1. Банковская система: сущность, типы, роль

Банковская система это совокупность различных банков. В зависимости от взаимосвязей банков, от характера выполняемых ими функций различают два типа построения банковской системы:

1.       Одноуровневая система (распределительная, централизованная). Характерна для стран с административно-командным режимом управления. Ее особенность в том, что все банки (центральный и коммерческие) выполняют аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию хозяйства. Хотя формально в системе имеется несколько банков, на практике центральный банк берет на себя функции коммерческих банков, выступая единым кредитно-расчетным и валютным центром. Все остальные банки выполняют свои функции в соответствии с директивами центрального банка. 

2.       Двухуровневая система. Действует в странах с рыночной экономикой. Для нее характерно строгое разделение функций центрального и коммерческих банков. Состоит из элементов:

a.            Центральный банк. Функции:

-Проведение денежно-кредитной политики (денежно-кредитного регулирования).

-Монопольная эмиссия банкнот.

-Банк банков.

-Банк правительства.

-Внешне-экономическая функция

b.            Коммерческие банки. Основа банковской системы. Их функции:

-Аккумуляция временно свободных денежных средств

-Функция посредничества:

1.             В кредите

2.             В платежах

3.             В размещении ценных бумаг.

-Создание платежных средств (кредитных денег, векселей, чеков, карточек).

Отдельно стоят учреждения банковской инфраструктуры, осуществляющие информационное, методическое, научное и кадровое обеспечение банковской деятельности. Сюда относятся службы по обработке, передаче и хранению информации, международные системы межбанковской коммуникации, страховые структуры, расчетные (клиринговые) палаты, аудиторские службы, центры торговли валютой и межбанковскими кредитами, системы подготовки кадров для банков.

2. ПФ

Пенсионные фонды:

частный пенсионный фонд (ЧПФ)

государственный ПФ

Причины образования ЧПФ:

Достижение более высокого уровня жизни у нетрудоспособных граждан

Стремление корпораций привлечь квалифицированную рабочую силу

Организационная структура ЧПФ: создаются в корпорациях, которые являются владельцами этих фондов.

Различают 2-а вида ЧПФ:

незастрахованные

застрахованные

незастрахованные фонды – те, которые передаются в управление траст-отделам банков или траст компаний.

застрахованный фонд – фонд создаваемый в рамках страховых компаний. Корпорации заключают соглашение со страховой компанией, по которому компания получает пенсионные взносы и выплачивает в дальнейшем пенсии.

Пенсионные взносы выплачивают корпорации, а также рабочие и служащие (пассивы). Средства аккумулируются на длительный период (10 и более лет, долгосрочные ресурсы вкладываются в долгосрочные активы).

80% активов составляют корпоративные ценные бумаги, свыше 30% активов приходится на обыкновенные акции.

Государственные ПФ создаются на уровне центрального правительства и местных органов власти. Основой их формирования являются средства бюджетов разных уровней.

Активные операции – вложения в государственные ценные бумаги (финанс. правительства).

3. Страховые компании промышленно-развитых стран: операции и роль в рыночной экономике.

Существует 4 типа организационной структуры страховой компании:

1) АО (компании АО),  2)компания страхования на взаимной основе, 3)компания внутреннего страхования или взаимного обмена, 4)компания – участник системы Ллойд.

АО – выпускают акции – АО форма характерна для компаний страхования жизни от несчастных случаев и имущества. Каждый полисодержатель является совладельцем компании (акции не выпускаются). Эти компании преобладают в США, Канаде, Великобритании, Австрии. Сформированы на корпоративных началах, её участники обмениваются страховыми рисками, страхуя друг друга. Эти компании занимают незначительное место в сфере страхования, в основном страхование автомобилей и от огня. Система Ллойд состоит из синдикатов, в которые входят на паях страховые компании и брокерские страховые фирмы. Члены синдиката делят ответственность по страховому риску между членами синдиката или между всеми участниками Ллойда. Систему Ллойд возглавляет специальный комитет, контролирующий работу действующих синдикатов и принимающий новых членов. Эта система характерна для Англии, Германии. Накопление капитала в страховых компаниях осуществляется при получении страховых премий от юр. и физ. лиц. Размер страховых премий рассчитывается на основе страховых тарифов, ставок. При страховании жизни, при расчете страхового тарифа, учитываются факторы:

фонд выплаты страхового вложения (покрытия убытков)

расходы по ведению страховых операций (содержание страховых агентов и служащих)

доход от инвестиций.

Страхование имущества: формирование страховых тарифов основано на психологических факторах. Базисная ставка определена на основании данных статистике о количестве аварий самолетов, судов, данные о статистике убытков, расходов. Особенностью является то, что большое влияние оказывают органы государственного регулирования. Виды страхования:

Страхование жизни: *обычное (личное) *групповое (полис на несколько человек) *кредитное (гарантии банкам и финансовым компаниям в случае смерти заемщика) *промышленное (страхование рабочих по профессиональному признаку) *страхование пенсий (аннуитет), Страхование от несчастных случаев: *рабочих и служащих *населения

Страхование имущества: *от огня *автомобильное *авиационное *морское

Различают страхование корпуса, груза и ответственности перед 3-ми лицами.

Для этого вида широко распространено сострахование – разделение риска между компаниями при заключении страховых договоров, и перестрахование – последующая после страхования передача риска другим компаниям в целях снижения ответственности по выплате страховых убытков. Прибыль страховых компаний равна разнице между премией и выплатой страхового возмещения и расходов по ведению операции. Страховые взносы образуют резервы страховых взносов – будущие обязательства перед полисодержателями. Пассивные операции страховых компаний формируются за счет страховых премий, резервного капитала, акционерного капитала.

Активные операции:

инвестиции в государственные операции

инвестиции в муниципальные облигации

инвестиции в корпоративные бумаги (облигации и акции)

инвестиции в недвижимость

предоставление кредитов под полисы

Особенностью компаний страхования жизни является в активах большая доля корпоративных бумаг и ипотечных кредитов (долгосрочные вложения). Займы под полисы – кредитование лиц, которые купили полис. Особенность активных операций по страхованию жизни – их долгосрочный характер. Компании по страхованию имущества и от несчастных случаев:

в активных операциях по страхованию имущества преобладают вложения в государственные и муниципальные облигации и вложения в акции корпорации. Меньшая доля приходится на ипотеку, эти страховые компании обладают меньшими размерами долгосрочных фондов.

4. Активные операции ЦБ РФ

ЦБ РФ осуществляет следующие операции в рамках установленных законом функций: операции по выпуску нал. денег в обращение; осуществляет кредитные, кассовые, депозитные, расчетные операции; покупает/продает гос. ценные бумаги на открытом рынке; покупает/продает облигации, эмитированные ЦБ РФ, депозитные сертификаты, ин. валюту, платежные документы, обязательства, номинированные в ин. валюте, выставленные кредитными организациями; покупает/продает/хранит драг. металлы и иные виды валютных ценностей; принимает на хранение, управление ценные бумаги и другие активы; выдает поручительства и банковские гарантии и др. Особенности операций: все операции носят денежный (стоимостной) характер (в сфере купли-продажи); в соответствии с функцией эмиссии денег ЦБ выпускает банкноты и монеты, проводит операции по организации нал.-ден. обращения; операции, выполняемые ЦБ, носят договорный характер; операции осуществляются на комиссионной основе (без комиссии - бюджетные счета); операции ЦБ осуществляются по регламенту, разработанному ЦБ в форме указаний, положений, инструкций. Для ЦБ главное – выпуск нал. денег и операции денежно-кредитного регулирования. Операции ЦБ: активные и пассивные. Активные операции – это операции, связанные с размещением банковских ресурсов. Активы ЦБ РФ:

1) драгоценные металлы и ин. валюта.

Валютные резервы ЦБ РФ вкл. СВОПы с нерезидентами, депозиты в банках-нерезидентах с рейтингом не ниже А или А2 по классификации ведущих рейтинговых агентств, ценные бумаги, выпущенные нерезидентами (с аналогичным рейтингом). В валютные резервы не входят: остатки в ин. валюте на к/с банков-резидентов в ЦБ РФ за искл. средств, выданных для обслуживания внешнего гос. долга Внешэкономбанку. 

 2) кредиты и депозиты.

ЦБ РФ может предоставлять краткосрочные ссуды Правительству для покрытия кассовых разрывов, кредиты Правительству в ин. валюте для обслуживания внешнего гос. долга, кредиты до 1 г. для покрытия дефицита Федерального бюджета (если это предусмотрено законом о ФБ). Кредитование ЦБ РФ ком. банков осуществляется для поддержания и регулирования ликвидности на условиях возвратности, срочности, платности под залог гос. ценных бумаг, облигаций ЦБ РФ, векселей, поручительства, банковские гарантии. 

Условия для получения кредитов для КБ: КБ заключает с ЦБ ген. соглашения (виды кредитов, условия кредитования), доп. соглашение к договору к/с о безакцептном списании суммы задолженности, ценные бумаги должны быть свободны от обязательств и хранятся на спец. счетах ДЕПО, КБ должен иметь устойчивое фин. положение, не иметь проср. задолженности, кредиты предоставляются: по заявлению, по аукциону. ЦБ РФ предоставляет внутридневные, однодневные расчетные (овернайт), ломбардные кредиты.  Внутридневные кредиты- предоставляются в течении рабочего дня, перечисляются на счета КБ в РКЦ, если не хватает средств в течении дня и погашается за счет средств, поступающих на к/с КБ. Овернайт – предоставляются в конце рабочего дня при недостатке средств на счете КБ и не хватает внтридневных кредитов. Ломбардный кредит – ссуда под залог векселей, казначейских обязательств, гос. облигаций, др. ценных бумаг на условиях и под проценты ЦБ РФ. Все кредиты предоставляются в пределах установленных ЦБ РФ лимитов рефинансирования для каждого банка отдельно.

3) вложения в ценные бумаги и основные средства (здания, оборудование, вкл. компьютеры). Цели вложения ЦБ РФ в ценные бумаги: покупка обязательств Правительства РФ при их первичном размещении – источник покрытия кассовых разрывов; покупка ценных бумаг на вторичном рынке – для пополнения банковской ликвидности, регулирования курса и доходности гос. ценных бумаг в ходе проведения денежно-кредитной политики.

5. Ликвидность коммерческого банка: понятие и значение.

Ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Необходимость управления ликвидностью самих банков дополняется государственным регулированием в интересах макроэкономики. Посредством установления ЦБ показателей и норм ликвидности, контроля за соблюдением этих требований и общего надзора за деятельностью банков государства управляют операциями КБ, обеспечивая этим поддержание стабильности банковской  системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов и по существу реализуя государственную денежно-кредитную политику.

ЦБ РФ в Инструкции РФ №110 "Об обязательных нормативах банков" от 16 января 2004 г.установил следующие обязательные экономические нормативы ликвидности для КБ:

Норматив мгновенной ликвидности КО (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери КО ликвидности в течение одного опер дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов кредитной организации к сумме пассивов КО по счетам до востребования.  Мин Н2 15 %. Соблюдение данного норматива означает способность банка выпонить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери КО ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет мин отношение суммы ликвидных активов КО к сумме пассивов КО по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.  Мин Н3 50%. Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент.

Норматив долгосрочной ликвидности КО (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери КО ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет макс допустимое отношение кредитных требований КО с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 дней, к соб ср (капиталу) КО и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Макс Н4 120%. Данный норматив показывает, в какой степени УК выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств, обеспечивая тем самым его ликвидность и надежность.

6. Роль ЦБ в организации платежной системы.

Платежная система – это совокупность инструментов и методов, которые применяются в хозяйстве, для осуществления расчетов. ЦБ-играет ведущую роль. Он устанавливает правила Платежная система делится на : 1. Централизованная – те платежи, которые осуществляются кредитными организациями, через коресп.счета, кот.открыты в РКЦ ЦБ (= 66.1% всех платежей) 2. Децентрализованные – а) коресп.счета, открытые банками внебанковских кредитных организайций. (=1,4% всех платежей) б) открытые счета в других кредитных организ.по прямым коресп.связям предприятий и организ.(=2,7% всех платежей) в) между клиентами внутри одной кредитной организации (=9,2% всех плат.) г) между клиентами одного подразделения кред.организ.(=20,6% всех плат.)

7. Основные  направления регулирования и надзора ЦБ РФ за деятельностью КБ.

Управление БС осуществляется: 1.Регулирование банковской деятельности. (Осуществляется путем: законодательного-установленного перечня банковских операций, регламентирующих процесс создания, деятельности, ликвидации кредитной  организации). 2. Прудэнциальный надзор (осторожный) – (призван: обеспечить надежность и утойчивость БС, путем выявления банков, которые должны  улучшить свои фин.показатели или быть выведены из системы банков, если этим банкам грозит банкротство). В 1997 году были разработаны 25 принципов банковского надзора, которые предполагали переход от формальных ограничений к регламентации деят-ти банков к максимальному учету следующих параметров: а) существенности рисков, б) качество внутри банковской системы управления и контроля за рисками. в) открытости деят-ти кред. организации г) предусмотрение требований в области капитала банка. Основные  направления банковского надзора: а) регистрации, б) лицензирование банковской деятельности, в) регламентация обязательных нормативов деятельности банка г) определение порядка формирования резервных фондов д) разработка методики определения  СК банковских активов, пассивов, размеров рисков по отдельным видам активов, обязательных для банка правил для ведения операций. е) надзор за соблюдением банковского законодательства. Надзор осущ-ся постоянно, в форме проверок. Меры воздействия, применяемые кред.организации. 1. Предупредительные: Регламендательный характер. Надзорный орган предлагает методы по исправлению недостатков и нормализации нарушений. 2. Принудительные -  Штраф. Ограничения на осущ-ние банками отдельных видов операций. Запрет на открытие филиалов.

Банки обязательно должны проводить мероприятия по обеспечению надежности и предотвращения банкротства. Выявлять сомнительные и безнадежные долги. Соблюдать нормативы. Чёткий  внутренний контроль. В зависимости от фин. Состояния кред.организ. на 2 категории. В рамках каждой категории выделяются классификационные группы (а, б, в). 1-ая категория: Фин. стабильные кредитные организации. а) кред.организ. без недостатков деят-ти. б) кред.организация, имеющая отдельные недостатки в деят-ти. 2-ая категория: Проблемные кред.организации: а) кред.организ, испытывающая серьёзные проблемы фин.трудности б) кред.организ. находящаяся в критическом фин.положении. Критерии оценки фин.состояния банка. Банк должен обеспечивать своей фин.устойчивости (качеством активов). В случае неустойки (высшие риски и расходы, скрытые убытки, неотраженные в отчете) Закон о несостоятельности. Фин.оздоровление. Назначение  временной администрации по управлению кред. организации, реорганизация. В рамках фин.оздоровления м/б меры: а) оказание фин.помощи кред.организации, её учредителями или иными лицами. б) изменение организационной структуры (состав, сокращение сотрудников) в) изменение структуры активов, пассивов кред.организации. г) приведение в соответствие размера уставного капитала кред. Организации и величины её собственных средств.

8. Регулирование Центральным Банком РФ ликвидности коммерческого банка.

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном соотношении между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как "запас" или как "поток". При этом ликвидность как "запас" включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов. Ликвидность как "поток" анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Наряду с этим, поскольку в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами, государство в лице Центрального банка России, давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления.

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов, установленных Инструкцией ЦБ РФ №110 " Об обязательных нормативах банков" от 16 января 2004 г.:

Норматив мгновенной ликвидности КО (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери КО ликвидности в течение одного опер дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов кредитной организации к сумме пассивов КО по счетам до востребования.  Мин Н2 15 %. Соблюдение данного норматива означает способность банка выпонить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери КО ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет мин отношение суммы ликвидных активов КО к сумме пассивов КО по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.  Мин Н3 50%. Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент. Норматив долгосрочной ликвидности КО (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери КО ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет макс допустимое отношение кредитных требований КО с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 дней, к соб ср (капиталу) КО и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Макс Н4 120%. Данный норматив показывает, в какой степени УК выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств, обеспечивая тем самым его ликвидность и надежность.

9. Факторинговые операции коммерческого банка

1. Факторинг – это торгово- комиссионная операция, которая связана с покупкой банком или фактор-фирмой требований поставщика к покупателю и их инкассацией за определенное вознаграждение и сочетается с кредитованием оборотного капитала клиента – поставщика.

2. Основа факторинга – переуступка неоплаченных долговых требований факторинговой компании (банку) на условиях немедленной оплаты 80-90% стоимости поставок.

3. В факторинге участвуют как минимум три стороны, которые имеют свои права и обязанности: фактор-посредник, поставщик, покупатель.

4. Внутренний факторинг предполагает наличие агентов купли – продажи, а также факторинговой компании в одной стране.

5. Международный факторинг предполагает наличие агентов купли-продажи в разных странах.

6. Открытый (конвенционный) факторинг предполагает уведомление покупателя о заключении факторинговых соглашений на требованиях поставщика к ним.

7. При закрытом (конфиденциальном) факторинге никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж факторинговой компанией (банком).

8. Факторинг с правом регресса означает право обратного требования факторинговой фирмы вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником в течение определенного срока.

9. При осуществлении факторинга без права регресса фактор финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных денежных требований кредитору

10. Фиксированный срок оплаты - это срок, в течение которого с даты приобретения долгового требования факторинговая компания гарантирует оплату этого требования независимо от того, оплатили ли клиенты свои долги или нет.

11. Лимит кредитования поставщика - общая сумма кредита, которую банк может предоставить поставщику на определенную дату.

12. Ежемесячный лимит отгрузок поставщика - сумма (в денежном выражении), на которую в течение месяца может быть произведена отгрузка продукции (товаров, работ, услуг) одному клиенту.

13. Кредитный риск (при осуществлении факторинговых операций) - риск неуплаты должником сумм, причитающихся кредитору.

10. Виды банковских рисков

Письмо ЦБ РФ № 70-Т от 23.06.2004 г. « О типичных банковских рисках»: банковский риск – вероятность понесения Банком потерь и/или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутр. факторами (орг. структуры, квалификация служащих, текучесть кадров, др.) и/или внешними факторами (изменение эк. условий деятельности Банка, технологии, др.).

Типичные банковские риски: Кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного, неполного исполнения должником фин. обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора. Финансовые обязательства: полученным кредитам, прочим размещенным средствам, в т.ч. требования на возврат долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; учтенным векселям; банковским гарантиям; требованиям по лизингу, по факторингу и др. Кредитный риск возрастает при: кредитовании связанных с Банком лиц, т.е. лиц, кот. могут воздействовать на решения и условия Банка о выдаче кредитов, лиц, на принятие решения которыми может оказывать влияние Банк; при предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, в результате принадлежности должников к.-л. отраслям экономики, географ. регионам.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностр. контрагентами обязательств из-за экономических, политических, соц. изменений, или из-за того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей нац. законодательства.

Рыночный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости фин. инструментов Банка, курсов ин. валют и /или драг. металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски. Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в т.ч. закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные фин. инструменты (опционы, фьючерсы) под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных фин. инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на фин. инструменты.

Валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и/или драг. металлов (связан с изменением курса одной иностр. валюты по отношению к другой при проведении вал. операций, изменением курсов драг. металлов). Процентный риск – опасность потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых по привлеченным средствам над ставками по размещенным средствам. Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Возникает в результате несбалансированности активов и обязательств Банка. Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и/или требованиям законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и/или иными лицами, недостаточности функциональных возможностей применяемых Банком информационных, технологических и других систем и/или нарушений их  функционирования, а также в результате воздействия внешних событий. Правовой риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие: несоблюдения требований Банком и/или контрагентами нормативных правовых актов и условий заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок; несовершенства правовой системы. Риск потери деловой репутации Банка (репутационный риск) - риск возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов из-за формирования в обществе негативного представления о фин. устойчивости Банка, качестве оказываемых ею услуг, характере деятельности в целом. Стратегический риск - риск возникновения у Банка убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка и выражающихся в неучете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, недостаток необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), кот. должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка.

Портфельный риск – возможность потерь на РЦБ.

11. Функции коммерческих банков

КБ выполняют 5 основных функций:

1.       Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств организаций, населения, государства и превращение их в капитал с целью получения прибыли.

Аккумуляция путем открытия различных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой процентов. Превращение денежных средств в капитал происходит путем вложения в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

2.       Посредничество в кредите между теми, у кого имеются денежные средства и, теми, кто нуждается в них.

КБ привлеченные денежные средства предоставляют нуждающимся в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом, осуществляется кредитование организаций, государства, населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, созданию запасов, увеличению потребительского спроса.

3.       Посредничество в расчетах и платежах.

КБ обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. Постепенное уменьшение наличного денежного оборота и увеличение доли безналичных расчетов говорит о высокой эффективности использования платежных систем. КБ открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, находящиеся во вкладах до востребования. Б проводят клиринговые зачеты, используя для этого клиринговые системы крупных банков. Развивается системы электронных расчетов – электронные деньги. Централизация платежей в КБ способствует снижению издержек обращения. КБ также осуществляют международные расчеты.

4.       Посредничество в выпуске и размещении ценных бумаг.

КБ организуют реализацию ценных бумаг на РЦБ, что дает возможность перераспределить денежные средства.

5.       Создание денег (платежных документов) в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, векселей, банковских карт, электронных переводов.

В КБ эта функция в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить б/н оборот и уменьшить наличный.

12. Методы оценки кредитоспособности заемщика.

Процесс кредитования связан с действием  многочисленных факторов риска, способных повлечь непогашение ссуды в обусловленный срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк после получения заявки и необходимых документов должен тщательного изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить оценку кредитоспособности заемщика.

Основная цель оценки кредитоспособности – определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на этой основе формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления.

В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняют:

·                    дееспособность и репутацию заемщика

·                    наличие капитала (владение активами в обеспечение капитала)

·                    обеспеченность ссуд (поручительство, Гарантия, Залог товаров, ЦБ и другого имущества, закладные права на недвижимость)

·                    состояние экономической конъюнктуры.(чем продолжительнее срок тем важнее состоянии экономики.)

В зависимости от  уровня кредитного риска все банковские ссуды подразделяются на следующие пять категорий:

·                    I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

·                    II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь от 1 до 20 процентов);

·                    III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь от 21 до 50 процентов);

·                    IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь от 51 процента до 100 процентов);

·                    V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

В  большинстве случаев,  система  финансовых коэффициентов для  анализа финансового состояния заемщика включает в себя 5 групп показателей:

·                     коэффициенты ликвидности;

·                     коэффициенты эффективности (оборачиваемости) капитала;

·                     коэффициенты привлечения средств (показатели финансового левериджа);

·                     коэффициенты прибыльности;

·                     рыночные коэффициенты (показатели обслуживания долга).

13. Расчетно–кассовое обслуживание Банками ю/лиц.

Согласно российскому законодательству

1) Наличные денежные средства могут находиться в кассах предприятия ограниченное время и в пределах лимита установленного банком по согласованию с предприятием.

2) Денежные расчеты между предприятиями  проводится через банки (безналичн.).

3) Расчеты осуществляются банком в соответствии с полученными от предприятия исполнительными документами (например, платежные поручения).

4) В ходе РКО банки могут открывать для клиента 2-а вида счетов:

- По дог. банковского счета

- Кор счета для расчетов между банками

В соответствии  с договором банковского счета, банки обязаны зачислять, принимать и т.д.

В зависимости от характера деятельности клиента, открываются следующие виды счетов:

- расчетный счет , -текущие счета, -бюджетные счета, -депозитные счета

расчетный счет – основной счет предприятия для расчетов по основной деятельности

текущие счета – открываются филиалом, представительством юр.лиц и другим обособленным подразделением предприятия.

бюджетные – открываются организациями, финансируемые за счет гос. бюджета или гос. внебюджетных фондов

- доходные

- расходные

- текущие счета местных бюджетов

- текущие счета внебюджетных средств

депозитные счета – открываются для хранения средств предприятия.

Средства зачисляются путем перечисления средств с расчетного и текущего счета

ссудные счета

Формы расчетов:   03.10.02  № 2-П

*расчеты платежными поручениями

*аккредитив

*инкассовое поручение

*расчетными чеками

Кассовое обслуживание:

оборотная касса предприятия – средства ее строго лимитируются Банком, на расчетно-кассовом обслуживании которого находится предприятие. Ежедневно предприятие сдает излишки  наличности в кассу Банка.

14. Депозитные операции ЦБ РФ.

Депозиты (средства на счетах) – 42% всех пассивов – это депозиты правительства и кредитных организаций:

- на счетах ЦБ РФ  хранятся средства бюджетов и внебюджетных фондов (средства государства)

- счета кредитных организаций, которые открывают в ЦБ РФ  корсчета. На особых счетах хранят обязательные резервы и привлеченные БР депозиты (срочные и до востребования)

Виды депозитных операций ЦБ РФ 

1). Проведение депозитных аукционов.

2). Проведение депозитных операций по фиксированной процентной ставке.

3). Прием в депозиты средств банков, которые заключили с ЦБ РФ  Генеральное соглашение о проведение депозитных операций в рублях с использованием системы «Рейтерс дилинг».

4). Прием в депозиты средств банков на основе отдельного соглашения, определяющего условия депозита.

15. Расходы коммерческого банка.

Классификация расходов:

1) По форме осуществления: а) процентные; б) другие (т.е. непроцентные);

2) По экономическому содержанию: а) операционные расходы; б) функциональные расходы; в) прочие расходы;

3) По периодичности возникновения: а) текущие; б) единовременные;

4) По способу включение в себестоимость: а) прямые; б) косвенные (обеспечение деятельности банка);

5) По их составу: а) одноэлементные; б) комплексные.

Процентные расходы включают расходы по: а) срочным депозитам юр.лиц; б) выпущенным долговым ценным бумагам; в) срочным вкладам физ.лиц; г) срочным депозитам банков; д) депозитам «овернайт» других банков; е) текущим (расчетным) счетам; ж) корреспондентским счетам других банков; е) прочим заемным средствам.

К другим (т.е. непроцентным) расходам относятся: а) комиссионные расходы (комиссии по расчетным,  кассовым операциям и т.п.); б) расходы по операциям с торговыми и инвестиционными ценными бумагами; в) расходы по операциям с ин.валютой и вал.ценностями; г) расходы, возникающие при переоценке ин.валюты; д) другие расходы.

Операционные расходы – это затраты, прямо связанные с банковскими операциями: а) уплата процентов за привлеченные ресурсы, б) уплаченная банком комиссия по кассовым и расчетным операциям, по операциям с ценными бумагами, ин.валютой, в) прочие операционные расходы (дисконтный расход по векселям, отрицательный результат переоценки цен.бумаг и ин.валюты, убыток от перепродажи цен.бумаг, по операциям с драг.металлами и т.д.).

Функциональные расходы связаны с функционированием банка. К ним относятся: а) затраты на персонал; б) амортизация осн.средств; в) профессиональные услуги (охрана, связь и т.д.), в) рекламу и маркетинг; г) административные расходы; д) обесценение стоимости осн.средств; е) прочие налоги за исключением налога на прибыль, ж) прочие расходы.

18. Международные банки и их операции. Международные банки были созданы в конце 2-ой мировой войны для содействия восстановления мировой валютной системы, стабилизации национальной денежной системы, для содействия инвестиционного кредитования, для создания многосторонней системы международных расчетов.

Ведущее место принадлежит всемирному банку (группе учреждений). В эту группу входит МБРР (международный банк развития и реконструкции) (создан на Бреттон-Вудской конференции). Начал функционировать в качестве специализированного, независимого в решениях от ООН органа. Капитал 200 млрд. $. Основные функции: инвестиционная деятельность в развивающихся странах по широкому спектру направлений: от здравоохранения, образования и окружающей среды до инфраструктур и реформ экономической политики; аналитическая и консультационная деятельность по экономическим вопросам; постоянная корректировка состава и содержания оказываемых услуг, посредничество в перераспределении ресурсов между богатыми и бедными странами. Прибыль банка: более 1 млрд. $ ежегодно, дивиденды акционерам не выплачиваются.

МФК (международная финансовая корпорация) создана для стимулирования деятельности частного сектора экономики в развивающихся странах без получения правительственных гарантий. 174 страны участницы.

МАР (международная ассоциация развития) создана для оказания помощи беднейшим из развивающихся стран, которые не в состоянии брать взаймы у МБРР. Это беспроцентные кредиты на 30-40 лет и отсрочкой платежа на 10 лет.

Международный центр по урегулированию инвестиционных споров (МЦУИС) – создан для стимулирования расширения инвестиций путем обеспечения условий для проведения примирительных и арбитражных переговоров между правительствами стран с иностранными инвесторами. 131 стран участница.

Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций (МАГИ) – создано для оказания помощи развивающимся странам в привлечении частных иностранных инвестиций посредством предоставления инвесторам гарантий от политических рисков: экспроприаций, военных действий, и т.д.

МВФ – 1947г. Спецорган ООН. Совет управляющих: министры финансов и управляющие ЦБ стран участниц. Собираются ежегодно. Капитал МВФ складывается из взносов участников, размер которых зависит от экономического потенциала страны. В настоящее время число стран участниц около 200, капитал 130 млрд. $/ В соответствии с долей капитала устанавливается количество голосов для каждой страны. США 19% ,Евросоюз 30%. Основные функции: содействие развитию международной торговле валютного сотрудничества; поддержание устойчивости валютных паритетов и устранение валютных ограничений; предоставление кредитных ресурсов любым странам участницам для выравнивания платежных балансов. Членство в фонде является обязательным условием вступления станы в МБРР.

Региональные международные банки. ЕБРР основан в 1992 г. (1990?) для содействия экономическим преобразованиям в странах Центральной Европы и Восточной Европы. Руководство осуществляет Совет Управляющих. ЕБРР предоставляет кредиты в объеме не более? 35% от стоимости объекта. Большинство кредитов на рыночных условиях, иногда предоставляются льготные кредиты. Россия активно сотрудничает с ЕБРР.

БМР (банк международных расчетов) создан в 1930 г. на основании согласования ЦБ Англии, Бельгии, Германии, Италии, Франции, Японии и отдельных КБ США во главе с банкирским домом Моргана. В то же время ЦБ выступают его клиентами.Основные функции БМР: обеспечение благоприятных условий для международных финансовых операций; Выполнение роли доверенного лица при проведении международных расчетов; банк проводит операции с золотом.

19. Организационная структура и управление коммерческим банком.

Традиционно организационная структура рассматривается в теории управления банком в рамках такой функции управления, как организация, и связана с решением следующих задач:

● определение степени централизации процесса управления;

● осуществление организационного обособления (департаментализация);

● нахождение оптимального уровня управляемости;

● соотношение уровней иерархии и масштаба управляемости;

● разделение труда;

● рациональная организация коммуникаций и координация;

● правильное распределение прав и ответственности между частями организационной структуры.

Классификация организационных структур банков:

Тип организационной структуры: 1) Внеш. среда Линейно-функциональная. Подразделение:-Традицион.линейно- функциональная

-Функционально-продуктовая

-Функциональная: технологическая

-иерархическая

Банк — индивид-корпоративный

2) Внеш. среда Дивизиональная. Подразделение: -дивизионально-продуктовая

-дивизиональная структура, ориентированная на определенных потребителей

-дивизионально-региональная структура

-банковская холдинг-компания

Банк — индивид-корпоративный 3)Внеш. среда – Адаптивная. Подразделение: -проектная

-матричная

-бригадная

-программно-целевая

-проблемно-целевая

Банк — индивид- индивидуалистическая 4) Внеш. среда – Структура банка будущего. Подразделение:

-сетевая структура

структура горизонтального типа

банк-модуль

Банк — индивид- индивидуалистическая

 

Подходы к построению организационной структуры банка:

Функциональный: 1. проведение организационного анализа, что выражается в своего рода инвентаризации подразделений, персонала и функций банка, т.е. составление классификатора продуктов и услуг банка, классификатора функций обеспечения, классификатора функций управления и классификатора исполнительных звеньев

2. построение модели оргструктуры банка «как есть», т.е. составление матричных проекций: проекций продуктов и услуг, функций обеспечения и функций управления на исполнительные звенья

3. построение агрегированной модели «как нужно», ГД еисходными данными являются стратегия банка и результаты swot анализа

4. проведение стратегической сессии (анализ расхождений в предложенных разными авторами вариантах будущей оргструктуры)

5. детализация оргструктуры «как нужно»

6. внедрение новой оргструктцры

Процессный:

1.         декомпозиция (детализация) бизнес-процессов до операционного уровня

2.         описание каждой операции бизнес-процесса на нижнем уровне декомпозиции с помощью таблицы нормирования

3.         выделение и структуризация ролей

4.         наложение ограничений и повторная структуризация 2 уровня

5.         разработка альтернативных вариантов оргструктуры

6.         выбор оптимального варианта оргструктуры

Финансовый:

1.         определение количества и организационного состава центров финансовой ответственности/центров финансового учета

2.         определение типов центров финансовой ответственности/центров финансового учета

3.         разработка схемы консолидации финансовой информации

4.         разработка положения о финансовой структуре

 

20. Валютные операции коммерческих банков.

Валютные операции:

- операции связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в т.ч. операции, связанные в качестве средства платежа с инвалютой и платежных документах в инвалюте;

- ввоз и пересылка в РФ и вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей

- осуществление международных денежных расчетов

Операции с валютой:

1. Текущие валютные операции: переводы из и в РФ инвалюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работы и услуг, а также для осуществления расчетов связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; получение и предоставление фин.кредитов на срок не более 180 дней; переводы в и из РФ, дивидендов и других доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям связанным с движением капитала; переводы неторгового характера, включающие переводы суммы з/п, алиментов, наследства и др. аналогичных операций.

2. Операции связанные с движением капитала: прямые инвестиции, т.е. вложения в уставные капиталы предприятий с целью привлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием; портфельные инвестиции (приобретение ценных бумаг); переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, которые относятся по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость; представление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту-импорту товаров, работ и услуг.; представление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; все иные валютные операции не являющиеся текущими валютными операциями.

Перечисленные валютные операции могут проводится субъектом валютных операций. Законодательно ими могут быть: граждане РФ, лица без гражданства и иностранцы; юридические лица; иные организации не являющиеся юридическими лицами; государство.

21. Активные операции коммерческих банков: структура, содержание, характеристика.

Банковские активы как и пасивы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов - земля, здания, принадлежащие банку; текущие - денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов - первичные резервы. Это самые ликвидные активы к которым относятся денежная наличность банка, чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корр.счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

Вторая группа активов - вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход но высоколиквидные активы к которым относятся векселя и другие краткосрочные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов - служить источником пополнения первичных резервов.

Третья - самая важная часть банковских активов - портфель банковских ссуд. Банковские ссуды наиболее доходные, но и наиболее рискованные активы. Данная группа активов - главный источник прибыли банка.

Четвертую группу банковских активов образует портфель ценных бумаг(портфель банковских инвестиций). Формирование данного портфеля преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные операции, или кредитные, операции и операции с ценными бумагами. К первому виду относятся операции по предоставлению ссуд. Операции, в которых банки выступают в качестве гарантов, но не вкладывают собственные средства, не фигурируют в активе баланса, а отражаются на забалансовых счетах и называются забалансовыми. кроме различных видов гарантий сюда входят неиспользованные обязательства предоставить кредиты, срочные сделки с валютами и ценными бумагами, разнообразные посреднические и доверительные операции. На современном этапе резко возросла доля банковской прибыли, полученной от забалансовых операций.

Усиление использования ценных бумаг как метода мобилизации ресурсов (“секьютиризация”,”титризация”) оказало влияние на структуру банковских операций по нескольким направлениям. Прежде всего увеличился удельный вес операций коммерческих банков с ценными бумагами. Второе направление - превращение банковских требований к своим заемщикам в ценные бумаги, обычно облигации (“секьютеризация”). Наиболее распространенной формой является выпуск банком облигаций на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту. Продавая облигации на вторичном рынке, банки рефинансируют ипотечные ссуды своим клиентам. Наконец секьютеризация привела к расширению забалансовых операций с ценными бумагами.

22.Ипотечные банки и их операции.

Ипотечные банки-банки, специализирующиеся на предост ссуд под залог недвижимости - земли и строений. К ним отн и земельные банки, выдающие долгоср ссуды в осн под залог земли. Ресурсами ипот банков явл собств накопления и ипот облигации. Ипот банки, как правило, производят и обычные банковские операции, что позволяет им увеличивать свои доходы и поддерживать связи с широким ден рынком. Ипот облигации - долгосрочные ц/б, выпускаемые под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый процент. Выпускаются ипот облигации как ипот банками так и торгово-пром корпорациями. Ресурсы ипот банков исп-ся для предост ипот кредита. Ипот кредит-долгосрочные ссуды, выдаваемые под залог недвижимости, прежде всего земли. Залог недвиж имущества с целью получ ссуды называют также ипотекой. Этот кредит позволяет предпринимателям увеличивать размер производительного исп-ия капитала, а землевладельцам-финансировать покупку доп участков земли. Предоставляют его спец ипотечные банки, а также коммерческие, сельскохозяйственные и другие банки. Для ипот кредита кроме долгосрочности характерно оставление заложенного имущества в руках должника, который продолжает его эксплуатировать. Допускается повторный залог с получ доп кредита, если ценность имущества не исчерпана предыдущими  закладными и должник имеет эк возможность уплачивать проценты и погашать долг. В наст время ипот кредит расширяет сферы применения - ссуды идут в основном на стр-во жилых домов, коммерч сооружений и увеличение произв фондов, т.е. растут масштабы операций  связанных с городской недвижимостью, ширится городская ипотека. Процентные ставки по ипот ссудам, как правило, дифференцируются в зависимости от фин положения заемщиков. При неуплате задолженности в срок заемщик теряет недвижимость, которая является обеспечением кредита. Долгоср денежные накопления, образуемые путем выпуска  ипотечных облигаций, аккумулировались на ипотечном рынке, являвшемся частью рынка ц/б. Предмет сделок на ипот рынке - ипот облигации. Источник ресурсов-денежные накопления корпораций, населения, и гос-ва, аккумулируемые на счетах кредитно-финансовых институтов, занимающихся ипот операциями. В совр условиях ресурсы ипот рынка активно исп-ся для обновления и расширения произв фондов торгово-промышленных корпораций, финансирования сельского х-ва и жилищного стр-ва. Ипот кредит подвергается гос регулированию, что вытекает из обшей направленности возрастания роли денежно-кредитного регул-ия экономики развитых кап стран после второй мировой войны. Это регулирование вкл обеспечение ликвидности ипот банков, обязательное хранение опр части привлеченных ими ср-в в центр банках, контроль за объемом кредитных операций и эмиссией ценных бумаг и другие мероприятия. После 1917 г. ипот банки в России были ликвидированы. В 1992г. в России создан инвестиционный земельный банк. Акционеры этого банка могли вести масштабные операции с землей и недвижимостью, получать кредиты под залог, участвовать в регулярных земельных торгах банка, а также пользоваться услугами, предоставляемыми банком.

Благодаря своей долгосрочности (20-30лет) ипотечные кредиты удобны для финансирования в тех случаях, когда выплата процентов и погашение кредита возможны только из текущих, как правило, невысоких доходов, т.е. небольшими взносами. Например, при финансировании строительства жилых домов под аренду погашение ипотечного займа возможно только из поступлений арендной платы. Это касается также и финансирования сельскохозяйственных предприятий с целью расширения земельных угодий или стр-ва жилых домов и подсобных помещений, так как прирост доходов в сельском хозяйстве относительно невысок.

Виды деятельности, которыми могут заниматься ипот банки наряду с основной, вкл вложение ср-в в ц/б под опр проценты, выдачу ссуд под залог ц/б, а также некот фин услуги.

Ипот банку запрещена побочная деятельность, связанная с риском. Например, банк может приобретать участки у своих должников только с целью предотвращения убытков, стр-ва адм зданий для своих нужд или жилья для своих сотрудников; спекуляцией земельными участками банку заниматься запрещено.

23. Функции Центрального Банка.

Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” определил цели деятельности Банка России: 1) Защита и обеспечение устойчивости рубля. 2) Развитие и укрепление банковской системы РФ. 3) Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Для достижения этих целей Банк России выполняет следующие функции: 1) Во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику. 2) Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение. 3) Утверждает графическое обозначение рубля в виде знака. 4) Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования. 5) Устанавливает правила осуществления расчетов в РФ. 6) Устанавливает правила проведения банковских операций. 7) Осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ. 8) Осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России.                   9) Принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их. 10) Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (банковский надзор). 11) Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами. 12) Осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России. 13) Организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ. 14) Определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами. 15) Устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ. 16) Устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю. 17) Принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ. 18) Устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты. 19) Проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные. 20) Осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом. Функции ЦБ всех стран: 1) Монопольная эмиссия банкнот (эмиссионный центр страны). 2) Денежно-кредитное регулирование экономики. 3) Внешнеэкономическая функция. 4) ЦБ как банк банков. 5) ЦБ как банк Правительства (банкир Правительства).

25. Характеристика недепозитных источников привлечения ресурсов коммерческих банков.

Наряду с ведением депозитных счетов, банки все чаще используют другие методы мобилизации денежных капиталов, главным образом путем получения займов на денежном рынке. Основная цель этих операций - улучшение ликвидной позиции банка. К наиболее распространенным формам привлечения средств относятся:

Получение займов на межбанковском рынке. Для пополнения ликвидности ком.банки обращаются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-корреспондентам. МБК могут быть получены как на национальном, так и на междунар.рынках. Для упрощения и удешевления заключения и оформления кредитных договоров банки, постоянно работающие на рынке МБК, заключают генеральное соглашение о сотрудничестве (договор о намерении), в котором оговариваются основные условия заключения будущих сделок.

Продаже ценных бумаг с обратным выкупом (репо). Сделки такого рода представляют собой краткосрочные займы под обеспечение ценными бумагами, где право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Условием операции служит обязательство заемщика выкупать ценные бумаги на строго установленную дату и по заранее определенной цене.

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка. Как правило, эти ссуды краткосрочные. Назначение их в восполнении нехватки ресурсов у коммерческих банков, вызванное сезонными факторами и чрезвычайными обстоятельствами. Учет векселей и тратт заключается в досрочной оплате их за некоторый комиссионный сбор.

Выпуск долговых ценных бумаг. Коммерческие банки выпускают облигации, векселя.

26. Трастовые операции коммерческого банка.

Трастовые операции. Операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Эти операции проводит трастовый отдел банка или трастовые компании.

Финансовые трасты – услуги, оказываемые частным пенсионным фондам, премиальным фондам.

Существует деление трастов на активные и пассивные:

1)      активные – собственность, переданная в управление может оперироваться без дополнительного согласия собственника

2)      пассивные – все операции с собственностью с согласия хозяина.

Персональный траст включает распоряжение наследством (завещательный траст); передача доверителю имущества и управление им (прижизненный траст); управление имуществом в порядке осуществления опекунских функций, функций депозитария; консультирование; ведение счетов клиента, операций с его ценными бумагами; подготовка налоговых деклараций.

Юридический (институциональный) траст – это управление недвижимостью, денежными средствами и ценными бумагами, целевыми фондами, хранение активов, их купля-продажа, привлечение и погашение займов, выпуск и размещение ценных бумаг, страхование активов и выплата налогов.

27. Пассивные операции, структура, содержание, характеристика.

Пассив баланса банка состоит из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи пассива - акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль; текущие статьи - прежде всего банковские депозиты (вклады) и некоторые другие.

Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы.

Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов - основной вид пассивных операций банков.

Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие значительную часть всех пассивов коммерческих банков. Депозиты делятся на следующие виды: вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады, и являются главным источником банковских ресурсов.

Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности. Увеличение спроса на банковские кредиты, повышение темпов инфляции, с одной стороны, и относительно медленный рост вкладов до востребования - с другой, обусловили необходимость привлечения банками дополнительных источников. Среди них - кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита).

Коммерческие банки могут получать кредиты путем приобретения резервных фондов центральных банков. Такие фонды представляют собой депозитные остатки, хранимые на счетах в центральных резервных банках. В результате неожиданного притока вкладов или сокращения ссуд коммерческих банков могут образоваться избыточные резервы, не приносящие дохода, которые они предоставляют на короткое время в распоряжение других банков. Резервные фонды отличаются от других форм банковского кредита тем, что представляют собой средства, находящиеся на счетах в резервных банках: тратты, выписанные на эти счета, оплачиваются немедленно.

Получение займа у центрального резервного банка - традиционная пассивная операция коммерческих банков, связанных с оказанием им помощи центральным банком при временном недостатке резервов.

Соглашения об обратном выкупе возникли как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой (или диллерами по государственным бумагам). Когда некая фирма желает вложить большую сумму денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе, поскольку оно обладает большой ликвидностью. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты лишь немного ниже, чем по депозитным сертификатам. Эти соглашения стали важным каналом для размещения временно свободных средств.

Евровалютные займы - это финансовый инструмент управления пассивными операциями, возникающий на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в коммерческих банках данной страны. Евровалютный банковский бизнес приобрел мировой характер. Ведущей евровалютой в структуре международного рынка ссудных капиталов являются евродоллары. Коммерческие банки, которые имеют такие депозиты, используют их для кредитных операций.

28. Операции коммерческого банка с ценными бумагами.

Выделяется 4 вида операций на рынке ц/б:

1.Эмиссионную

2.Инвестиционную

3.Профессиональную деятельность

4.Др. операции по обслуживанию рынка ц/б

Эмиссионная деятельность связана с эмиссией ц/б и их первичным размещением:

- операциями по обеспечению реализации инвесторами прав, удостоверенных эмитированными ц/б (выплате процентов и дивидендов);

-погашению долговых ц/б до наступления срока

-предоставление инф-ии о деятельности банка-эмитента.

Инвестиционная деятельность – связанная с вложением средств банка в ц/б с целью получения прямых и косвенных доходов и обеспечение ликвидности.

Профессиональная деятельность связана с оказанием банком след видов услуг на рынке ц/б:

а)Брокерской

б)Дилерской

в)по управлению ц/б

г)клиринговые

д)депозитарной

е)по ведению реестров – владельцев ц/б

ж)по организации торговли на рынке ц/б

Другие операции связанные с обслуживанием ц/б включают:

1)предоставление кредитов на приобретение ц/б и под залог ц/б;

2)предоставление банковских гарантий по выпускам облигаций и иных ц/б

3)выполнение функций платежных агентов-эмитентов, ведение счетов участников рынка ц/б и осуществление денежных расчетов по итогам операций на рынке ц/б

29. Характеристика межбанковского кредита.

Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

Цель межбанковского кредита для заемщика - получить ресурсы для последующего предоставления ссуды своему клиенту.

Цель межбанковского кредита для кредитора - разместить на определенный срок временно свободные ресурсы.

Межбанковский кредит позволяет решать задачу обеспечения текущей ликвидности банка и снижения затрат на поддержание необходимого уровня ликвидности. Межбанковский кредит чаще всего представляет собой ссуды с фиксированной ставкой, выдаваемые на срок до одного года, либо ролловерные кредиты, выдаваемые на срок более одного года, но с периодическим пересмотром ставки (раз в месяц, квартал, полугодие или год). Для наиболее надежных клиентов может использоваться овердрафт по счету. На межбанковском кредитном рынке уверенно преобладают кредиты на срок от одного до семи дней. Размер процентной ставки по межбанковским кредитам определяется в кредитном договоре и зависит от рыночной процентной ставки, срока кредита, вида межбанковского кредита, валюты. С 1994 года развивается аукционный рынок централизованных банковских кредитов, организованный Центральным банком России. Размеры кредита, предназначенного одному заемщику, ограничены (не более 25% выставляемых ресурсов). Аукционный кредит должен быть обеспечен залогом активов банка. Состояние межбанковского кредитного рынка России в последние годы неустойчиво. Некоторое стабилизирующее действие на межбанковский кредитный рынок в свое время оказал переход системы межбанковских расчетов от платежей через корреспондентские счета к межбанковскому клирингу. Клиринг - система регулируемых безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги. Использование системы клиринга снизило нуждаемость банка в средствах и упростило обмен платежами. При большом объеме платежей между банками клиринг и урегулирование межбанковских расчетов стали осуществляться на основе двухсторонних соглашений. Ускорению платежей и расчетов способствовало создание клиринговых центров, представляющих собой акционерные общества банков данного региона и действующих как специальный клиринговый банк. Банки - участники клиринговой системы создают в клиринговом центре страховой фонд для непрерывного осуществления взаимных расчетов. На основе взаимозачета кредитуемых и дебетуемых оборотов клиринговый центр ежедневно вносит соответствующие изменения в баланс каждого банка-участника. Кредитно-денежная политика Центрального банка направлена на поддержание стабильности банковской системы. В основу ее положен механизм рефинансирования коммерческих банков. Понятие рефинансирования включает в себя, как правило, предоставление коммерческим банкам целенаправленных кредитов в виде покупки векселей (переучетный кредит), в виде ссуды денег под ценные бумаги (ломбардный кредит), сезонный, вспомогательный или другие кредиты, позволяющие удовлетворить различные по природе и срочности потребности банков в ликвидности. Предоставление внутридневных кредитов Центральным банком во многих странах рассматривается как гарантия безопасного функционирования национальных платежных систем. Являясь одним из секторов денежного рынка, межбанковский кредитный рынок и проблемы его развития оказывают существенное влияние на развитие всего денежного рынка.

30. Рефенансирование Центральным банком РФ коммерческих банков

РЕФЕНАНСИРОВАНИЕ - обмен ценных бумаг с истекшим сроком погашения на новые виды ценных бумаг (слов.)

Функция кредитования коммерческих банков на основе рефенансирования портфеля их ресурсов. Главная особенность этой функции состоит в том, что ЦБ как “банк банков” производит кредитование только банковских учреждений. Процесс кредитования заключается в восстановлении денежных средств низовых банков, вложенных в кругооборот капитала предприятий различных отраслей народного хозяйства. Представление кредитов происходит по ставкам рефенансирования, установленным ЦБ.

регулирование процентных ставок КБ осуществляется установлением маржи или предельного уровня повышения ставок рефенансирования ЦБ. Таким образом маржа представляет собой дифференциал процентных ставок Центрального и коммерческих банков.

В настоящее время ставка рефинансирования установлена на уровне 12% годовых, что призвано ограничить темпы роста инфляции путем “сжатия” денежной массы, находящейся в обращении. Введение такой ставки - временная мера,характерезующая денежное обращение при переходе к рыночной экономике. В западных странах ставки рефенансирования коммерческих банков составляют 6-8% годовых. Подобная “дешевизна” кредитов центральных банков стимулирует активное использование заемных капиталов для расширения предпринимательства и внедрения в производство достижений НТП.

В целях воздействия на ликвидность банковской системы Банк России рефинансирует банки путем предоставления им краткосрочных кредитов по своей учетной ставке и определяет условия предоставления кредитов под залог различных активов.

31. Инвестиционные банки, их типы.

Основная задача инвестиционных банков - мобилизация долгосрочного ссудного капитала и предоставление его заемщикам посредством выпуска и размещения акций, облигаций и других видов заемных обязательств и в виде долгосрочных банковских ссуд.

Существует два типа инвестиционных банков:

1-го типа – занимаются торговлей и размещением цен.бумаг (США, Япония)

2-го типа – специализируются на долгосрочном кредитовании (страны Западной Европы)

Возникновение инвестиционного банка связано в основном с размещением гос. ценных бумаг, потом и частных ценных бумаг. Кроме того, участием в организации новых компаний.

ИБ 1-го типа выступают в роли:

а)  учредителей, организаторов эмиссии ценных бумаг,

б)  в роли гарантов, которые действуют на комиссионных началах или выплачивают заранее установленную сумму независимо от последующего размещения акций и облигаций,

в)  в качестве агентов, приобретающих определенную часть ценных бумаг, которые не смогла разместить компания,

г)  в роли консультанта по ценным бумагам (определение размера, условий, срока эмиссий, выбор того или иного типа ценных бумаг).

По поручению корпораций и государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа цен.бумаг, а также обязанности по размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных цен.бумаг, приобретая и продавай их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Кроме того, ИБ 1-го типа выполняют функции, связанные с привлечением капитала, обслуживанием рынка цен.бумаг: а) занимаются вторичным распределением акций и облигаций, б) выступают посредниками при размещении международных цен.бумаг (еврооблигаций и евроакций) на рынке евровалют, в) консультируют корпорации по вопросам инвестиционной стратегии, а также бух.учета и отчетности.

Пассивные операции – формирование собственного капитала путем взносов партнеров или продажи акций, получение кредитов от ком.банков и др.кредитно-фин.институтов (пенс.фондов, страховых компаний, сбербанков), выпуск собственных ценных бумаг. Активные операции – комиссионные от учредительской деятельности, размещения цен.бумаг, доходы за консультировании, вложения в гос.цен.бумаги, вложения в цен.бумаги частных компаний и корпораций (~70% активных операций), вложения в недвижимость.

Большое значение для инвестиционного банка имеет контроль над корпорацией-эмитентом.

Наиболее распространенными методами размещения ценных бумаг, которые используют ИБ:

1) андеррайтинг – покупка всей суммы облигационного займа или эмиссии акций и затем их дальнейшее размещение на рынке,

2) прямое размещение – банки выступают только консультантом при размещении межу продавцом и покупателем,

3) публичное размещение – инвестиционные банки образуют группу для размещения ценных бумаг на рынке,

4) конкурентные торги – инвестиционные банки, приобретая первоначально пакет цен.бумаг у корпораций, устраивают аукцион по принципу «кто больше даст».

ИБ 2-го типа базируются на различных формах собственности (акционерная, государственная, смешанная).

Главная функция – среднесрочное и долгосрочное кредитование различных областей хозяйства и специальных целевых проектов, связанных с внедрением передовых технологий.

Пассивные операции – привлечение депозитов юр. и физ.лиц, кредиты ком.банков. Активные операции – среднесрочное и долгосрочное кредитование, вложения в частные и государственные ценные бумаги.

32. Порядок предоставления кредитов коммерческим банком.

Банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам, заключившим Генеральный кредитный договор, для пополнения их ликвидности и расширения ресурсной базы. Банком России разработаны и в настоящее время действуют методы кредитования банков, которые можно разделить на две группы, различающиеся по степени оперативности принятия Банком России решения о предоставлении кредита: 1) Кредитование под залог (блокировку) ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России. 2) Кредитование под залог векселей, прав требования по кредитным договорам организаций сферы материального производства и (или) поручительства кредитных организаций. В первом случае обеспечение по кредитам стандартизировано (Банком России определен конкретный перечень ценных бумаг – Ломбардный список Банка России), учет прав собственности на залоговое обеспечение осуществляется уполномоченными депозитариями (НП “Национальный депозитарный центр” и Дилерами на рынке ГКО – ОФЗ), оценка стоимости обеспечения производится на основании информации об итогах торгов ценными бумагами на организованном рынке ценных бумаг (уполномоченными Биржами являются ЗАО “Московская межбанковская валютная биржа” и ЗАО “Фондовая биржа ММВБ”). Время принятия решения – до 1 часа. Во втором случае процесс принятия решения о выдаче кредита, а также процесс оценки качества и стоимости обеспечения более длителен и колеблется от    8 до 20 дней, которые необходимы для проверки Банком России подлинности передаваемого в залог векселя, наличия прав собственности на вексель, либо наличия прав требования по кредитному договору, а также в некоторых случаях вызваны необходимостью оценки уровня платежеспособности и финансового состояния организации, чьи обязательства предлагаются банком в залог по кредиту Банка России. Советом директоров ЗАО ММВБ утверждены Правила заключения Банком России сделок с кредитными организациями с использованием Системы электронных торгов ЗАО ММВБ при проведении Банком России кредитных операций, которыми, в частности, предусмотрено предоставление ломбардных кредитов (по фиксированной процентной ставке и на аукционной основе).

Общая таблица условий и видов кредитования

-Вид кредита- Внутридневный, Срок в днях (рабочих/календарных)-0, Возможность досрочного погашения-нет, Ставка (в % годовых)-нет, Вид обеспечения- Залог ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России;

-Вид кредита- Овернайт, Срок в днях (рабочих/календарных)- 1 (рабочий), Возможность досрочного погашения-нет, Ставка (в % годовых)-11%, Вид обеспечения- Залог ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России;

-Вид кредита- Ломбардный, Срок в днях (рабочих/календарных)- 1 (рабочий), Возможность досрочного погашения-7 дней на фиксированных условиях или 14 дней на аукционной основе (календарных), Ставка (в % годовых)-нет, Вид обеспечения- Залог ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России;

-Вид кредита- Кредит под залог и поручительства, Срок в днях (рабочих/календарных)- 180 (календарных), Возможность досрочного погашения-да, Ставка (в % годовых)-10%, Вид обеспечения- Залог векселей, прав требования по кредитным договорам организаций и поручительства; 

-Вид кредита- Кредит под залог векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительства кредитных организаций, Срок в днях (рабочих/календарных)- 180 (календарных), Возможность досрочного погашения - да, Ставка (в % годовых)- ,6% - до 90 дней 8,25% - от 91 до 180 дней, Вид обеспечения- Залог векселей, прав требования по кредитным договорам организаций и поручительства; 

33. Формирование и распределение банковской прибыли.

Доходы:

1) Процентные – доходы, полученные от: а) кредитов клиентам (~90% всех доходов большинства банков); б) цен.бумаг, имеющихся в наличии для продажи; в) цен.бумаг, удерживаемых до погашения; г) средств в других банках; д) корреспондентских счетов в др.банках; е) депозитов «овернайт» в др.банка; ж) других источников.

2) Другие (т.е. непроцентные): а) доходы по операциям с торговыми цен.бумагами (возникающие при купле-продаже); б) доходы по операциям с ин.валютой; в) доходы от переоценки ин.валюты; г) комиссионные доходы; д) прочие операционные доходы.

Расходы:

1) Процентные включают расходы по: а) срочным депозитам юр.лиц; б) выпущенным долговым ценным бумагам; в) срочным вкладам физ.лиц; г) срочным депозитам банков; д) депозитам «овернайт» других банков; е) текущим (расчетным) счетам; ж) корреспондентским счетам других банков; е) прочим заемным средствам.

2) Другие (т.е. непроцентные): а) комиссионные расходы (комиссии по расчетным,  кассовым операциям и т.п.); б) расходы по операциям с торговыми и инвестиционными ценными бумагами; в) расходы по операциям с ин.валютой и вал.ценностями; г) расходы, возникающие при переоценке ин.валюты; д) другие расходы.

Прибыль = Доходы – Расходы

Главный фактор прибыли – процентная маржа = % по ссудам - % по депозитам.

Различают 1) Валовую прибыль – до уплаты налогов 2) Чистую прибыль – после уплаты налогов.

Распределение прибыли:

–дивиденды,

–увеличение УК,

–собственные фонды различного назначения,

–резервы.

Нераспределенная прибыль – это прибыль текущего года и прошлых лет, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.

34. Методы денежно-кредитной политики.

Банк России во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику. Денежно-кредитная политика Банка России является составной частью экономической политики Правительства РФ и представляет собой регулирование экономики путем воздействия на состояние кредита и денежного обращения. Банк России ежегодно не позднее 26 августа представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря – основные направления единой государственной                 денежно-кредитной политики на предстоящий год. Предварительно проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики представляется Президенту РФ и в Правительство РФ. Основными методами денежно-кредитной политики Банка России являются: 1) Процентные ставки по операциям Банка России. 2) Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования). 3) Операции на открытом рынке. 4) Рефинансирование кредитных организаций. 5) Валютные интервенции. 6) Установление ориентиров роста денежной массы. 7) Прямые количественные ограничения.     8) Эмиссия облигаций от имени Банка России. Процентные ставки по операциям Банка                         России – минимальные ставки, по которым Банк России осуществляет свои операции. Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Банк России использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки. Ставка рефинансирования – 11% (с 23 октября 2006 года), ставки по депозитным операциям Банка России. Норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования) – размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации. Норматив обязательных резервов, а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливается Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. Норматив обязательных резервов кредитных организаций - 3,5% (с 1 октября 2006 года). Операции на открытом рынке – купля-продажа Банком России казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки. Лимит операций на открытом рынке утверждается Советом директоров Банка России. Покупка ценных бумаг означает выпуск денег в обращение, продажа – изъятие денег из обращения. Операции на открытом рынке подразделяются на операции купли-продажи и с обратным выкупом (сделки РЕПО). Рефинансирование кредитных организаций – кредитование Банком России кредитных организаций. Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются Банком России. Банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам, заключившим Генеральный кредитный договор. Валютные интервенции – купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег. Цели валютных интервенций – удержание курса рубля на заданном уровне (в диапазоне), сглаживание его резких колебаний, обеспечение требуемой динамики курса рубля, пополнение валютных резервов Банка России. Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы. Используется денежный агрегат М2 и устанавливаются минимальные и максимальные границы прироста денежной массы на контрольный срок. Прямые количественные ограничения – установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. Банк России вправе применять прямые количественные ограничения, в равной степени касающиеся всех кредитных организаций, в исключительных случаях только после консультации с Правительством РФ. Банк России от своего имени может осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций.

35. Структура бюджета коммерческого банка.

Бюджетирование – составление системы взаимосвязанных финансовых планов КБ. Виды:

1) бюджетирование доходов и расходов от банковских операции

2) бюджетирование текущих ресурсов

3) бюджетирование расходов на персонал

4) бюджетирование капитальных вложений

5) бюджетирование административно-хозяйственных расходов

Срок планирования – 1 год

Технология бюджетирования предполагает последовательное итерационное выполнение следующих стадий:

·                     установка лимитов по статьям бюджета,

·                     планирование бюджета,

·                     фактический учет бюджета,

·                     контроль исполнения бюджета,

·                     анализ расхождения между планом и фактом.

Бюджетирование - это часть управленческого учета, а также ряд организационных работ по управлению банком. Начинается бюджетирование с построения финансовой структуры, выделения Центров затрат, Центров прибыли, Центров финансовой ответственности и т.д. Затем определяется состав прямых и косвенных затрат, доходов от основной бизнес-деятельности и в результате деятельности Центров финансирования. При необходимости вводится система внутреннего ценообразования. Разрабатывается бюджетный план, утверждаются алгоритмы разноски косвенных затрат и отнесения доходов по подразделениям и бизнесам. Планирование бюджетов осуществляется последовательно: сначала планируется бюджет активов и пассивов (БАП), затем бюджет доходов и расходов (БДР), смета капитальных вложений и бюджет движения денежных средств (БДДС). Далее, по мере накопления опыта использования бюджетов, специалистами банка могут быть разработаны любые другие формы бюджетов, необходимых для оперативного управления деятельностью конкретной кредитной организации.

Отчетные формы бюджетных документов не регламентированы и каждый банк утверждает их самостоятельно. Главное условие - отчетные формы должны иметь степень детализации, достаточную для однозначной идентификации бюджетной позиции. Например, отчетная формы аналитического баланса банка (бюджета активов и пассивов) содержит, как правило, следующие статьи:

1) АКТИВЫ: а) денежные средства; б) остатки на корр.счетах; в) кредиты корпоративным клиентам; г) кредиты физ.лицам; д) кредиты и депозиты банкам; е) активные РЕПО; ж) учтенные векселя; з) облигации; ж) акции; и) материальные активы, НМА; к) расходы.

2) ПАССИВЫ: а) расчетные счета юр.лиц; б) текущие счета физ.лиц; в) депозиты физ.лиц; д) депозиты юр.лиц; г) депозиты и кредиты банков; е) пассивные РЕПО; ж) резервы; з) капитал; и) доходы.

36. Операции Центральных Банков.

Существует тесная связь ЦБ с государством во всех странах. Это связано с особой ролью ЦБ в банковской системе и в проведении экономической политики.

ДКП – важный элемент экономической политики

1)                  ДКП (денежно-кредитная политика)

2)                  Финансовая политика

Определенная степень независимости для ЦБ характерна для любой страны, наиболее самостоятельными являются от исполнительной власти банки подотчетных парламентов (Италия, Швеция, Голландия, Россия ). Меньшей самостоятельностью обладают банки подотчетные минфину, казначейству. Критерии независимости:

требуется ли одобрение правительства или парламента для проведения ДКП.

Личная независимость управления, которая определяется порядком и сроком их назначения.

Кем определяется статус банка уставом или законом.

-          ФРГ, США

решения не могут быть изменены правительством.

Определенная степень независимости необходима.

ЦБ каждой страны сочетает в себе черты банка и государственного органа.

Основные задачи:

-          обеспечение

-          ликвидность

Функции ЦБ (5 основных):

1)      денежно-кредитного регулирования

2)      монопольная эмиссия банкнот

3)      банк банков (принимает на хранение кассовые резервы КБ,    является кредитором последней инстанции, оказывает кредитную поддержку, выполняет функции главного регулирующего органа платежной системы. Он координирует, регулирует и лицензирует организацию расчетных, в т.ч. клиринговых систем. Он устанавливает правила, формы,  сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью банков. Главная цель – поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов)

4)      банк правительства (обслуживание бюджетных счетов всех уровней бюджетов бюджетной системы посредством расчетов.     Может предоставлять краткосрочные кредиты правительству для покрытия кассовых разрывов в федеральном бюджете под обеспечение ценными бумагами и другими активами. Консультирует Минфин по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы и приоритетов ДКП. Осуществляет операции по обслуживанию государственного долга.

5)      внешнеэкономическая функция.

38. Классификация банковских ссуд.

Классификация (реклассификация) ссуд в российской практике осуществляются на основании следующих принципов:

1) соответствие действий по классификации ссуд требованиям Положения Банка России №254-П от 26 марта 2004 года «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и внутренних документов кредитной организации; 2) комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд; 3) своевременность классификации (реклассификации) ссуды и формирования (регулирования) резерва, а также достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.

В зависимости от  уровня кредитного риска все банковские ссуды подразделяются на следующие пять категорий:

·                    I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

·                    II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь от 1 до 20 процентов);

·                    III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь от 21 до 50 процентов);

·                    IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь от 51 процента до 100 процентов);

·                    V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Определение категории качества ссуды в коммерческом банке осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев – финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга:

Финансовое состояние заемщика:

•              может быть оценено как хорошее, если анализ деятельности заемщика и иные сведения о нем свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе;

•              оценивается не лучше, чем среднее, если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению, при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

•              оценивается как плохое, если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством, либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ  деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика.

Качество обслуживания долга по ссуде:

•              может быть оценено как хорошее, если платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме (или имелся лишь единичный случай просрочки платежей по ссуде за последние 180 календарных дней и просрочка не превышала 5-ти календарных дней для заемщиков-юр.лиц и 30-ти календарных дней для заемщиков-физ.лиц);

•              оценивается не лучше, чем среднее: если а) платежи по основному долгу и/или по процентам осуществляются за счет денежных средств и/или иного имущества, предоставленных заемщику кредитной организацией-ссудодателем; б) ссуда реструктурирована (на основании соглашений с заемщиком изменены условия первоначального договора по ссуде в сторону, более благоприятную для заемщика), в) имеется случай просроченных платежей по ссуде в течение последних 180 календарных дней и просрочка составляет от 6 до 30 календарных дней для заемщиков-юр.лиц и от 31 до 60 календарных дней для заемщиков-физ.лиц;

•              оценивается как плохое, если а) имеются просроченные платежи по ссуде в течение последних 180 календарных дней и просрочка составляет свыше 30 календарных дней по ссудам, предоставленным юр.лицам и свыше 60 календарных дней по ссудам, предоставленным физ.лицам; б) ссуда реструктурирована, и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и/или по процентам и финансовое положение заемщика оценивается как плохое.

39. Классификация видов коммерческих банков.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели деятельности, на основании лицензии ЦБ РФ, имеет право осуществлять банковскую деятельность. Делятся на банковские и небанковские. Банки имеют исключительное право на: привлечение денежных средств во вклады; - размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условия платности, возвратности и срочности; - открытие и ведения банковских счетов. Классификация банков: по форме организации: 1. паевые, капитал, которых формируется  за счет внесения паев. 2. акционерные банки, капитал формируется за счет продажи акций (ОАО, ЗАО). 3. муниципальные банки, формируются за счет муниципальной собственности или находящиеся в управлении у города и предназначенные для обслуживания потребностей города в банковских услугах. 4. Смешанные – капитал объединяет разные формы собственности, например акционерный банк с участием гос собственности. 5. совместные банки или с иностранным участием, капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам иностранных банков. По сфере деятельности: промышленные, торговые, сельскохозяйственные. По территориальному признаку: местные, региональные, федеральные. По характеру деятельности: универсальные  и с ограниченным кругом операций.

40. Лизинговые операции коммерческого банка.

Лизинговые операции относятся к финансовым услугам. Лизинг – долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производительного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. В качестве объекта лизинга выделяют различное имущество – движимое и недвижимое. При лизинге предметом сделки является имущество, право собственности остается за арендодателем. Основу лизинговой сделки составляют: 1) Объект сделки – любое имущество, которое может быть использовано. 2) Субъекты сделки (стороны лизингового договора) – прямые участники (собственники имущества; пользователи имущества – лизингополучатели или арендаторы; поставщики объектов сделки – продавцы имущества) и косвенные участники (банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантом сделок; страховые компании; брокерские и другие посреднические фирмы). 3) Срок лизингового договора (период лиза) – срок действия лизингового договора, который варьируется от одного до трех лет, иногда до пяти лет). 4) Лизинговые платежи (при расчете учитывают стоимость арендуемого имущества; лизинговую маржу, включающую доход лизингодателя за оказываемые им услуги – 1-3%; рисковую премию, величина которой зависит от уровня риска, который несет лизингодатель).  5) Услуги, предоставляемые по лизингу (технические, которые связаны с транспортировкой объекта к месту использования, а также с монтажом, наладкой и так далее; консультационные услуги, связанные с вопросом налогообложения). Виды лизинга: 1) Финансовый (срок аренды имущества равен его сроку службы).               2) Оперативный (срок аренды значительно короче срока службы). 3) Внутренний (между контрагентами внутри страны). 4) Внешний. 5) Возвратный (выкупается у арендодателя и предоставляется ему в аренду).

41. Кредитный риск коммерческого банка, его минимизация.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связан значительня часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску). Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы "доходность – риск" банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий. Кредитный риск зависит от внешних ( связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой ) и внутренних ( вызванных ошибочными действиями самого банка ) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими , установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

       В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов: - разработка целей и задач кредитной политики банка - создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений - изучение финансового состояния заемщика - изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей - разработка и подписание кредитного соглашения - анализ рисков невозврата кредитов - кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд -мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

42. Собственные средства коммерческого банка, значение и структура.

Собственные средства включают следующие части: 1) Уставный капитал. 2) Резервный и другие фонды банка. 3) Нераспределенную прибыль. Капитал банка – его имущество, свободное от обязательств. Капитал является основным источником финансовых ресурсов банка. При этом капитал банка носит: 1) Постоянный и безвозвратный характер. 2) Имеет четко выраженную правовую основу и функциональное назначение.              3) Является обязательным условием образования и функционирования коммерческого банка. Функции капитала банка: 1) Оперативная функция (состоит в создании материальной базы, необходимой кредитным учреждениям для начала деятельности или расширения). 2) Защитная функция (связана с ограждением интересов вкладчиков в случае ликвидации банка и нейтрализации возможных потерь). 3) Регулирующая функция (обеспечивает поддержание общего уровня банковской системы). В России расчет капитала осуществляется на основании положения № 215-П от 10 февраля 2003 года “О методике определения собственных средств (капитала) кредитной организации”. В соответствии с ней капитал делится на две части:  1) Основной капитал. 2) Дополнительный капитал. Основной капитал включает: 1) Уставный капитал.            2) Эмиссионный доход. 3) Часть фондов кредитной организации. 4) Часть прибыли текущего года. 5) Часть фондов кредитной организации, сформированных за счет прибыли текущего года. 6) Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами. 7) Прибыль предшествующих лет. Сумма источников должна быть уменьшена на: 1) Нематериальные активы. 2) Собственные выкупленные акции коммерческой организацией или доли участников. 3) Непокрытые убытки прошедших лет. Уставный капитал не менее 5 млн. евро. Фонды могут быть созданы за счет прибыли. Один из них – резервный фонд (не менее 5% от размера уставного капитала). Дополнительный капитал включает: 1) Величину прироста стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки. 2) Резервы на возможные потери по ссудам, отнесенным к первой группе риска. 3) Часть фондов кредитной организации, не подтвержденные аудиторской проверкой.  4) Субординированный кредит (коммерческому банку от юридического лица на срок не менее 5 лет).

43. Доходы коммерческого банка.

Доходы делятся  на: 1) Процентные доходы; 2) Другие виды доходов.

Процентные доходы – доходы, полученные от: а) кредитов клиентам (~90% всех доходов большинства банков); б) цен.бумаг, имеющихся в наличии для продажи; в) цен.бумаг, удерживаемых до погашения; г) средств в других банках; д) корреспондентских счетов в др.банках; е) депозитов «овернайт» в др.банка; ж) других источников.

В процессе анализа процентных доходов необходимо: а) установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход, б) произвести сопоставление их с темпами роста (или снижения) полученного от их использования дохода, в) выявить изменение общего уровня процентной ставки по проводимым банком активным операциям.

К другим видам доходов относятся: а) доходы по операциям с торговыми цен.бумагами (возникающие при купле-продаже); б) доходы по операциям с ин.валютой; в) доходы от переоценки ин.валюты; г) комиссионные доходы; д) прочие операционные доходы.

При анализе этих доходов необходимо: а) определить их удельный вес в общем объеме доходов и выявить наиболее доходные виды услуг: б) оценить используемые методы формирования банковской комиссии (тарифов) по каждой группе оказываемых услуг, в) изучить фактическую себестоимость предоставляемых услуг, г) определить эффективность системы стимулирования персонала за качество и уровень оказываемых услуг.

44. Денежно кредитная политика ЦБ РФ.

Денеж.кред.политика ЦБ-является составной частью эк.политики РФ и представляет собой – регулирование эк., путем воздействия на состояние кредита и денежного обращения. Разрабатывает кредитно-денежную политику и выступает кредитором последней инстанции. Основные инструменты денеж.кред.политики: 1. % ставки по операциям ЦБ: а)ставка рефинансирования (кредитование Ко.банков) , в настоящее время ставка имеет тенденцию к снижению. б) ставка по депозитным операциям ЦБ. Имеет чень важное значение для ликвидности банков. Механизм рефинансирования – подлежит корректировки. Система ориентирована в основном на крупные банки, т.к. у мелких имеются ограничения к доступу получения кредитов. Достаточно небольшой объем кредитования. (ставка рефинансирования - высшая граница, ставка по депозитам – низшая граница) 2. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в банке РФ – это механизм регулирования общей ликвидности банковской системы. Устанавливают в % и хранятся на без% счетах банков. Используются резервы, для ограничения кредитных возможностей банков и недопущения неограниченного риска денежной массы в обращение (3,5%) от обязательств КБ. 3.Операции на открытом рынке – купля продажа ЦБ ценных бумаг у КБ (векселя, облигации, казначейские векселя) а) Если ЦБ продаёт цен.бумаги, то у КБ снижается объем продаж и денежная масса – это политика кредитной реструкции. Б) если ЦБ покупает цен.бумаги у КБ – это политика кредитной экспансии. Ведет к увеличению банком по выдаче ссуд и увеличивает ресурсы и объем денежной массы. В) разновидность продаж цен.бумаг – операции РЭПО это купля/продажа цен.бумаг на условиях совершения обратной сделки, т.к. покупки/продажи ранее проданных/купленных бумаг, через определённый срок. 4. Валютные интервенции – это куп/прод. ЦБ-ом иностранной валюты на вал.рынке, для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег. Снижение курса нац.валюты – ведет к повышения цен на внутреннем рынке, сначала на импорт, затем на отечественные товары. Это становиться фактором инфляции. Рост курса – носит антиинфляционный характер. Воздействие на денеж.предлож. ведет к тому, что покупка иностранной валюты приводит к увеличению денежной массы иностр.валюте. Продажа иностр.валюты – ведет к её сокращению. 5. Прямые и количественные ограничения – это связано с установлением лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение ими отдельных банковских организаций. 6. Выпуск от своего имени облигации (ЦБ), обращаемых среди кредитных организаций «Бобры». 7. Депозитные операции – привлечение в депозиты свободных средств банков, как на фиксированные сроки, так и до востребования. Для регулирования ликвидности банков, т.е. для изъятия излишней ликвидности.

45. Оценка деятельности коммерческого банка.

Цель деятельности банка – получение максимальной прибыли при достаточной степени надежности и ликвидности банка.

Наибольшее распространение имеют следующие методики оценки деятельности ком.банка: 1) оценка количественных и объемных показателей деятельности банка (цель – определение масштабов деятельности отдельных банков, а также степень развития всей банковской системы); 2) оценка качественных показателей, которые характеризуют надежность банка (например, CAMEL: C – достаточность капитала банка, A – уровень качества активов, M – уровень менеджмента в банке, E – доходность или прибыльность банковских операций, L – ликвидность).

Оценка показателей в мировой практике производится для: 1) сравнения показателей деятельности конкретного банка с аналогичными показателями первоклассных банков; 2) проведения рейтинговой оценки банков.

Анализ состояния банка начинается с оценки достаточности его капитала с точки зрения соблюдения его минимального размера и соблюдения банком установленных нормативов.

Оценка качества актива отражает степень возвратности актива, позволяет определить воздействие проблемных активов на финансовое положение банков.

На основе оценки уровня менеджмента, определяется качество управления банком и эффективность его работы в целом, т.е. определяется насколько эффективно формируется ресурсная база банка, его активы, какова эффективность управления персоналом банка.

Доходность банка означает способность банка не только покрывать свои затраты, но и обеспечивать условия для развития банка, для выплаты дивидендов акционерам, для создания резервов, уплаты налогов. Прибыль – показатель, характеризующий результаты банка, разница доходов и расходов. Прибыль – источник и основа стабильности финансового положения банка и его ликвидности, увеличения и обновления основных фондов, прироста собственного капитала, увеличения и расширения банковских услуг.

Ликвидность – это способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Ликвидность активов – способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком).

46. Банковские депозиты, характеристика их видов.

Депозитными называются операции банков оп привлечению денежных стредств юр и физ лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю операций обычно приходится основная часть пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

- гос предприятия и организации

- гос учреждения

- кооперативы

- АО

- смешанные предприятия с иностранным капиталом

- различные фонды

- различные финансовые организации

- юр и физ лица

- банки и т.д.

Объектами являются депозиты: суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк на определенное время, оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По срокам депозиты разделяют на 2 группы:

- депозиты до востребования

- срочные депозиты (с их разновидностями: депозитными и сберегательными сертификатами)

Депозиты до востребования: средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования. Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие %, эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это – наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес этих средств  в ресурсах банка до 30-36% . В РФ доля этих средств гораздо выше. К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки но кор.счетах и депозиты до востребования других банков в данном банке.

Срочные: это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий %, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо собятия), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты. Собственные срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком:

- до 30 дней

- от 31 до 90 дней

- от 91 до 180

- от 181 до 1 года

- от 1 года до 3 лет

-  свыше 3 лет

Формирование системы страхования банковских вкладов населения.

Основная цель системы страхования банковских вкладов – привлечь денежные средства населения в экономику, снизив недоверие граждан к банковскому сектору.

Формирование системы СБВН регулируется ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» № 117-ФЗ от 23.12.2003г. Данный ФЗ устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов, далее также - Агентство), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

1) обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

2) сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

3) прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

4) накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.

Для Банков, привлекающих депозиты физ.лиц, участие в системе страхования вкладов – обязательно.

Возмещение по вкладам:

Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, не превышающей 100 000 рублей, плюс 90 процентов суммы вкладов в банке, превышающей 100 000 рублей, но в совокупности не более 190 000 рублей.

Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

47. Достаточность капитала банка, ее оценка РФ.

Достаточность капитала банка - определяет размер СК , необходимого для гарантии вкладчиков и соответствие реального размера капитала необходимому. На Западе показатель достаточности капитала – к-т Кука. (Отношение СК к активам, взвешанным с учетом риска). Для стран, присоединившихся к Базельскому соглашению этот показатель = 8% . Для РФ этот показатель определяется по инструкции 110-И от 16.01.04. «об обязательных нормативах банков». Этот норматив ограничивает или регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по min величин собственных средств капитала банка, необходимых для покрытия кредитных и рыночных рисков. Для РФ min допустимое назначение норматива Н1 устанавливается для банков с размером собственных средств капитала  больше 5 миллионов евро -10% , если меньше 5 миллионов евро -11%.

48. Вексельные операции коммерческого банка.

С помощью векселей банки привлекают средства юридических и физ лиц в рублях и иностранной валюте.

                При выдаче собственных векселей и проведении других операций с векселями КБ руководствуются Единообразным законом о переводном и простом веселе, являющимся приложением 1 к Женевской конвенции, устанавливающей Закон о переводном и простом векселях, а также  общими нормами гражданского законодательства РФ, регулирующими денежно – кредитные отношения.

                При выдаче собственного векселя коммерческий банк может выступать:

·          векселедателем простого векселя

·          акцептантом переводного векселя

·          одновременно векселедателем и акцептантом одного и того же переводного векселя

·          векселедателем переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцептанту

·          векселедателем переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту

·          векселедателем неакцептованного переводного векселя

Собственные векселя банков включают в расчет суммы обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России.

Вексельные операции банка.

1)     Пассивные вексельные операции

- выпуск собственного векселя банком

- переучет векселя в другом банке

- перезалог векселя в другом банке

2) Активные вексельные операции

- учет векселя

- выдача ссуды под залог векселя

49. ЦБ РФ как банк Правительства

Банк России как и другие ЦБ выполняет:

а) функцию банкира

На счетах ЦБ хранятся средства Федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и гос. ВБФ. ЦБ без комиссии осуществляет обслуживание всех счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и гос. ВБФ. ЦБ может предоставлять краткосрочные кредиты Правительству РФ для покрытия кассовых разрывов в гос. бюджете под обеспечение ценными бумагами и другими активами. ЦБ запрещено финансирование для покрытия бюджетного дефицита.

б) функцию консультанта

ЦБ консультирует МинФин по вопросам графика выпуска гос. ценных бумаг и другим вопросам, связанным с обслуживанием и погашением гос. долга.

в) агента Правительства

ЦБ от имени Правительства осуществляет размещение и погашение гос. займов, организует выплату доходов по ним и т.д. ЦБ осуществляет операции с золотовалютными резервами от имени Правительства.

50. Инвестиционная политика коммерческого банка.

Под инв деят-тью КБ на рынке ц/б понимают его деят-ть по влож ср-в в ц/б с целью получ прямых и косв дох и обеспечения ликв-ти. Прямые доходы-банк получ в форме дивидендов, процентов или прибыли от перепродажи. Косвенные доходы обр-ся за счет расшир доли рынка котролируемой банком ч-з дочерние зависимые общ-ва и усиления их влияния на клиентов путем участия в корпорат упр-ии на основе владения пакетом их акций. Цели инвест политики – вкл операции по след видам услуг; покупка продажа ц/б, привлечению кредитов под залог приобретаемых ц/б и получению доходов; участие в упр-ии АО- эмитеном ц/б; участие в процедуре банкр-ва в кач-ве кредитора или акционера и т.д. Целями провед инв операций явл-ся:

1.Расширение и диверсификация дох базы банка;

2.Повыш фин уст-сти и понижение общ риска за счет расширения видов деятельности;

3.Расширение клиентской и ресурсной базы а также видов услуг оказывемых клиентам посредством создания дочерних фин институтов;

4.Усиление влияния на клиентов.

Инв. операции могут различаться по срокам: Краткосрочные спекуляции и арбитражные сделки (срок м.б. ограничен 1 днем); Краткосрочные инвестиции (до 1 года); Среднесрочные (до 5 лет); Долгосрочные (свыше 5 лет).

Инв политика – совок-ть мероприятий направленных на реализацию стратегии по выбору и управлению портфелями инвестиций, достижению опт сочетания видов ц/б в целях увеличения прибыльности операций и поддержание допустимого уровня риска и ликвидности.

Золотое правило инвестиций «Доход от вложения в ц/б всегда прямо пропорционален риску, на который готов идти инвестор ради получения этого дохода». Риски: 1) Риски могут привести к полной потере или части помещенных в ц/б средств. 2) Обесценение ц/б при росте инфляции. 3) Неполучению полностью или частичной доходов и др.

Для уменьшения потерь банки применяют след. способы снижения риска: Диверсификация, Хеджирование, Формирование резервов от потерь.

Диверсификация – позволяет снизить риск путем включения в портфель наибольшего кол-ва ц/б различных по цене, объему, доходности и т.д. Хеджирование – страхование рисков от неблагоприятного изменения цен, осуществляемых путем встречных покупок (продаж) фьючерсных контрактов. Формирование резервов – осуществляется на основании Положения ЦБ РФ № 283-П от 20.03.2006г.

Типы стратегий: Пассивная, Агрессивная.

Пассивная стратегия исходит из предположения что фондовый рынок достаточно эффективен при выборе ц/б и учете времени- это выжидательная политика по принципу «приобрел-храни». При такой стратегии создается хорошо диверсифицированные портфели с заранее опр уровнем риска и продолжающейся удерживанием портфеля в неизм состоянии. К достоинствам данной политики можно отнести мин уровень риска и мин уровень накладных расходов. Сущ-ет 2 метода пасс стратегии: 1) Метод лестницы.2) Метод штанги. Метод лестницы – предусм равномерное распределение инвестиций между выпусками разной срочности. При методе штанги происх концентрация инвестиций в ц/б «полярной срочности» - долгосрочные ц/б обеспечивают доход, краткосрочные – ликвидность.

Агрессивная стратегия прим-ся с целью макс использования благопр возм-тей рынка и характерно для крупных банков стремящихся к получ макс дохода Она хар-ся прогнозированием размера возможного дохода от ивест портфеля  умением осуществлять это более точно и оперативно чем фондовы рынок в целом. Выделяются неск способов агресс политики;

1) Подбор чистого дохода- при котором продаются облигации с более низким доходом, а приобр-ся с более высоким.

2) Подмена – т.е. обмениваются две похожие но неидентичные ц/б имеющие одинак доходность, но разный период обращения.3) Операции «своп» - при этом происх обмен ц/б из разных отраслей, с разными сроками, доходностью.

51. Порядок формирования и использования коммерческим банком резерва на возможные потери по ссудам.

В целях поддержания стабильности и устойчивого функционирования банковской системы России коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потере по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам создается в обязательном порядке всеми банками, небанковскими кредитными организациями, а также их филиалами по ссудной задолженности и задолженности, приравненной к ссудной, по всем группам риска. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, и используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Формирование резерва происходит на основе Положения Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды (т.е. определения ее категории качества в зависимости от  уровня кредитного риска):

Категория  качества	Наименование	Размер расчетного резерва в  процентах от суммы основного долга по ссуде
I категория качества (высшая)	Стандартные	0%
II категория  качества	Нестандартные	от 1% до 20%
III категория качества	Сомнительные	от 21% до 50%
IV категория качества	Проблемные	от 51% до 100%
V категория  качества (низшая)	Безнадежные	100%

После определения размера расчетного резерва банк рассчитывает минимальный размер резерва с учетом предоставленного заемщиком обеспечения. В случае, если предоставленное заемщиком обеспечение не может быть отнесено к I или II категориям качества – минимальный размер резерва равен расчетному. Если же предоставленное заемщиком обеспечение может быть отнесено к I или II категориям качества, то минимальный размер резерва определяется по формуле:

, где

Р - минимальный размер резерва;

РР - размер расчетного резерва;

k_i - коэффициент (индекс) категории качества обеспечения (для обеспечения I категории качества k_i = 1.0, для обеспечения II категории качества k_i  = 0.5);

Об_i - стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом дополнительных расходов кредитной организации, связанных с реализацией обеспечения);

Ср - величина основного долга по ссуде.

Если k_i x Об_i >= Ср, то Р принимается равным нулю.

С учетом оценки состояния и перспектив реализации предметов залога, формируемый кредитной организацией резерв может быть больше, чем рассчитанный минимальный размер резерва.

52. Операции Сбербанка РФ по вкладам населения.

Сберегательный банк РФ создан с целью привлечения временно свободных средств населения и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства. Банк занимается кредитно-расчетным обслуживанием хозяйственных структур, осуществляет валютные операции по расчетам клиентов с иностранными партнерами. С переходом к рыночным отношениям Сбербанк РФ способствует инвестированию сбережений населения в экономику через участие в рынке ценных бумаг либо напрямую путем приобретения средств производства и самостоятельной предпринимательской деятельности. Банк сосредоточивает значительный объём депозитов и выполняемых операций, имеет широкую сеть учреждений, филиалов, значительную численность персонала.

Основными функциями являются:

·                     размещение привлеченных средств в экономику и в операции с ценными бумагами;

·                     кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций;

·                     кредитование потребительских нужд населения;

·                     осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве и с населением;

·                     выпуск, покупка, продажа и хранение векселей, чеков, сертификатов и других ценных бумаг;

·                     консультирование и предоставление экономической и финансовой информации;

·                     оказание коммерческих услуг (факторинг, лизинг и др.)

·                     учредительская функция;

·                     совершение валютных операций и международных расчетов.

Одной из наиболее важных функций Сбербанка является привлечение временно не используемых на текущие потребительские цели средств населения и предприятий. Благодаря этой функции вкладчики получают гарантированный государством доход в виде процентов на вложенные в банк свободные средства.

Пассивные операции отражают привлечение средств предприятий и населения, а активные - использование этих средств на кредитной основе.

К пассивным операциям относятся операции по: приему и хранению вкладов населения и предприятий; выполнению расчетов граждан и предприятий по их финансовым обязательствам различного рода; продаже и покупке государственных и иных ценных бумаг.

Активные операции Сбербанка связаны с предоставлением кредитов банкам, организациям и населению в пределах имеющихся в его распоряжении ресурсов. Кредиты выдаются на потребительские нужды; на размещение средств населения в государственные и иные ценные бумаги; в займы коммерческим банкам и другим юридическим лицам путем передачи ресурсов ЦБ РФ.

На развитие операций Сбербанка существенное влияние оказали факторы связанные с изменением экономических условий в обществе, наиболее важными из которых являются ликвидация монополии Сбербанка и возрастание конкуренции между коммерческими банками за привлечение средств населения; увеличение спроса на кредит; динамика структуры цен, предложения товаров и услуг и соответствующих расходов населения; дифференциация населения по уровню доходов; процентная политика банков; открытие приватизационных счетов граждан для приобретения у государства и муниципалитетов государственных и муниципальных предприятий, долей в капитале акционерных обществ и товариществ, а также приобретение других объектов государственной и муниципальной собственности на территории РФ.

Банк стремится максимально соблюдать интересы вкладчиков и заботится об удовлетворении собственных интересов, добиваясь получения наибольшей прибыли от кредитной и прочей деятельности.

53. Виды и функции небанковских кредитно-финансовых институтов

Виды: страховые компании, пенсионные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации, строительные общества (Англия), инвестиционные, финансовые компании, благотворительные фонды, кредитные союзы. Причины развития: рост доходов населения; развитие РЦБ; оказание спец. услуг, которые не могут предоставлять банки.

Основные формы деятельности: аккумуляция средств ф.л., кредиты через облигац. займы, мобилизации капитала через акции, ипотечные, потреб. кредиты.

Инвестиционные компании (ИК) (фонды): это АО, компания создаваемая путем выпуска собственных акций, средства от продажи которых - в корпорат. ценные бумаги. Виды: закрытый тип (осущ. огранич. выпуск акций-только 1 раз); открытый тип (взаимные фонды) - проводят пост. эмиссию акций. Пассивные операции – средства от реализации собств. ценных бумаг, резервные фонды. Активные операции – вложения в корпорат. бумаги, гл. обр., акции. Соц.-эк. значение – вовлечение мелкого инвестора, благодаря чему - мобилизация ден. средств для вложений в экономику. В 70-е годы возникли ИК - “взаимные фонды денежного рынка” - работают на РЦБ с кратк. ценными бумагами, выпускают дешевые акции с пост. стоимостью, след-но приток клиентов.

Страховые компании: Существует 4 типа орг. структуры СК:

1)       АО (СК страхования жизни, от несчастных случаев, имущества)

2)       СК на взаимной основе. Каждый полисодержатель - совладелец компании.

3)       СК внутр. страхования или взаимного обмена. На корпоративных началах, её участники обмениваются страх. рисками, страхуя друг друга. (страхование а/м, от огня).

4)       СК – участник системы Ллойд, состоящей из синдикатов, в которые входят на паях СК и брокерские страх. фирмы. Члены синдиката делят ответственность по страх. риску между членами синдиката или между всеми участниками Ллойда.

Накопление капитала в СК осуществляется при получении страховых премий от юр. и физ. лиц, размер которых рассчитывается на основе страховых тарифов, ставок.

Виды страхования: страхование жизни: личное, групповое, кредитное (гарантии банкам, фин. компаниям в случае смерти заемщика), промышленное (рабочих по проф. признаку), страхование пенсий (аннуитет); страхование от несчастных случаев, страхование имущества: от огня, а/м, авиационное, морское. Для этого вида распространено сострахование – разделение риска между СК, и перестрахование – передача риска после страхования другим СК для снижения ответственности по выплате страховых убытков.

Прибыль СК = премия – выплата возмещения - расходы по ведению операции. Страховые взносы образуют резервы страх. взносов – будущие обязательства перед полисодержателями и направляются в инвестиции. Пассивные операции страховые премии, резервный, акционерный капитал. Активные операции: вложения в гос., муницип. облигации, корпорат. бумаги, недвижимость, кредиты под полисы (кредитование лиц, которые купили полис).

Пенсионные фонды: частный пенсионный фонд (ЧПФ), гос. ПФ. Причины образования ЧПФ: достижение более высокого уровня жизни у нетрудоспособных граждан, борьба трудящихся, стремление корпораций привлечь квалиф. рабочую силу. Орг. структура ЧПФ: создаются в корпорациях, которые являются владельцами этих фондов. Различают 2-а вида ЧПФ: незастрахованные фонды – те, которые передаются в управление траст-отделам банков или траст компаний; застрахованный фонд –создаваемый в рамках СК. Корпорации заключают соглашение с СК, по которому СК получает пенсионные взносы и выплачивает потом пенсии. Пенсионные взносы выплачивают корпорации, а также рабочие и служащие (пассивы). Средства привлекаются на длит. период (10 и более лет). 80% активов - корпоративные ценные бумаги, > 30% активов – обыкн. акции. Гос. ПФ создаются на уровне правительства, местных органов власти.  Их основа - средства бюджетов разных уровней. Активные операции – вложения в гос. ценные бумаги (финанс. правительства).

Ссудо-сберегательные ассоциации - США, Канада (строительные общества -Англия) кредитные товарищества для финансирования жил. строительства. Активные операции: гл. обр. ипотечные кредиты под жилищное строительство, вложения в гос. ценные бумаги Пассивные операции: взносы пайщиков, депозиты, продажа своих акций.

Финансовые компании – в сфере потреб. кредита (1-3 года), бывают 2 вида: финансирование продаж в рассрочку (на товары длит. пользования, мелким предпринимателям), личное финансирование (кредиты потребителям, одной компании). Пассивные операции выпуск собств. ценных бумаг, кратк. кредиты КБ; активные операции - выдача потреб. кредитов, вложения в гос. ценные бумаги.

Благотворительные фонды - финансируют образование, НИИ, искусство, церкви, обществ. организации. Пассивные операции благотворительные поступления в виде ден. средств и ценных бумаг, а активные - вложения в ценные бумаги, недвижимость.

Кредитные союзы - для обслуживания физ. лиц, объединенных по проф., религиозному признакам. Пассивные операции паевые взносы (покупка особых акций), кредиты банков. Активные операции краткоср. ссуды на а/м, ремонт дома, вложения в ценные бумаги.

54. Пассивные операции ЦБ РФ.

Все операции ЦБ носят денежный (стоимостной) и  договорной характер, совершаются на комиссионной основе и осуществляются по регламенту разрабатываемому в БР в форме указаний, и инструкций. Пассивные операции связанны с формированием ресурсов, активные по размещению ресурсов. Пассивные: 1. Эмиссия банкнот и монет (наличные деньги в обращении) – основная операция БР. Банкнотная эмиссия – для платежей в розничной торговле, для обеспечения ликвидности банковской системы.  каналы эмиссии: - в порядке кредитования хозяйства; - в порядке кредитования государства через  государственные ценные бумаги; - под прирост золотовалютных резервов – наиболее используемый. В целях организации наличного денежного обращения на территории РФ ЦБ осуществляет прогнозирование и организует производство, перевозку и хранение банкнот и монет, создает резервные фонды. Устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег кредитных организаций. Устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков, порядок уничтожения банкнот и монет и замену поврежденных. Определяет порядок ведения кассовых операций. 2. Депозиты (средства на счетах в БР). ЦБ принимает средства коммерческих банков в депозиты. КБ открывают кор.счета и спец.резервный счет. Иногда обяз.резервы зачисляются на обычные кор.счета. ЦБ могут принимать от КБ также депозиты (срочные и до востребования), по которым выплачиваются %) 3. Обязательства по полученным кредитам. ЦБ могут получать кредиты от межд.фин-во-кредитных организаций (МВФ) или других ЦБ. В ряде стран ЦБ прибегают к займам: выпускают собств.долговые ценные бумаги (облигации, векселя, депозитные сертификаты). Они используются для проведения операций на открытом рынке и принимаются ЦБ в залог при кредитовании КБ. 4. Выпуск собственных облигаций. 5. Средства в расчетах. 5. Капитал и резервы.

55. Цели и функции ЦБ РФ.

Цели ЦБ.  1. Защита и обеспечение устойчивости рубля. 2. Развитие и укрепление банковской системы РФ. 3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.  ЦБ свои цели выполняет с помощью функций, всего их 19 (ст. 4 закона о ЦБ), 10 из них: 1. Проведение единой денежно-кредитной политики. 2. Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует налично-денежное обращение. 3. Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования. 4. Устанавливает правила осуществления расчетов в РФ. 5. Правила проведения банковских операций. 6. Обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, посредством проведения  расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов. 7. Управляет золотовалютными резервами. 8. Выдает лицензии. 9. Осуществляет валютное регулирование. 10. Устанавливает правила бухгалтерского учета. И.т.д.

Функции ЦБ промышленно развитых стран: 1. Монопольная эмиссия банкнот.  Банкнотная эмиссия – для платежей в розничной торговле, для обеспечения ликвидности банковской системы.  каналы эмиссии: - в порядке кредитования хозяйства; - в порядке кредитования государства через  государственные ценные бумаги; - под прирост золотовалютных резервов – наиболее используемый. В целях организации наличного денежного обращения на территории РФ ЦБ осуществляет прогнозирование и организует производство, перевозку и хранение банкнот и монет, создает резервные фонды. Устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег кредитных организаций. Устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков, порядок уничтожения банкнот и монет и замену поврежденных. Определяет порядок ведения кассовых операций. 2. Денежно-кредитное регулирование экономики. Денежно-кредитная политика ЦБ является частью экономической политики правительства РФ и представляет собой регулирование экономики, путем воздействия на состояние кредита и денежного обращения. ЦБ разрабатывает единую ден-кред политику. Является кредитором последней инстанции. Инструменты денежно-кредитной политики:  % ставки по операциям ЦБ, ставка рефинансирования – базовая ставка денежного рынка, в настоящее время имеет тенденцию к снижению; ставка по депозитным  операциям БР;  нормативы обязательных резервов депонируемых в БР – механизм регулирования общей ликвидности банковской системы. Устанавливаются в % от суммы обязательств КБ, для ограничения кредитных  возможностей банков и недопущения неограниченного роста денежной массы в обращении.; Купля-продажа ценных бумаг ЦБ у КБ. ; Валютная интервенция – купля-продажа БР иностранной валюты для воздействия на курс рубля.; Выпуск облигаций БР, размещаемых среди кредитных организаций. ; Депозитные операции.  3. Внешнеэкономическая функция. Представляет интересы РФ во взаимоотношениях с ЦБ иностранных государств а так же международных банков и др. орг. Участвует в капиталах и деятельности международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-валютной и банковских сферах. ЦБ определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему РФ. Определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями. Принимает участие в разработке  прогнозного баланса РФ и организует его составление. Управляет международными резервами страны. Осуществляет валютное регулирование. 4. ЦБ как банк банков.  ЦБ хранит резервы КБ,  в том числе и обязательные. Предоставляет кредиты КБ – внутридневные кредиты, кредиты овернайт (однодневные); ломбардные кредиты. Принимает средства  КБ на депозиты. Осуществляет контроль над банками в целях поддержания надежности банковской системы. ЦБ главный регулирующий орган расчетных систем.: организует м/б расчеты; деятельность расчетных систем; является расчетным центром всей банковской системы.  5. ЦБ как банк правительства. ЦБ выполняет: функцию банкира – на его счетах хранятся средства всех бюджетов, а так же может предоставить кредит Правительству РФ; финансового консультанта – консультирует МинФинпо вопросам графика выпуска ценных бумаг и вопросам погашения гос долга; агента правительства – от имени правительства  РФ осуществляет размещение и погашение го займов, организует выплату долгов по ним. Осуществляет операции с золотовалютными резервами.