблица 1 к Приложению 1

Разработочная таблица для расчета группировок счетов раздела А "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета

№ п/п	№ показателя	Наименование показателя	Код обозначения	Расчет показателей
1	2	3	4	5
Активы
1.	Наличность и средства до востребования		1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 + 1.5 + 1.6
1.1.	Наличная валюта и платежные документы		202
1.2.	Денежные средства на счетах		1.2.1 + 1.2.2 + 1.2.3
1.2.1.	из них: в Банке России		30102 + 30104 + 30106 +30125 + 30215 + 31901
1.2.2.	в кредитных организациях		30110 + 30114 + 30115 + 30206 + 30210 + 30213 + 32210 + 32310 + п.1.2.2.1
1.2.2.1.	В т. ч. до востребования		32010 + 32101 + 32102 + 32110 + 32301 + 32302
1.2.3.	на ОРЦБ		30402 + 30404 + 30406 + 30409
1.3.	драгоценные металлы и камни		20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 20401 + 20402 + 20403
1.4.	корреспондентские счета в драгоценных металлах		30118 + 30119
1.5.	накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций		30208
1.6.	средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России		30224
2.	Кредиты и прочие размещенные средства (включая учтенные векселя)	КВ	2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 + 2.6 + 2.7 + 2.8
2.1.	Срочные межбанковские кредиты (депозиты)		319(02:09) + 320(01:09) + 321(03:09) + 322(01:09) + 323(03:09)
2.1.1.	из них : до 30 дней		319(02:04) + 320(01:04) + 321(03:04) + 322(01:04) + 323(03:04)
2.2.	Срочные кредиты в экономику		441(01:08) + 442:444(01:09) + 445:454(01:08) + 455(02:07) + 456(01:06) + 457(01:06) + 460:473(01:07)
2.3.	векселя		512:519(01:07)
2.3.1.	векселя органов государственной власти и авалированные ими		512:513(01:07)
2.4.	факторинг		47402
2.5.	депозитные счета в драгоценных металлах и драгоценные металлы предоставленные		20311 + 20312 + 20315 + 20316
2.6.	просроченная задолженность		20317 + 20318 + 32401 + 32402 + 40310 + 458(01:17) + 50505 + 512:519(08:09) + 60315
2.7.	Целевое кредитование и финансирование сверх имеющихся источников (бюджет, Минфин, иностранные государства)		(30605 - 30604, если>0) + (40103 - 40102, если>0) + 40109 + 40111 + 40308 + (40313 - 40312, если >0)
2.8.	Кредиты до востребования, в т.ч.		2.8.1 + 2.8.2 + 2.8.3
2.8.1.	Кредиты до востребования, предоставленные Минфину, субъектам федерации и органам власти		44109 + 44210 + 44310 + 44410 + 44509 + 44609 + 44709
2.8.2.	Кредиты до востребования, предоставленные юридическим лицам		44809 + 44909 + 45009 + 45109 + 45209 + 45309 + 45607 + 45608
2.8.3.	Кредиты до востребования, предоставленные физическим лицам		45409 + 45508 + 45708 + 45509 + 45707
	Справочно: просроченные проценты		20319 + 20320 + 325 + 40311 + 459 (справочная статья в подсчет итога баланса не включается)
3.	Лизинг	Вл	47701 – 47702 + 60804 – 60805
4.	Вложения в ценные бумаги	Пцб	4.1 + 4.2
4.1.	долговые обязательства
4.1.1.	Приобретенные для перепродажи и по договорам займа		4.1.1.1 + 4.1.1.2 + 4.1.1.3 + 4.1.1.4 + 4.1.1.5 + 4.1.1.6 + 4.1.1.7
4.1.1.1.	Российской Федерации		50104
4.1.1.2.	Субъектов РФ и местных органов власти		50105
4.1.1.3.	Иностранных государств		50108
4.1.1.4.	Банков		50106 + 50109
4.1.1.5.	Прочие долговые обязательства		50107 + 50110
4.1.1.6.	По договорам с обратной продажей		50113
4.1.1.7.	По договорам займа		50115
4.1.2.	Некотируемые долговые обязательства		4.1.2.1 + 4.1.2.2 + 4.1.2.3 + 4.1.2.4 + 4.1.2.5
4.1.2.1.	Российской Федерации		50205
4.1.2.2.	Субъектов РФ и местных органов власти		50206
4.1.2.3.	Иностранных государств		50209
4.1.2.4.	Банков		50207 + 50210
4.1.2.5.	Прочие долговые обязательства		50208 + 50211
4.1.3.	Котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования		4.1.3.1 + 4.1.3.2 + 4.1.3.3 + 4.1.3.4 + 4.1.3.5
4.1.3.1.	Российской Федерации		50305
4.1.3.2.	Субъектов РФ и местных органов власти		50306
4.1.3.3.	Иностранных государств		50309
4.1.3.4.	Банков		50307 + 50310
4.1.3.5.	Прочие долговые обязательства		50308 + 50311
4.1.4.	Облигации Банка России		Справочная статья (расшифровка 8900)
4.2.	Вложения в акции	АК
4.2.1.	приобретенные для перепродажи и по договорам займа		50605 + 50608 + 50611 + 50613
4.2.2.	некотируемые		50705 + 50708
4.2.3.	Котируемые, приобретенные для инвестирования		50805 + 50808
5.	Участие в капитале юр. лиц	Вк	601(01:04) + 602(01:05)
6.	Средства в расчетах		6.1 + 6.2
6.1.	Средства в расчетах (межфилиальные расчеты)		30302 – 30301 + 30304 - 30303 + 30306 - 30305, если>0, то значение, если<0, 0
6.2.	Средства в расчетах (незавершенные расчеты банка)		30221 - 30222, если>0, 30218 + 30219
7.	Дебиторская задолженность		Если 47404 - 47403>0 + если 47406 - 47405>0 + если 47408 - 47407>0 + если 47413 - 47412>0 + если 47415 - 47414>0 + 47417 + если 47420 - 47419>0 + 47423 + если 60302 - 60301>0 + если 60304 - 60303>0 + 60306 + если 60308 – 60307>0 + (40908 – 40907 если>0) + если 60310 - 60309>0 + если 60312 - 60311>0 + если 60314 - 60313>0 + если 60323 – 60322>0 + 60337 + 60339 - + 60341 + 60343 + 30602 + (47427 - 47426), если>0
8.	Обязательные резервы в Банке России		30202 + 30204
9.	Имущество		604 – 606 + 607 + 60901 – 60903 + 610
10.	Прочие активы		47410 + 61202 + 61206
11.	Расходы будущих периодов		32802 + 47502 + 52502 + 61401 + 61402 + 61403 – 318 – 476(06:09) – A10 + B10 – A18 + B18 – A20 + B20
12.	Итого активов	А	1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11
Пассивы
13.	Источники собственных средств		13.1 + 13.2 + 13.3 + 13.4 + 14
13.1.	Уставный капитал	Ка	102 + 103 + 104 – 105
13.2.	Фонды банка		107
13.3.	Добавочный капитал		106
13.4.	Финансовый результат	Фр	13.4.1 + 13.4.4
13.4.1.	Прибыль "+", Убыток "-" прошедших лет		70302 - 70402 - 70502 +; - (17315 + 17316 - 29414 – 29415) Отчета о прибылях и убытках кредитных организаций
13.4.2.	Финансовый результат текущего года Доходы "+", Расходы "-".	Фр1	13.4.2.1 + 13.4.2.2 - 13.4.2.3 + 13.4.2.4 + 13.4.2.5 + 13.4.2.6 + 13.4.2.7 +13.4.2.8 + 13.4.2.9 - А10 +B10
13.4.2.1.	Прибыль "+", убыток "-" по балансу		70301 – 70401
13.4.2.2.	Доходы текущего года (за вычетом доходов прошедших лет, выявленных в отчетном году)		701(01:07) – сумма символов (17315 + 17316) Отчета о прибылях и убытках кредитных организаций
13.4.2.3.	Расходы текущего года (за вычетом расходов прошедших лет, выявленных в отчетном году)		702(01:09) – сумма символов (29414 – 29415) Отчета о прибылях и убытках кредитных организаций
Справочно	Доходы (расходы) прошедших лет, выявленные в отчетном году)		Итого по символам (17315 + 17316 - 29414 – 29415) Отчета о прибылях и убытках кредитных организаций
13.4.2.4.	Реализация (выбытие) ценных бумаг, в т.ч. разница между полученным и уплаченным купонным доходом.		50405 – 50406 – 50905 + 61203 – 61204
13.4.2.5.	Переоценка валютных средств		61306 – 61406
13.4.2.6.	Переоценка ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ.		50111 – 50112 + 50609 - 50610
13.4.2.7.	Переоценка драгоценных металлов.		61308 – 61408
13.4.2.8.	Наращенные проценты по ссудным операциям (к получению/выплате)в текущем периоде		А8 + А9 - А18 - А20
Справочно	Наращенные проценты по ссудным операциям (к получению/выплате) на начало отчетного года
13.4.2.9.	Начисленные и/или уплаченные проценты, относящиеся к предыдущему периоду		В18 + В20 - В8 - В9
13.4.3.	Использование прибыли		70501
13.4.4.	Нераспределенная на отчетную дату прибыль "+", фактический убыток "-"( с учетом использованных сумм прибыли)		13.4.2 - 13.4.3
13.4.5.	Нереализованные курсовые разницы по операциям на срочном рынке		938:940(01) – 968:970(01)
13.4.6.	Отрицательные курсовые разницы по операциям на срочном рынке		938:940(01)
13.4.7.	Расчетный финансовый результат на отчетную дату (прибыль +, убытки -) (с учетом отрицательных курсовых разниц по операциям на срочном рынке)	Фр2	13.4.2 + 13.4.5
14.	Резерв на возможные потери		14.1 + 14.2 + 14.3 + 14.4 +14.5
14.1.	Резервы на возможные потери по ссудной и вексельной задолженности		32015 + 32211 + 32311 + 32403 + 45818 + 460:473(08) + 512:519(10) – 61404 + 32115 + 441:457(15)
14.2.	Резерв на возможные потери по расчетам с дебиторами		47425 + 60324
14.3.	Резервы под возможное обесценение вложений в ценные бумаги		50212 + 50506 + 50709 + 50809 + 60105 + 60206
14.4.	Резервы под возможные потери по операциям с драгоценными металлами		20321
14.5.	Резервы на возможные потери от вложений в ценные бумаги		50114 + 50612 + 50213 + 50312 + 50507
15.	Привлеченные средства	ПС	15.1 + 15.2 + 16 + 17 + 18 + 19
15.1.	До востребования		15.1.1 + 15.1.2 + 15.1.3 + 15.1.4
15.1.1.	Средства на счетах банков-корреспондентов	ПСбк	30109 + 30111 + 30401 + 30403 + 30405 + 30112 + 30113 + 30116 + 30117 + 30408 + 30214 + 30122 + 30123
15.1.2.	Средства на счетах других юридических лиц	ПСсч	20309 + 20310 + 30601 + 30606 + 405:408 + 40911 + (40908 - 40907 если<0) + 47401
15.1.3.	Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов	ПСб1	40101 + 401(05:07) + 40108 + 40110 + (40102 - 40103 если>0) + 40113 + 40114 + 402 + 40301 + 40302 + 40307 + 40309 + 40306 + (40312 - 40313, если>0) + 40314 + 404 + 41001 + 41101 + 41201 + 41301 + 42701 + 42801 + 42901 + 43001 + (30604 - 30605, если > 0)
15.1.4.	Депозиты до востребования	ПСпп1	20313 + 20314 + 31210 + 31213 + 31310 + 31410 + 414(01):423(01) + 42309 + 42501 + 42601 + 42609 431(01):440(01)
15.1.4.1.	Привлеченные от Банка России		31210 + 31213
15.1.4.2.	Привлеченные от кредитных организаций		31310 + 31410
15.1.4.3.	депозиты до востребования юр. лиц		20313 + 20314 + 414:422(01) + 42501 + 431:440(01)
15.1.4.4.	депозиты до востребования физ. лиц		42301 + 42309 + 42601 + 42609
15.2.	Средства, привлеченные на срок		15.2.1 + 15.2.2 + 15.2.3 + 15.2.4 + 15.2.5
15.2.1.	Межбанковские кредиты и депозиты	ПСпп2	312(01:06)(и) + 31212 + 312(14:21) + 313(01:09)(и) + 314(01:09)(и) + 315(01:10)(и) + 316(01:10)(и) + 317(и)
15.2.1.1.	до 30 дней		312(01:03)(и) + 313(01:04)(и) + 314(01:04)(и) + 315(01:04)(и) + 316(01:04)(и)
15.2.1.2.	кредиты Банка России		312(01:06)(и) + 31212 + 312(14:21)
15.2.1.3.	Просроченная задолженность		317(и)
15.2.2.	Срочные депозиты юридических лиц	ПСпп3	410(02:08):422(02:08) + 425(02:08) + 427(02:07):440(02:07)
15.2.2.1.	Срочные депозиты Минфина РФ, финансовых органов и внебюджетных фондов	ПСб2	410(02:08) + 411(02:08) + 412(02:08) + 413(02:08) + 427(02:07) + 428(02:07) + 429(02:07) + 430(02:07)
15.2.3.	Средства населения	ПСн	423(02-08) + 426(02-08) + 423(10:15) + 426(10:15) + 47411
15.2.4.	Собственные долговые инструменты	ПСдо	520(01:06)(и) + 521(01:06)(и) + 522(01:06)(и) + 523(01:07)(и) + 52401 + 52403 + 52404 + 52406
15.2.4.1.	в т. ч облигации		520(01:06) + 52401
15.2.4.2.	Собственные долговые инструменты с истекшим сроком		52401 + 52403 + 52404 + 52406
15.2.5.	Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным долговым инструментам		52402 + 52405 + 52407 + 52501
Справочно	начисленные, но не выплаченные проценты по вкладам населения		47411 (в подсчет валюты баланса не включается)
16.	Просроченные обязательства		16.1 + 16.2
16.1.	Неоплаченные расчетные документы клиентов		47418
16.2.	Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов		476 (01:05)
Справочно	просроченные проценты по МБК		318
17.	Средства в расчетах		17.1 + 17.2 + 17.3
17.1.	Межфилиальные расчеты		30302 - 30301 + 30304 - 30303 + 30306 - 30305, если<0, то значение, если>0, 0
17.2.	Расчеты по незавершенным расчетным операциям клиентов		30220 + 30223
17.3.	Незавершенные расчеты банка		30221 – 30222, если<0, 30218 + 30219
18.	Кредиторская задолженность		Если 47404 - 47403<0 + если 47406 - 47405<0 + если 47408 - 47407<0 + если 47413 - 47412<0 + если 47415 - 47414<0 + 47416 + если 47420 - 47419<0 + 47422 + если 60302 - 60301<0 + если 60304 - 60303<0 + 60305 + если 60308 - 60307<0 + если 60310 - 60309<0 + если 60312 - 60311<0 + если 60314 - 60313<0 + если 60323 - 60322<0 + 60338 + 60340 + 60342 + 60344, то значение, если<0, 0, 42727 – 47426>0
19.	Прочие		30603 + 40901 + 40902 + 40903 + 40905 + 40906 + 40909 + 40910 + 47409 + 60320 + 60806 + 61201 + 61205
20.	Доходы будущих периодов		32801 + 47501 + 61301 + 61302 + 61303 + 61304 - 20319 - 20320 - 325 - 40311 - 459 – А8 + B8 - А9 + B9
21.	Итого пассивов	П	13 + 15 + 20

Таблица 2 к Приложению № 1

Разработочная таблица расчета группировок счетов раздела Б "Счета доверительного управления" Плана счетов бухгалтерского учета

№	№	Наименование показателя	Расчет показателей
1	2	3	4
Активы
1.	Наличность в доверительном управлении	801 + 808
1.1.	Касса	801
1.2.	Текущие счета	808
2.	Активы в управлении	802 + 803 + 804 + 805
2.1.	Ценные бумаги	802
2.2.	Драгоценные металлы	803
2.3.	Кредиты предоставленные	804
2.4.	Прочие	805
3.	Расчеты	(806 - 852 если > 0)
4.	Итого активов	1 + 2 + 3
Пассивы
1.	Капитал	851
2.	Расчеты	(852 - 806 если<0)
3.	Финансовый результат	(3.1 + 3.2) если >0, то значение, если < 0, то абсолютное значение выражения переносится в активы в строку убыток
3.1.	Текущая прибыль "+", убыток "-"	854 – 809 – 810 + 855
3.2.	Полученный накопленный процентный (купонный) доход за минусом уплаченного	(853 - 807) если >0, то значение, то "+", если < 0 то "-"
4.	Итого пассивов	1 + 2 + 3

Таблица 3 к Приложению 1

Разработочная таблица для расчета группировок отдельных счетов раздела В "Внебалансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета

№	№	Наименоване показателя	Расчет показателей
1	2	3	4
1.	Обязательства банка	1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4
1.1.	Неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корсчете банка	90903 + 90904
1.2.	Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов	91302 + 91309
1.2.1.	Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредита в виде овердрафт	91309
1.3.	Гарантии, выданные банком	91404
1.4.	Арендованное имущество и основные средства	915(03:06)
2.	Переданные активы	2.1 + 2.2 + 2.3
2.1.	Ценные бумаги, переданные в залог по получению кредита	91401
2.2.	Имущество, переданное в залог по полученным кредитам	91405
2.3.	Основные средства и имущество, переданное в аренду	91501 + 91502
3.	Потери по кредитным операциям	3.1 + 3.2 + 3.3
3.1.	Задолженность, невозможная ко взысканию	916 + 917 + 918
3.2.	по процентным платежам	916 + 917
3.3.	по сумме основного долга	918
в т.ч.	списано в убыток	91803
4.	Обеспечение предоставленных кредитов и размещенных средств	4.1 + 4.2 + 4.3 + 4.4
4.1.	Ценные бумаги, принятые в залог	91303
4.2.	Гарантии, полученные	91305
4.3.	Имущество и драгметалы в залоге	91307 + 91308
5.	Неиспользованные кредитные линии по полученным кредитам	91403 + 91409
5.1.	Неиспользованные кредитные линии по полученным кредитам в виде овердрафт	91409
6.	Выставленные аккредитивы	90907 + 90908

Таблица 4 к Приложению 1

Разработочная таблица для расчета группировок счетов раздела Г "Срочные операции" Плана счетов бухгалтерского учета

№	№	Наименование показателя	Расчет показателей
1	2	3	4
Актив	1 + 2 + 3
1.	Требования банка по поставке денежных средств (всего)	1.1 + 1.2
в валюте РФ	1.1.1 + 1.2.1
в иностранной валюте	1.1.2 + 1.2.2
по обратной части операций РЕПО	1.1.3 + 1.2.3
1.1.	Наличные сделки и срочные, включая РЕПО с исполнением на следующий день	93001 + 93301 + 93701 + 93002
1.1.1.	требования по поставке денежных средств в валюте РФ	93001(р) + 93301(р) + 93002(р)
1.1.2.	требования по поставке денежных средств в иностранной валюте	93001(в) + 93301(в) + 93002(в)
1.1.3.	Требования банка по продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО	93701
1.2.	Срочные сделки	1.2.1 + 1.2.2 + 1.2.3
1.2.1.	требования по поставке денежных средств в валюте РФ	933(02:11)(р)
1.2.2.	требования по поставке денежных средств в иностранной валюте	933(02:11)(в)
1.2.3.	Требования банка по продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО	937(02:10)
2.	Требования банка по поставке ценных бумаг	2.1 + 2.2 + 2.3
2.1.	Наличные сделки и срочные сделки (включая обратные части сделок РЕПО) с исполнением на следующий день	932 + 93501 + 93601
2.2.	Срочные сделки	935(02:10)
2.3.	Требования по продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО	936(02:10)
3.	Требования банка по поставке драгоценных металлов	3.1 + 3.2
3.1.	Наличные сделки и срочные с исполнением на следующий день	931 + 93401
3.2.	Срочные сделки	934(02:11)
Пассив	4 + 5 + 6
4.	Обязательства банка по поставке денежных средств (всего)	4.1 + 4.2
в валюте РФ	4.1.1 + 4.2.1
в иностранной валюте	4.1.2 + 4.2.2
по обратной части операций РЕПО	4.1.3 + 4.2.3
4.1.	Наличные и срочные сделки, включая РЕПО с исполнением на следующий день	96001 + 96301 + 96601 + 96002
4.1.1.	Обязательства по поставке денежных средств в валюте РФ	96001(р) + 96301(р) + 96002(р)
4.1.2.	Обязательства по поставке денежных средств в иностранной валюте	96001(в) + 96301(в) + 96002(в)
4.1.3.	Обязательства банка по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО	96601
4.2.	Срочные сделки	4.2.1 + 4.2.2 + 4.2.3
4.2.1.	Обязательства по поставке денежных средств в валюте РФ	963(02:11)(р)
4.2.2.	Обязательства по поставке денежных средств в иностранной валюте	963(02:11)(в)
4.2.3.	Обязательства банка по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО	966(02:10)
5.	Обязательства банка по поставке ценных бумаг	5.1 + 5.2 + 5.3
5.1.	Наличные сделки и срочные с исполнением на следующий день	962 + 96501 + 96701
5.2.	Срочные сделки	965(02:10)
5.3.	Обязательства по продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО	967(02:10)
6.	Обязательства банка по поставке драгоценных металлов	6.1 + 6.2
6.1.	Наличные сделки и срочные с исполнением на следующий день	961 + 96401
6.2.	Срочные сделки	964(02:11)
	Позиции банка на срочном рынке
7.	Денежные средства	7.1 + 7.2
в валюте РФ	7.1.1 + 7.2.1
в иностранной валюте	7.1.2 + 7.2.2
по обратной части операций РЕПО	7.1.3 + 7.2.3
7.1.	Наличные сделки	93001 + 93301 – 96001 – 96301 + 93701 – 96601 + 93002
7.1.1.	в валюте РФ	93001(р) + 93301(р) - 96001(р) - 96301(р) + 93002(р)
7.1.2.	в иностранной валюте	93001(в) + 93301(в) - 96001(в) - 96301(в) + 93002(в)
7.1.3.	по обратной части операций РЕПО	93701(и) - 96601(и)
7.2.	Срочные сделки	933(02:11) - 963(02:11) + 937(02:10) - 966(02:10)
7.2.1.	в валюте РФ	933(02:11) (р) - 963(02:11)(р)
7.2.2.	в иностранной валюте	933(02:11) (в) - 963(02:11)(в)
7.2.3.	по обратной части операций РЕПО	937(02:10) - 966(02:10)
8.	Позиция банка по ценным бумагам	8.1 + 8.2 + 8.3
8.1.	наличные сделки	93201 + 93501 + 93601 – 96201 – 96501 - 96701
8.2.	срочные сделки	935(02:10) - 965(02:10)
8.3.	по операциям РЕПО	936(02:10) - 967(02:10)
9.	Позиция банка по драгоценным металлам	9.1 + 9.2
9.1.	наличные сделки	93101 + 93401 – 96101 - 96401
9.2.	срочные сделки	934(02:11) - 964(02:11)
10.	Финансовый результат по операциям на срочном рынке (нереализованные курсовые разницы) ("+", "-")	10.1 + 10.2 + 10.3
10.1.	Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты по операциям на срочном рынке	96801(и) - 93801(и)
10.2.	Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг по операциям на срочном рынке	97001(и) - 94001(и)
10.3.	Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов на срочном рынке	96901(и) - 93901(и)
10.4.	Отрицательные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты по операциям на срочном рынке	93801(и)
10.5.	Отрицательные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг по операциям на срочном рынке	94001
10.6.	Отрицательные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов на срочном рынке	93901(и)
10.7.	Положительные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты по операциям на срочном рынке	96801(и)
10.8.	Положительные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг по операциям на срочном рынке	97001(и)
10.9.	Положительные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов на срочном рынке	96901(и)

Таблица 5 к Приложению 1

Разработочная таблица для расчета группировок символов "Отчета о прибылях и убытках кредитной организации"

№	Наименование показателя	Код обозн.	Расчет	№	Наименование показателя	Код обозн.	Расчет
1	2	3	4	5	6	7	8
Доходы	Расходы
Д.1	Процентные доходы	Дп	Дпбк + Дпкл + Длиз + Дпоб + Дпдр	Р.1	Процентные расходы	Рп	Рпбк + Рпкл + Рпдо
Процентные доходы, полученные по кассовому методу	Дп – Дп1	Процентные расходы уплаченные	Рп – Рп1
Начисленные (наращенные) процентные доходы	Дп1	Дпбк1 + Дпбк3 – Дпбк2 – Дпбк4 + Дпкл1 + Дпкл3 – Дпкл2 – Дпкл4 + Дпоб1 + Дпоб3 – Дпоб2 – Дпоб4	Начисленные процентные расходы	Рп1	Рпбк1 – Рпбк2 + Рпкл1 – Рпкл2 + Рпдо1 – Рпдо2
Д.1.1	Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях	Дпбк	Сумма: - процентов, полученных от размещения средств в кредитных организациях: 11118 + 11119 + 11218 + 11219 + 11318+ 11319 + 11415 + 11416 + 116 + 12203 + 12207 + 12303 + 12307 + S17315/1; - процентов, полученных по открытым счетам: 115;	Р.1.1	Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций	Рпбк	Сумма: - процентов, уплаченных по привлеченным средствам кредитных организаций: 211 (кроме 21104) + 212 (кроме 21204) + 213 (кроме 21304) + 22215 + 22216 + 22315 + 22316 + S29414/7; - процентов, уплаченных по счетам банков-корреспондентов: 22110 + 22111.
Дпбк1	- начисленных (наращенных) процентов по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов (приобретением векселей банков): 1111 + 1211;
Дпбк3	- полученных в текущем году процентов, относящихся к прошлым годам, начисление по которым не осуществлялось: 1113 + 1213*	Рпбк1	- начисленных процентов по операциям, связанным с привлечением денежных средств банков: 2111
Дпбк2	За вычетом: - относящихся к прошлым годам, начисленных (наращенных) и (или) полученных в текущем году процентов: 1112 + 1212;	Рпбк2	За вычетом: - относящихся к прошлым годам начисленных и (или) уплаченных процентов по привлеченным средствам банков: 2112
Дпбк4	- начисленных (наращенных) в прошлых годах процентов, не полученных в текущем году: 1114 + 1214*
Д.1.2	Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	Дпкл	Сумма: - процентов, полученных за предоставленные кредиты (прочие размещенные средства) клиентам (не кредитным организациям): 111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме 11218, 11219) + 113 (кроме 11318, 11319) + 114 (кроме 11415, 11416); - доходов по векселям: 122 (кроме 12203, 12207) + 123 (кроме 12303, 12307) + 17315-S17315/1;	Р.1.2	Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	Рпкл Рпб	Сумма: - процентов, уплаченных за привлеченные средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов: 22101 + 22103 + 22104 + 22106 + 22201 + 22202 + 22203 + 22204 + 22205 + 22207 + 22208 + 22210 + 22301 + 22302 + 22303 + 22304 + 22305 + 22307 + 22308 + 22310;
Дпкл1	- начисленных (наращенных) процентов по операциям, связанным с предоставлением (размещением) средств клиентам (приобретением векселей клиентов): 1121 + 1221;	Рпсч	- процентов, уплаченных по счетам других юридических лиц: 22102 + 22105 + 22107 + 22108 + 22109 + 22114;
Дпкл3	- полученных в текущем году процентов, относящихся к прошлым годам, начисление по которым не осуществлялось: 1123 + 1223*	Рпп	- процентов, уплаченных по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам юридических лиц (не кредитных организаций): 21104 + 21204 + 21304 + 22206 + 22209 + 22211 + 22212 + 22213 + 22214 + 22306 + 22309 + 22311 + 22312 + 22313 + 22314 + 29414-S29414/7;
Дпкл2	За вычетом: - относящихся к прошлым годам, начисленных (наращенных) и (или) полученных в текущем году процентов: 1122 + 1222;	Рпн	- процентов, уплаченных населению: 22112 + 22113 + 231
Рпкл1	- начисленных процентов по предстоящим выплатам по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов: 2121
Дпкл4	- начисленных (наращенных) в прошлых годах процентов, не полученных в текущем году: 1124 + 1224*	Рпкл2	За вычетом: - относящихся к прошлым годам начисленных и (или) уплаченных процентов по привлеченным средствам клиентов: 2122
Д.1.3	Процентные доходы от лизинга	Длиз	- проценты, полученные за оказание услуг по финансовой аренде (лизингу): 17309	Р.1.3
Д.1.4	Процентные доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом	Дпоб	Сумма: - процентов, полученных от ценных бумаг с фиксированным доходом: 121;	Р.1.4	Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам	Рпдо	Сумма: - расходов по выпущенным ценным бумагам: 24101 + 24102 + 24103 + 24104 + 24105
Дпоб1	- наращенных процентных доходов: 1301;	Рпдо1	- начисленных процентных, купонных, дисконтных расходов по собственным долговым обязательствам: 2401
Дпоб3	- относящихся к прошлым годам процентных выплат по ценным бумагам с фиксированным доходом, наращение которых не осуществлялось: 1303*
Дпоб2	За вычетом: - относящихся к прошлым годам наращенные и (или) полученные в текущем году процентные выплаты: 1302;	Рпдо2	За вычетом: - относящихся к прошлым годам начисленных и (или) уплаченных в отчетном периоде процентных, купонных, дисконтных расходов по собственным долговым обязательствам: 2402
Дпоб4	- наращенные в прошлых отчетных годах процентные выплаты по ценным бумагам, непогашенным эмитентами в установленные сроки в текущем году: 1304*
Д.1.5	Процентные доходы от других источников	Дпдр	- проценты, полученные от других источников: 17307	Р.1.5
Д.2	Доходы от операций с ценными бумагами	Дцб Дцб1	Сумма: - доходов от перепродажи (погашения) ценных бумах: 124;	Р.2	Расходы от операций с ценными бумагами	Рцб Рцб1	Сумма: - расходов по операциям с приобретенными ценными бумагами: 242;
Дцб2	- доходов от операций с производными финансовыми инструментами с ценными бумагами: S17311/12 + S17312/12 + S17313/12 + S17314/12;	Рцб2	- расходов по операциям с производными финансовыми инструментами с ценными бумагами: S29410/12 + S29411/12 + S29412/12 + S29413/12;
Дцб3	- дивидендов, полученных от вложений в акции: 125;
Дцб4	- других доходов от операций с ценными бумагами: 126	Рцб3	- расходов по операциям с выпущенными ценными бумагами: 24107
Д.3	Доходы от валютных операций	Двал Двал1	Сумма: - доходов по обменным операциям с иностранной валютой: 131;	Р.3	Расходы от валютных операций	Рвал Рвал1	Сумма: - расходов по обменным операциям с иностранной валютой: 251;
Двал2	- доходов от операций с производными финансовыми инструментами с иностранной валютой: S17311/13 + S17312/13 + S17313/13 + S17314/13	Рвал2	- расходов по операциям с производными финансовыми инструментами с иностранной валютой: S29410/13 + S29411/13 + S29412/13 + S29413/13
Д.4	Доходы от операций с драгоценными металлами	Ддм Ддм1	Сумма: - доходов от операций с драгоценными металлами: 17305;	Р.4	Расходы от операций с драгоценными металлами	Рдм Рдм1	Сумма: - расходов по операциям с драгоценными металлами: 29404;
Ддм2	- доходов от операций с производными финансовыми инструментами: (17311 – S17311/12 - S17311/13) + (17312 - S17312/12 - S17312/13) + (17313 - S17313/12 - S17313/13) + (17314 – S17314/12 - S17314/13)	Рдм2	- расходов по операциям с производными финансовыми инструментами: (29410 - S29410/12 - S29410/13) + (29411 - S29411/12 - S29411/13) + (29412 - S29412/12 - S29412/13) + (29413 - S29413/12 - S29413/13)
Д.5	Доходы от переоценки иностранной валюты	Дпер	13201	Р.5	Расходы от переоценки иностранной валюты	Рпер	25201
Д.6	Комиссионные доходы	Дк	172	Р.6	Комиссионные расходы	Рк	292
Д.7	Доходы от разовых операций	Драз Драз1	Сумма: - полученных штрафов, пеней, неустоек: 161;	Р.7	Расходы от разовых операций	Рраз Рраз1	Сумма: - уплаченных штрафов, пеней, неустоек: 281 + 29419;
Рраз2	- расходов по выбытию (реализации) и списанию имущества: 29401;
Драз2	- доходов от реализации (выбытия) имущества: 17301	Рраз3	- судебных издержек: 29327+ 29420;
Рраз4	- расходы по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет: 29425.
Д.8	Доходы от прочих операций	Дпр Дпр1	Сумма: - доходов от списания кредиторской задолженности: 17302;	Р.8	Расходы от прочих операций	Рпр Рпр1	Сумма: - расходов по списанию дебиторской задолженности: 29402;
Дпр2	- доходов от доставки банковских документов: 17304;	Рпр2	- расходов по доставке банковских документов: 29403;
Дпр3	- доходов от факторинговых, форфейтинговых операций: 17308;	Рпр3	- расходов по факторинговым, форфейтинговым операциям: 29407;
Ддив	- дивидендов полученных: 141 + 142;	Рпр4	- расходов по списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам: 29405;
Дду	- доходов от операций по доверительному управлению имуществом: 17310;	Рду	- расходов по операциям доверительного управления имуществом: 29409;
Ддр	- других доходов: 17303 + 17306 + 17316 + 17317 + 17318 + 17323	Рдр	- других расходов: 29415 + 29418 + 29423 За вычетом: 4101 + 4301 + 35001**
				Р.9	Административно-управленческие расходы	Рау	Рот + Ра + Рр + Рап + Рпуб +Ам + Родр
Рот	- расходов по оплате труда: 261 + 262 + 29319 + 29322 + 29325 + 4201;
Ра	- расходов на аудит: 29421;
Рр	- расходов на рекламу: 29320 + 29323;
Рап	- арендной платы: 29406;
Рпуб	- расходов по публикации: 29422;
Ам	- амортизационных отчислений: 29307 + 29312 + 29314;
Родр	- других операционных расходов: 29301+29302 + 29303 + 29304 + 29306 + 29315 + 29316 + 29317 + 29318 + 29321+ 29324 + 29326 + 29328 + 29329
Д.10	Доходы от восстановления резервов на возможные потери	Дрвп	171	Р.10	Расходы по созданию резервов на возможные потери	Ррвп	291
Р.11	Налоги, относимые на расходы	Рн	29416 + 3101 + 3201 - 3301

* Данные составляющие используются для расчета за прошлый отчетный год

** Проверяются условия:

1. Если бал. сч.(70301- 70401) < 0, то Рпр уменьшается на величину ( сч. 70501-3101 – 3201)>0.

2. Если бал. сч. 70501 > (70301-70401) при (70301-70401)>0 , то Рпр уменьшается на разницу ((70501-3101 – 3201) - (70301-70401)) >0.

Таблица 6 к Приложению 1

Разработочная таблица для расчета показателя "Расчетная ликвидность"

№	№	Показатели	Расчет
1	2	3	4
АКТИВЫ
1.	Наличность	п. 1.1 + 1.2 + 1.3 (и)
1.1.	Денежные средства	п.1.1 + 1.2.3 + 1.3 таблицы 1
1.2.	Счета в ЦБ РФ	п.1.2.1 + 1.5 таблицы 1
1.3.	Средства в банках	п.1.2.2 + 1.4 таблицы 1
1.3.1.	Средства, замороженные	форма 603 по банкам с отозванной лицензий и по банкам, имеющим картотеку
1.3.(и)	Средства в банках	п.1.3 - 1.3.1 данной таблицы
2.	Ссудная задолженность, в т. ч.:	п.2 таблицы 1
	2.1.	банков	п.2.1 + б/сч.514А + 518А
	2.1.1.	Резерв на возможные потери по ссудам	строки 5 + 15 + 25 (графа 14) формы 115*
	2.2.	клиентов	п.2 - 2.1 данной таблицы
	2.2.1.	Резерв на возможные потери по ссудам	строки 10 + 20 + 30 (графа 14) формы 115
	2.(и)	Чистая ссудная задолженность	п.2.1 - 2.1.1 + 2.2 – 2.2.1 данной таблицы
3.	Ценные бумаги	п.4 таблицы 1
3.1.	Ценные бумаги Российской Федерации	п.4.1.1.1 + 4.1.2.1 + 4.1.3.1 таблицы 1
3.2.	Резерв под обесценение ценных бумаг	п.14.3 таблицы 1
3.3.	Резервы на возможные потери от вложений в ценные бумаги	п.14.5 таблицы 1
3.(и)	Чистые вложения в ценные бумаги	п.3 – 3.2 - 3.3 данной таблицы
4.	Лизинг	п.3 таблицы 1
5.	Прочие активы и дебиторская задолженность	п.6 + 7 + 10 таблицы 1
5.1.	Резерв на возможные потери по прочим активам	п.14.2 + 14.4 таблицы 1
5.(и)	Прочие активы за минусом резерва	п.5.- 5.1 данной таблицы
6.	Итого чистых активов	п.1 + 2(и) + 3(и) + 4 + 5(и)
7.	Неиспользованные кредитные линии	б/сч. 91403 + 91406
8.	Итого ликвидных средств	п.1 + 2(и) + 3(и) + 4 + 5(и) + 7
ПАССИВЫ
9.	Средства банков	п.15.2.1 - 15.2.1.2 + 15.1.1 таблицы 1
9.1.	Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ	п.15.2.1.2 + 15.1.4.1 таблицы 1
10.	Средства клиентов	п.15.1 - 15.1.1 - 15.1.4.1 - 15.1.4.2 + 15.2.2 + 15.2.3 + 16 + 17 таблицы 1
11.	Выпущенные долговые обязательства	п.15.2.4 + 15.2.5 таблицы 1
12.	Прочие обязательства и кредиторская задолженность	п.18 + 19 таблицы 1
13.	50% обязательств и гарантий, выданных банком	50% от остатка по б/сч.91404
14.	Открытые кредитные линии (неиспользованные)	б/сч.91302 + 91309
15.	Кредиты, полученные на капитальные вложения (до отчетной даты на 01.08.01)	б/сч.91903
16.	Субординированный кредит (заем)	п.205 формы 134
17.	Итого обязательств банка	п.9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14 – 15 – 16
18.	Расчетная ликвидность
18.1.	Избыток ликвидных активов	п.8 – 17, если >0
18.2.	Недостаток ликвидных активов	п.17 – 8, если >0

Таблица 7.3.

Показатели расчетной ликвидности в динамике

№	№	Наименование показателей	Базовая дата	Дата 1	Дата 2
сумма	% от итога	изменение (+,-)	сумма	% от итога	изменение (+,-)	сумма	% от итога	изменение (+,-)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
АКТИВЫ
1.	Наличность
1.1.	Денежные средства
1.2.	Счета в ЦБ РФ
1.3.	Средства в банках
1.3.1.	Средства замороженные
1.3.(и)	Средства в банках
2.	Ссудная задолженность, в т. ч.:
2.1.	банков
2.1.1.	Резерв на возможные потери по ссудам
2.2.	клиентов
2.2.1.	Резерв на возможные потери по ссудам
2.(и)	Чистая ссудная задолженность
3.	Ценные бумаги
3.1.	Государственные долговые обязательства
3.2.	Резерв под обесценение ценных бумаг
3.(и)	Чистые вложения в ценные бумаги
4.	Лизинг
5.	Прочие активы и дебиторская задолженность
5.1.	Резерв на возможные потери по прочим активам
5.(и)	Прочие активы за минусом резерва
6.	Итого чистых активов
7.	Неиспользованные кредитные линии
8.	Итого ликвидных средств
1.	ПАССИВЫ
2.	Средства банков
2.1.	Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ
3.	Средства клиентов
4.	Выпущенные долговые обязательства
5.	Прочие обязательства и кредиторская задолженность
6.	50% обязательств и гарантий, выданных банком
7.	Открытые кредитные линии (неиспользованные)
8.	Кредиты, полученные на капитальные вложения (до 01.08.2001)
9.	Субординированный кредит (заем)
10.	Итого обязательств банка
11.	Расчетная ликвидность
11.1.	Избыток ликвидных активов (превышение стр. 8 над стр.10)
11.2.	Недостаток ликвидных активов (превышение стр.10 над стр.18)

* Созданный резерв по кредитам, предоставленным банкам, сравнить с объемом задолженности по МБК по банкам с отозванной лицензией и по банкам, имеющим картотеку. В случае, если созданный резерв меньше, то в расчет принимается полная сумма задолженности по данным банкам.

2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций

Таблица 2.1. Состав отчета о прибылях и убытках

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	...	Дата N
в абсол. измер.	в год. оценке	в абсол. измер.	в год. оценке
тыс. руб.
ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ в т.ч.	ЧДп
Процентные доходы	Дп
Проценты начисленные (+)	Дпбк1 + Дпкл1 + Дпоб1
Проценты прошлых периодов, полученные в текущем году (-)	Дпбк2 + Дпкл2 + Дпоб2
Проценты прошлых периодов, неначисленные в прошлых годах (+)*	Дпбк3 + Дпкл3 + Дпоб3
Проценты, начисленные в прошлых годах и неполученные в текущем периоде (-)*	Дпбк4 + Дпкл4 + Дпоб4
Процентные расходы	Рп
Начисленные (+)	Рпбк1 + Рпкл1 + Рпдо1
Прошлых периодов (-)	Рпбк2 + Рпкл2 + Рпдо2
НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ (ЧДн), всего	ЧДцб + ЧДвал + ЧДдм + ЧДпер + ЧДк + ЧДпр + ЧДраз
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	ЧДцб
Чистые доходы от валютных операций	ЧДвал
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	ЧДдм
Чистые доходы от переоценки счетов в иностранной валюте	ЧДпер
Чистые комиссионные доходы в т.ч.	ЧДк
Комиссии полученные	Дк
Комиссии уплаченные	Рк
Прочие чистые операционные доходы	ЧДпр
Чистые разовые доходы	ЧДраз
Доходы/расходы от изменения резервов на возможные потери	ЧДрвп
ЧИСТЫЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ (ЧОД), всего	ЧДп + ЧДн + ЧДрвп
Административно-управленческие расходы	Рау
Финансовый результат	ФР1
в % к ЧОД
ЧИСТЫЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ, всего	ЧОД	100	100		100	100
Чистые процентные доходы	ЧДп
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	ЧДцб
Чистые доходы от валютных операций	ЧДвал
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	ЧДдм
Чистые доходы от переоценки счетов в иностранной валюте	ЧДпер
Чистые комиссионные доходы	ЧДк
Прочие чистые операционные доходы	ЧДпр
Чистые разовые доходы	ЧДраз
Доходы/расходы от изменения резервов на возможные потери	ЧДрвп

Таблица 2.1.1. Сравнительный анализ показателей отчета о прибылях и убытках

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Прирост на 1 апреля	...	Прирост на 1 января
за I квартал	к 1 января*	за IV квартал	к 1 января*
тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
тыс. руб. / % годовых
ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ в т.ч.	ЧДп
Процентные доходы	Дп
Проценты начисленные (+)	Дпбк1 + Дпкл1 + Дпоб1
Проценты прошлых периодов, полученные в текущем году (-)	Дпбк2 + Дпкл2 + Дпоб2
Проценты прошлых периодов, неначисленные в прошлых годах (+)*	Дпбк3 + Дпкл3 + Дпоб3
Проценты, начисленные в прошлых годах и неполученные в текущем периоде (-)*	Дпбк4 + Дпкл4 + Дпоб4
Процентные расходы	Рп
Начисленные (+)	Рпбк1 + Рпкл1 + Рпдо1
Прошлых периодов (-)	Рпбк2 + Рпкл2 + Рпдо2

НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ (ЧДн), всего	ЧДцб + ЧДвал + ЧДдм + ЧДпер + ЧДк + ЧДпр + ЧДраз
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	ЧДцб
Чистые доходы от валютных операций	ЧДвал
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	ЧДдм
Чистые доходы от переоценки счетов в иностранной валюте	ЧДпер
Чистые комиссионные доходы в т.ч.	ЧДк
Комиссии полученные	Дк
Комиссии уплаченные	Рк
Прочие чистые операционные доходы	ЧДпр
Чистые разовые доходы	ЧДраз
Доходы/расходы от изменения резервов на возможные потери	ЧДрвп
ЧИСТЫЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ (ЧОД), всего	ЧДп + ЧДн + ЧДрвп

Административно-управленческие расходы	Рау
Финансовый результат	ФР1

* - показатели приводятся в годовой оценке

Таблица 2.2. Структура процентных доходов

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	...	Дата N
в абсол. измер.	в год. оценке	в абсол. измер.	в год. оценке
тыс. руб.
ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ, всего в т.ч.	Дп
Процентные доходы, полученные по кассовому методу	Дп - Дп1
Начисленные (наращенные) проценты, итого	Дп1

Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях, всего	Дпбк
Процентные доходы, полученные по кассовому методу	Дпбк - (Дпбк1 + Дпбк3 - Дпбк2 - Дпбк4)
Начисленные (наращенные) проценты, итого	Дпбк1 + Дпбк3 - Дпбк2 - Дпбк4
Начисленные (наращенные) проценты по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов	Дпбк1
Полученные в текущем году проценты, относящиеся к прошлым годам, начисление которых не осуществлялось	Дпбк3
Относящиеся к прошлым годам начисленные (наращенные) и (или) полученные в текущем году проценты	Дпбк2
Начисленные (наращенные) в прошлых годах проценты, неполученные в текущем году	Дпбк4
Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам	Дпкл
Процентные доходы, полученные по кассовому методу	Дпкл - (Дпкл1 + Дпкл3 - Дпкл2 - Дпкл4)
Начисленные (наращенные) проценты, итого	Дпкл1 + Дпкл3 - Дпкл2 - Дпкл4
Начисленные (наращенные) проценты по операциям, связанным с предоставлением (размещением) средств клиентам	Дпкл1
Полученные в текущем году проценты, относящиеся к прошлым годам, начисление которых не осуществлялось	Дпкл3
Относящиеся к прошлым годам начисленные (наращенные) и (или) полученные в текущем году проценты	Дпкл2
Начисленные (наращенные ) в прошлых годах проценты, неполученные в текущем году	Дпкл4
Процентные доходы от лизинга	Длиз
Процентные доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом	Дпоб
Процентные доходы, полученные по кассовому методу	Дпоб - (Дпоб1 + Дпоб3 - Дпоб2 - Дпоб4)
Начисленные (наращенные) проценты, итого	Дпоб1 + Дпоб3 - Дпоб2 - Дпоб4
Наращенные	Дпоб1
Относящиеся к прошлым годам процентные выплаты по ценным бумагам с фиксированным доходом, наращение которых не осуществлялось	Дпоб3
Относящиеся к прошлым годам начисленные (наращенные) и (или) полученные в текущем году процентные выплаты	Дпоб2
Наращенные в прошлых годах процентные выплаты по ценным бумагам, непогашенные эмитентами в установленные сроки в текущем году	Дпоб4
Процентные доходы от других источников	Дпдр
Структура (в % к итогу)
ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ, всего в т.ч.	Дп	100	100		100	100
Процентные доходы, полученные по кассовому методу	Дп - Дп1
Начисленные (наращенные) проценты, итого	Дп1

Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях, всего	Дпбк
Процентные доходы, полученные по кассовому методу	Дпбк - (Дпбк1 + Дпбк3 - Дпбк2 - Дпбк4)
Начисленные (наращенные) проценты, итого	Дпбк1 + Дпбк3 - Дпбк2 - Дпбк4
Начисленные (наращенные) проценты по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов	Дпбк1
Полученные в текущем году проценты, относящиеся к прошлым годам, начисление которых не осуществлялось	Дпбк3
Относящиеся к прошлым годам начисленные (наращенные) и (или) полученные в текущем году проценты	Дпбк2
Начисленные (наращенные ) в прошлых годах проценты, неполученные в текущем году	Дпбк4
Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам	Дпкл
Процентные доходы, полученные по кассовому методу	Дпкл - (Дпкл1 + Дпкл3 - Дпкл2 - Дпкл4)
Начисленные (наращенные) проценты, итого	Дпкл1 + Дпкл3 - Дпкл2 - Дпкл4
Начисленные (наращенные) проценты по операциям, связанным с предоставлением (размещением) средств клиентам	Дпкл1
Полученные в текущем году проценты, относящиеся к прошлым годам, начисление которых не осуществлялось	Дпкл3
Относящиеся к прошлым годам начисленные (наращенные) и (или) полученные в текущем году проценты	Дпкл2
Начисленные (наращенные ) в прошлых годах проценты, неполученные в текущем году	Дпкл4
Процентные доходы от лизинга	Длиз
Процентные доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом	Дпоб
Процентные доходы, полученные по кассовому методу	Дпоб - (Дпоб1 + Дпоб3 - Дпоб2 - Дпоб4)
Начисленные (наращенные) проценты, итого	Дпоб1 + Дпоб3 - Дпоб2 - Дпоб4
Наращенные	Дпоб1
Относящиеся к прошлым годам процентные выплаты по ценным бумагам с фиксированным доходом,наращение которых не осуществлялось	Дпоб3
Относящиеся к прошлым годам начисленные (наращенные) и (или) полученные в текущем году процентные выплаты	Дпоб2
Наращенные в прошлых годах процентные выплаты по ценным бумагам, непогашенные эмитентами в установленные сроки в текущем году	Дпоб4
Процентные доходы от других источников	Дпдр

Таблица 2.3. Структура процентных расходов

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	...	Дата N
в абсол. измер.	в год. оценке	в абсол. измер.	в год. оценке
тыс. руб.
ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ, всего в т.ч.	Рп
Проценты уплаченные	Рп - Рп1
Начисленные процентные расходы	Рп1

Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций	Рпбк
Проценты уплаченные	Рпбк - (Рпбк1 - Рпбк2)
Начисленные процентные расходы, итого	Рпбк1 - Рпбк2
Начисленные проценты по операциям, связанным с привлечением средств банков	Рпбк1
Относящиеся к прошлым годам начисленные и (или) уплаченные проценты по привлеченным средствам банков	Рпбк2
Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов	Рпкл
Проценты уплаченные	Рпкл - (Рпкл1 - Рпкл2)
Начисленные процентные расходы, итого	Рпбк1 - Рпбк2
Проценты, уплаченные за привлеченные средства бюджетов всех уровней и внебюджетные фонды	Рпб
Проценты, уплаченные по счетам других юридических лиц	Рпсч
Проценты, уплаченные по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам юридических лиц	Рпп
Проценты, уплаченные населению	Рпн
Начисленные проценты по предстоящим выплатам по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов	Рпкл1
Относящиеся к прошлым годам начисленные и (или) уплаченные проценты по привлеченным средствам клиентов	Рпкл2
Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам	Рпдо
Проценты уплаченные	Рпдо - (Рпдо1 - Рпдо2)
Начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы, итого	Рпдо1 - Рпдо2
Начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам	Рпдо1
Относящиеся к прошлым годам начисленные и (или) уплаченные в отчетном периоде процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам	Рпдо2
Структура (в % к итогу)
ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ, всего в т.ч.	Рп	100	100		100	100
Проценты уплаченные	Рп - Рп1
Начисленные процентные расходы	Рп1

Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций	Рпбк
Проценты уплаченные	Рпбк - (Рпбк1 - Рпбк2)
Начисленные процентные расходы, итого	Рпбк1 - Рпбк2
Начисленные проценты по операциям, связанным с привлечением средств банков	Рпбк1
Относящиеся к прошлым годам начисленные и (или) уплаченные проценты по привлеченным средствам банков	Рпбк2
Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов	Рпкл
Проценты уплаченные	Рпкл - (Рпкл1 - Рпкл2)
Начисленные процентные расходы, итого	Рпбк1 - Рпбк2
Проценты, уплаченные за привлеченные средства бюджетов всех уровней и внебюджетные фонды	Рпб
Проценты, уплаченные по счетам других юридических лиц	Рпсч
Проценты, уплаченные по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам юридических лиц	Рпп
Проценты, уплаченные населению	Рпн
Начисленные проценты по предстоящим выплатам по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов	Рпкл1
Относящиеся к прошлым годам начисленные и (или) уплаченные проценты по привлеченным средствам клиентов	Рпкл2
Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам	Рпдо
Проценты уплаченные	Рпдо - (Рпдо1 - Рпдо2)
Начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы, итого	Рпдо1 - Рпдо2
Начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам	Рпдо1
Относящиеся к прошлым годам начисленные и (или) уплаченные в отчетном периоде процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам	Рпдо2

Таблица 2.3.1. Анализ уровня расходов кредитной организации

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Привлеченные средства, всего:	ПС
в т.ч.
Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов	ПСб1
Средства кредитных организаций	ПСбк
Средства на счетах других юридических лиц	ПСсч
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц	Таб.1 п.15.1.4 + 15.2.1 + 15.2.2 + 16 + 18 - 15.1.4.4
Собственные долговые инструменты	Псдо + 15.2.5
Средства населения	ПСн + 15.1.4.4
Средства в расчетах	Таб.1 п.17
Прочие пассивы	Таб.1 п.19
тыс. руб.
Расходы банка, всего
в т.ч.
Проценты уплаченные за средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов	Рпб
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам кредитных организаций	Рпбк
Проценты, уплаченные по счетам других юридических лиц	Рпсч
Проценты уплаченные по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц	Рпп
Проценты, уплаченные по выпущенным долговым обязательствам	Рпдо
Проценты, уплаченные населению	Рпн
% годовых
Уровень расходов, всего
Стоимость привлеченных средств	Ср
Уровень расходов по средствам бюджетов всех уровней и внебюджетным средствам	Урб
Уровень расходов по привлеченным средствам кредитных организаций	Урбк
Уровень расходов по средствам на счетах других клиентов - юридических лиц	Урсч
Уровень расходов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц	Урпп
Уровень расходов по собственным долговым инструментам	Урдо
Уровень расходов по средствам населения	Урн

Таблица 2.3.2. Сравнительный анализ показателей уровня расходов кредитной организации

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

% годовых

Стоимость привлеченных средств

Ср

по группе однородных банков региона

Уровень расходов по средствам бюджетов всех уровней и внебюджетным средствам

Урб

по группе однородных банков региона

Уровень расходов по привлеченным средствам кредитных организаций

Урбк

по группе однородных банков региона

Уровень расходов по средствам на счетах других клиентов банка - юридических лиц

Урсч

по группе однородных банков региона

Уровень расходов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц

Урпп

по группе однородных банков региона

Уровень расходов по собственным долговым инструментам

Урдо

по группе однородных банков региона

Уровень расходов по средствам населения

Урн

по группе однородных банков региона

Таблица 2.4. Структура непроцентных доходов и расходов

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	...	Дата N
в абсол. измер.	в год. оценке	в абсол. измер.	в год. оценке
тыс. руб.
ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ, всего в т.ч.	ЧДн
Непроцентные доходы	Дн
Непроцентные расходы	Рн

Чистые доходы от операций с ценными бумагами	ЧДцб
Доходы от операций с ценными бумагами	Дцб
Расходы от операций с ценными бумагами	Рцб
Чистые доходы от валютных операций	ЧДвал
Доходы от валютных операций	Двал
Расходы от валютных операций	Рвал
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	ЧДдм
Доходы от операций с драгоценными металлами	Ддм
Расходы от операций с драгоценными металлами	Рдм
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	ЧДпер
Доходы от переоценки иностранной валюты	Дпер
Расходы от переоценки иностранной валюты	Рпер
Чистые комиссионные доходы	ЧДк
Комиссии полученные	Дк
Комиссии уплаченные	Рк
Чистые доходы от разовых операций	ЧДраз
Доходы от разовых операций	Драз
Расходы от разовых операций	Рраз
Прочие чистые операционные доходы	ЧДпр
Доходы от прочих операций	Дпр
Расходы от прочих операций	Рпр
Чистые доходы от изменения резервов на возможные потери	ЧДрвп
Доходы от восстановления резервов на возможные потери	Дрвп
Расходы по созданию резервов на возможные потери	Ррвп
Структура (в % к итогу)
ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ, всего	ЧДн	100	100		100	100
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	ЧДцб
Чистые доходы от валютных операций	ЧДвал
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	ЧДдм
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	ЧДпер
Чистые комиссионные доходы	ЧДк
Чистые доходы от разовых операций	ЧДраз
Прочие чистые операционные доходы	ЧДпр
Чистые доходы от изменения резервов на возможные потери	ЧДрвп

Таблица 2.4.1. Структура чистых непроцентных доходов

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	...	Дата N
в абсол. измер.	в год. оценке	в абсол. измер.	в год. оценке
тыс. руб.
ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ, всего	ЧДн
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	ЧДцб
Чистые доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг	Дцб1 - Рцб1
Чистые доходы от операций с производными финансовыми инструментами с ценными бумагами	Дцб2 - Рцб2
Дивиденды, полученные от вложений в акции	Дцб3
Другие доходы от операций с ценными бумагами	Дцб4
Чистые доходы от валютных операций	Двал
Чисты доходы по обменным операциям	Двал1- Рвал1
Чистые доходы от операций с производными финансовыми инструментами с иностранной валютой	Двал2 - Рвал2
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	ЧДдм
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	Ддм1 - Рдм1
Чистые доходы от операций с производными финансовыми инструментами с драгоценными металлами	Ддм2 - Рдм2
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	Чдпер
Чистые комиссионные доходы	ЧДк
Комиссии полученные	Дк
Комиссии уплаченные	Рк
Чистые доходы от разовых операций	Чдраз
Полученные штрафы, пени, неустойки	Драз1
Уплаченные штрафы, пени, неустойки	Рраз1
Чистые доходы от реализации (выбытия) имущества	Драз2 - Рраз2
Расходы по судебным издержкам	Рраз3
Расходы по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет	Рраз4
Прочие чистые операционные доходы	ЧДпр
Чистые доходы от изменения резервов на возможные потери	ЧДрвп
Структура (в % к итогу)
ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ, всего	ЧДн	100	100		100	100
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	ЧДцб
Чистые доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг	Дцб1 - Рцб1
Чистые доходы от операций с производными финансовыми инструментами с ценными бумагами	Дцб2 - Рцб2
Дивиденды, полученные от вложений в акции	Дцб3
Другие доходы от операций сценными бумагами	Дцб4
Чистые доходы от валютных операций	Двал
Чисты доходы по обменным операциям	Двал1 - Рвал1
Чистые доходы от операций с производными финансовыми инструментами с иностранной валютой	Двал2 - Рвал2
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	ЧДдм
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	Ддм1 - Рдм1
Чистые доходы от операций с производными финансовыми инструментами с драгоценными металлами	Ддм2 - Рдм2
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	Чдпер
Чистые комиссионные доходы	ЧДк
Комиссии полученные	Дк
Комиссии уплаченные	Рк
Чистые доходы от разовых операций	Чдраз
Полученные штрафы, пени, неустойки	Драз1
Уплаченные штрафы, пени, неустойки	Рраз1
Чистые доходы от реализации (выбытия) имущества	Драз2 - Рраз2
Прочие чистые операционные доходы	ЧДпр
Чистые доходы от изменения резервов на возможные потери	ЧДрвп

Таблица 2.5. Прочие доходы и расходы

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	...	Дата N
в абсол. измер.	в год. оценке	в абсол. измер.	в год. оценке
тыс. руб.
ДОХОДЫ ОТ ПРОЧИХ ОПЕРАЦИЙ в т.ч.	Дпр
Доходы от списания кредиторской задолженности	Дпр1
Доходы от доставки банковских документов (кроме инкассации)	Дпр2
Доходы от факторинговых, форфейтинговых операций	Дпр3
Доходы от операций по доверительному управлению имуществом	Дду
Дивиденды полученные	Ддив
Другие доходы	Ддр

РАСХОДЫ ОТ ПРОЧИХ ОПЕРАЦИЙ в т.ч.	Рпр
Расходы по списанию дебиторской задолженности	Рпр1
Расходы по доставке банковских документов	Рпр2
Расходы по факторинговым, форфейтинговым операциям	Рпр3
Расходы по списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам	Рпр4
Расходы от операций по доверительному управлению имуществом	Рду
Другие расходы	Рдр
Справочно.
Сумма прочих расходов, произведенных из прибыли	4101
Затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов (за исключением премий и социальных выплат)	4301
Сумма , списанная со сч.70501 и отнесенная непосредственно на убытки	35001

Таблица 2.5.1. Структура прочих чистых доходов

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	...	Дата N
в абсол. измер.	в год. оценке	в абсол. измер.	в год. оценке
тыс. руб.
ЧИСТЫЕ ДОХОДЫ ОТ ПРОЧИХ ОПЕРАЦИЙ в т.ч.	ЧДпр
Доходы от прочих операций	Дпр
Расходы от прочих операций	Рпр

Доходы от списания кредиторской задолженности	Дпр1
Расходы по списанию дебиторской задолженности	Рпр1
Чистые доходы от доставки банковских документов	ЧДпр2
Чистые доходы от факторинговых, форфейтинговых операций	ЧДпр3
Чистые доходы от операций по доверительному управлению	ЧДду
Дивиденды полученные	Ддив
Расходы по списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам	Рпр4
Другие доходы	Ддр
Другие расходы	Рдр
Справочно.
Сумма прочих расходов, произведенных из прибыли	4101
Затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов (за исключением премий и социальных выплат)	4301
Сумма, списанная со сч.70501 и отнесенная непосредственно на убытки	35001
Структура (в % к итогу)
ЧИСТЫЕ ДОХОДЫ ОТ ПРОЧИХ ОПЕРАЦИЙ	ЧДпр	100	100		100	100
Доходы от списания кредиторской задолженности	Дпр1
Расходы по списанию дебиторской задолженности	Рпр1
Чистые доходы от доставки банковских документов	ЧДпр2
Чистые доходы от факторинговых, форфейтинговых операций	ЧДпр3
Чистые доходы от операций по доверительному управлению	ЧДду
Дивиденды полученные	Ддив
Расходы по списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам	Рпр4
Другие доходы	Ддр
Другие расходы	Рдр

Таблица 2.6. Прибыльность отдельных операций банка

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

% годовых

Прибыльность активов

RОА

по группе однородных банков региона

Чистая процентная маржа

ПМ

по группе однородных банков региона

Прибыльность операций с иностранной валютой

Пв

по группе однородных банков региона

Прибыльность операций с ценными бумагами

Пц

по группе однородных банков региона

Прибыльность операций с драгоценными металлами

Пдм

по группе однородных банков региона

Прибыльность прочих операций

Ппр

по группе однородных банков региона

Прибыльность разовых операций

Праз

по группе однородных банков региона

Уровень изменения объемов резервов на возможные потери

Урвп

по группе однородных банков региона

Уровень влияния переоценки иностранной валюты

Упер

по группе однородных банков региона

Уровень дивидендов, полученных от вложений в акции (паи) других юридических лиц

Ди

по группе однородных банков региона

Уровень административно-управленческих расходов

Уар

по группе однородных банков региона

Темп прироста к Дате 1 (%)

Прибыльность активов

RОА

Чистая процентная маржа

ПМ

Прибыльность операций с иностранной валютой

Пв

Прибыльность операций с ценными бумагами

Пц

Прибыльность операций с драгоценными металлами

Пдм

Прибыльность прочих операций

Ппр

Прибыльность разовых операций

Праз

Уровень изменения объемов резервов на возможные потери

Урвп

Уровень влияния переоценки иностранной валюты

Упер

Уровень дивидендов, полученных от вложений в акции (паи) других юридических лиц

Ди

Уровень административно-управленческих расходов

Уар

Таблица 2.7. Рентабельность отдельных операций банка

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

тыс. руб. / % годовых

Активы, всего

Активы, приносящие прямой доход

Ад

Собственные средства (капитал)

Финансовый результат текущего года Доходы "+", расходы "-"

ФР1

Прибыльность активов *)

ROA

по группе однородных банков региона

Прибыльность капитала

ROE

по группе однородных банков региона

* показатели прибыльности рассчитываются в процентах годовых

Таблица 2.8. Анализ доходности кредитной организации

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
в % к активам
АКТИВЫ, всего	А	100	100	100	100
Активы, приносящие прямой доход	Ад
Активы, приносящие прямой доход в иностранной валюте	Ад*
Кредиты и прочие размещенные средства (включая учтенные векселя)	КВ
Лизинг	Вл
Вложения в ценные бумаги	Вцб
Участие в капитале юридических лиц	Вк
в % к ЧОД
ЧИСТЫЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ, всего		100	100	100	100
Чистые доходы от проведения основных операций	ЧДа
Процентрные доходы	Дп
Доходы от лизинга	Длиз
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	ЧДвал
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	ЧДцб
% годовых
ДОХОДНОСТЬ
Доходность основных операций	Да
Доходность ссудных операций	Дкв
Доходность лизинговых операций	Дл
Доходность операций с иностранной валютой	Дв
Доходность операций с ценными бумагами	Дц
Доходность от вложений банка в капиталы юридических лиц	Ди1

* соответствующие счета по колонке "иностранная валюта"

Таблица 2.8.1. Сравнительный анализ показателей доходности

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

% годовых

ДОХОДНОСТЬ АКТИВОВ

Всего доходов / Аср

по группе однородных банков региона

Доходность основных операций

Да

по группе однородных банков региона

Доходность ссудных операций

Дкв

по группе однородных банков региона

Доходность лизинговых операций

Дл

по группе однородных банков региона

Доходность операций с иностранной валютой

Дв

по группе однородных банков региона

Доходность операций с ценными бумагами

Дц

по группе однородных банков региона

Доходность вложений банка в капиталы юридических лиц

Ди1

по группе однородных банков региона

темп прироста (%)

Доходность основных операций

Да

Доходность ссудных операций

Дкв

Доходность лизинговых операций

Дл

Доходность операций с иностранной валютой

Дв

Доходность операций с ценными бумагами

Дц

Доходность от вложений банка в капиталы юридических лиц

Ди1

Таблица 2.9. Уровень процентной маржи

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

% годовых

Процентные доходы / Активы, приносящие процентные доходы

Дп/Адпср

по группе однородных банков региона

Процентные расходы / привлеченные средства, генерирующие процентные выплаты

Рп/Ппср

по группе однородных банков региона

Чистый спред

ЧС

по группе однородных банков региона

Чистая процентная маржа

ПМ

по группе однородных банков региона

Удельный вес процентных доходов от размещения средств в кредитных организациях (%)

Дпбк/Дп

Таблица 2.10. Административно-управленические расходы

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	...	Дата N
в абсол. измер.	в год. оценке	в абсол. измер.	в год. оценке
тыс. руб.
Административно-управленческие расходы, всего	Рау
в т.ч.
Расходы по оплате труда	Рот
Расходы на аудит	Ра
Расходы на рекламу	Рр
Расходы по публикации	Рпуб
Амортизационные отчисления	Ам
Другие операционные расходы	Родр
Чистые операционные доходы, всего	ЧДп + Дн + ЧДрвп
Финансовый результат	ФР
в % к итогу
Административно-управленческие расходы, всего	Рау
в т.ч.
Расходы по оплате труда	Рот
Расходы на аудит	Ра
Расходы на рекламу	Рр
Расходы по публикации	Рпуб
Амортизационные отчисления	Ам
Другие операционные расходы	Родр
в % от чистых операционных доходов
Административно-управленческие расходы, всего	Рау
в т.ч.
Расходы по оплате труда	Рот
Расходы на аудит	Ра
Расходы на рекламу	Рр
Расходы по публикации	Рпуб
Амортизационные отчисления	Ам
Другие операционные расходы	Родр

Таблица 2.11. Структура налоговых платежей*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	...	Дата N
в абсол. измер.	в год. оценке	в абсол. измер.	в год. оценке
тыс. руб.
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	3101 + 3201 + 29416 - 3301
Налог на прибыль за отчетный период (начисленный)	3101
Налоги, уплаченные из прибыли (начисленные)	3201
Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы	29416
Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы, подлежащие уплате за предыдущий отчетный год	3301

Справочно. Прибыль до налогообложения	ФР
Прибыль за отчетный период

Начисленные налоги (включая налог на прибыль) в % от ФР
в % к итогу
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	3101 + 3201 + 29416 - 3301	100	100		100	100
Налог на прибыль за отчетный период (начисленный)	3101
Налоги, уплаченные из прибыли (начисленные)	3201
Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы	29416
Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы, подлежащие уплате за предыдущий отчетный год	3301

* Таблица составлена на основании форм 102 и 110.

3. Анализ показателя достаточности капитала

Таблица 3.1. Анализ показателя достаточности капитала

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
Показатель достаточности капитала, %
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка, %	Н1
Средний показатель достаточности капитала (по группе однородных банков региона ), %
Собственные средства (капитал), тыс.руб.	К
Активы, взвешенные с учетом риска, тыс.руб.	Ар
Общая величина резерва под обесценение ценных бумаг, тыс.руб.	Рц
Разница между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска и остатком счета 61404 в части средств, не вошедших в расчет капитала , тыс.руб.	Рк
Величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами , тыс.руб.	Рд
Кредитный риск по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах, тыс.руб.	КРВ
Кредитный риск по срочным сделкам, тыс.руб.	КРС
Процентный риск , тыс.руб.	ПР
Фондовый риск, тыс.руб.	ФР
Валютный риск, тыс.руб.	ВР
Рыночный риск, тыс.руб.	РР

Таблица 3.2. Определение излишка (недостатка) капитала

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Оплаченный уставный капитал
Собственные средства (капитал), всего	К
Основной капитал
Источники основного капитала
Вычеты из источников основного капитала
Дополнительный капитал
Источники дополнительного капитала
Вычеты
Дополнительные вычеты:
Величина недосозданного РВПС до 100% от расчетного (до 1.02.2000)
счет 52502 (до 01.04.2001)
Расчетный капитал (капитал - доп. вычеты)
Требуемый капитал, исходя из действующей нормы
Излишек/недостаток капитала
Излишек/недостаток расчетного капитала
Темп прироста к Дате 1 (%)
Собственные средства (капитал), всего	К
Источники основного капитала
Источники дополнительного капитала

* Таблица основана на данных формы 134.

Таблица 3.3. Состав капитала кредитной организации*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Собственные средства (капитал)
Основной капитал
Источники основного капитала
Уставный капитал кредитной организации, действующей в форме акционерного общества
Уставный капитал кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
Эмиссионный доход кредитной организации, действующей в форме акционерного общества
Эмиссионный доход кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
Безвозмездно и безвозвратно полученное кредитной организацией имущество (до 01.04.2003)
Фонды кредитной организации, в размере, для расчета источников основного капитала
Часть резервов под обесценение акций и долей участия (до 01.04.2003)
Разница между уставным капиталом кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, и ее собственными средствами (капиталом)
Разница между уставным капиталом кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, и ее собственными средствами (капиталом)
Вычеты из источников основного капитала
Нематериальные активы
Собственные выкупленные акции
Перешедшие к кредитной организации доли участников
Непокрытые убытки предшествующих лет
Убыток текущего года
Вложения кредитной организации в акции (доли участия) (с 01.04.2003)
Расчетный резерв, который должен создаваться под ценные бумаги, отчужденные с обязательством их обратного приобретения (с 01.04.2003)
Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, доходы, фонды) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненедлежащие активы (с 01.04.2003)
Дополнительный капитал
Источники дополнительного капитала
Прирост стоимости имущества за счет переоценки
Часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы общего характера)
Фонды, сформированные в текущем году (или их часть)
Прибыль текущего года (или ее часть)
Субординированный кредит (по остаточной стоимости)
Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке
Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций
Разница между уставным капиталом КО, действующей в форме акционерного общества, и ее собственными средствами в случае уменьшения уставного капитала за счет уменьшения номинальной стоимости части привилегированных (включая кумулятивные) акций
Прибыль предшествующего года
Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставный капитал, прибыль, доходы, фонды, субординированный кредит), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами) использованы ненадлежащие активы (с 01.04.2003)
Вычеты
Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска
Величина недосозданного резерва на возможные потери
Величина недосозданного резерва под обесценение ценных бумаг (до 01.04.2003)
Величина недосозданного резерва под операции с резидентами офшорных зон
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней
Часть вложений кредитной организации в акции (доли участия), приобретенные для инвестирования, я также для вложения в уставный капитал кредитных организаций - резидентов (до 01.04.2003)
Субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам
Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами
Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, а также материальных запасов
Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику

* Таблица основана на данных формы 134.

Таблица 3.4. Структура источников основного капитала*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Источники основного капитала
Уставный капитал кредитной организации, действующей в форме акционерного общества
Уставный капитал кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
Эмиссионный доход кредитной организации, действующей в форме акционерного общества
Эмиссионный доход кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
Безвозмездно и безвозвратно полученное кредитной организацией имущество (до 01.04.2003)
Фонды кредитной организации, в размере для расчета источников основного капитала
Часть резервов под обесценение акций и долей участия (до 01.04.2003)
Разница между уставным капиталом кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, и ее собственными средствами (капиталом)
Разница между уставным капиталом кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, и ее собственными средствами (капиталом)
%
Источники основного капитала
Уставный капитал кредитной организации, действующей в форме акционерного общества
Уставный капитал кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
Эмиссионный доход кредитной организации, действующей в форме акционерного общества
Эмиссионный доход кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
Безвозмездно и безвозвратно полученное кредитной организацией имущество (до 01.04.2003)
Фонды кредитной организации, в размере, для расчета источников основного капитала
Часть резервов под обесценение акций и долей участия (до 01.04.2003)
Разница между уставным капиталом кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, и ее собственными средствами (капиталом)
Разница между уставным капиталом кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, и ее собственными средствами (капиталом)

* Таблица основана на данных формы 134.

Таблица 3.5. Структура источников дополнительного капитала

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Источники дополнительного капитала
Прирост стоимости имущества за счет переоценки
Часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы общего характера)
Фонды, сформированные в текущем году (или их часть)
Прибыль текущего года (или ее часть)
Субординированный кредит (по остаточной стоимости)
Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке
Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций
Разница между уставным капиталом КО, действующей в форме акционерного общества, и ее собственными средствами в случае уменьшения уставного капитала за счет уменьшения номинальной стоимости части привилегированных (вклюая кумулятивные) акций
Прибыль предшествующего года
Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставный капитал, прибыль, доходы, фонды, субординированный кредит), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами) использованы ненадлежащие активы (с 01.04.2003)
%
Источники дополнительного капитала
Прирост стоимости имущества за счет переоценки
Часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы общего характера)
Фонды, сформированные в текущем году (или их часть)
Прибыль текущего года (или ее часть)
Субординированный кредит (по остаточной стоимости)
Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке
Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций
Разница между уставным капиталом КО, действующей в форме акционерного общества, и ее собственными средствами в случае уменьшения уставного капитала за счет уменьшения номинальной стоимости части привилегированных (вклюая кумулятивные) акций
Прибыль предшествующего года
Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставный капитал, прибыль, доходы, фонды, субординированный кредит), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами) использованы ненадлежащие активы (с 01.04.2003)

* Таблица основана на данных формы 134.

Таблица 3.6. Анализ активов, взвешенных с учетом принимаемого риска*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Итого активов, взвешенных с учетом принимаемого риска	Ар
1 группа (коэффициент риска < 2%)	Ар1
2 группа (коэффициент риска < 10%)	Ар2
3 группа (коэффициент риска < 20%)	Ар3
4 группа (коэффициент риска < 70%)	Ар4
5 группа (коэффициент риска < 100%)	Ар5
Гарантии и поручительства, выданные банком	Гр
%
Итого активов, взвешенных с учетом принимаемого риска	Ар	100	100	100	100
1 группа (коэффициент риска < 2%)	Ар1
2 группа (коэффициент риска < 10%)	Ар2
3 группа (коэффициент риска < 20%)	Ар3
4 группа (коэффициент риска < 70%)	Ар4
5 группа (коэффициент риска < 100%)	Ар5
Гарантии и поручительства, выданные банком	Гр
Темпы прироста к Дате 1 (%)
Итого активов, взвешенных с учетом принимаемого риска	Ар
1 группа (коэффициент риска < 2%)	Ар1
2 группа (коэффициент риска < 10%)	Ар2
3 группа (коэффициент риска < 20%)	Ар3
4 группа (коэффициент риска < 70%)	Ар4
5 группа (коэффициент риска < 100%)	Ар5
Гарантии и поручительства, выданные банком	Гр

* Таблица основана на п.2.1 Инструкции Банка России № 1.

Таблица 3.6.1. Структура активов 1 группы риска*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Активы 1 группы риска	Ар1
Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России
Обязательные резервы, перечисленные в Банк России
Средства банков, депонированные для расчетов чеками
Касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути
Счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России
Средства на накопительных счетах при выпуске акций
Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов
Вложения в облигации Центрального банка Российской Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами
Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", не обремененные обязательствами
Денежные средства Уполномоченных банков, имеющих разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа "С", депонируемые в Банке России
%
Активы 1 группы риска, всего		100	100		100
Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России
Обязательные резервы, перечисленные в Банк России
Средства банков, депонированные для расчетов чеками
Касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути
Счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России
Средства на накопительных счетах при выпуске акций
Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов
Вложения в облигации Центрального банка Российской Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами
Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", не обремененные обязательствами
Денежные средства Уполномоченных банков, имеющих разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа "С", депонируемые в Банке России

* Таблица основана на п. 2.1 Инструкции Банка России № 1.

Таблица 3.6.2. Структура активов 2 группы риска*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Активы 2 группы риска
Ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части,под которую получены гарантии
Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости
Средства в расчетных центрах ОРЦБ
Средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов, по операциям ОРЦБ
Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов Российской Федерации, не обремененные обязательствами
Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", не обремененные обязательствами
Ссуды и прочие средства, предоставленные банком Министерству финансов РФ
Векселя, эмитированные и авалированные органами федеральной власти
%
Активы 2 группы риска, всего		100	100		100
Ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части,под которую получены гарантии
Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости
Средства в расчетных центрах ОРЦБ
Средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов, по операциям ОРЦБ
Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов Российской Федерации, не обремененные обязательствами
Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", не обремененные обязательствами
Ссуды и прочие средства, предоставленные банком Министерству финансов РФ
Векселя, эмитированные и авалированные органами федеральной власти

* Таблица основана на п. 2.1 Инструкции Банка России № 1.

Таблица 3.6.3. Структура активов 3 группы риска*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Активы 3 группы риска	Ар3
Требования к банкам стран числа "группы развитых стран" в СКВ и драгоценных металлах (включая средства на корреспондентских счетах)
Вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг
Ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа "группы развитых стран", в части, под которую получены гарантии
Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях
Ссуды, выданные органам государственной власти субъектов Российской Федерации и местным органам самоуправления
Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в части, равной ответственности указанного органа власти по поручительству
Синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных банку третьими лицами средств
Ссуды под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг
Векселя организаций – экспортеров
%
Активы 3 группы риска, всего		100	100		100
Требования к банкам стран числа "группы развитых стран" в СКВ и драгоценных металлах (включая средства на корреспондентских счетах)
Вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг
Ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа "группы развитых стран", в части, под которую получены гарантии
средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях
Ссуды, выданные органам государственной власти субъектов Российской Федерации и местным органам самоуправления
Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в части, равной ответственности указанного органа власти по поручительству
Синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных банку третьими лицами средств
Ссуды под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг
Векселя организаций – экспортеров

* Таблица основана на п. 2.1 Инструкции Банка России № 1.

Таблица 3.6.4. Структура активов 4 группы риска*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Активы 4 группы риска	Ар4
Средства на счетах в банках-резидентах РФ
Средства на счетах в банках-нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", кроме средств на счетах в банках-нерезидентах стран ближнего зарубежья
Ценные бумаги для перепродажи
Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках - резидентах РФ и в банках -нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран"
%
Активы 4 группы риска, всего		100	100		100
Средства на счетах в банках-резидентах РФ
Средства на счетах в банках-нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", кроме средств на счетах в банках-нерезидентах стран ближнего зарубежья
Ценные бумаги для перепродажи
Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках - резидентах РФ и в банках -нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран"

* Таблица основана на п. 2.1 Инструкции Банка России № 1.

Таблица 3.6.5. Структура активов 5 группы риска*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Активы 5 группы риска
Все прочие активы банка

* Таблица основана на п. 2.1 Инструкции Банка России № 1.

4. Анализ кредитного риска

Таблица 4.1. Классификация ссуд по видам размещения* (тыс. руб. /% )

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

(тыс. руб.)

АКТИВЫ

ССУДНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

СЗ

в т.ч. срочные

по форме 115

Кредиты

Векселя

Факторинг

Прочее размещение

Просроченная

из нее:

Кредиты

Векселя

Суммы, не взысканные по банковским гарантиям

Ссудная задолженность в % к активам

Структура ссудной задолженности (в % к итогу)

ССУДНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

СЗ

100

в т.ч. срочные

по форме 115

Кредиты

Векселя

Факторинг

Прочее размещение

Просроченная

из нее:

Кредиты

Векселя

Суммы, не взысканные по банковским гарантиям

* Таблица основана на данных ф. 115 Инструкциии БР № 17.

Таблица 4.2. Классификация ссуд по срокам размещения* (тыс. руб. /%)

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

(тыс. руб.)

АКТИВЫ

ССУДНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, всего

СЗ

СРОЧНАЯ ССУДНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

в т.ч. по срокам погашения

до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 дня до 1 года

свыше 1 года

ПРОСРОЧЕННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Просроченная задолженность со сроком задержки платежей по основному долгу

до 5 дней

от 6 до 30 дней

свыше 30 дней

Ссудная задолженность в % к активам

Срочная ссудная задолженность в % к активам

Просроченная ссудная задолженность в % к активам

Просроченная ссудная задолженность в % к ссудной задолженности

Структура срочной ссудной задолженности в % к итогу

Срочная ссудная задолженность, всего

100

в т.ч. по срокам погашения

до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 дня до 1 года

свыше 1 года

Структура просроченной ссудной задолженности в % к итогу

Просроченная ссудная задолженность

100

Просроченная ссудная задолженность со сроком задержки платежей по основному долгу

до 5 дней

от 6 до 30 дней

свыше 30 дней

* Таблица основана на формы 115 (Инструкция БР №17).

Таблица 4.3. Отраслевая структура ссудного портфеля* (тыс. руб./%)

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
(тыс. руб.)
ССУДНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, всего	СЗ
в т.ч. в разрезе клиентов-юридических лиц по отраслям экономики
Промышленность, в т.ч
Электроэнергетика (с 01.01.2002)
Машиностроение (с 01.01.2002)
Химическая промышленность (с 01.01.2002)
Легкая промышленность (с 01.01.2002)
Сельское хозяйство
Строительство
Торговля и общественное питание
Транспорт и связь
Прочие отрасли
в % к итогу
ССУДНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, всего		100	100	100	100
в т.ч. в разрезе клиентов-юридических лиц по отраслям экономики
Промышленность, в т.ч
Электроэнергетика (с 01.01.2002)
Машиностроение (с 01.01.2002)
Химическая промышленность (с 01.01.2002)
Легкая промышленность (с 01.01.2002)
Сельское хозяйство
Строительство
Торговля и общественное питание
Транспорт и связь
Прочие отрасли
* Таблица основана на данных формы 302

Таблица 4.4. Классификация ссуд по группам риска* (тыс. руб./%)

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
(тыс. руб.)
АКТИВЫ	А
ССУДНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, всего	СЗ
из нее просроченная задолженность
Ссудная задолженность по группам риска
Стандартные ссуды (1 группа)
Нестандартные ссуды (2 группа)
Сомнительные ссуды (3 группа)
Безнадежные ссуды (4 группа)
Сделки, несущие повышенный риск
Просроченная задолженность по группам риска
По стандартным ссудам (1 группа)
По нестандартным ссудам (2 группа)
По сомнительным ссудам (3 группа)
По безнадежным ссудам (4 группа)
Ссудная задолженность в % к активам	СЗ/А
Структура ссудной задолженности по группам риска в % к итогу
Ссудная задолженность, всего	СЗ	100	100	100	100
Стандартные ссуды (1 группа)
Нестандартные ссуды (2 группа)
Сомнительные ссуды (3 группа)
Безнадежные ссуды (4 группа)
Сделки, несущие повышенный риск
Просроченная задолженность в % к активам
Просроченная задолженность в % к ссудной задолженности
Структура просроченной ссудной задолженности по группам риска в % к итогу
Просроченная задолженность		100	100	100	100
По стандартным ссудам (1 группа)
По нестандартным ссудам (2 группа)
По сомнительным ссудам (3 группа)
По безнадежным ссудам (4 группа)

* Таблица основана на формы 115 (Инструкция БР № 17).

Таблица 4.5. Оценка взаимосвязи качества кредитного портфеля и его доходности (тыс. руб./% )

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
(тыс. руб.)
ССУДНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ	СЗ *
в т.ч.
Стандартные ссуды (1 группа)
Нестандартные ссуды (2 группа)
Сомнительные ссуды (3 группа)
Безнадежные ссуды (4 группа)
Сделки, несущие повышенный риск
Объем ссуд, классифицированных как менее рискованные	*
То же в % к ссудной задолженности
Объем ссуд, классифицированных как более рискованные	*
То же в % к ссудной задолженности
Просроченная задолженность	*
То же в % к ссудной задолженности
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам	*
Фактически сформированный РВПС	*
То же в % от расчетной величины
Резерв на возможные потери по сделкам, несущим повышенный риск

Коэффициент риска	Кр
- по группе однородных банков региона
Коэффициент покрытия ссудной задолженности	Пу
- по группе однородных банков региона
Доходность ссудных операций	Дкв
Чистая процентная маржа	Пм
Прибыльность активов	ROA

* Таблица основана на формы 115 (Инструкция БР № 17).

Таблица 4.6. Анализ показателей крупных кредитных рисков (тыс. руб./%)

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
Собственные средства (капитал)	К
Совокупная величина крупных кредитных рисков	Кскр
Показатель максимального размера крупных кредитных рисков, %	Н7
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков	Н7
Количество случаев нарушений максимального размера риска на одного или группу связанных заемщиков	Н6
Совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников)	8926
Показатель максимального размера кредитных рисков на акционера (участника)	Н9.1
Норматив максимального размера кредитных рисков на акционера (участника)	Н9.1
Количество случаев нарушений максимального размера кредитного риска на одного акционера (участника)	Н9
Совокупная величина кредитных рисков по инсайдерам	8925
Показатель максимального размера кредитных рисков по инсайдерам	Н10.1
Норматив максимального размера кредитных рисков по инсайдерам	Н10.1
Количество случаев нарушений максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц	Н10

Таблица 4.7. Оценка концентрации крупных кредитных рисков (тыс. руб./%)

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

Совокупная величина крупных кредитных рисков

Кскр

Совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников)

8926

то же в % к совокупной величине крупных кредитных рисков

8926/Кскр

Совокупная величина кредитных рисков по инсайдерам

8925

то же в % к совокупной величине крупных кредитных рисков

8925/Кскр

Количество случаев нарушений максимального размера риска на одного или группу связанных заемщиков

Н6

Количество случаев нарушений максимального размера кредитного риска на одного акционера (участника)

Н9

Количество случаев нарушений максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц

Н10

Активы, взвешенные с учетом риска, всего

Ар

Активы, взвешенные с учетом риска, по лицам, нарушившим норматив Н6

Пр. 3 Инстр. № 1

То же в % к общей сумме

Активы, взвешенные с учетом риска, по лицам, нарушившим норматив Н9

Пр. 3 Инстр. № 1

То же в % к общей сумме

Активы, взвешенные с учетом риска, по лицам, нарушившим норматив Н10

Пр. 3 Инстр. № 1

То же в % к общей сумме

Величина кредитного риска по внебалансовым инструментам

КРВ

Величина кредитного риска по внебалансовым инструментам по лицам, нарушившим норматив Н6

Пр. 3 Инстр. № 1

То же в % к общей величине

Величина кредитного риска по внебалансовым инструментам по лицам, нарушившим норматив Н9

Пр. 3 Инстр. № 1

То же в % к общей величине

Величина кредитного риска по внебалансовым инструментам по лицам, нарушившим норматив Н10

Пр. 3 Инстр. № 1

То же в % к общей величине

Величина кредитного риска по срочным сделкам

КРС

Величина кредитного риска по срочным сделкам по лицам, нарушившим норматив Н6

Пр. 3 Инстр. № 1

То же в % к общей величине

Величина кредитного риска по срочным сделкам по лицам, нарушившим норматив Н9

Пр. 3 Инстр. № 1

То же в % к общей величине

Величина кредитного риска по срочным сделкам по лицам, нарушившим норматив Н10

Пр. 3 Инстр. № 1

То же в % к общей величине

Таблица 4.8. Оценка риска инвестиций банка в доли (акции) других юридических лиц (тыс. руб./% )

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
Собственные средства (капитал)	К
Инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц	Кин
Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц	Н12
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц	Н12
Количество юридических лиц, по которым нарушен норматив максимального инвестирования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) одного юридического лица	Н12.1
Сумма долей (акций), по которым нарушен норматив максимального инвестирования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) одного юридического лица	Пр. 3 Инстр. № 1
То же в % к инвестициям банка в доли (акции) других юридических лиц

5. Анализ рыночного риска

Таблица 5.1. Общая структура рыночного риска (тыс. руб./% )

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
Рыночный риск	РР*
Процентный риск	ПР*
общий	*
специальный	*
Фондовый риск	ФР*
общий	*
специальный	*
Валютный риск	ВР*
Собственные средства (капитал)	К
Показатель достаточности капитала	Н1

* Данные Приложения 4 Положения № 89-П.

Расчет капитала основан на данных формы 134.

Таблица 5.2. Структура вложений в ценные бумаги по видам вложений (тыс. руб./% )

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
(тыс. руб.)
ВЛОЖЕНИЯ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, всего	Пцб
Вложения в ценные бумаги приобретенные для перепродажи и по договорам займа, в т.ч.	Таб. 1 п. 4.1.1 + 4.2.1
Долговые обязательства, в т.ч.	Таб. 1 п 4.1.1
Приобретенные по договорам с обратной продажей и по договорам займа	Таб. 1 п. 4.1.1.6 + 4.1.1.7
Акции, в т.ч.	Таб. 1 п. 4.2.1
Приобретенные по договорам с обратной продажей и по договорам займа	сч. 50611 + 50613
Котируемые ценные бумаги, приобретенные для инвестирования, в т.ч.	Таб. 1 п. 4.1.3 + 4.2.3
Долговые обязательства	Таб. 1 п. 4.1.3
Акции	Таб. 1 п. 4.2.3
Некотируемые ценные бумаги, в т.ч.	Таб. 1 п. 4.1.2 + 4.2.2
Долговые обязательства	Таб. 1 п. 4.1.2
Акции	Таб. 1 п.4.2.2.
в % к итогу
ВЛОЖЕНИЯ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, всего	Пцб	100	100	100	100
в т.ч.
Вложения в ценные бумаги приобретенные для перепродажи и по договорам займа, в т.ч.	Таб. 1 п.4.1.1 + 4.2.1
Долговые обязательства, в т.ч.	Таб. 1 п. 4.1.1
Приобретенные по договорам с обратной продажей и по договорам займа	Таб. 1 п. 4.1.1.6 + 4.1.1.7
Акции, в т.ч.	Таб. 1 п. 4.2.1
Приобретенные по договорам с обратной продажей и по договорам займа	сч.50611 + 50613
Котируемые ценные бумаги, приобретенные для инвестирования, в т.ч.	Таб. 1 п. 4.1.3 + 4.2.3
Долговые обязательства	Таб. 1 п. 4.1.3
Акции	Таб. 1 п. 4.2.3
Некотируемые ценные бумаги, в т.ч.	Таб. 1 п. 4.1.2 + 4.2.2
Долговые обязательства	Таб. 1 п. 4.1.2
Акции	Таб. 1 п.4.2.2.
Темп прироста к Дате 1, %
ВЛОЖЕНИЯ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, всего	Пцб
Вложения в ценные бумаги приобретенные для перепродажи и по договорам займа, в т.ч.	Таб. 1 п.4.1.1 + 4.2.1
Долговые обязательства, в т.ч.	Таб. 1 п. 4.1.1
Приобретенные по договорам с обратной продажей и по договорам займа	Таб. 1 п. 4.1.1.6 + 4.1.1.7
Акции, в т.ч.	Таб. 1 п. 4.2.1.
Приобретенные по договорам с обратной продажей и по договорам займа	сч. 50611 + 50613
Котируемые ценные бумаги, приобретенные для инвестирования, в т.ч.	Таб. 1 п. 4.1.3 + 4.2.3
Долговые обязательства	Таб. 1 п. 4.1.3
Акции	Таб. 1 п. 4.2.3
Некотируемые ценные бумаги, в т.ч.	Таб. 1 п. 4.1.2 + 4.2.2
Долговые обязательства	Таб. 1 п. 4.1.2
Акции	Таб. 1 п. 4.2.2

Таблица 5.3. Структура вложений в ценные бумаги по целям приобретения

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

тыс. руб.

ЦЕННЫЕ БУМАГИ:

Пцб

Вложения в долговые обязательства, в т.ч.

Таб. 1 п. 4.1

Приобретенные для перепродажи и по договорам займа

Таб. 1 п. 4.1.1

Российской Федерации

Таб. 1 п. 4.1.1.1

Субъектов РФ и местных органов власти

Таб. 1 п. 4.1.1.2

Иностранных государств

Таб. 1 п. 4.1.1.3

Банков

Таб. 1 п. 4.1.1.4

Прочие долговые обязательства

Таб. 1 п. 4.1.1.5

По договорам с обратной продажей

Таб. 1 п. 4.1.1.6

По договорам займа

Таб. 1 п. 4.1.1.7

Резервы на возможные потери

сч. 50114

Некотируемые долговые обязательства

Таб. 1 п. 4.1.2

Российской Федерации

Таб. 1 п. 4.1.2.1

Субъектов РФ и местных органов власти

Таб. 1 п. 4.1.2.2

Иностранных государств

Таб. 1 п. 4.1.2.3

Банков

Таб. 1 п. 4.1.2.4

Прочие долговые обязательства

Таб. 1 п. 4.1.2.5

Резервы под обесценение

сч. 50212

Резервы на возможные потери

сч. 50213

Котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования

Таб. 1 п. 4.1.3

Российской Федерации

Таб. 1 п. 4.1.3.1

Субъектов РФ и местных органов власти

Таб. 1 п. 4.1.3.2

Иностранных государств

Таб. 1 п. 4.1.3.3

Банков

Таб. 1 п. 4.1.3.4

Прочие долговые обязательства

Таб. 1 п. 4.1.3.5

Резервы на возможные потери

сч. 50312

Вложения в акции

Таб. 1 п. 4.2

Приобретенные для перепродажи и по договорам займа, в т.ч:

Таб. 1 п. 4.2.1

Банков

сч. 50605 + 50607

Прочие акции

сч. 50606 + 50608

По договорам с обратной продажей

сч. 50611

По договорам займа

сч. 50613

Резерв на возможные потери

сч. 50612

Некотируемые:

Таб. 1 п. 4.2.2

Банков

сч. 50705 + 50707

Прочие акции

сч. 50706 + 50708

Резерв под обесценение

сч.50709

Котируемые, приобретенные для инвестирования:

Таб. 1 п. 4.2.3

Банков

сч. 50805 + 50807

Прочие акции

сч. 50806 + 50808

Резерв под обесценение

сч. 50809

Вложения в ценные бумаги

Пцб

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

ЧДцб

Резервы под возможное обесценение вложений в ценные бумаги

Таб. 1 п. 14.3

Резервы на возможные потери от вложений в ценные бумаги

Таб. 1 п. 14.5

в % к итогу

ЦЕННЫЕ БУМАГИ:

Пцб

100

Вложения в долговые обязательства, в т.ч.

Таб. 1 п. 4.1

Приобретенные для перепродажи и по договорам займа

Таб. 1 п. 4.1.1

Российской Федерации

Таб. 1 п. 4.1.1.1

Субъектов РФ и местных органов власти

Таб. 1 п. 4.1.1.2

Иностранных государств

Таб. 1 п. 4.1.1.3

Банков

Таб. 1 п. 4.1.1.4

Прочие долговые обязательства

Таб. 1 п. 4.1.1.5

По договорам с обратной продажей

Таб. 1 п. 4.1.1.6

По договорам займа

Таб. 1 п. 4.1.1.7

Резервы на возможные потери

сч. 50114

Некотируемые долговые обязательства

Таб. 1 п. 4.1.2

Российской Федерации

Таб. 1 п. 4.1.2.1

Субъектов РФ и местных органов власти

Таб. 1 п. 4.1.2.2

Иностранных государств

Таб. 1 п. 4.1.2.3

Банков

Таб. 1 п. 4.1.2.4

Прочие долговые обязательства

Таб. 1 п. 4.1.2.5

Резервы под обесценение

сч. 50212

Резервы на возможные потери

сч. 50213

Котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования

Таб. 1 п. 4.1.3

Российской Федерации

Таб. 1 п. 4.1.3.1

Субъектов РФ и местных органов власти

Таб. 1 п. 4.1.3.2

Иностранных государств

Таб. 1 п. 4.1.3.3

Банков

Таб. 1 п. 4.1.3.4

Прочие долговые обязательства

Таб. 1 п. 4.1.3.5

Резервы на возможные потери

сч. 50312

Вложения в акции

Таб. 1 п. 4.2

Приобретенные для перепродажи и по договорам займа, в т.ч:

Таб. 1 п. 4.2.1

Банков

сч. 50605 + 50607

Прочие акции

сч. 50606 + 50608

По договорам с обратной продажей

сч. 50611

По договорам займа

сч. 50613

Резерв на возможные потери

сч. 50612

Некотируемые:

Таб. 1 п. 4.2.2

Банков

сч. 50705 + 50707

Прочие акции

сч. 50706 + 50708

Резерв под обесценение

сч. 50709

Котируемые, приобретенные для инвестирования:

Таб. 1 п. 4.2.3

Банков

сч. 50805 + 50807

Прочие акции

сч. 50806 + 50808

Резерв под обесценение

сч. 50809

Вложения в ценные бумаги

Пцб

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

ЧДцб

Резервы под возможное обесценение вложений в ценные бумаги

Таб. 1 п. 14.3

Резервы на возможные потери от вложений в ценные бумаги

Таб. 1 п. 14.5

Таблица 5.3.1. Вложения в ценные бумаги по портфелям*

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

тыс. руб.

Ценные бумаги, всего в т. ч.

Пцб

Торговый портфель:

Таб. 1 п. 4.1.1 + 4.2.1

Долговые обязательства:

Таб. 1 п. 4.1.1

в т.ч. приобретенные по договорам с обратной продажей и по договорам займа

Таб. 1 п. 4.1.1.6 + 4.1.1.7

Акции:

Таб. 1 п. 4.2.1

в т.ч. приобретенные по договорам с обратной продажей и по договорам займа

сч. 50611 + 50613

Показатель степени риска по операциям РЕПО

Ро2

Инвестиционный портфель, в т.ч.:

Таб. 1 п. 4.1.2 + 4.1.3 + 4.2.2 + 4.2.3

Долговые обязательства

Таб. 1 п. 4.1.2 + 4.1.3

Акции

Таб. 1 п. 4.2.2 + 4.2.3

Коэффициент риска по долговым обязательствам, приобретенным для инвестирования

КРдо

Показатель уровня обесценения акций

Ро1

* Таблица может быть заполнена по операциям в рублях и иностранной валюте.

Таблица 5.4. Вложения в ценные бумаги по видам вложений*

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

тыс. руб

Ценные бумаги, всего

Пцб

Долговые обязательства Российской Федерации, в т.ч.

Таб. 1 п. 4.1.1.1 + 4.1.2.1 + 4.1.3.1

Приобретенные для перепродажи и по договорам займа

Таб. 1 п. 4.1.1.1

Котируемые ценные бумаги, приобретенные для инвестирования

Таб. 1 п. 4.1.3.1

Некотируемые ценные бумаги

Таб. 1 п. 4.1.2.1

Долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти, в т.ч.

Таб. 1 п. 4.1.1.2 + 4.1.2.2 + 4.1.3.2

Приобретенные для перепродажи и по договорам займа

Таб. 1 п. 4.1.1.2

Котируемые ценные бумаги, приобретенные для инвестирования

Таб. 1 п. 4.1.3.2

Некотируемые ценные бумаги

Таб. 1 п. 4.1.2.2

Долговые обязательства иностранных государств

Таб. 1 п. 4.1.1.3 + 4.1.2.3 + 4.1.3.3

Приобретенные для перепродажи и по договорам займа

Таб. 1 п. 4.1.1.3

Котируемые ценные бумаги, приобретенные для инвестирования

Таб. 1 п. 4.1.3.3

Некотируемые ценные бумаги

Таб. 1 п. 4.1.2.3

Долговые обязательства банков

Таб. 1 п. 4.1.1.4 + 4.1.2.4 + 4.1.3.4

Приобретенные для перепродажи и по договорам займа

Таб. 1 п. 4.1.1.4

Котируемые ценные бумаги, приобретенные для инвестирования

Таб. 1 п. 4.1.3.4

Некотируемые ценные бумаги

Таб. 1 п. 4.1.2.4

Прочие долговые обязательства

Таб. 1 п. 4.1.1.5 + 4.1.2.5 + 4.1.3.5

Приобретенные для перепродажи и по договорам займа

Таб. 1 п. 4.1.1.5

Котируемые ценные бумаги, приобретенные для инвестирования

Таб. 1 п. 4.1.3.5

Некотируемые ценные бумаги

Таб. 1 п. 4.1.2.5

* Данная таблица может быть заполнена по операциям в рублях и иностранной валюте.

Таблица 5.5. Анализ позиций банка на срочном рынке

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

тыс. руб.

ПОЗИЦИЯ БАНКА ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ ("+" -длинная; "-" - короткая) в т.ч.

Таб. 4 п. 8

Наличные сделки

Таб. 4 п. 8.1

Срочные сделки

Таб. 4 п. 8.2

По операциям РЕПО

Таб. 4 п. 8.3

ПОЗИЦИЯ БАНКА ПО ДРАГОЦЕННЫМ МЕТАЛЛАМ ("+" -длинная; "-" - короткая) в т.ч.

Таб. 4 п. 9

Наличные сделки

Таб. 4 п. 9.1

Срочные сделки

Таб. 4 п. 9.2

ПОЗИЦИЯ БАНКА ПО ДЕНЕЖНЫМ СРЕДСТВАМ ("+" -длинная; "-" - короткая) в т.ч.

Таб. 4 п. 7

В валюте РФ

Таб. 4 п. 7.1.1 + п. 7.2.1

В иностранной валюте

Таб. 4 п. 7.1.2 + п. 7.2.2

По обратной части операций РЕПО

Таб. 4 п. 7.1.3 + п. 7.2.3

Темп прироста к Дате 1, (%)

ПОЗИЦИЯ БАНКА ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ ("+" -длинная; "-" - короткая) в т.ч.

Таб. 4 п. 8

Наличные сделки

Таб. 4 п. 8.1

Срочные сделки

Таб. 4 п. 8.2

По операциям РЕПО

Таб. 4 п. 8.3

ПОЗИЦИЯ БАНКА ПО ДРАГОЦЕННЫМ МЕТАЛЛАМ ("+" -длинная; "-" - короткая) в т.ч.

Таб. 4 п. 9

Наличные сделки

Таб. 4 п. 9.1

Срочные сделки

Таб. 4 п. 9.2

ПОЗИЦИЯ БАНКА ПО ДЕНЕЖНЫМ СРЕДСТВАМ ("+" -длинная; "-" - короткая) в т.ч.

Таб. 4 п. 7

В валюте РФ

Таб. 4 п. 7.1.1 + п. 7.2.1

В иностранной валюте

Таб. 4 п. 7.1.2 + п. 7.2.2

По обратной части операций РЕПО

Таб. 4 п. 7.1.3 + п. 7.2.3

Таблица 5.6. Анализ валютных позиций

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N

Собственные средства (капитал)	К
Суммарная величина открытых позиций	ОВП
то же в % к капиталу	*
Балансирующая позиция в российских рублях	*
то же в % к капиталу	*
Валютный риск	ВР**

* Данные по форме 634 (Инструкция Банка России № 41).

** Данные по форме 153 (Инструкция Банка России 89-П).

Таблица 5.7. Нарушения совокупной балансовой позиции* (тыс. руб./в % от капитала)

Наименование валюты (драг.металлов), по которой (которому) нарушен установленный лимит	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
совокупная балансовая позиция (тыс. руб.)	то же в % от капитала	совокупная балансовая позиция (тыс. руб.)	то же в % от капитала	совокупная балансовая позиция (тыс. руб.)	то же в % от капитала
Совокупная балансовая позиция
Собственные средства (капитал)
Нарушенные
ЕВРО **
Доллар США
Иена
:
Золото
Серебро
Платина
:
Ненарушенные
ЕВРО **
Доллар США
Иена
:
Золото
Серебро
Платина
:
Справочно
Группа иностранных валют стран Европейского союза:
Немецкая марка
Французский франк
Голландский гульден
Финляндская марка
Итальянская лира
Испанская песета
Португальское эскудо
Австрийский шилинг
Бельгийский франк
Люксембурский франк
Ирландский фунт
ЕВРО

* Таблица основана на данных формы 634 (Инструкция Банка России № 41)

** До отчетной даты 24.05.2002 наименование строки "Валюты стран Европейского союза"

Таблица 5.8. Нарушения совокупной внебалансовой позиции* (тыс. руб./в % от капитала)

Наименование валюты (драг.металлов), по которой (которому) нарушен установленный лимит	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
совокупная внебалан- совая позиция (тыс. руб.)	то же в % от капитала	совокупная внебалан- совая позиция (тыс. руб.)	то же в % от капитала	совокупная внебалан- совая позиция (тыс. руб.)	то же в % от капитала
Совокупная внебалансовая позиция
Собственные средства (капитал)
Нарушенные
ЕВРО**
Доллар США
Иена
:
Золото
Серебро
Платина
:
Ненарушенные
ЕВРО**
Доллар США
Иена
:
Золото
Серебро
Платина
:
Справочно
Группа иностранных валют стран Европейского союза:
Немецкая марка
Французский франк
Голландский гульден
Финляндская марка
Итальянская лира
Испанская песета
Португальское эскудо
Австрийский шилинг
Бельгийский франк
Люксембурский франк
Ирландский фунт
ЕВРО

* Таблица основана на данных формы 634 (Инструкция Банка России № 41).

** До отчетной даты 24.05.2002 наименование строки "Валюты стран Европейского союза".

Таблица 5.9. Нарушения открытой валютной позиции* (тыс. руб./в % от капитала)

Наименование валюты (драг.металлов), по которой (которому) нарушен установленный лимит	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
открытая валютная позиция (тыс.руб.)	то же в % от капитала	открытая валютная позиция (тыс.руб.)	то же в % от капитала	открытая валютная позиция (тыс.руб.)	то же в % от капитала
Суммарная величина открытых позиций
Собственные средства (капитал)
Нарушенные
ЕВРО
Доллар США
Иена
:
:
Золото
Серебро
Платина
:
:
Ненарушенные
ЕВРО
Доллар США
Иена
:
:
Золото
Серебро
Платина
:
:

* Таблица основана на данных формы 634 (Инструкция Банка России № 41).

6. Анализ риска ликвидности

Таблица 6.1. Структура привлеченных средств кредитной организации (тыс. руб./% )

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

(тыс. руб.)

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего

ПС

в т.ч.

Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов

ПСб1

Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк

Средства на счетах других юридических лиц

ПСсч

Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц

Таб. 1 п.15.1.4 - 15.1.4.4 + 15.2.1 + 15.2.2 + 16 + 18

Собственные долговые инструменты

Псдо + п.15.2.5

Средства населения

ПСн + п.15.1.4.4

средства в расчетах

Таб. 1 п.17

Прочие пассивы

Таб. 1 п.19

в % к итогу

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего

ПС

100

в т.ч.

Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов

ПСб1

Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк

Средства на счетах других юридических лиц

ПСсч

Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц

Таб. 1 п.15.1.4 - 15.1.4.4 + 15.2.1 + 15.2.2 + 16 + 18

Собственные долговые инструменты

Псдо + п.15.2.5

Средства населения

ПСн + п.15.1.4.4

средства в расчетах

Таб. 1 п.17

Прочие пассивы

Таб. 1 п.19

(тыс. руб.)

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего (форма 125)

Средства до востребования

из них с просроченными сроками выплат

Со сроком погашения до 30 дней

Со сроком погашения свыше 1 года

в % к итогу

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего (форма 125)

100

Средства до востребования

из них с просроченными сроками выплат

Со сроком погашения до 30 дней

Со сроком погашения свыше 1 года

Темп прироста к Дате 1, (%)

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего

ПС

в т.ч.

Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов

ПСб1

Средства на счетах банков - корреспондентов

ПСбк

Средства на счетах других юридических лиц

ПСсч

Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц

Таб. 1 п.15.1.4 - 15.1.4.4 + 15.2.1 + 15.2.2 + 16 + 18

Собственные долговые инструменты

Псдо + 15.2.5

Средства населения

ПСн + 15.1.4.4

Средства в расчетах

Таб. 1 п.17

Прочие пассивы

Таб. 1 п.19

Таблица 6.2. Анализ показателя "Мгновенной ликвидности" (тыс. руб./%)

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

Показатель мгновенной ликвидности

Н2

Норматив мгновенной ликвидности

Н2

Высоколиквидные активы

Лам

Обязательства до востребования

Овм

Объем непокрытых высоколиквидными активами обязательств банка до востребования (-;+) (тыс.руб.)

Лам - (Н2/100)*Овм

Привлеченные средства, всего

ПС

Уровень стабильности ресурсов

Ул

Показатель устойчивости средств на расчетных (текущих) счетах клиентов (не банков)

Одв

Активы

Удельный вес высоколиквидных активов в общей сумме активов

ЛАм/А

Высоколиквидные активы*

Лам

Наличная валюта и платежные документы

Счета в Банке России

Счета банков по другим операциям

Расчеты на организованном рынке ценных бумаг

Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях до востребования

Прочие размещенные средства до востребования

Вложения в облигации Банка России, не обремененные обязательствами

Средства в банках-нерезидентах из группы развитых стран:

на корреспондентском счете

однодневные депозиты

Вложения в ГКО, ВВВЗ, не обремененные обязательствами

Средства списанные со счетов клиентов,но не проведенные по корреспондентскому счету

Средства, на которые наложен арест

Темп прироста к Дате 1, (%)

Высоколиквидные активы

Лам

Наличная валюта и платежные документы

Счета в Банке России

Счета банков по другим операциям

Расчеты на организованном рынке ценных бумаг

Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях до востребования

Прочие размещенные средства до востребования

Вложения в облигации Банка России, не обремененные обязательствами

Средства в банках-нерезидентах из группы развитых стран:

на корреспондентском счете

однодневные депозиты

Вложения в ГКО, ВВВЗ, не обремененные обязательствами

Средства списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету

Средства, на которые наложен арест

* На основе данных Инструкции Банка России № 1.

Таблица 6.3. Анализ показателя "Текущей ликвидности" (тыс. руб./% )

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
Показатель текущей ликвидности	Н3
Норматив текущей ликвидности	Н3
Активы	А
Ликвидные активы	Лат
То же в % к активам	ЛАт/А*100
Привлеченные средства	ПС
Обязательства до востребования и на срок до 30 дней	Овт
То же в % к привлеченным средствам	ОВт/ПС*100
Дефицит (-), запас (+) текущей ликвидности	Лат - (Н3/100)*Овт

Таблица 6.4. Анализ показателя "Долгосрочной ликвидности" (тыс. руб./%)

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

Показатель долгосрочной ликвидности

Н4

Норматив долгосрочной ликвидности

Н4

Активы

Кредиты, размещенные средства с оставшимся сроком до погашения свыше года

Крд

То же в % к активам

Крд/А

Сумма собственных средств (капитала) и обязательств со сроком погашения свыше года

К+Од

в т.ч.

Собственные средства (капитал)

Обязательства банка со сроком погашения свыше года

Од

Таблица 6.5. Анализ показателя "Общей ликвидности" (тыс. руб./%)

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
Показатель общей ликвидности	Н5
Норматив общей ликвидности	Н5
Ликвидные активы	Лат
Активы (Инструкция №1)	А
Обязательные резервы кредитной организации	Ро

Таблица 6.6. Анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения (тыс. руб.)

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
АКТИВЫ	*
со сроком погашения от "до востребования" до 1 дня включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 7 дней включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 30 дней включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 90 дней включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 180 дней включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 1 года включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 3 лет включительно
по всем срокам
ПАССИВЫ	*
со сроком погашения от "до востребования" до 1 дня включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 7 дней включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 30 дней включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 90 дней включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 180 дней включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 1 года включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 3 лет включительно
ДЕФИЦИТ (-), ИЗБЫТОК (+) ЛИКВИДНОСТИ
со сроком погашения от "до востребования" до 1 дня включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 7 дней включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 30 дней включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 90 дней включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 180 дней включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 1 года включительно
со сроком погашения от "до востребования" до 3 лет включительно

* Данные по форме 125 (Инструкция Банка России № 17).

Таблица 6.8. Анализ показателя "Расчетная ликвидность" (тыс. руб./%)

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
Объем непокрытых ликвидными средствами расчетных обязательств (-;+)	Таб. 6 п.17 - 8

ЛИКВИДНЫЕ СРЕДСТВА:	Таб. 6 п. 8
Наличность	Таб. 6 п. 1
Чистая ссудная задолженность	Таб. 6 п. 2(и)
Чистые вложения в ценные бумаги	Таб. 6 п. 3(и)
Лизинг	Таб. 6 п. 4
Прочие активы за минусом резерва	Таб. 6 п. 5(и)
Неиспользованные кредитные линии	Таб. 6 п. 7

РАСЧЕТНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:	Таб. 6 п. 17
Средства банков	Таб. 6 п. 9
Кредиты, полученные от ЦБ РФ	Таб. 6 п. 9.1
Кредиты, полученные на кап.вложения (до 01.08.2001)	Таб. 6 п. 15
Субординированный кредит (заем)	Таб. 6 п. 16
Средства клиентов	Таб. 6 п. 10
Выпущенные долговые обязательства	Таб. 6 п. 11
Прочие обязательства и кредиторская задолженность	Таб. 6 п. 12
50 % обязательств и гарантий, выданных банком	Таб. 6 п. 13
Открытые кредитные линии (неиспользованные)	Таб. 6 п. 14
Темп прироста к Дате 1, (%)
ЛИКВИДНЫЕ СРЕДСТВА:	Таб. 6 п. 8
Наличность	Таб. 6 п. 1
Чистая ссудная задолженность	Таб. 6 п. 2(и)
Чистые вложения в ценные бумаги	Таб. 6 п. 3(и)
Лизинг	Таб. 6 п. 4
Прочие активы за минусом резерва	Таб. 6 п. 5(и)
Неиспользованные кредитные линии	Таб. 6 п. 7

РАСЧЕТНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:	Таб. 6 п. 17
Средства банков	Таб. 6 п. 9
Кредиты, полученные от ЦБ РФ	Таб. 6 п. 9.1
Кредиты, полученные на кап.вложения (до 01.08.2001)	Таб. 6 п. 15
Субординированный кредит (заем)	Таб. 6 п. 16
Средства клиентов	Таб. 6 п. 10
Выпущенные долговые обязательства	Таб. 6 п. 11
Прочие обязательства и кредиторская задолженность	Таб. 6 п. 12
50% обязательств и гарантий, выданных банком	Таб. 6 п. 13
Открытые кредитные линии (неиспользованные)	Таб. 6 п. 14

Таблица 6.9. Анализ сбалансированности привлеченных средств и активов (%)

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
Кредиты в экономику в % от привлеченных депозитов (займов) юридических лиц (не банков)
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные в % от межбанковских кредитов (депозитов) привлеченных

Активы, приносящие прямой доход, в % от всех активов	Адп/А
Уровень стабильности ресурсов	Ул
Уровень соотношения заемных и собственных средств	Л
Показатель устойчивости средств на расчетных, текущих счетах клиентов (не банков)	Одв

Таблица 6.10. Анализ показателя "Наличность"

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
НАЛИЧНОСТЬ, всего	Таб. 1 п. 1
в т.ч.
Наличная валюта и платежные документы	Таб. 1 п. 1.1
Денежные средства на счетах	Таб. 1 п. 1.2
из них
в Банке России	Таб. 1 п. 1.2.1
в кредитных организациях	Таб. 1 п. 1.2.2
на ОРЦБ	Таб. 1 п. 1.2.3
Драгоценные металлы и камни	Таб. 1 п. 1.3
Корреспондентские счета в драгоценных металлах	Таб. 1 п. 1.4
Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций	Таб. 1 п. 1.5
Средства уполномоченных банков, депонируемых в Банке России	Таб. 1 п. 1.6
Темп прироста к Дате 1, (%)
НАЛИЧНОСТЬ, всего	Таб. 1 п. 1
в т.ч.
Наличная валюта и платежные документы	Таб. 1 п. 1.1
Денежные средства на счетах	Таб. 1 п. 1.2
из них
в Банке России	Таб. 1 пп. 1.2.1
в кредитных организациях	Таб. 1 п. 1.2.2
на ОРЦБ	Таб. 1 п. 1.2.3
Драгоценные металлы и камни	Таб. 1 п. 1.3
Корреспондентские счета в драгоценных металлах	Таб. 1 п. 1.4
Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций	Таб. 1 п. 1.5
Средства уполномоченных банков, депонируемых в Банке России	Таб. 1 п. 1.6

Таблица 6.11. Анализ состояния расчетов (тыс. руб./%)

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
Индикаторы платежеспособности
Коэффициент П1	П1
Коэффициент П2	П2
Остаток средств на корреспондентском счете в Банке России
Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету из-за недостаточности средств в Банке России	*
Межфилиальные расчеты
Незавершенные расчеты	б/сч.30223 + 30220 + 30222
Транзитные расчеты	б/сч. 40911
Расчеты с валютными и фондовыми биржами	б/сч. 47403
Расчеты с клиентами по покупке-продаже иностранной валюты	б/сч. 47405
Расчеты по конверсионным операциям	б/сч. 47407
Суммы до выяснения	б/сч. 47416
Расчеты с прочими кредиторами	б/сч. 60322
Обязательства банка по прочим операциям	б/сч. 47422
Темп прироста к Дате 1, (%)
Межфилиальные расчеты
Незавершенные расчеты	б/сч.30223 + 30220 + 30222
Транзитные расчеты	б/сч. 40911
Расчеты с валютными и фондовыми биржами	б/сч. 47403
Расчеты с клиентами по покупке-продаже иностранной валюты	б/сч. 47405
Расчеты по конверсионным операциям	б/сч. 47407
Суммы до выяснения	б/сч. 47416
Расчеты с прочими кредиторами	б/сч. 60322
Обязательства банка по прочим операциям	б/сч. 47422

* Данные формы 314 (Приложение 3 к Указанию Банка России № 359-У).

Таблица 6.12. Анализ обязательств банка перед банками- нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (тыс. руб./%)

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
Показатель максимального размера обязательств банка перед банками- нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами	Н11.1
Норматив максимального размера обязательств банка перед банками- нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами	Н11.1
Совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте перед банками- нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами	Он
Собственные средства (капитал)	К
Привлеченные средства, всего	ПС
Удельный вес совокупной суммы обязательств банка перед банками- нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами в общем объеме привлеченных средств	Он/ПС

Таблица 6.13. Анализ собственных вексельных обязательств (тыс. руб./%)

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
Показатель риска собственных вексельных обязательств	Н13
Норматив риска собственных вексельных обязательств	Н13
Выпущенные банком векселя и банковские акцепты, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества	ВО
Собственные средства (капитал)	К
Привлеченные средства	Пс
Вексельные обязательства в процентах от привлеченных средств

Таблица 6.14. Анализ риска на одного кредитора (вкладчика) (тыс. руб./%)

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
Общая сумма обязательств банка	Овкл
Количество кредиторов (вкладчиков), по которым нарушен норматив максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика)	Н8
Сумма обязательств банка по кредиторам (вкладчикам), по которым нарушен норматив максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика)	Пр. 3 п. II Инструкции № 1
Сумма обязательств банка в иностранной валюте по кредиторам (вкладчикам), по которым нарушен норматив максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика)	Пр. 3 п. II Инструкции № 1
Сумма обязательств банка по кредиторам (вкладчикам), по которым нарушен норматив максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) в % к общей сумме обязательств банка	Пр. 3 п. II Инструкции № 1
Удельный вес обязательств банка в иностранной валюте по кредиторам (вкладчикам), по которым нарушен норматив максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) в общей сумме анализируемых обязательств	Пр. 3 п. II Инструкции № 1

Таблица 6.15. Анализ привлеченных денежных вкладов населения (тыс. руб./%)

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

Показатель максимального размера привлеченнных денежных вкладов (депозитов) населения

Н11

Нормативное значение максимального размера привлеченнных денежных вкладов (депозитов) населения *

Н11

Совокупная сумма вкладов (депозитов) населения

Вкл

из них привлеченных в иностранной валюте

Собственные средства (капитал)

Привлеченные средства, всего

ПС

Удельный вес совокупной суммы вкладов (депозитов) населения

Удельный вес совокупной суммы вкладов (депозитов) населения, привлеченных в иностранной валюте, в совокупной сумме вкладов (депозитов) населения

* Для банков, в отношении которых введено ограничение (запрет) на привлечение вкладов населения, указывается размер ограничения (запрета).