Министерство образования и науки Р

Министерство образования и науки Р.Ф.

Государственное учреждение высшего профессионального образования.

Всероссийский Заочный Финансово- экономический институт

Филиал в г. Барнауле

Кафедра «финансы и кредит»

Контрольная работа

По дисциплине «Деньги. Кредит. Банки.»

Тема: «Структура коммерческого банка. Функции и операции коммерческого банка».

Выполнила: Ткачева Ольга Александровна

Группа 4ФКг- 1

№ 03ФФД10907

Проверила: Юдина И.Н.

Барнаул 2007г.

Содержание.

1. Структура коммерческих банков……………………………….3

2. Функции коммерческого банка…………………………………5

3. Операции коммерческого банка………………………………..7

Список литературы……………………………………………………19

1.Структура коммерческих банков.

В настоящее время практически во всех страх с рыночной экономикой развивается двухуровневая банковская система. На первом уровне функционирует ЦБ, выполняющий эмиссионную функцию, законодательную, надзорную и прочую. На втором уровне функционируют коммерческие и прочие банки.

Также существуют и 3-х, 4-х уровневые банковские системы, когда в них включаются кредитные институты небанковского типа (страховые компании, инвестиционные фонды и т.д.).

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Основной целью коммерческого банка является получение прибыли.

В составе коммерческих банков можно выделить следующие группы:

- созданные на базе ранее функционировавших специализированных банков;

- «отраслевые банки», сформированные для обслуживания, в основном, отраслевой клиентуры;

- условно называемые «новые» банки, организованные по инициативе различных учреждений.

В зависимости от организационно- правовой формы деятельности коммерческие банки бывают акционерными обществами, обществами с ограниченной ответственностью, коммандитными обществами и т.д.

По видам собственности выделяют государственные, частные банки, кооперативные, смешанные.

По территории деятельности банки делятся на республиканские и региональные, межрегиональные, местные, национальные, международные, заграничные.

По степени независимости различают самостоятельные, дочерние, сателлиты (полностью зависимые), уполномоченные (банки- агенты), связанные (участвующие в капитале друг друга) банки.

По наличию филиалов: с филиалами и бесфилиальные.

По степени диверсификации капитала: однопрофильные (занимающиеся только банковскими операциями) и многопрофильные (участвующие в капитальных небанковских предприятий и организаций).

По видам существующих операций различают:

- собственно депозитные банки, занимающиеся приемом депозитов и выдачей краткосрочных кредитов;

- инвестиционные банки – кроме депозитных операций, они занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги, выступают посредниками между предпринимателями, нуждающимися в средствах для средне- и долгосрочных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок;

- ипотечные банки – подобно другим банкам аккумулируют средства юридических и физических лиц путем выпуска акций и облигаций, но особенность их состоит в том, что они обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве уставного капитала и залога, что является одним из испытанных механизмов принятой в мире системы обеспечения гарантий возвратности кредита.

- сберегательные;

- биржевые;

- универсальные.

По объему капитала коммерческие банки делятся: крупные, средние и мелкие.

В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа подразделяются на два вида: банки и кредитные учреждения.

2.Функции коммерческого банка.

Одной из важных функции коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Значение посреднической функции коммерческого банка для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребности заказчиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, находящихся на банковских счетах.

Вторая важнейшая функция КБ – стимулирование в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны оставлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики.

КБ должны не только максимально мобилизовывать в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики КБ.

Третья функция банков – посредничество в выплатах между отдельными самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое содержание.

Банки все равно ориентированны на совершение расчетных операций между финансами одного банка, а платежные документы по форме являются внутрибанковскими документами. Но ликвидация системы расчетов с использования счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспонденские счета повышают их риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными КБ. В этих условиях особенно важно ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда.

Одной из функций банков является создание кредитных орудий обращения (банкнот, чеков, карт) расширяющих денежную базу

Выполнения перечисленных функций, банки содействуют расширенному воспроизводству путем:

1.предоставление ссудных капиталов в распоряжение предпринимателей, использующих их для расширения предприятий;

2.сокращение непроизводственных издержек обращения концентрации кассовых операций, развитию безналичных расчетов и замена наличных денег кредитными орудиями обращения;

3.мобилизации денежных сбережений и части лично потребляемых доходов и превращения их в дополнительный капитал.

3.Операции коммерческого банка.

Рассмотрим операции, совершаемые коммерческим банком в процессе выполнения своих функций.

В Федеральном Законе от 2.12.90. №395-1, к банковским операциям относятся:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2. размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков- корреспондентов, по их банковским счетам;

5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. купля- продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

7. привлечение во вклады и размещение драгоценных метолов;

8. выдача банковских гарантий;

9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) (п. 9 введен Ф.З. от 31.07.98. №151).

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

(часть вторая введена Ф.З. от 23.12.03. №185).

Кредитная организация вправе осуществлять сделки:

1.выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих использование обязательств в денежной форме;

2.приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3.доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими или юридическими лицами;

4.осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Р.Ф.;

5.предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся них сейфов для хранения документов и ценностей;

6.лизинговые операции;

7.оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Р.Ф.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правилах их материально- технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с Федеральным Законом.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью, что предусмотрено статьей 15.26 Кодекса Р.Ф. об административных правонарушениях, устанавливается административная ответственность.

1. Пассивные операции.

Операции связанные с формированием ресурсов банков, относятся к пассивным.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным средствам (или собственному капиталу банка) относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

1). Акционерный капитал создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение в соответствующем территориальном подразделении ЦБ России, либо если банк является достаточно крупным, то в ЦБР в Управлении ценных бумаг.

Условия работы на финансовом рынке требует от коммерческих банков постоянного наращивания уставного капитала. При определении необходимого размера капитала банка следует в первую очередь учитывать минимально допустимый размер его капитала и нормативы установленные регулирующими органами.

В настоящее время минимальный размер уставного капитала составляет сумму в рублях, эквивалентную 1 млн. евро по курсу ЦБР.

Банки, капитал которых менее 5 млн. евро не имеют возможности совершать такие операции как:

- проводить банковские операции за пределом РФ;

- осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;

- открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;

- принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

2). Резервный капитал образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

3). Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся на выплату дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банка.

Собственный капитал выполняет несколько важных функций:

- служит для защиты от банкротства;

- обеспечивает средствами необходимые для создания организации и функционирования банка до достаточного привлечения депозитов;

- поддерживает доверие клиентов и убеждает кредиторов в его финансовой силе;

- обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнение новых программ и закупки оборудования;

- служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческого банка и выступают в формах:

1. срочные депозиты (вклады) – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Срочные вклады наиболее выгодны для банков, так как увеличивают его ликвидность. Одним из видов являются депозитные сертификаты.

2. вклады до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования уплачивают довольно низкий процент. Они предназначены для осуществления текущих расходов. Обычно такие счет являются востребованными не в полной мере, и остается «твердый остаток», который используется банком как выдача ссуды, в целях извлечения прибыли.

3. сберегательные вклады – они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Они делятся на: срочные, выигрышные, молодежно- премиальные, условные и т.д.

4. межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. Рынок межбанковских кредитов делится на 3 сегмента: трехмесячные кредиты, одно- двухмесячные кредиты, от одного дня до одного месяца.

Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставляемых на аукцион.

Межбанковское кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не является вкладом. Значение состоит в том, что перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом.

5.контокоррент – единый счет, посредством которого производится все расчеты и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет банку платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным.

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентов, которые они могли бы использовать достаточно длительный период. К таким средствам относятся: облигационные займы, банковские векселя и др. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов – территориальных подразделении ЦБР и его самого.

Банковские векселя – это разновидность финансового векселя, представляющая собой безусловное обязательство банка выплатить векселедержателю по предъявлению векселя, указанную в нем сумму.

Еще один вид привлечения средств является ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

2. Активные операции.

В активных выделяют: кредитные (учетно- ссудные) и операции с ценными бумагами (фондовые).

Признаки кредитных операций:

1. в зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения и имеющие обеспечения. Последним подразделяются на: вексельные, товарные, ценные бумаги.

2. по срокам погашения: до востребования, среднесрочные (от года до пяти лет), долгосрочные (более пяти лет).

3. по характеру погашения: единовременным взносом и в рассрочку.

4. по методу взимания процента: процент удерживается в момент предоставления ссуды или в момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

5. по экономическому содержанию и цели кредита: различают 4 вида ссуд:

- коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширение производства и т.д.;

- ссуды, посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечения ценными бумагами и используются для биржевых операций;

- сельскохозяйственные ссуды, которые, в свою очередь, подразделяются на ипотечные ссуды (под залог недвижимости – земли, строений и т.д.) для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нужды, погашаемые обычно при реализации урожая.

- кредитование конечного потребления, выпускающее в 3 формах: под залог жилых строений; на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку, ссуды с разовым погашением.

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения в свою очередь банк, если он начал испытывать затруднение в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении ЦБ. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой выплачиваемой векселедержателю.

Принято различать коммерческие, финансовые и «дружеские» (бронзовые) векселя.

Коммерческий вексель возникает на основе товарного обращения.

Векселя с финансовым характером, т.е. выставляются брокерами и маклерами для получения учетного процента (дутые векселя).

«Дружеские векселя» - это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получения средств в банке без всякого движения товара.

К активным вексельным операциям относятся акцепция и авальная операция.

Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, т.е. гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.

(Все операции, связанные с векселями в международном обороте, регламентируются принятым Женевской конвенцией в 1930 г.).

Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В случае аваля платеж по векселю совершает непосредственно векселедержатель, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедержателя оплатить вексель, ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на вексель.

Особенность акцептно- авальных операций в том, что они относятся к пассивным и активным операциям.

Важнейшим видом активных операций является подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Они выдаются банком не в полном размере рыночной стоимости товара, а ее части (50%, редко 70%). При этом банки сильно рискуют, если ссуда не будет погашена в срок, банк накладывает арест на товар обеспечивающий ссуду и продает его. Но не во всех случаях товар можно реализовать.

Выдача ссуды банком – сложная, многоступенчатая процедура. Заемщик должен предоставить заявку, в которой указана цель кредита, срок, график погашения и прочие, а также финансовую деятельность, доход или место работы. Заявка отправляется в кредитный отдел, где оценивается способность погасить ссуду.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность заемщика и кредитора.

К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции), первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей, покупка и продажа ценных бумаг по поручению клиента, ссуды под ценные бумаги.

Портфель ценных бумаг для банков служит средством получения дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов.

Исключительно велика роль банковской системы в размещении государственных займов. Банки покупают государственные облигации за собственный счет, активно обслуживают операции по подписке на них, организуют вторичный рынок государственных облигаций, выступая посредником при их перепродажи.

Относительно новый вид операций российских коммерческих банков – лизинговые операции. Банки или лизинговые компании предоставляют промышленным, товарным, транспортным и другим предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие основные фонды. В России они имеют пока ограниченное применения в следствии инфляции, отсутствия у банков крупных кредитных ресурсов, недостаточно разработанной правовой базы лизинговых операций.

3.Расчетно – кассовые операции.

В народном хозяйстве нашей страны создана система управления денежным обращением с помощью жирооборота (безналичных расчетов) и поддержания минимального уровня наличных денег, находящихся в распоряжении предприятий.

Жирооборот основывается на обязательном хранении денежных средств предприятий на их счетах в банках.

Лимитом кассы называется максимальная сумма денежной наличности, ежедневно необходимой предприятию для совершения текущих операций наличными деньгами. Заработная плата в лимит оборотных касс не включается.

Обязанность кассиров – получать наличные деньги в банках (приходные операции) и выдавать их в соответствии с хозяйственными целями (расходные операции) данного предприятия.

Для удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах в каждом коммерческом банке создают приходные и расходные кассы. В приходных кассах производится прием денежной выручки клиентов. Расходные кассы предназначены для обеспечения потребностей клиентов в наличных деньгах.

Сбор денежной выручки предприятий возложена на банки и называется инкассацией.

Главным бухгалтерским приемом по организации хранения и расходования денежных средств предприятий является открытия специальных банковских учетных документов. Бухгалтерский документ банка, с помощью которого ведется учет операций, называется расчетным счетом.

Бюджетные организации открывают в своих банках текущие счета.

Для учета операций выдаче и возврату ссуд открываются ссудные счета. По основной части предприятий валюта ссуд зачисляется на их расчетные счета.

4. Комиссионные и трастовые операции

Банки ведут также комиссионные операции, т.е. выполняют различные поручения своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую.

Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручения от клиента произвести платеж третьему лицу, т.е. лицу в пользу которого открыт аккредитив.

Существуют такие денежные аккредитивы. Различают: отзывные и безотзывные, покрытые и непокрытые.

Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, товарными документами и ценными бумагами.

Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они осуществляются путем посылки банковского чека или перевода банку- корреспонденту.

Факторинговые операции относятся к посредническим. Банки- фактор покупает требования какой- либо компании, и затем сам получает платежи по ним.

Особая разновидность комиссионных операций – доверительные (трастовые) операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах.

Банки выполняют следующие доверительные операции для частных лиц: временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (вдовы, несовершеннолетни); управление имуществом умершего в интересах наследника; управление капиталом с целью получения наивысшей прибыли; хранение ценностей в сейфах и т.п.

Наиболее распространенная форма трастовой операции в современных условиях – управления капиталом своих клиентов. Банки берут в управление определенные денежные средства своих клиентов, определяют и размещают их по соглашению с клиентами. При этом клиент определяет режим использования своих средств. Как правило, существует 5 режимов:

- «жестко консервативный» - средства клиента размещаются только в надежные государственные ценные бумаги основных экономически разветых стран;

- «консервативный» - предполагает вложение средств в государственные ценные бумаги развитых стран и депозиты крупных международных банков. Однако возможны случаи краха;

- «умеренно консервативный» - означает вложение средств в акции, котирующие на фондовых биржах мира. Это направление инвестиций также несет в себе риск получение вместо прибыли убытка;

- «умеренно агрессивный» - означает вложение средств в акции компаний, которые определяют научно- технический прогресс, и в результате их курс, как правило, повышается;

- «агрессивный» - предполагает вложение средств в акции компаний «четырех азиатских дракона» (Гонконга, Сингапура, Тайваня, Южной Кореи», что может принести как очень высокие прибыли, так и крупные убытки.

При этом клиент имеет право изъять остаток средств и передать управление своими ресурсами трастовому департаменту другого банка, который, возможно, справится с управлением средствами клиента.

В практике коммерческих банков России трастовые операции на сегодняшний день не получили широкого развития из- за ряда отрицательных моментов, например, банк не сообщает клиенту о направлении использования его средств, или средства даже частично нельзя получить до окончания срока действия договора, или еще хуже когда вся сумма пропадает.

К комиссионным относятся также торгово- комиссионные операции – покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.

При осуществлении комиссионных операций банки не вкладывают в них средства и не предоставляют ссуды клиентам, а выполняют платежные поручения, поэтому принимает форму не процента, а комиссии, т.е. вознаграждение за посредничество.

Список литературы.

1. Федеральный закон от 3.12.1990 №395-1 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

2. Деньги. Кредит. Банки. \ Под ред. Г.М. Белоглазовой: Учебник.- М.: Юрайт- Издат., 2004

3. Банковское дело: Учебник.- 2-е изд., перераб. и доп. \ под. ред. О.И.Лаврушена. – М.: Финансы и статистика, 2003

4. Банковское дело: Учебник \ под. ред. Доктора экономических наук, проф. Г.Г.Коробовой. – М.: Юристъ,2002