Содержание

Введение.......................................................................................................... 3

Глава 1. Теоретические основы страхования залогового имущества.......... 5

1.1. Сущность страхования залогового имущества...................................... 5

1.2. Тенденции развитяи залоговых отношений в России.......................... 10

1.3. Формирование и реализация залогового имущества........................... 12

1.4. Формы обеспечения надежности страхового покрытия...................... 20

Глава 2. Страхование залогового имущества на примере                                 ООО «Торговый дом «Химпром»......................................................................... 23

2.1. Характеристика предприятия................................................................ 23

2.2. Анализ процесса страхования залогового имущества                               ООО «Торговый дом «Химпром»......................................................................... 26

2.3.  Мероприятия по совершенствованию страхования залогового имущества  30

Заключение.................................................................................................... 41

Список использованной литературы........................................................... 43

Введение

Актуальность исследования. Стабильность и динамичное развитие экономики во многом зависит от состояния страхового и банковского сегментов финансового рынка, от грамотно построенной системы их взаимоотношений. Данная система потенциально обеспечивает эффективное воздействие на совокупные финансовые потоки, финансовую устойчивость банковской и страховой деятельности и качество страховых и банковских услуг. Кроме того, в рамках системы взаимодействия банков и страховых компаний на рынке розничного финансового обслуживания клиентов проходят процессы формирования теоретических и методологических основ новых видов страховых, банковских и совместных банковско-страховых продуктов, что способствует укреплению и дальнейшему развитию систем социальной поддержки и защиты населения страны.

Проходящие на финансовом рынке процессы банковско-страховой интеграции являются не только аккумулятором внутренних инвестиционных ресурсов, приводящих к увеличению прибыли, но и условием стабильности всей финансовой системы, что способствует повышению качества жизни граждан и способствует повышению устойчивости экономики страны. Данные положения обусловливают актуальность темы курсового исследования.

Актуальность темы вызвана интенсивным ростом различных форм взаимодействия страховых организаций и банков, как за рубежом, так и в современной России и отсутствием теоретического сопровождения данных процессов.

Актуальность темы определяется также активными процессами формирования системы корпоративного страхования, в рамках которой реализуется страховая защита банковской деятельности и различные формы финансовых взаимоотношений страховщиков и банков. Вступление в силу Положения ЦБ РФ от 24.03.04 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам по ссудной и приравненной к ней задолженности стимулировало дальнейшее сотрудничество банков и страховых компаний при страховании залогового имущества.

Целью курсовой работы является изучение особенностей страхования финансов торговых предприятий.

В соответствии с выбранной целью исследования в работе были поставлены следующие задачи:

ü Раскрыть организацию залоговой работы в банке;

ü Определить сущность страхования залогового имущества;

ü Изучить формы обеспечения надежности страхового покрытия;

ü Провести анализ процесса страхования залогового имущества ООО «Торговый дом «Химпром».

ü Разработать мероприятия по совершенствованию страхования залогового имущества.

Объектом исследования выступает ООО «Торговый дом «Химпром».

Предметом исследования является совокупность экономических и научно-практических проблем взаимодействия страховых компаний и банков  на российском рынке.

Теоретической и методологической основой курсового исследования стал системный подход к анализу современного состояния российского финансового рынка. Применение разнообразных методов исследования (метода сравнения, метода исследования операций, традиционного анализа документов и статистической информации; обобщения зарубежного и отечественного опыта в области страхования банковских рисков и совместных банковско-страховых проектов предоставления широкого спектра финансовых услуг) способствовало решению поставленных в исследовании задач.

Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1. Теоретические основы страхования залогового имущества

1.1. Сущность страхования залогового имущества

Страхование залогового имущества является одним из существенных элементов обеспечения возвратности выдаваемого кредита. В связи с этим оптимальной для банка схемой является страхование залога в страховой компании, уполномоченной банком. В этом случае банк своевременно, при выборе страховой компании, может убедиться в финансовой устойчивости своего партнера, а также заранее согласовать приемлемые для всех заинтересованных сторон условия страхования залогов[1].

Конечно, при использовании такой схемы у заемщика могут возникнуть определенные сложности. Например, если имущество, передаваемое в залог, уже застраховано или если страховые тарифы, применяемые уполномоченной страховой компанией, несколько выше, нежели в компании, с которой сотрудничает заемщик. Однако подобная схема - работа с уполномоченной страховой компанией - снижает риски банка, а также существенно сокращает сроки выдачи кредита.

Сотрудник банка, отвечающий за проверку условий страхования, особое внимание должен обратить на правильность оформления договора страхования. В соответствии со статьей 940 ГК РФ договор страхования должен быть заключен в письменном виде и может быть оформлен путем составления одного документа (собственно договора страхования) либо вручения страхователю страхового полиса.

При этом договор страхования залога должен содержать следующие существенные условия (ст. 942 ГК РФ):

• перечень застрахованного имущества или указание иного имущественного интереса, являющегося объектом страхования;

• характер события, на случай наступления которого страхуется залог - так называемый страховой случай;

• страховую сумму;

• срок действия договора.

Заключая договор, страхователь должен сообщить в страховую компанию известные ему обстоятельства, существенно влияющие на вероятность наступления страхового случая и размер возможных убытков. Как правило, эти обстоятельства оговариваются страховщиком в договоре страхования либо в специальных письменных запросах (форма заявления для страхования и пр.). Сообщение заведомо ложных сведений может явиться основанием для признания договора недействительным[2].

В большинстве случаев дата начала действия договора страхования зависит от срока уплаты страхователем (клиентом банка) страховой премии (платы за страховку) страховщику (страховой компании). Поэтому сотрудник банка перед выдачей кредита должен убедиться, что страхователь уплатил страховую премию (при поэтапной уплате - ее первый взнос)  в полном объеме в установленные договором страхования сроки. В противном случае залог может оказаться незастрахованным. Подтверждением уплаты страховой премии или ее очередного взноса является соответствующее платежное поручение при безналичной форме оплаты либо квитанция формы «А-7», выдаваемая страховой компанией страхователю - физическому лицу при сдаче денег наличными.

Необходимо также обратить внимание на то, чтобы вид (виды) страхования, указанный в названии страхового полиса или предмете договора, точно соответствовал перечню видов, содержащемуся в лицензии страховой компании.

Помимо перечисленных выше существенных условий, в договоре страхования могут содержаться условия досрочного прекращения договора, порядок выплаты страхового возмещения, основания для отказа в страховой выплате, права и обязанности сторон, другие условия. Все перечисленные условия должны гарантировать банку страховую выплату при наступлении страхового случая. Важно также обеспечить непрерывность процесса страхования залога, не допуская в нем перерывов, например, на момент перевалки груза с борта судна на землю, в противном случае банк потеряет право на получение страхового возмещения.

В соответствии с действующим законодательством застрахованный в любой момент действия договора страхования может поменять выгодо- приобретателя, в качестве которого должен быть указан банк. Поэтому при проверке условий страхования сотрудникам банка необходимо обратить внимание на наличие письменных обязательств застрахованного в  течение действия договора оставить выгодоприобретателя неизменным либо обеспечить невозможность смены выгодоприобретателя другими способами.

Договор страхования могут приобрести юридические и физические лица, в том числе субъекты предпринимательской деятельности, которые владеют, пользуются или распоряжаются имуществом[3].

Договоры страхования заключаются для обеспечения обязательств по кредитному договору (или договору об открытии кредитной линии).

Выгодоприобретателем является банк, который выдает кредит, и которому принадлежит право на получение страхового возмещения в части задолженности Страхователя (Заемщика) по кредитному договору.

Страхованию подлежат имущественные интересы Страхователя, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом, которое находится в залоге у Выгодоприобретателя.

Застрахованными могут быть:

- здания, сооружения, отдельные помещения;

- производственное, технологическое, торговое, офисное оборудование и бытовая техника;

- товарно-материальные ценности;

- объекты незавершенного строительства;

- другое имущество.

Страховые риски

- огневые риски:

·        пожар, задымление в результате пожара, выделение сажи и коррозийного газа, ущерб, причиненный при тушении пожара;

·        удар молнии или взрыв шаровой молнии;

·        взрыв газа, используемого в бытовых целях;

·        падение летательных пилотированных объектов, их обломков или груза;

- стихийные явления:

·        буря, ураган, шторм, вихрь, смерч;

·        град, ливень;

·        необычные для данной местности атмосферные осадки;

·        наводнение, паводок; селевые потоки;

·        землетрясение;

·        сдвиг грунта;

·        горные обвалы, сход лавин, камнепад;

·        другие стихийные явления по договоренности сторон;

- противоправные действия третьих лиц:

·        кража со взломом, грабеж, разбой;

·        умышленное повреждение или уничтожение застрахованного имущества третьими лицами, включая поджог;

- повреждение водой вследствие:

·        аварий технических систем: водопроводных, канализационных, отопительных, систем пожаротушения (в том числе вследствие их повреждения в результате низких температур);

·        проникновение воды из соседних помещений;

- наезд на застрахованное имущество наземных транспортных средств.

Размер страховой суммы соответствует стоимости имущества (на основании отчета об его оценке, или залоговой стоимости).

Франшиза

Договором страхования предусматривается безусловная франшиза – часть ущерба, которая не возмещается и во всех случаях вычитается из суммы страхового возмещения.

Размер страхового платежа зависит от:

- вида застрахованного имущества;

- перечня страховых рисков;

- размера безусловной франшизы;

- характеристик объектов страхования;

-срока действия договора страхования и других факторов, связанных с условиями содержания и хранения застрахованного имущества.

Рассрочка страхового платежа – возможна оплата платежа несколькими частями.

Срок действия договора страхования устанавливается, как правило, равным сроку действия договора залога.

Территория действия договора страхования – адрес, по которому находится застрахованная недвижимость.

Страховое возмещение:

- при уничтожении имущества определяется в размере его действительной стоимости до наступления страхового случая, за вычетом стоимости остатков имущества, пригодных для дальнейшего использования или реализации;

- при повреждении имущества определяется в размере расходов на восстановительный ремонт имущества до состояния, в котором оно находилось до наступления страхового случая. Рассчитывая сумму расходов на ремонт, во внимание принимается износ имущества, определенный на основании проведенной субъектом оценочной деятельности экспертизы.

Страхование залогового имущества может осуществляться всеми страховыми компаниями, отобранными по итогам тендера, проведенного Сбербанком России на участие в страховании залогового имущества.

1.2 Тенденции развития залоговых отношений в России

Нынешние процессы в экономике практически вывели из правового поля основные институты обеспечения исполнения обязательств. Нестабильность и последовавшее за ней фактическое банкротство многих организаций обернулись правовой незащищенностью их контрагентов по различным обязательствам. В ситуации, когда деловая репутация и надежность основной массы хозяйствующих субъектов сомнительны, когда становится все неопределеннее финансовое положение (вплоть до отсутствия оборотных средств) организаций, резко ограничивается применение таких форм обеспечения обязательств, как гарантия, поручительство, задаток, неустойка, удержание, а также страхование рисков[4].

Ситуация выдвигает залог как приоритетный способ обеспечения исполнения обязательств. Это объясняется и правовым менталитетом значительной части наших организаций, придерживающихся принципа сиюминутной выгоды.

Залог выходит на первый план в силу следующих факторов:

§     гарантия, поручительство, задаток, неустойка эффективны только при наличии у должника (гаранта, поручителя) денежных средств и имущества в достаточном количестве для удовлетворения требований кредитора. Подобные виды обеспечения надежны только при устойчивом экономическом положении контрагента и его проверенной деловой репутации, что нынче у нас большая редкость;

§     реальная осязаемость предмета залога делает его в наши дни более привлекательным по сравнению с иными инструментами обеспечения;

§     надежность различных инструментов обеспечения, предоставляемых иностранным контрагентам (нерезидентам), сомнительна в силу неустойчивого политико-экономического положения на рынке России, а применение этих инструментов сопряжено с трудностями;

§     смещение акцентов в государственной политике на финансовых и экономических рынках в сторону субъектов "реального сектора" экономики в условиях денежного дефицита, но при наличии значительных имущественных ценностей;

§     отсутствие у основной массы контрагентов кредитной и предпринимательской "биографии", наличие масштабного теневого сектора экономики. Продолжается использование различных организационно-правовых форм (в силу их неадекватности современным российским реалиям) криминальными элементами для мошеннических операций, и, как следствие, подрывается доверие к деловой документации вообще (от протоколов избрания руководящих органов до векселей и гарантий) и невещественным способам обеспечения обязательств (поручительство, гарантия, неустойка нередко становятся просто виртуальными);

§     предпочтительность залога очевидна и при ликвидации (особенно в связи с банкротством) должника[5].

Следовательно, можно говорить, что способы и формы устранения, противоречий и различий в гражданско-правовом регулировании залога весьма разнообразны. Но как бы далеко ни заходила унификация, все же подлинно одинаковое правовое регулирование оказывается недостижимым, поскольку, в конечном счете, многое зависит от практики толкования и применения унифицированных норм судами, а в конечном итоге, их единообразие в применении.

Итак, в заключение, в качестве общей тенденции унификации залогового права хотелось бы выделить формирующую роль права в развитии залоговых отношений, а перспективы можно видеть в гибкой и адекватной структуре правовых и неправовых норм, касающихся института залога как превенции возникающих коллизий экономических интересов субъектов залоговых отношений и механизма правового регулирования. Перспективы унификации залогового права невозможны без осмысления новых подходов к интеграционному правовому взаимодействию.  

1.3 Формирование и реализация залогового имущества

В процедуре банкротства (ст.12 ФЗ о несостоятельности (банкротстве)[6]), конкурсные кредиторы, требования которых обеспечены залогом имущества должника, имеют право голоса на собраниях кредиторов в ходе финансового оздоровления и внешнего управления в случае отказа от реализации предмета залога или вынесения арбитражным судом определения об отказе в удовлетворении ходатайства о реализации предмета залога в ходе соответствующей процедуры, применяемой в деле о банкротстве. Кредиторы в части требований, которые обеспечены залогом имущества должника и по которым они не имеют права голоса на собраниях кредиторов, вправе участвовать в собрании кредиторов без права голоса, в том числе выступать по вопросам повестки собрания кредиторов. Требования по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, учитываются в реестре требований кредиторов в составе требований кредиторов третьей очереди. Суд правомерно может отказать в части включения в реестр требований кредиторов должника требования кредитора по кредитному договору как обеспеченного залогом, по причине не представления доказательства того, что им было заявлено об оставлении за собой предмета залога в течение месяца со дня объявления повторных торгов заложенного имущества несостоявшимися, в связи с чем договор залога прекращается.

Конкурсный кредитор по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, в ходе финансового оздоровления и внешнего управления вправе обратить взыскание на заложенное имущество должника, если должник не докажет, что обращение взыскания на указанное имущество должника сделает невозможным восстановление его платежеспособности (ст. 18.1 «ФЗ о несостоятельности (банкротстве)»[7]). Данные разногласия разрешаются в судебном порядке, рассматривающим дело о банкротстве, по заявлению конкурсного кредитора, требования которого обеспечены залогом данного имущества.

Конкурсный кредитор по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, в ходе финансового оздоровления и внешнего управления вправе направить арбитражному управляющему и в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, заявление об отказе от реализации предмета залога в ходе финансового оздоровления или внешнего управления. С даты получения арбитражным управляющим такого заявления конкурсный кредитор по требованиям, обеспеченным залогом имущества должника, имеет право голоса на собрании кредиторов до завершения соответствующей процедуры, применяемой в деле о банкротстве.

Должник вправе отчуждать имущество, являющееся предметом залога, передавать его в аренду или безвозмездное пользование другому лицу либо иным образом распоряжаться им или обременять предмет залога правами и притязаниями третьих лиц только с согласия кредитора, требования которого обеспечены залогом такого имущества, если иное не предусмотрено федеральным законом или договором залога и не вытекает из существа залога. Продажа предмета залога осуществляется в порядке, установленном пунктами 4, 5, 8 - 19 статьи 110 и пунктом 3 статьи 111 «ФЗ о несостоятельности (банкротстве)». В случае реализации заложенного имущества, прекращается залог в отношении конкурсного кредитора, по требованию которого обращено взыскание на предмет залога и требования подлежат удовлетворению за счет средств, вырученных от реализации заложенного имущества. Не удовлетворенные за счет средств, вырученных от реализации предмета залога, требования конкурсного кредитора по обязательствам, которые были обеспечены залогом имущества должника, удовлетворяются в составе требований кредиторов третьей очереди.

Для защиты прав собственника (учредителей) и его бизнеса возможность замещения активов должника может быть включена в план внешнего управления и в ходе конкурсного производства при условии, что за принятие такого решения проголосовали все кредиторы, обязательства которых обеспечены залогом имущества должника (ст. 115 ФЗ о несостоятельности (банкротстве)).

В составе имущества должника отдельно учитывается и подлежит обязательной оценке имущество, являющееся предметом залога. Начальная продажная цена заложенного движимого и недвижимого имущества для продажи с публичных торгов в случае обращения взыскания на имущество в судебном порядке подлежит определению судом на основании соглашения сторон о стоимости предметов залога и только в случае наличия спора по размеру цены - исходя из рыночной стоимости имущества. Кроме того, для обращения взыскания на предмет залога теперь необходимо обязательное соблюдение двух условий:

1.                Сумма неисполненного обязательства составляет не менее 5 % от размера оценки залога по договору о залоге.

2.                Период просрочки исполнения обязательства составляет не менее 3-х месяцев.

Очередность, размер и порядок удовлетворения требований кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника определяются ст. 138 ФЗ о несостоятельности (банкротстве), в которой говориться о том, что данные требования удовлетворяются за счет стоимости предмета залога. Из средств, вырученных от реализации предмета залога, семьдесят процентов направляется на погашение требований кредитора по обязательству, обеспеченному залогом имущества должника, но не более чем основная сумма задолженности по обеспеченному залогом обязательству и причитающихся процентов. Денежные средства, оставшиеся от суммы, вырученной от реализации предмета залога, вносятся на специальный банковский счет должника в следующем порядке:

§     двадцать процентов от суммы, вырученной от реализации предмета залога, - для погашения требований кредиторов первой и второй очереди в случае недостаточности иного имущества должника для погашения указанных требований;

§     оставшиеся денежные средства - для погашения судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим и оплаты услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей[8].

В случае, если залогом имущества должника обеспечиваются требования конкурсного кредитора по кредитному договору, из средств, вырученных от реализации предмета залога, восемьдесят процентов направляется на погашение требований конкурсного кредитора по кредитному договору, обеспеченному залогом имущества должника, но не более чем основная сумма задолженности по обеспеченному залогом обязательству и причитающихся процентов. Оставшиеся средства от суммы, вырученной от реализации предмета залога, вносятся на специальный банковский счет должника в следующем порядке:

§     пятнадцать процентов от суммы, вырученной от реализации предмета залога, - для погашения требований кредиторов первой и второй очереди в случае недостаточности иного имущества должника в целях погашения указанных требований;

§     оставшиеся денежные средства - для погашения судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим и оплаты услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей.

Денежные средства, предназначавшиеся для погашения требований кредиторов первой и второй очереди и оставшиеся на специальном банковском счете должника после их погашения, направляются на погашение требований конкурсного кредитора, обеспеченных залогом реализованного имущества. Денежные средства, оставшиеся после полного погашения требований кредиторов первой и второй очереди, требований кредитора, обеспеченных залогом реализованного имущества, включаются в конкурсную массу.

Не удовлетворенные за счет денежных средств, вырученных от реализации предмета залога, требования кредиторов по обязательствам, которые были обеспечены залогом имущества должника, удовлетворяются в составе требований кредиторов третьей очереди.

Конкурсный управляющий открывает в кредитной организации отдельный счет должника, который предназначен только для удовлетворения требований кредиторов за счет денежных средств, вырученных от реализации предмета залога, в соответствии с настоящей статьей (специальный банковский счет должника).

В договоре специального банковского счета должника указывается, что денежные средства, находящиеся на специальном банковском счете должника, могут списываться только для погашения требований кредиторов первой и второй очереди, а также для погашения судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим и оплате услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей.

Денежные средства со специального банковского счета должника списываются по распоряжению конкурсного управляющего только в целях удовлетворения требований кредиторов в порядке, предусмотренном настоящей статьей.

Сделки, совершенные с нарушением требований настоящего пункта, могут быть признаны недействительными.

Начальная продажная цена предмета залога определяется в соответствии с законодательством Российской Федерации о залоге, где говорится, что начальная продажная цена имущества на публичных торгах определяется на основе соглашения между залогодателем и залогодержателем, а в случае спора - самим судом.

Порядок и условия проведения торгов определяются конкурсным кредитором, требования которого обеспечены залогом реализуемого имущества.

Требования залогодержателей по договорам залога, заключенным с должником в обеспечение исполнения обязательств иных лиц, также удовлетворяются в порядке, предусмотренном настоящей статьей. Указанные залогодержатели обладают правами конкурсных кредиторов, требования которых обеспечены залогом имущества должника.

Для сравнения, в законе в старой редакции (без изменений (дополнений)) реализация предмета залога осуществлялась путем проведения открытых торгов (п.3 ст. 138), из вырученной суммы вычитались требования части кредиторов первой и второй очередей, определяемых по моменту заключения договора залога: если требования таких кредиторов возникали до заключения договора залога, то они вычитались из стоимости реализованного залогового имущества, а если позже - нет. Стоимость заложенного имущества уменьшалась на сумму текущих внеочередных платежей. Такая точка зрения базировалась на системном толковании ст. 134 и 131 Закона в старой редакции. Залоговое имущество, входит в состав конкурсной массы. В этой связи текущие обязательства, погашаемые во внеочередном порядке, могли удовлетворяться из стоимости заложенного имущества. На практике такая позиция создаст большие проблемы для залоговых кредиторов.

Согласно другой позиции в п. 2 ст. 138 Закона в старой редакции законодатель давал исчерпывающий перечень требований, которые могли быть удовлетворены из стоимости заложенного имущества.

Возможен был и третий подход. В том случае, если удовлетворение текущих требований кредиторов невозможно из иного имущества, которое не является залоговым, текущие требования подлежали удовлетворению из стоимости заложенного имущества в первоочередном порядке. Подход имеет недостатки. Чем по большому счету отличаются требования по заработной плате, пусть и возникшие после инициирования признания должника банкротом, от требований по зарплате работников, возникших до этой даты? Такой подход может стимулировать конкурсного управляющего к недобросовестному ведению своей деятельности и увеличению текущей задолженности.

Правовое положение залоговых кредиторов в Законе о банкротстве со старой редакцией однозначно не было решено, что вызывало большие проблемы и потребовало внимания законодателя изменить данные положения в Законе.

Таким образом, постановление Президиума Высшего Арбитражного суда от 4 сентября 2007 года теряет свою силу в части преимущественного погашения требований за счет стоимости предмета залога.

В ходе конкурсного производства требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом для удовлетворения обеспеченных залогом имущества должника требований кредиторов (ст. 142). Здесь в качестве отступного может быть предоставлено только имущество должника, не обремененное залогом.

В соответствии со ст. 150 ФЗ о несостоятельности (банкротстве), на любой стадии рассмотрения дела о банкротства может быть заключено мировое соглашение. Решение о заключении мирового соглашения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов принимается собранием кредиторов. Решение собрания кредиторов о заключении мирового соглашения принимается большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов и считается принятым при условии, если за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника. В случае, если иное не предусмотрено мировым соглашением, залог имущества должника, обеспечивающий исполнение должником принятых на себя обязательств, сохраняется[9].

Итак, в результате принятия ряда новых Федеральных законов, нормы которых позволяют более детально рассматривать дела в отношении залогового имущества, пока с целью резюмирования выше изложенного, можно сказать, что сейчас стали детально регламентировать процедуру внесудебного обращения взыскания на предмет залога и уточнить порядок реализации заложенного имущества в ходе дела о банкротстве:

§     изменен порядок заключения соглашений о внесудебном порядке взыскания;

§     подробнее регламентированы способы реализации заложенного имущества;

§     установлены особенности удовлетворения требований конкурсных кредиторов, обеспеченных залогом имущества должника, а также статус указанных кредиторов в ходе дела о банкротстве. Введена возможность для кредитора получить удовлетворение за счет заложенного имущества. Введена пропорциональная сумма, которая направляется на погашение требований залогового кредитора. Часть имущества направляется после реализации на погашение требований кредитора в первой и второй очереди и текущих расходов.

Так как все новые нормы и положения оцениваются юристами в сфере залогового имущества и начинают применятся в натуре, практика по новым вопросам о залоговом имуществе в банкротстве не сформировалась.

 

1.4. Формы обеспечения надежности страхового покрытия

При оформлении залога, являющегося обеспечением крупного кредита, банки могут столкнуться с тем, что залог будет застрахован на принципах сострахования. В этом случае ответственность по договору страхования распределяется между несколькими страховыми компаниями - состраховщиками. Она может быть долевой, субсидиарной или солидарной. В договоре сострахования указывается, какая доля страховой премии приходится на каждого страховщика, а также за какие риски и в какой доле отвечает этот страховщик. С точки зрения выгодоприобретателя, коим является банк при страховании залогов, оптимальным является условие, когда при использовании механизма сострахования один из участвующих страховщиков будет лидером, то есть будет иметь право выступать от имени других страховых компаний, участвующих в договоре сострахования.

Это позволяет страхователю заключить договор страхования и уплачивать страховую премию, имея дело только с одной страховой компанией. При наступлении страхового случая все вопросы, связанные со страховой выплатой, могут также решаться этой страховой компанией.

При передаче в залог дорогостоящего имущества рекомендуется также поинтересоваться объемом перестраховочной защиты страховщика, чей полис предоставляется заемщиком. Перестрахование - один из основных способов обеспечения финансовой устойчивости страховщика. В его основе лежит передача части ответственности по договорам страхования другим страховым компаниям - перестраховщикам.

В соответствии с законодательством РФ страховая компания не может оставлять на собственном удержании ответственность по договору страхования в размере, превышающем 10% от величины ее собственных средств.

Поэтому при страховании крупных рисков российским компаниям приходится прибегать к перестрахованию своих рисков у российских и зарубежных перестраховщиков. Большинство российских страховых компаний имеют отработанные схемы перестрахования. Нередко в таких схемах участвуют перестраховочные брокеры. Они помогают страховым компаниям в поиске перестраховщиков, участвуют в переговорах и составлении документов, получают перестраховочные премии и осуществляют выплаты от имени перестраховочных компаний.

Во многих случаях перестрахование является единственным способом, гарантирующим выплату страхового возмещения при наступлении страхового случая. Низкая капитализация российского страхового рынка заставляет российские компании передавать большую часть своей ответственности крупным иностранным перестраховщикам. О масштабе предоставления перестраховочной защиты можно судить по деятельности одного из ведущих западных игроков на российском перестраховочном рынке - компании Marsh Inc., в 400 офисах которой, расположенных более чем в 100 странах мира, работает около 38 000 человек. Доход головной компании за 2003 год составил $6,9 млрд, а капитализация компании превышает $18 млрд.

В некоторых договорах перестрахования может быть также предусмотрена специальная оговорка «cut-through-clause», которая позволяет клиенту страховой компании в случае ее банкротства или других финансовых проблем обратиться за получением страхового возмещения непосредственно к перестраховщику.

Глава 2. Страхование залогового имущества на примере                                 ООО «Торговый дом «Химпром»

2.1. Характеристика предприятия

ООО «Торговый дом «Химпром» создан в 1999 году и представляет на российском и зарубежном рынке химическую продукцию кемеровского производственного объединения «Химпром».

ООО «Торговый дом «Химпром» зарегистрировано по адресу: 650021, Россия, город Кемерово, ул.1-я Стахановская, 35.

Основными видами деятельности является оптовая торговля продукцией Производственного объединения "Химпром", г. Кемерово

- Продукция хлорного производства: Алюминия оксихлорид. Кальций хлористый. Натр едкий. Натрия гипохлорит. Рассол сульфатный. Хлор жидкий.

- Кислоты соляные и серная.

- Продукция органического синтеза: Жидкость «И-М». Полигликоли. Полигликоли - 3. Пропиленгликоль. Флотореагент ОПСБ. Этилцеллозольв. Окись пропилена техническая. Лапролы. Антифриз «ОЖ-25П».

- Автохимия: Антифризы «EXTREAM ultra40», «EXTREAM ultra65», «EXTREAM super40(на основе пропиленгликоля)», Тосол-А40М, А65М, АМ (концентрат). Тормозные жидкости "ТОМЬ"(DOT3, DOT 4). Автопреобразователь ржавчины. Противоводокристаллизационная присадка "Жидкость И".

Стеклоомывающая жидкость «Прозрачная» (низкозамерзающая и летняя) Автошампунь. Дистиллированная вода;

- Теплоноситель «КОМФОРТ» для автономных систем отопления, кондиционирования, вентиляции на основе пропиленгликоля и этиленгликоля.

Партнерами являются предприятия и фирмы в 32 регионах России, странах ближнего Зарубежья, Китая, Монголии.

За профессиональное продвижение товара на рынке и защиту прав потребителя в 2000 году Торговый дом «Химпром» награжден дипломом международной выставки-ярмарки «Химпродукт».

Торговый дом является членом правления Кузбасской торгово-промышленной палаты. 

  • Устав - зарегистрирован Управлением государственной регистрации и лицензирования администрации города Кемерово за №2016 от 9 августа 1999 года.
  • Свидетельство о государственной регистрации предприятия № 4834 КЕ-401362 - зарегистрировано Управлением государственной регистрации и лицензирования администрации города Кемерово за №2016 от 9 августа 1999 года.
  • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица - выдано МНС России по г.Кемерово: серия 42 №0057131 от 19 июля 2000 года.
  • 15 октября 2002 года ООО «Торговый дом «Химпром» внесен в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1024200700512

Торговым домом был зарегистрирован товарный знак Extream.

Перечень товаров (услуг), для которых зарегистрирован товарный знак:

01 - химические продукты, предназначенные для использования в промышленных или научных целях, сельском хозяйтве, в том числе: аммиак водный, кальций хлористый, кислота соляная, кислота серная, натрий едкий для промышленных целей, натрия гипохлорит, хлор жидкий, полигликоли, пропиленгликоль, холинхлорид, этилцелюлозльв, пластмассы необработынные, жидкости для гидравлических систем, антифризы, жидкости тормозные, флокулянты, составы для охлаждения двигателей транспортных средств, окислители (химические добавки для моторных топлив), химикаты для очистки радиаторов, хладогенты..

04 - жидкости смазочно-охлаждающие

Компания ООО «Торговый дом «Химпром» ответила «черному»рынку, запустив в конце 2005 года совершенно новую линию охлаждающих жидкостей для любых автомобилей в фирменной упаковке. Производственное объединение «Химпром» начало выпуск антифриза под собственной торговой маркой «Extream». Это связано с уже названными выше обстоятельствами и новыми, более высокими требованиями автомобильной техники. Отметим самые яркие особенности охлаждающих жидкостей, компании «Химпром», по которым вы сможете отличить продукцию сибирского лидера в производстве автохимии.

Если предыдущие марки охлаждающих жидкостей ПО «Химпром» отвечали только требованиям российского ГОСТа, то новая линейка продуктов кемеровского предприятия отвечает стандартам независимых международных организаций ASTM (Американское общество по испытанию материалов) и SAE (Общество автомобильных инженеров). Обе некоммерческие организации базируются в США и известны своим беспристрастным отношением к продуктам автохимии. Стандарт ASTM D 3306 один из наиболее распространенных в современном производстве автохимии. Чтобы добиться признания на международном уровне, компания изменила рецептуру своих охлаждающих жидкостей, существенно улучшив характеристики антифризов. Антифризы «Extream» представляют собой тщательно сбалансированный водный раствор этиленгликоля со сложной комбинацией высокоэффективных импортных антикоррозионных и антипенной присадок. Важно, что продукт не содержит экологически вредных соединений бензоатов, фосфатов, нитратов, нитритов и аминов.

В ближайшее время в продажу поступит уникальный продукт – антифриз «Extream super 40». На «Химпроме» организован выпуск антифриза на неядовитой, в отличие от этиленгликоля, основе. Производство базируется на единственном в России производстве химического вещества пропиленгликоля фармакопейного уровня. Использование пропиленгликоля в антифризе делает его безопасным для окружающей среды, не оказывающим вредного воздействия на организм человека. Продукт не будет содержать экологически вредных соединений бензоатов, фосфатов, нитратов, нитритов и аминов[10].

2.2. Анализ процесса страхования залогового имущества                               ООО «Торговый дом «Химпром»

Проведение страхования залогового имущества ООО «Торговый дом «Химпром» было необходимо с целью получение кредита на приобретение основных средств.

Рассмотрим подробно процесс кредитования ООО «Торговый дом «Химпром» в ОАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК».

ООО «Торговый дом «Химпром» требуется кредит в размере 500000 руб. на приобретение основных средств, т.е. организация предполагает кредитоваться по Тарифу 1 «Программы кредитования малого и среднего бизнеса» под 17% годовых.

По данному тарифу кредит выдается на сумму 150000-1500000 руб. на срок от 3 до 36 мес. Процентная ставка  составляет 17-19%.Комиссия - 1,5 % от суммы кредита,  но не менее 4500 руб. Требования к обеспечению следующие: залог (объекты недвижимости, производственное и торговое оборудование, транспортные средства, товарно-материальные запасы, ценные бумаги, личное имущество физических лиц) и поручительство (личное поручительство руководителя и/или учредителей бизнеса, совокупная доля которых в Уставном капитале более 50% или возможное поручительство третьих лиц). Минимальный срок рассмотрения заявки – до 5 дней[11].

На первом этапе юридическое лицо подает заявление (в произвольной форме) о выделении кредита. Банк в ответ на это заявление предоставляет юридическому лицу следующий перечень документов, необходимых для оформления кредита:

- заявление – анкета на предоставление кредита;

- анкеты поручителей;

- копии паспортов руководителей компании, учредителей;

Рассмотрение заявки включает следующее. Во-первых, осуществляется проверка учредительных документов ООО «Торговый дом «Химпром». Во-вторых, проверяется, удовлетворяет ли ООО «Торговый дом «Химпром» нефинансовым и финансовым параметрам отсечения. Будем считать, что нефинансовые параметры отвечают требованиям. На финансовых параметрах отсечения остановимся подробнее:

1.                Доля собственных средств в пассивах предприятия должна составлять не менее 30%. Из бухгалтерского баланса ООО «Торговый дом «Химпром» видно, что доля собственных средств в пассивах составляет 71%.

2.                Коэффициент общей (текущей) ликвидности (отношение текущих активов к текущим пассивам) должен составлять не менее 1. Коэффициент общей (текущей) ликвидности в ООО «Торговый дом «Химпром» составляет 2,8.

3.                «Потенциал» (отношение выручки по официальной отчетности предприятия к фактической выручке за тот же период) должен быть не менее 30%.По кредитам на срок до 36 месяцев расчет производится за последние 6 месяцев.

Таблица 2

Расчетные данные показателей выручки и чистой прибыли в ООО «Торговый дом «Химпром» (в руб.)

Данные за 1 полугодие 2008 г.

Данные за 2008 г.

Данные за 2 полугодие 2008 г. (=ст.3-ст.2)

Официальная выручка (п.1-2; код 010)

321023

1930278

1609255

Фактическая выручка, (п.1-2; код 010)

321000

2095000

1774000

Чистая прибыль (п.1-2; код 190)

-14000

407000

421000

Из таблицы 2 видно, что размер выручки по официальной отчетности за последние 6 месяцев составил 1609255 руб., а фактическая выручка – 1774000 руб. Следовательно, «потенциал» составляет 90%.

4. Максимальный размер среднемесячной выручки (фактической) должен быть не более 15000000 руб. Для кредитов на срок до 36 месяцев расчет – за 6 последних месяцев. Из табл. 2 видно, что среднемесячная выручка составляет 268209 руб. – это удовлетворяет требованиям «Программы  кредитования малого и среднего бизнеса».

Также банк учитывает параметры, ограничивающие максимальную сумму кредита. Так в Программе говорится, что сумма на приобретение основных средств не должна превышать 4 среднемесячных выручки в последние 6 месяцев. 4 среднемесячных фактических выручки в ООО «Торговый дом «Химпром» составляют 591333 руб. (см. табл. 2). Сумма кредита – 500000 руб., этот показатель находится в установленных рамках.

Во-вторых, сумма кредита не должна превышать 100% собственного капитала предприятия на момент составления управленческого баланса. Данные управленческого баланса показывают, что собственный капитал ООО «Торговый дом «Химпром» составляет 1262000 руб., а сумма кредита – 500000 руб.

 Третий параметр, ограничивающий максимальную сумму кредита, состоит в следующем. Ежемесячный платеж в погашение кредита с учетом процентов не должен превышать 85% от суммы среднемесячной чистой прибыли. Сумма кредита для ООО «Торговый дом «Химпром» составляет 500000 руб. Следовательно, с учетом 17% годовых, выплачиваемая сумма составит 585000 руб.

Организация предполагает взять кредит на 12 месяцев, т.е. в месяц обязана будет выплачивать 48750 руб. 85% от этой суммы составляет 41437,5 руб., т.е среднемесячная чистая прибыль не должна быть меньше этой суммы. Из таблицы 2 видно, что за последние 6 месяцев чистая прибыль составила 421000 руб., а среднемесячная чистая прибыль - 70166 руб. Этот показатель также удовлетворяет требованиям «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».

Важным моментом рассмотрения заявки является анализ предлагаемого ООО «Торговый дом «Химпром» вида обеспечения кредита. ООО «Торговый дом «Химпром» в качестве обеспечения  кредита предлагает поручительство. Поручителем выступает физическое лицо, которое представляет  залог банку в виде сельскохозяйственной техники, находящейся в его собственности (тракторы МТЗ 82.1 и  К-701). Рыночная стоимость техники  составляет 845823 руб. ОАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» определил залоговый дисконт для транспортных средств при кредитовании от 9 до 18 месяцев в размере 0,7. Исходя из этого, оценочная стоимость предмета залога определяется как рыночная стоимость с учетом дисконта, т.е. рыночная стоимость предмета залога поручителя ООО «Торговый дом «Химпром» составит 592076  руб. Эта сумма обеспечивает покрытие залогом по кредиту в 500000 руб., т.е. 100% покрытия.

Рассмотрение пакета документов показало, что показатели деятельности ООО «Торговый дом «Химпром», а также требования к обеспечению кредита удовлетворяют ОАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» в рамках «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».

ОАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» в письменной форме извещает ООО «Торговый дом «Химпром» о положительном решении вопроса о выдаче кредита в размере 500000 руб. Далее с юридическим лицом заключается кредитный договор, в котором указываются размер, сроки, порядок уплаты кредита и процентов, комиссионных вознаграждений, а также отражены права и обязанности сторон. Так в нашем случае комиссия за ведение ссудного счета составляет 1,5% от суммы кредита, т. е 7500 руб. Взимается комиссия в рублях по курсу Банка России на дату заключения договора.  Сумма выплат по процентам, если формой погашения кредита являются ежемесячные аннуитетные платежи, будет составлять 7083 руб. в месяц, а погашение суммы кредита – 41667 руб. в месяц.

Следующий этап – перечисление суммы кредита на счет клиента. Затем клиент оплачивает комиссию за ведение счета. Уплата процентов должна производиться ежемесячно, а  уплата основного долга может быть отсрочена, но не более чем на три месяца (по условиям Тарифа 1).

Представленные выше этапы отражают процесс кредитования юридических лиц в ОАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» на примере ООО «Торговый дом «Химпром».

2.3.  Мероприятия по совершенствованию страхования залогового имущества

Для разработки предложения по совершенствования страхования залогового имущества необходимо раскрыть основные риски (проблемы), связанные с процессом страхования залогового имущества.

Риск неправильной оценки предмета залога может возникать в случае недостаточного количества информации о предмете залога, низкой квалификации сотрудников, производящих оценку, либо при совершении сотрудниками должностного преступления. Поэтому для его минимизации используется:

- мониторинг - с целью предварительного выявления максимально полной информации о заемщике и предмете залога;

- юридическое сопровождение и экспертиза имущества - с целью выявления нарушений и ошибок на этапе заключения сделки;

- предварительная проверка со стороны службы безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества - с целью выявления недобросовестности заемщика и заблаговременного устранения негативных явлений;

- повышение квалификации сотрудников залогового подразделения - с целью предотвращения ошибок и недостатков в работе, более полного сбора и правильной оценки первоначальной информации.

Риск, связанный с низкой квалификация сотрудников, который может возникать на всех стадиях банковского кредитования и усиливать все вышеперечисленные виды рисков, снижается за счет непосредственного повышения квалификации сотрудников залогового подразделения. Обучение персонала новым методикам, передача практического опыта, своевременная оценка квалификации сотрудников и регулярное сопровождение залоговых операций позволяет снизить негативное влияние данного фактора на процесс кредитования.

Риск, связанный с недостаточным опытом работы с банковскими залогами, также может стимулировать все вышеперечисленные виды рисков. Снизить его можно посредством:

- повышения квалификации сотрудников залогового подразделения, что будет способствовать накоплению опыта и расширению практических знаний и соответственно ликвидации пробелов в работе, формированию необходимых навыков;

- проверки со стороны службы безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества, что позволит собрать максимальную информацию и таким образом компенсировать некоторую нехватку опыта;

- страхования. Оно позволит компенсировать различного рода потери в случае возникновения чрезвычайных обстоятельств, которые в силу недостатка опыта не могли быть спрогнозированы и предотвращены.

По мнению автора, кредитный риск имеет отличительные особенности и является индивидуальным для каждого кредитного учреждения в банковской сфере. Именно это в значительной степени определяет своеобразие методологии управления кредитными рисками. Банк, принимая решение о выдаче кредита, должен ориентироваться не на оценку отдельных видов кредитного риска, а на определение общего риска по каждому заемщику с учетом специфики отраслевой принадлежности предприятия.

Рассмотрим перспективы управления кредитными рисками

В российской практике существует ряд факторов, осложняющих процесс управления рисками. Например, отсутствие исторического опыта рыночных отношений, необходимого для разработки стратегии. В результате - ограниченность методов, которые можно использовать для расчета и прогнозирования уровня риска. В условиях развитого рынка существует статистика за несколько десятков лет, используя которую можно определить, например, максимально возможные прогнозируемые потери при заданном уровне надежности. В России даже имеющаяся скудная статистика порой не соответствует действительности и скорее вводит в заблуждение, чем позволяет получить какие-либо полезные результаты анализа.

Высокая вероятность изменений на финансовом рынке России обуславливает необходимость эффективной системы управления рисками. Такая система должна иметь организационную, аналитическую, операционную и компьютерную поддержку.

Организационная структура управления рисками предопределяет уровень ответственности и административную соподчиненность подразделений в выполнении функций по управлению рисками. Как правило, вопросами управления рисками занимается специальный отдел. Организационная структура должна обеспечивать адекватный надзор за стратегией и операциями, эффективное разделение обязанностей между сотрудниками, вовлеченными в торговые операции, и их администрирование, соответствующие отчеты о принятых рисках, стратегиях и результатах.

Разработанные и документально оформленные политика, процедуры и руководства по управлению рисками служат целям эффективного обмена информацией в банке. Документы должны устанавливать четкие границы ответственности, содержать описание функций подразделений и системы взаимодействия между ними, процедуры контроля рисков.

Основной целью залоговой работы должно являться обеспечение возвратности денежных средств банка, предоставленных заемщикам по кредитным продуктам.

По мнению автора, залоговая работа должна строиться на соблюдении следующих важнейших принципов:

- проведение тщательного анализа предмета залога;

- наличие качественной нормативно-методической документации, регламентирующей залоговую работу в банке;

- формирование качественного залогового портфеля банка;

- соблюдение единых требований к работе с залогами на всех уровнях структуры банка;

- обеспечение максимальной степени сохранности принятого банком в залог имущества и залоговых документов на всех этапах работы и тщательный контроль его состояния;

Перечисленная система принципов позволяет определить основные задачи залоговой работы. Такими задачами могут являться:

- обеспечение обязательств заемщиков перед банком посредством залога имущества (имущественных прав), предоставляющего право на преимущественное перед другими кредиторами получение удовлетворения из стоимости заложенного имущества через обращение взыскания на это имущество в порядке, установленном действующим законодательством;

- формирование адекватной системы залогового обеспечения кредитных операций, позволяющей минимизировать кредитные риски.

По мнению автора, изложенные выше принципы позволяют разрабатывать и внедрять в коммерческих банках нормативные документы и методические указания по следующим направлениям работы с залогами:

- определение требований к составу, структуре и качественным характеристикам залогового обеспечения, формирование перечня приоритетных видов залогового обеспечения;

- разработка и совершенствование стандартной системы учета результатов работы с залогами;

- совершенствование мониторинга состояния заложенного имущества;

- формирование базы данных о конъюнктуре рынка по основным видам имущества, принимаемым в залог;

- совершенствование методик анализа и оценки залогового обеспечения;

- эффективное взаимодействие с оценочными организациями;

- постоянное повышение квалификации специалистов по залоговой работе.

Использование современной методики измерения рисков лежит в основе их количественной оценки. Методика должна удовлетворять следующим современным требованиям:

- количественно определять риски финансовых инструментов посредством точной оценки размера и вероятности потерь от возможных изменений на рынке;

- измерять риски различных финансовых инструментов с использованием единого критерия;

- измерять риски портфеля финансовых инструментов с учетом портфельного и корреляционного эффектов;

- учитывать время открытой позиции, в течение которого рыночный риск возможен.

Новые производные финансовые инструменты, а также распространение инструментов с различными параметрами обусловили необходимость разработки новейших методов их оценки и моделирования.

Неотъемлемой частью методики управления рисками должно стать шоковое тестирование баланса (stress testing). Оно позволяет выявить и количественно оценить эффект от событий, которые могут произойти и иметь серьезные последствия для дальнейшего осуществления банком операций. Шоковое тестирование осуществляется путем экстраполяции на будущее исторических данных о поведении рынка в прошлом. Предполагается, что аналогичные события могут произойти снова, или берется модель поведения рынка в прошлом и генерируются вероятности совершения событий вновь. Тестирование должно осуществляться каждую неделю или месяц. Кроме того, большое значение должно уделяться проверке сценариев возможных, например, следующих событий:

- какое влияние на доход организации окажет падение на Х% доходности по государственным ценным бумагам?

- что произойдет с доходами и рыночной стоимостью организации при скачке курса доллара на Х%?

Появление в 1994 году методики RiskMetrics, основанной на оценке подвергающейся риску стоимости (Value at Risk, VaR), качественно обновило инструментарий специалистов по управлению рисками. VaR - это стоимость, подверженная риску, которая представляет собой оценку максимального потенциального убытка по финансовому инструменту или портфелю инструментов за определенный период времени в случае неблагоприятного изменения рыночных факторов, вычисляемую с определенным доверительным интервалом.

Таким образом, VaR является функцией четырех переменных:

- текущей рыночной стоимости финансового инструмента;

- оценки изменчивости доходов, выраженной среднеквадратическим отклонением;

- доверительным интервалом, характеризующим вероятность ожидаемых потерь в зависимости от частоты их свершения;

- времени открытой позиции: периода, в течение которого финансовый инструмент будет подвержен риску.

Методика VaR служит предпосылкой для построения системы управления рисками в организации.

В деятельности по управлению рисками банки идут по пути автоматизации системы прогнозирования и оценки количественного уровня риска. Программы по управлению рисками осуществляют моделирование, позволяющее рассмотреть сотни возможных сценариев поведения рынка и просчитать возможные результаты деятельности на нем. Помимо функций моделирования системы, как правило, данные информационные продукты должны поддерживать процесс администрирования, разрабатывать стратегию отслеживания рисков, выполнять бухгалтерские и отчетные функции.

Своевременная, точная и полная информация является базисом для количественной оценки, мониторинга и контроля за финансовыми рисками. Эффективная управленческая отчетность повышает способность руководителей и сотрудников, вовлеченных в управление рисками, отслеживать исполнение функций без больших затрат времени и средств. Информация должна поставляться на различные управленческие уровни, в формате и степени детализации, достаточных для каждой группы руководителей. Управленческая информация должна соответствовать установленной структуре управленческой отчетности и включать:

·        финансовую отчетность;

·        отчетность контроля за рисками;

·        отчетность по внешним рыночным рискам;

·        отчетность по прибыльности;

·        обязательную внешнюю отчетность.

Структура установленных в банке лимитов по рискам отражает его стратегию и «аппетит на риск». Лимиты уровней риска определяются для конкретных контрагентов, рынков и инструментов.

Выполнение перечисленных функций требует высококвалифицированных специалистов. За минувшие несколько лет во многих банках были созданы специализированные подразделения по управлению рисками.

Основой минимизации негативного влияния на положение банков принимаемых ими рисков должна служить интенсивная работа по повышению качества внутрибанковского управления рисками в сочетании с расширением инструментов воздействия на банки со стороны Банка России. Центральным банком в тесном взаимодействии с международными организациями (Базельский комитет по банковскому надзору, Международный валютный фонд, Всемирный банк и Европейский банк реконструкции и развития) проводится работа по повышению эффективности банковского надзора, приближению его к международным требованиям и стандартам. Хотелось бы отметить, что принятие всеми странами принципов, изложенных в рекомендациях Базельского комитета, будет способствовать укреплению стабильности национальных банковских систем, развитию конкурентных условий на международных финансовых рынках.

Проведенное в данной работе исследование позволяет сделать вывод о том, что минимизации рисков, связанных с обеспечением кредита, и совершенствованию управления ими реально могут способствовать следующие меры:

1. Организационно-управленческое совершенствование работы с залогами, осуществляемое по следующим направлениям:

- выявление факторов кредитного риска и определение позиции банка в отношении величины кредитного риска;

- создание в банке специальной организационной структуры, включающей подразделения, участвующие в управлении рисками;

- регламентация с помощью внутренних нормативных документов совокупности взаимоотношений, существующих при кредитовании;

- совершенствование кредитной документации; разработка и внедрение методик управления рисками;

- разработка и внедрение официальной политики банка по управлению кредитным риском.

2. Упорядочение и регламентация процесса управления кредитным риском. Он может включать в себя следующие этапы:

- идентификация кредитного риска;

- качественная и количественная оценка риска;

- прогнозирование риска;

- лимитирование величины риска;

- создание целостной совокупности процедур, направленных на поддержание принятого уровня риска.

3. Комплексный подход к управлению рисками, связанными с обеспечением кредитов, с помощью следующих методов:

- мониторинг заложенного имущества с определенной периодичностью для каждого конкретного вида имущества;

- постоянная переоценка заложенного имущества;

- диверсификация предметов залога;

- грамотное юридическое сопровождение, а также экспертиза имущества;

- проверка службой безопасности заемщиков на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества;

- страхование (желательно в страховой компании банка);

- повышение квалификации сотрудников залогового подразделения.

4. Формирование системы управления рисками, включающей в себя:

- организационную;

- аналитическую;

- операционную;

- компьютерную поддержку.

5. Разработка и внедрение в банке внутренних нормативных документов и методических материалов по следующим направлениям:

- определение требований к составу, структуре и качественным характеристикам залогового обеспечения, формирование перечня приоритетных видов залогового обеспечения;

- разработка и совершенствование единой системы учета результатов работы с залогами;

- совершенствование способов и приемов мониторинга состояния заложенного имущества;

- сбор, анализ информации и формирование базы данных о конъюнктуре рынка (по основным видам имущества);

- совершенствование методов анализа и оценки залогового обеспечения;

- взаимодействие с оценочными организациями;

- обучение и методическая подготовка специалистов по залоговой работе.

6. Обеспечение эффективного функционирования системы внутреннего контроля и аудита, препятствующей принятию чрезмерных рисков.

Строгий контроль деятельности филиалов и иных удаленных подразделений, определение их прав, конкретного состава и условий проведения ими банковских операций.

8. Разработка механизмов раннего и быстрого реагирования на угрожающие банку ситуации.

9. Поддержание на необходимом уровне достаточности собственного капитала.

10. Минимизация расходов, особенно не связанных с выполнением договорных обязательств.

11. Постоянный мониторинг рисков; взвешенная политика на различных сегментах финансового рынка, использование производных финансовых инструментов с целью минимизации рисков; взаимодействование с аудиторскими фирмами и Банком России в интересах совершенствования систем бухгалтерского учета и отчетности, внутреннего контроля и аудита.

Реализация предложенных мер позволит оптимизировать банковские операции с залогами, а также снизить кредитный риск, связанный с обеспечением кредита, повысить качество кредитного портфеля и улучшить финансовое состояние и надежность банка.

Заключение

Принимая решение о кредитовании заемщика, каждый банк старается получить как можно более серьезные гарантии в том, что его деньги будут использованы по назначению и возвращены в срок. Наиболее частое условие при предоставлении кредита – залог имущества. Но и он не может обеспечить достаточную уверенность в защищенности от непредсказуемых событий.

Для российских банков, значительную часть активных операций которых составляют кредиты предприятиям и коммерческим структурам, обеспечение возвратности средств становится все более актуальным.

В данной работе нами был исследован лишь один способ обеспечения исполнения обязательств – залог, представляющий собой один из надежных способов обеспечения исполнения обязательств. В принципе залог может обеспечивать любое гражданско-правовое обязательство, но основной сферой его применения всегда было обеспечение займов и кредитов. В настоящее время залог – это один из необходимых элементов существования системы профессионального кредитования (банковского кредита), а также оборота недвижимости.

В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильности оценки риска, который принимает на себя кредитная организация при реализации различных операций. При этом чем больший риск берет на себя коммерческий банк, тем выше должна быть прибыль, на которую он может рассчитывать.

Настоящее исследование посвящено залоговым отношениям в банковском кредитовании. Особое внимание уделяется отдельному виду кредитного риска – риску, связанному с обеспечением кредита. Хотя риск, связанный с обеспечением кредита, не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита, он является наиболее интересным для целей настоящей работы, поскольку зависит от выбора вида обеспечения.

Опытный руководитель при принятии рискового решения может интуитивно определять степень рискованности принимаемого решения. Однако руководствоваться только интуицией неразумно, необходимо опираться на научно обоснованную методологию управления риском при кредитовании под залог.

Полное снижение риска в кредитной деятельности банков не возможно, поэтому банки стремятся к разработке специальной методологии по управлению рисками, в том числе и при кредитовании под залог, и этому процессу уделяется большое внимание, так как кредитные операции являются наиболее прибыльными, высокодоходными операциями и одновременно наиболее рисковыми.

Нами были предложены ряд мер позволяющие оптимизировать банковские операции с залогами, а также снизить кредитный риск, связанный с обеспечением кредита, повысить качество кредитного портфеля и улучшить финансовое состояние и надежность банка.

Список использованной литературы

1.     Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г. (с изменениями от 04.03.98 №3 ФЗ).- Консультант Плюс, 2007 г.

2.     Гражданский Кодекс Российской Федерации (с изменениями от 05.02.2007). –Правовая Система Гарант, 2007г.

3.     Положение ЦБ РФ от 31.08.98 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П).- Правовая Система Гарант, 2007 г.

4.     Федеральный закон " О Центральном банке Российской федерации (Банке России)", от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06).-Правовая Система Гарант, 2007 г. 

5.     Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2006 Г.).- Правовая Система Гарант, 2007 г.

6.     Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 г. №127-ФЗ.

7.     Положение ЦБ РФ от 26.06.98 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, т отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П).- Правовая Система Гарант, 2007 г.

8.     Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».- Консультант Плюс, 2007 г.

9.     Банковская система и проблемы кредитования экономики // Мировая экономика и международные отношения. – 2007. - №10. - С.3-7.

10.           Банковское дело / Под ред. В.А. Гудашева, В.В. Радаева. – М.: ОМЕГА, 2007. - 680 с.

11.           Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.:  ОМЕГА, 2007.- 751 с.

12.           Банковское дело / Под ред. Е.П. Жаровской. - М.: ОМЕГА, 2007.- 440 с.

13.           Бубнов К.А. Страхование залогового имущества // Страхование в России. – 2009. - №1. – С.18-20.

14.           Валиев М.Ш. Банковский кредит как фактор разрешения противоречий развития реального и монетарного сектора экономики // Экономика и управление. – 2008. - №2. - С.66-71.

15.           Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками // Финансы и кредит. – 2008. - №2. - С.2-14.

16.           Денежное обращение. Кредит и банки / Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 487 с.

17.           Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ОМЕГА, 2007.- 458 с.

18.           Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007.- 534 с.

19.           Иванов И.И. Страхование: Учебник. – М.: Финансы, 2009. – 320 с.

20.           Козлов А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов // Деньги и кредит. – 2008. - №7. – С.10-22.

21.           Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит. – 2007. - №1. - С.24-39.

22.           Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. – 2007. -№9. - С.39-46.

23.           Кредитный договор // Деньги и кредит. – 2009. - №3. -  С.20.

24.           Малый и средний бизнес // Финансы и кредит. – 2008. - №9. - С.29-35.

25.           Москвин В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело. – 2008. - №7. - С.19.

26.           Финансы, деньги, кредит: Учеб. пособие / Под ред. Е.Г. Черновой. – М.: ТК Велби, 2008. - 280 с.

27.           Финансы. Денежное обращение, кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: ОМЕГА, 2007.- 340 с.

28.           http://www.extream.ru/ Официальный сайт ООО ПО «Химпром» г.Кемерово

[1] Бубнов К.А. Страхование залогового имущества // Страхование в России. – 2009. - №1. – С.18-20.

[2] Иванов И.И. Страхование: Учебник. – М.: Финансы, 2009. – С. 32.

[3] Иванов И.И. Страхование: Учебник. – М.: Финансы, 2009. – С. 40.

[4] Финансы. Денежное обращение, кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: ОМЕГА, 2007. – С. 34.

[5] Козлов А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов // Деньги и кредит. – 2008. - №7. – С.10.

[6] Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 г. №127-ФЗ.

[7] Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 г. №127-ФЗ.

[8] Финансы. Денежное обращение, кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: ОМЕГА, 2007.- С. 88.

[9] Финансы. Денежное обращение, кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: ОМЕГА, 2007.- С.91.

[10] http://www.extream.ru/

[11] Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело. – 2008. - №7. - С. 19