Задача 3
На основании данных
таблицы сравнить фактический расход ресурсов с плановыми нормами расхода,
проанализировать показатели и сделать выводы.
Данные об использовании материальных
ресурсов
|
Вид ресурсов
|
Расход ресурсов, т
|
Отклонение от норматива (+, -)
|
|
По норме
|
Фактически
|
Абсолютное, т
|
Относительное, %
|
|
На фактический объем продукции
|
|
Нефтепродукты
|
1603
|
1644
|
41
|
102,56
|
|
Сырье
|
368
|
3512
|
3144
|
954,35
|
|
Топливо
|
1026
|
1097
|
71
|
106,92
|
|
Итого
|
2997
|
6253
|
3256
|
208,64
|
Расходы материальных
ресурсов в целом превышают норму на 3256 т, что составляет 208,64%. По видам
ресурсов картина следующая: фактические расходы нефтепродуктов превышают норму
на 41 т, что составляет 102,56%; фактические расходы сырья превышают норму на
3144 т, что составляет 954,35%; фактические расходы топлива превышают норму на
71 т, что составляет 106,92%. Наибольшее превышение нормы по расходам сырья.
Это может свидетельствовать о большом проценте брака. По двум другим видам ресурсов(нефтепродукты
и топливо) превышение нормы относительно небольшое, в пределах 2 – 7%.
Задача 12
На основании данных
таблицы провести анализ общей суммы затрат. Проанализировать полученные данные
и сделать выводы.
Затраты на производство продукции
|
№ п/п
|
Элементы затрат
|
Сумма, тыс.р.
|
Структура затрат, %
|
|
план
|
факт
|
+, -
|
план
|
факт
|
+, -
|
|
1
|
Оплата труда
|
19660
|
23800
|
+4140
|
15,1
|
14,6
|
-0,5
|
|
2
|
Отчисления в фонд социальной защиты
|
6880
|
8330
|
+1530
|
5,3
|
5,1
|
-0,2
|
|
3
|
Материальные затраты
|
70000
|
91200
|
+21200
|
53,8
|
55,9
|
+2,1
|
|
|
В том числе:
- сырье и материалы
|
50400
|
63000
|
+12600
|
38,6
|
38,6
|
-0,2
|
|
|
- топливо
|
11200
|
15048
|
+3848
|
8,6
|
9,2
|
+0,6
|
|
|
- электроэнергия и др.
|
8400
|
13152
|
+4752
|
6,4
|
8,1
|
+1,7
|
|
4
|
Амортизация
|
11200
|
15000
|
+3800
|
8,6
|
9,2
|
+0,6
|
|
5
|
Прочие затраты
|
22260
|
24690
|
+2430
|
17,2
|
15,2
|
-2,0
|
|
|
Полная себестоимость
|
130000
|
16020
|
+33020
|
100,0
|
100,0
|
-
|
|
|
В том числе:
- переменные затраты
|
91000
|
110656
|
+19656
|
70,0
|
68,0
|
-2,0
|
|
|
- постоянные затраты
|
39000
|
52364
|
+13364
|
30,0
|
32,0
|
+2,0
|
Фактически затраты на
производство продукции в целом превышают плановый показатель на 33020
тыс.рублей, что составляет 125,4%. Из них по переменным затратам максимальное
превышение планового показателя.