№ п/п.

Группа активов

№ по таблице 1

Группа или отдельные виды активов

Сумма

(руб.)

I

Внеоборотные активы

Основные средства

в том числе:

12 719 500

1

2

Административное здание

6 620 000

2

14

Здание и оборудование складов

2 439 000

3

15

Здания цехов

1 650 500

4

27

Производственное оборудование в цехах

2 010 000

Нематериальные активы

1 375 000

5

24

Патенты

1 375 000

Незавершенное строительство и оборудование к установке

2 390 000

6

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

7

22

Оборудование к установке

740 000

Долгосрочные финансовые вложения (нет)

-

Итого по группе I

16 484 500

II

Оборотные активы

Запасы

в том числе:

3 579 830

8

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

9

19

Незавершенное производство

25 100

10

23

Основные материалы

1 800 500

11

25

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200 000

12

30

Прочие материалы

102 500

13

31

Топливо

160 000

14

Дебиторская задолженность

в том числе:

2 341 170

18

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

153 305

15

1

Авансы у подотчетных лиц

920

16

9

Задолженность персонала по прочим операциям

1 200

17

12

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

2 170 745

18

28

Прочие дебиторы

15 000

Денежные средства

в том числе:

6 650 500

19

4

Денежные средства в кассе

51 500

20

5

Денежные средства на расчетном счету

6 599 000

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

21

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

Итого по группе II

13 652 000

Всего:

30 136 500

№ п/п.

Группа источников образования активов

№ по таблице 1

Подгруппа или виды источников

Сумма

(руб.)

I

Собственные

Капитал в том числе:

26 933 500

22

6

Добавочный капитал

500 000

23

21

Нераспределенная прибыль

920 000

24

26

Прибыль отчетного периода

2 373 500

25

32

Уставный капитал

23 200 000

Итого по группе I

26 933 500

II

Заемные

Долгосрочные в том числе:

1 000 000

26

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

Краткосрочные в том числе:

2 143 000

27

8

Задолженность бюджету по налогам

395 800

28

10

Задолженность по оплате труда

306 100

29

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

30

13

Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги

1 005 000

31

16

Краткосрочные кредиты банков

305 000

32

29

Прочие кредиторы

3 800

Итого по группе II

3 143 000

Всего:

30 136 500

№ п/п.

Содержание операций

Сумма (руб.)

Характер изменения (увеличения (+) или уменьшение (-)) статей баланса

Тип изме-нений

Актив баланса

Пассив баланса

Код строки баланса

Измене-ние

(+) или (-)

Код строки баланса

Измене-ние

(+) или (-)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость

554 600

211

220

+

620

621

+

3

2

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

38 400

260

+

-

1

3

Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет

11 600

240

260

+

-

1

4

Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.

б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

ИТОГО:

250 000

11 600

261 600

260

240

-

+

-

620

622

-

4

1

5

Депонирована не выданная заработная плата

6 200

622

625

+

-

2

6

Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы с физических лиц

  35 400

622

624

+

-

2

7

Оплачены с расчетного счета организации:

счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

1 206 000

260

_

620

621

_

4

8

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

300 000

240

+

-

260

1

9

Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

б) в погашение дебиторской задолженности

ИТОГО:

1 900 000

10 000

1 910 000

240

260

240

260

+

-

+

-

1

1

10

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование)

1 003 000

120

130

+

-

1

11

Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка

140 000

260

_

610

_

4

Общее изменение итога баланса

-1041400

-1041400

№ операции

Содержание операции

Сумма

(руб.)

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:

а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)

б) налог на добавленную стоимость

ИТОГО:

470 000

84 600

554 600

10

19

60

60

2

Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм, включена в себестоимость материалов

920

10

71

3

Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха

740 000

08

07

4

Акцептован счет подрядной организации за выполнение строительно-монтажных работ по возведению здания цеха:

а) стоимость работ

б) налог на добавленную стоимость

190 000

34 200

08

19

60

60

5

Списано морально устаревшее оборудование:

а) первоначальная стоимость

б) сумма начисленной амортизации на дату списания

в) списана остаточная стоимость оборудования

г) Стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования

760 000

760 000

-

15 000

01.1

02

91

10

01

01.1

01.1

91

6

Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:

а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования

б) налог на добавленную стоимость

66 000

11 880

08

19

60

60

7

Израсходованы материалы в процессе эксперимента по разработке нового способа получения высокопрочной ткани

85 000

08

10

8

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:

• здание цеха
• производственное оборудование

ИТОГО:

850 000

153 000

1 003 000

01

01

08

08

9

Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости):

а) на изготовление продукции в основном производстве

б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования, и хозяйственные нужды цехов

в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

г) на упаковку продаваемой продукции

ИТОГО:

300 000

85 000

97 800

8 000

490 800

20

25

26

44

10

10

10

10

10

Начислена амортизация основных средств:

а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов

б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

ИТОГО:

230 000

37 000

267 000

25

26

02

02

11

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды

270 000

25

05

12

Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:

а) за текущий ремонт административного здания

б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом

в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения

г) за транспортно - экспедиторские услуги по доставке  готовой продукции до железнодорожной станции

д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам

ИТОГО:

194 000

160 000

37 000

5 500

71 370

467 870

26

25

26

44

19

60

60

60

60

60

13

Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка

14 000

91

66

13”

Учтена пошлина с первоначальной стоимости созданного нематериального актива

500

08

76К

14

Оплачены с расчетного счета организации:

а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

б) проценты за краткосрочные кредиты банка

в) пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани

г) штраф налогового органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль

д) налог на доходы физических лиц

е) единый социальный налог (взносы в Федеральный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) за ноябрь 200Хг.

ж) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

з) алименты, удержанные по исполнительным листам

и) в погашение краткосрочных кредитов банка

ИТОГО:

1 206 000

14 000

500

-

40 400

51 500

60 000

1 900

140 000

1 514 300

60

66

76К

68

68

69

69

76К

66

51

51

51

51

51

51

51

51

51

15

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

300 000

50

51

16

Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.

б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

ИТОГО:

250 000

11 600

261 600

70

71

50

50

17

Депонирована не выданная заработная плата

6 200

70

76К

18

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

38 400

51

50

19

Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

ИТОГО:

1 900 000

10 000

1 910 000

51

51

62

76Д

20

Отражены результаты годовой инвентаризации:

а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости)

б) недостача готовой продукции на складе

в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо

3 600

1 100

1 100

10

94

73

91

43

94

21

Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 200Хг.:

а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции

б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции

д) пособия по временной нетрудоспособности

е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

ИТОГО:

215 000

70 000

45 000

17 000

3 000

10 000

360 000

20

25

26

44

69

08

70

70

70

70

70

70

22

Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:

а) налога на доходы физических лиц

б) по исполнительным листам (алименты)

в) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица (частично)

ИТОГО:

35 400

2 900

800

39 100

70

70

70

68

76К

73

23

Начислен единый социальный налог в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Хг.:

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

ИТОГО:

55 900

18 200

11 700

4 420

2 600

92 820

20

25

26

44

08

69

69

69

69

69

25

Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Хг.:

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

ИТОГО:

860

280

180

68

40

1 428

20

25

26

44

08

69

69

69

69

69

26

Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах подлежит зачету по расчету с бюджетом

202 050

68

19

27

Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы)

8 100

26

71

28

Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу

1 900

50

71

29

Патент на изобретение нового способа получения высокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива

98 140

04

08

30

Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетными лицами

1 600

94

71

31

Удержаны из начисленной заработной платы признанные работником и не сданные им в кассу подотчетные суммы, ранее учтенные как недостачи и потери

1 600

70

94

32

По договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО «Роса», счета за которые не оплачены

-

58

76К

33

Перечислены с расчетного счета денежные средства акционерному обществу «Роса» за акции

-

76К

51

34

Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции

833 480

20

25

35

Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (остатки незавершенного производства на конец месяца составили 92 200 руб.)

1 338 140

43

20

36

Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности

430 780

90

26

37

Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:

а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах

б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости

2 371 800

1 548 832

62

90

90

43

38

Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18%

361 800

90

68

39

Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции

34 988

90

44

40

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции

-4600

99

90

41

Списан результат по прочим доходам и расходам

4600

91

99

42

Доначислен налог на прибыль за декабрь 200Хг. в размере 24%

0

99

68

43

Списана нераспределенная прибыль отчетного года

2 373 500

99

84

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

22 950 000

8

1 003 000

5

760 000

Оборот

1 003 000

Оборот

760 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

23 193 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

5

760 000

5

760 000

Оборот

760 000

Оборот

760 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

10 230 500

5

760 000

10

267 000

Оборот

760 000

Оборот

267 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

9 737 500

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1 670 000

29

98 140

Оборот

98 140

Оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

1 768 140

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

295 000

11

270 000

Оборот

Оборот

270 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

565 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

740 000

3

740 000

Оборот

Оборот

740 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1 650 000

3

740 000

8

1 003 000

4

190 000

29

98 140

13’

500

6

66 000

7

85 000

21

10 000

23

2 600

25

40

Оборот

1 094 140

Оборот

1 101 140

Сальдо на 31.12.0Хг.

1 643 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

2 263 000

1

470 000

7

85 000

2

920

9

490 800

5

15 000

20

3 600

Оборот

489 520

Оборот

575 800

Сальдо на 31.12.0Хг.

2 176 720

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

153 305

1

84 600

26

202 050

4

34 200

6

11 880

12

71 370

Оборот

202 050

Оборот

202 050

Сальдо на 31.12.0Хг.

153 305

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

25 100

9

300 000

35

1 338 140

21

215 000

23

55 900

25

860

34

833 480

Оборот

1 405 240

Оборот

1 338 140

Сальдо на 31.12.0Хг.

92 200

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

9

85 000

34

833 480

10

230 000

11

270 000

12

160 000

21

70 000

23

18 200

25

280

Оборот

833 480

Оборот

833 480

Сальдо на 31.12.0Хг.

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

9

97 800

36

430 780

10

37 000

12

231 000

21

45 000

23

11 700

25

180

27

8 100

Оборот

430 780

Оборот

430 780

Сальдо на 31.12.0Хг.

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1 291 730

35

1 338 140

20

1 100

37

1 548 832

Оборот

1 338 140

Оборот

1 549 932

Сальдо на 31.12.0Хг.

1 079 938

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

9

8 000

39

34 988

12

5 500

21

17 000

23

4 420

25

68

Оборот

34 988

Оборот

34 988

Сальдо на 31.12.0Хг.

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

51 500

15

300 000

16

261 600

28

1 900

18

38 400

Оборот

301 900

Оборот

300 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

53 400

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

6 599 000

18

38 400

14

1 514 300

19

1 910 000

15

300 000

33

-

Оборот

1 948 400

Оборот

1 814 300

Сальдо на 31.12.0Хг.

6 733 100

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1 080 500

32

-

Оборот

Оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

1 080 500

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1 005 000

14

1 206 000

1

554 600

4а

190 000

4б

34 200

6а

66 000

6б

11 880

12

467 870

Оборот

1 206 000

Оборот

1 324 550

Сальдо на 31.12.0Хг.

1 123 550

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

2 170 745

37

2 371 800

19

1 900 000

Оборот

2 371 800

Оборот

1 900 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

2 642 545

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

305 000

14б

14000

13

14 000

14и

140000

Оборот

154 000

Оборот

14 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

165 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1 000 000

Оборот

Оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

1 000 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

395 800

14

40 400

22

35 400

26

202 050

38

361 800

42

0

Оборот

242 450

Оборот

397 200 

Сальдо на 31.12.0Хг.

550 550

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

127 300

14

111 500

23

92 820

21

3 000

25

1 428

Оборот

114 500

Оборот

94 248

Сальдо на 31.12.0Хг.

107 048

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

306 100

16

250 000

21

360 000

17

6 200

22

39 100

31

1 600

Оборот

296 900

Оборот

360 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

369 200

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

920

16

11 600

2

920

27

8 100

28

1 900

30

1 600

Оборот

11 600

Оборот

12 520

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1 200

20

1 100

22

800

Оборот

1 100

Оборот

800

Сальдо на 31.12.0Хг.

1 500

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

3 800

14в

500

13’

500

14з

1 900

17

6 200

22

2 900

Оборот

2 400

Оборот

9 600

Сальдо на 31.12.0Хг.

11 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

15 000

19

10 000

Оборот

Оборот

10 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

5 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

23 200 000

Оборот

Оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

23 200 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

500 000

Оборот

Оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

500 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

920 000

43

2 373 500

Оборот

Оборот

2 373 500

Сальдо на 31.12.0Хг.

3 293 500

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

36

430 780

37

2 371 800

37

1 548 832

40

-4600

38

361 800

39

34 988

Оборот

2 376 400

Оборот

2 367 200

Сальдо на 31.12.0Хг.

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

13

14000

5

15 000

41

4600

20

3 600

Оборот

18 600

Оборот

18 600

Сальдо на 31.12.0Хг.

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

20

1 100

20

1 100

30

1 600

31

1 600

Оборот

2 700

Оборот

2 700

Сальдо на 31.12.0Хг.

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

2 373 500

40

-4600

41

4 600

43

2 373 500

Оборот

2 378 100

Оборот

4 600

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

Подотчетное лицо

Остаток подотчетных сумм, руб.

Экспедитор Федченко А.С.

-

Кладовщик Резцова Е.А.

920

Технолог Ахатова А.Р.

-

920

№ операции

Содержание операции

Сумма (руб.)

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку – разгрузку поступивших материалов

920

10

71

2

Выдано под отчет работникам:

Федчеко А.С.

Ахатовой А.Р.

ИТОГО:

2600

9000

11600

71

71

50

50

3

Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету

7100

26

71

4

Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С.

1000

26

71

5

0статок неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходно-кассовому ордеру

1900

50

71

6

Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы

1600

94

71

Дебет

Кредит

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.12.0Хг

12

2

Выдано под отчет

2600

12

4

Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды

1000

12

6

Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы

1600

Оборот

2600

Оборот

2600

Сальдо на 31.12.0Хг.

Дебет

Кредит

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.12.0Хг

920

12

1

Оплачено кладовщи-ком Резцовой Е.А. за погрузку – разгрузку поступивших материа-лов

920

Оборот

Оборот

920

Сальдо на 31.12.0Хг.

Дебет

Кредит

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.12.0Хг

12

2

Выдано под отчет

9000

12

3

Отражены расходы на служебную командировку

7100

12

5

0статок, неиспользо-ванных подотчетных сумм, внесен в кассу по приходно-кассово-му ордеру

1900

Оборот

9000

Оборот

9000

Сальдо на 31.12.0Хг.

№ п/п

Наименование счетов подотчетных лиц

Остаток на 01.12.200Х

Оборот

Остаток на 31.12.200Х

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

ФедченкоА.С.

2600

2600

2

Резцова Е.А.

920

920

3

Ахатова А.Р.

9000

9000

ИТОГО:

920

11600

12520

Показатель

За отчетный период

(декабрь)

Справочно (за январь-ноябрь 200Х г.)

За год

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

2 010 000

21 540 000

23 550 000 

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг

(1 548 832)

(16 155 474)

17 704 306

Валовая прибыль

461 168

5 384 526

5 845 694

Коммерческие расходы

(34 988)

(198 000)

232 988

Управленческие расходы

(430 780)

(2 180 000)

2 610 780

Прибыль (убыток) от продаж

-4 600

3 006 526

3 001 926

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

Проценты к уплате

(  )

Доходы от участия в других организациях

Прочие доходы

18 600

202 500

225 700

Прочие расходы

(14 000)

(86 000)

100 000

Прибыль (убыток) до налогообложения

3 123 026

3 127 626

Текущий налог на прибыль

(  )

(749 526)

749 526

Чистая прибыль (Убыток) отчетного периода

2 373 500

2 378 100

АКТИВ

Код

На конец отчетного периода

                                          I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Не материальные активы (04)

110

1 203 140

Основные средства (01)

120

13 455 500

Незавершенное строительство (07, 08)

130

1 643 000

Доходные вложения в материальные средства

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

16 301 640

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

3 348 858

В том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10)

211

2 176 720

Животные на выращивании и откорме

212

Затраты в незавершенном производстве (20)

213

92 200

Готовая продукция и товары для перепродажи (43)

214

1 079 938

Товары отгруженные

215

Расходы бедующих периодов

216

Прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

153 305

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

В том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

(62, 73, 76)

240

2 649 045

В том числе покупатели и заказчики (62)

241

2 642 545

Краткосрочные финансовые вложения (58)

250

1 080 500

Денежные средства (50, 51)

260

6 786 500

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

14 018 208

БАЛАНС

300

30 319 848

ПАССИВ

Код

На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

23 200 000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

(              )

Добавочный капитал (83)

420

500 000

Резервный капитал в том числе:

430

Резервы, образования в соответствии с законодательством

431

Резервы, образования в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)

470

3 293 500

ИТОГО по разделу III

490

26 993 500

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510

1 000 000

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

1 000 000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

610

165 000

Кредиторская задолженность, в том числе:

620

2 161 348

Поставщики и подрядчики (60)

621

1 123 550

Задолженность перед персоналом организации (70)

622

369 200

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

623

107 048

Задолженность по налогам и сборам (68)

624

550 550

Прочие кредиторы (76)

625

11 000

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочные краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

2 326 348

БАЛАНС

700

30 319 848