Доработка к заданию 1
Часть
1
Представим
исходные данные в виде графика (рис 1):
Рис 1. Динамика товарооборота в период 1995 – 2004
гг.
Вывод: информация табл.1 и рис. 1,
позволяют сделать вывод о том, что, на протяжении 10 лет происходило увеличение товарооборота. Наибольшие
значения абсолютного прироста товарооборота были в 1996 г. (∆ц
= 142 млн. руб.), в 2003 г. (∆ц
= 112 млн. руб.) и в 2004 г. (∆ц
= 108 млн. руб.). Неблагоприятных периодов, в которых бы происходило снижение
товарооборота, не выявлено. Все это
характеризует устойчивую тенденцию роста товарооборота.
Часть
2
Осуществление прогноза товарооборота на
2005 и 2006 годы:
1) по среднему абсолютному приросту (
):
Т2005 = Т2004+= 3997 + 89 = 4086 млн. руб.
Т2006 = Т2005+= 4086 + 89 = 4175 млн. руб.
2) по среднему темпу роста (
):
Т2005 = Т2004*/100 = 3997*102,5/100 = 4097 млн. руб.
Т2006 = Т2005*/100 = 4097*102,5/100 = 4199 млн. руб.
3) при аналитическом выравнивании ряда
динамики закономерно изменяющийся уровень изучаемого показателя оценивается как
функция времени 
, где 
− уровни динамического ряда, вычисленные по
соответствующему аналитическому уравнению на момент времени t.
Судя по выявленной с помощью двух предыдущих методов (метода укрупненных
интервалов и метода скользящей средней) тенденции
товарооборота в течение 10 лет, можно сказать, что наиболее вероятна линейная
зависимость данного распределения от времени «t», и данному распределению
соответствует уравнение прямой: 
.
Для нахождения параметров а0
и а1 используем систему уравнений:
Так как Σt =
0, то имеем:
Составим вспомогательную таблицу 1.
Таблица 1
|
Год
|
Товарооборот,
млн. руб. (у)
|
Условное
время (t)
|
t2
|
tу
|
= 3585,6+71,6*t
|
|
1995
|
3196
|
-5
|
25
|
-15980
|
3228
|
|
1996
|
3338
|
-4
|
16
|
-13352
|
3299
|
|
1997
|
3396
|
-3
|
9
|
-10188
|
3371
|
|
1998
|
3457
|
-2
|
4
|
-6914
|
3442
|
|
1999
|
3524
|
-1
|
1
|
-3524
|
3514
|
|
2000
|
3600
|
1
|
1
|
3600
|
3657
|
|
2001
|
3682
|
2
|
4
|
7364
|
3729
|
|
2002
|
3777
|
3
|
9
|
11331
|
3800
|
|
2003
|
3889
|
4
|
16
|
15556
|
3872
|
|
2004
|
3997
|
5
|
25
|
19985
|
3944
|
|
Итого
|
35856
|
0
|
110
|
7878
|
35856
|
Следовательно, уравнение прямой примет
вид:
Продление в будущее тенденции,
наблюдавшейся в прошлом, носит название экстраполяции. Экстраполируя при t = 6, находим уровень 2005
г.:
у2005 = 3585,6+71,6*6 = 4015
млн. руб.
Экстраполируя при t = 7, находим уровень 2006 г.:
у2006 = 3585,6+71,6*7 = 4087
млн. руб.
Изобразим прогнозные значения
товарооборота в 2005 и 2006 гг., продолжив линию исходных данных (выровненных
методом аналитического выравнивания) (рис. 2).
Рис 2. Исходные выровненные данные и варианты
прогноза
Условные обозначения:
«─» прогнозные значения,
определенные методом аналитического выравнивания;
«---»
прогнозные значения, определенные по среднему абсолютному приросту;
«…»
прогнозные значения, определенные по среднему темпу роста.
Вывод: методом укрупнения
интервалов, методом скользящей средней и методом аналитического выравнивания
рядов динамики была установлена устойчивая тенденция увеличения товарооборота.
Расчет прогноза товарооборота на 2005 и 2006 гг. был проведен по среднему
абсолютному приросту, по среднему темпу роста и методом аналитического
выравнивания. Метод аналитического выравнивания является наиболее совершенным
методом выявления тенденции ряда динамики и прогноза показателей на будущее. Информация
рис. 2 позволяет сделать вывод о том, что на протяжении 10 лет происходило увеличение товарооборота, и такая
же тенденция будет наблюдаться в следующие
два года.
Доработка к заданию 2
Расчет относительного влияния факторов на прибыль:
1) Относительное влияние изменения среднесписочной численности работников:
Pg2 / Pg1*100% = 315,58
/ 290,75*100% = 108,5 %
2) Относительное влияние изменения доли рабочих в общей численности работников: Pg3 / Pg2*100% = 298,896 / 315,58
*100% = 94,7 %
3) Относительное влияние изменения среднего числа дней (на одного
рабочего): Pg4 /
Pg3*100% =
332,107 / 298,896*100% = 111,1 %
4) Относительное влияние изменения средней продолжительности дня: Pg5 / Pg4*100%
= 323,367 / 332,107 *100% = 97,4 %
5) Относительное влияние изменения удельного веса производительной работы:
Pg6 / Pg5*100% = 327,305
/ 323,367*100% = 101,2 %
6) Относительное влияние изменения уровня выполнения норм выработки: Pg7 / Pg6*100% = 324,943
/ 327,305 *100% = 99,3 %
7) Относительное влияние изменения коэффициента организационно-технологического
совершенствования производства: Pg8
/ Pg7*100%
=
= 330,337 / 324,943*100% = 101,7 %
8) Относительное влияние изменения среднечасовой фондовооруженности
труда: Pg9 /
Pg8*100% = 396,807
/ 330,337 *100% = 120,1%
9) Относительное влияние изменения доли активной части основных фондов: Pg10 / Pg9*100% = 325,629
/ 396,807 *100% = 82,1 %
10) Относительное влияние изменения доли действующих машин и
оборудования: Pg11
/ Pg10*100%
= 340,154 / 325,629 *100% = 104,5 %
11) Относительное влияние изменения коэффициента годности машин и
оборудования: Pg12
/ Pg11*100%
= 297,076 / 340,154 *100% = 87,3 %
12) Относительное влияние изменения коэффициента экстенсивной нагрузки
машин и оборудования по времени: Pg13 / Pg12*100%
=
= 300,237 / 297,076*100% = 101,1 %
13) Относительное влияние изменения среднего выпуска продукции на 1
маш.- час: Pg14 / Pg13*100% = 304,588 / 300,237
*100% = 101,4 %
14) Относительное влияние изменения коэффициента реализации:
Pg15 /
Pg14*100% =
302,415 / 304,588 *100% = 99,3 %
15) Относительное влияние изменения рентабельности: Pg16 / Pg15*100% = = 360,056 / 302,415
*100% = 119,1 %
На основе
рассчитанных показателей заполним таблицу.
Таблица 5
|
Показатель
|
Факторы
|
|
Pg
|
T
|
D
|
a
|
b
|
d
|
n
|
k
|
f1
|
da
|
dg
|
h
|
t
|
gm
|
Rg
|
rg
|
|
Факторы
(значения отчетного периода)
|
360
|
610
|
0,5410
|
20
|
7,4
|
0,9807
|
1,0042
|
1,0166
|
0,0591
|
0,7370
|
0,9812
|
0,7703
|
30,39
|
0,0840
|
0,9878
|
0,0887
|
|
Факторы
(значения базисного периода)
|
290
|
562
|
0,5712
|
18
|
7,6
|
0,9689
|
1,0115
|
1,0000
|
0,0492
|
0,8981
|
0,9393
|
0,8820
|
30,07
|
0,0828
|
0,9949
|
0,0745
|
|
Абсолютное
влияние факторов (+,-) млн. р.
|
─
|
+24,83
|
-16,684
|
+33,211
|
-8,74
|
+3,938
|
-2,362
|
+5,394
|
+66,47
|
-71,178
|
+14,525
|
-43,078
|
+3,161
|
+4,351
|
-2,173
|
57,641
|
|
Относитель-ное
влияние факторов, %
|
─
|
108,5
|
94,7
|
111,1
|
97,4
|
101,2
|
99,3
|
101,7
|
120,1
|
82,1
|
104,5
|
87,3
|
101,1
|
101,4
|
99,3
|
119,1
|
Результаты расчетов абсолютного и относительного влияния факторов на
прибыль позволяют сделать вывод об увеличении прибыли реализованной продукции в
отчетном периоде по сравнению с базисным
на 70 млн. руб.
Это произошло за счет влияния следующих факторов:
Прибыль увеличилась на 214 млн. руб. за счет увеличения:
─ среднесписочной численности работников на 24,83 млн. руб.;
─ среднего числа отработанных дней одним рабочим на 33,211 млн. руб.;
─ удельного веса производительной работы на 3,938 млн. руб.;
─ коэффициента орг.- тех. совершенствования производства на 5,394
млн. руб.;
─ среднечасовой фондовооруженности труда на 66,47 млн. руб.;
─ доли действующих машин и оборудования на 14,525 млн. руб.;
─ коэффициента экстенсивной нагрузки машин и оборудования по
времени на 3,161 млн. руб.;
─ среднего выпуска продукции на 1 маш.- час на 4,351 млн. руб.;
─ рентабельности продукции на 57,641 млн. руб.
Прибыль снизилась на 144 млн. руб.
за счет уменьшения:
─ доли рабочих в общей численности
работников на 16,684 млн. руб.;
─ средней продолжительности рабочего дня на 8,74 млн. руб.;
─ уровня выполнения норм выработки на 2,362 млн. руб.;
─ доли активной части основных фондов на 71,178 млн. руб.;
─ коэффициента годности машин и оборудования на 43,078 млн. руб.;
─ коэффициента реализации продукции
на 2,173 млн. руб.
В качестве мер по увеличению прибыли необходимо:
1) увеличить долю рабочих в общей численности работников;
2) увеличить среднюю продолжительность рабочего дня;
3) повысить уровень выполнения норм выработки;
4) пополнить основные фонды;
5) увеличить долю активной части основных фондов;
6) увеличить объем реализации продукции.