Содержание
Задание
1. 3
Задание
2. 4
Задание
3. 6
Список
литературы... 7
Приложение
1. 8
Приложение
2. 9
Приложение
3. 12
Задание 1
Фермер Иванов Н.К. представил в банк все необходимые
документы для открытия р/сч. фермерскому хозяйству «Тополь» в рублях. Документы
оформлены верно. Заключен договор банковского счёта № 432. В разрешение на
открытие счёта указано, что выписки по лицевому счету выдаются Иванову Н.К.
ежедекадно: 1, 11, 21 числа.
Требуется:
1.
Присвоить номер лицевому счёту. На данном балансовом
счете 425 лицевых счетов, ключ – 2.
2.
Зарегистрировать счет в книге регистрации открытых
лицевых счетов.
3.
Указать сроки, в которые банку следует выслать
сообщение налоговому органу об открытии счета.
Решение
Номер лицевого счёта: 40703810200000000426.
Книга регистрации лицевых счетов представлена в Приложении
1.
Срок отсылки сообщения об открытии расчётного счета: 10
дней.
Задание 2
Необходимо составить бухгалтерские проводки, отражающие
операции акционерного банка «Финэскорт» за 11 марта, заполнить оборотную
ведомость и баланс банка.
Бухгалтерские проводки
Банка
«Финэскорт»
За 11
марта 2003г.
|
№
|
Балансовые счета
|
Внебалансовые счета
|
|
Дт
|
Кт
|
Сумма,
р.
|
Дт
|
Кт
|
Сумма,
р.
|
|
1.
|
40901
|
40702
|
9600
|
-
|
-
|
-
|
|
|
40702
|
45812
|
5500
|
99999
|
91307
|
3500
|
|
|
40702
|
70101
|
850
|
99999
|
91604
|
850
|
|
2.
|
32204
|
30102
|
35000
|
-
|
-
|
-
|
|
3.
|
20202
|
42301
|
1500
|
-
|
-
|
-
|
|
4.
|
30102
|
42103
|
15000
|
-
|
-
|
-
|
|
5.
|
20202
|
47427
|
110
|
-
|
-
|
-
|
|
|
20202
|
70101
|
120
|
-
|
-
|
-
|
|
|
20202
|
455
|
2250
|
-
|
-
|
-
|
|
6.
|
30102
|
40702
|
6950
|
-
|
-
|
-
|
|
7.
|
312
|
30102
|
45000
|
99999
|
91401
|
50000
|
|
|
77426
|
30102
|
3450
|
-
|
-
|
-
|
|
|
70201
|
30102
|
150
|
-
|
-
|
-
|
|
8.
|
-
|
-
|
-
|
99999
|
91801
|
5200
|
|
|
-
|
-
|
-
|
99999
|
91703
|
980
|
|
9.
|
51504
|
30102
|
5000
|
-
|
-
|
-
|
|
10.
|
10501
|
30102
|
19000
|
-
|
-
|
-
|
|
|
10501
|
70102
|
1000
|
-
|
-
|
-
|
|
11.
|
45207
|
45205
|
11000
|
-
|
-
|
-
|
|
12.
|
70208
|
30102
|
11000
|
99998
|
91010
|
11000
|
|
13.
|
32004
|
30110
|
25000
|
91309
|
99998
|
25000
|
|
14.
|
47426
|
40702
|
260
|
-
|
-
|
-
|
|
|
47426
|
70107
|
240
|
-
|
-
|
-
|
|
|
42103
|
40702
|
23000
|
-
|
-
|
-
|
|
15.
|
30102
|
452
|
30000
|
99999
|
90906
|
35000
|
|
|
30102
|
70101
|
700
|
-
|
-
|
-
|
|
|
452
|
47402
|
28000
|
-
|
-
|
-
|
|
16.
|
47411
|
40817
|
95
|
-
|
-
|
-
|
|
|
70203
|
40817
|
30
|
-
|
-
|
-
|
|
|
42303
|
40817
|
6200
|
-
|
-
|
-
|
|
|
40817
|
20202
|
125
|
-
|
-
|
-
|
|
|
40817
|
20202
|
6200
|
-
|
-
|
-
|
|
17.
|
40702
|
52102
|
3000
|
99999
|
90701
|
4
|
|
18.
|
45818
|
70107
|
2750
|
-
|
-
|
-
|
|
19.
|
30102
|
50104
|
120000
|
-
|
-
|
-
|
|
|
30102
|
50406
|
2550
|
-
|
-
|
-
|
|
|
30102
|
50905
|
560
|
-
|
-
|
-
|
|
|
30102
|
70102
|
1890
|
-
|
-
|
-
|
|
20.
|
52003
|
52401
|
9000
|
-
|
-
|
-
|
|
|
61402
|
52502
|
900
|
-
|
-
|
-
|
Оборотная ведомость по счетам кредитной организации –
Приложение 2.
Бухгалтерский баланса – Приложение 3.
Задание 3
Необходимо составить бухгалтерские проводки по балансовым и
внебалансовым счетам, отражающие все операции банка «Триумф» в рамках открытой ему
кредитной линии.
Бухгалтерские проводки
Банка
«Триумф»
За 11
марта 2003г.
|
№
|
Балансовые
счета
|
Внебалансовые
счета
|
|
Дт
|
Кт
|
Сумма, р.
|
Дт
|
Кт
|
Сумма, р.
|
|
1.
|
09.01.2003
|
|
|
|
|
|
91401
|
99999
|
82000
|
|
2.
|
10.01.2003
|
|
|
30110
|
31305
|
40000
|
|
|
|
|
3.
|
31.01.2003
|
|
|
30110
|
31304
|
25000
|
|
|
|
|
4.
|
14.02.2003
|
|
|
31305
|
30110
|
40000
|
|
|
|
|
|
31304
|
30110
|
25000
|
|
|
|
|
|
70201
|
30110
|
358,9
|
|
|
|
|
5.
|
28.02.2003
|
|
|
|
|
|
99999
|
91401
|
82000
|
Список литературы
1.
О банках и банковской деятельности. Федеральный закон
Российской федерации от 02.12.90 г. №395-1 (в ред. от 30.12.2004 г.)
2. Банковское
дело: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 2-е изд.,
перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 413 с.
3.
Банковский контроль и аудит: Учеб. пособие. / Под ред.
Н.В. Фадейкиной. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 492 с.
4. Бухгалтерский
учет в коммерческом банке в проводках: Учеб. пособие / Под ред. Л.П.
Кроливецкой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. –
200 с.
5.
Лабынцев Н.Т., Ковалева О.В. Аудит: теория и практика:
Учеб. пособие. – М.: ПРИОР, 2000. – 278 с.
Приложение
1.
|
|
|
1. Клиенту: Фермерское хозяйство "Тополь"
|
|
|
(наименование клиента)
|
|
|
открыт лицевой счет за
номером: 40703810200000000426
|
|
|
2.
|
|
|
КНИГА
|
|
|
регистрации открытых
лицевых счетов
|
|
|
Балансовый счет: 40703
|
|
|
Наименование: Счета
негосударственных некоммерческих организаций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата открытия счета
|
Дата и номер договора на открытие счёта
|
Наименование клиента
|
Наименование (цель) счета
|
Номер счета
|
|
|
25.11.2005
|
№ 432 от 25.11.05
|
ФХ "Тополь"
|
расчетный
|
40703810200000000426
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Порядок и периодичность выдачи выписок
|
Дата сообщения налоговым органам, и органам
внебюджетных фондов об открытии счета
|
Дата закрытия счета
|
Примечание
|
|
|
1,11,21 числа
|
04.12.2005
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение
2.
|
|
Оборотная
ведомость
|
|
по счетам
кредитной организации
|
|
"Финэскорт"
|
|
на 12 марта 2003 г.
|
|
|
|
Номер счета 2 порядка
|
Входящие остатки на отчётную дату
|
Обороты за отчётный период
|
Исходящие остатки на отчётную дату
|
|
актив
|
пассив
|
по активу
|
по пассиву
|
актив
|
пассив
|
|
10204
|
|
700000
|
0
|
0
|
|
700000
|
|
10205
|
|
300000
|
0
|
0
|
|
300000
|
|
10501
|
50000
|
|
20000
|
0
|
70000
|
|
|
10701
|
|
150000
|
0
|
0
|
|
150000
|
|
20202
|
125645
|
|
3980
|
12400
|
117225
|
|
|
30102
|
244295
|
|
177650
|
118600
|
303345
|
|
|
30110
|
256315
|
|
0
|
25000
|
231315
|
|
|
30202
|
96000
|
|
0
|
0
|
96000
|
|
|
31206
|
|
45000
|
45000
|
0
|
|
0
|
|
31303
|
|
83000
|
0
|
0
|
|
83000
|
|
31304
|
|
94000
|
0
|
0
|
|
94000
|
|
31702
|
|
40000
|
0
|
0
|
|
40000
|
|
32003
|
295000
|
|
0
|
0
|
295000
|
|
|
32004
|
59000
|
|
25000
|
0
|
84000
|
|
|
32015
|
|
3540
|
0
|
0
|
|
3540
|
|
32204
|
65000
|
|
35000
|
0
|
100000
|
|
|
32401
|
90000
|
|
0
|
0
|
90000
|
|
|
32403
|
|
53700
|
0
|
0
|
|
53700
|
|
32501
|
11655
|
|
0
|
0
|
11655
|
|
|
32801
|
|
22765
|
0
|
0
|
|
22765
|
|
32802
|
830
|
|
0
|
0
|
830
|
|
|
40701
|
|
151805
|
0
|
0
|
|
151805
|
|
40702
|
|
356855
|
9350
|
39810
|
|
387315
|
|
40802
|
|
296715
|
12400
|
6325
|
|
290640
|
|
40901
|
|
24600
|
9600
|
0
|
|
15000
|
|
42102
|
|
50000
|
0
|
0
|
|
50000
|
|
42103
|
|
705000
|
23000
|
15000
|
|
697000
|
|
42301
|
|
256900
|
0
|
1500
|
|
258400
|
|
42302
|
|
2000
|
0
|
0
|
|
2000
|
|
42303
|
|
245800
|
6200
|
0
|
|
239600
|
|
45203
|
244000
|
|
28000
|
30000
|
242000
|
|
|
45204
|
440700
|
|
0
|
0
|
440700
|
|
|
45205
|
151000
|
|
0
|
11000
|
140000
|
|
|
45206
|
12000
|
|
0
|
0
|
12000
|
|
|
45207
|
0
|
|
11000
|
0
|
11000
|
|
|
45215
|
|
8480
|
0
|
0
|
|
8480
|
|
45503
|
165600
|
|
0
|
2250
|
163350
|
|
|
45504
|
138400
|
|
0
|
0
|
138400
|
|
|
45515
|
|
1040
|
0
|
0
|
|
1040
|
|
45812
|
55000
|
|
0
|
5500
|
49500
|
|
|
45814
|
94000
|
|
0
|
0
|
94000
|
|
|
45815
|
8500
|
|
0
|
0
|
8500
|
|
|
45818
|
|
94550
|
2750
|
0
|
|
91800
|
|
45912
|
64165
|
|
0
|
0
|
64165
|
|
|
45915
|
3750
|
|
0
|
0
|
3750
|
|
|
47402
|
28000
|
|
0
|
28000
|
0
|
|
|
47411
|
|
10020
|
95
|
0
|
|
9925
|
|
47422
|
|
5000
|
0
|
0
|
|
5000
|
|
47425
|
|
280
|
0
|
0
|
|
280
|
|
47426
|
|
20930
|
3950
|
0
|
|
16980
|
|
47427
|
79555
|
|
0
|
110
|
79445
|
|
|
47501
|
|
86920
|
0
|
0
|
|
86920
|
|
47502
|
30300
|
|
0
|
0
|
30300
|
|
|
47701
|
5000
|
|
0
|
0
|
5000
|
|
|
50104
|
348000
|
|
0
|
120000
|
228000
|
|
|
50106
|
101010
|
|
0
|
0
|
101010
|
|
|
50107
|
222550
|
|
0
|
0
|
222550
|
|
|
50111
|
|
900
|
0
|
0
|
|
900
|
|
50112
|
850
|
|
0
|
0
|
850
|
|
|
50208
|
84930
|
|
0
|
0
|
84930
|
|
|
50212
|
|
2480
|
0
|
0
|
|
2480
|
|
50213
|
|
1500
|
0
|
0
|
|
1500
|
|
50406
|
18230
|
|
0
|
2550
|
15680
|
|
|
50905
|
1560
|
|
0
|
560
|
1000
|
|
|
51403
|
34500
|
|
0
|
0
|
34500
|
|
|
51408
|
12000
|
|
0
|
0
|
12000
|
|
|
51409
|
25000
|
|
0
|
0
|
25000
|
|
|
51410
|
|
27350
|
0
|
0
|
|
27350
|
|
51503
|
52500
|
|
0
|
0
|
52500
|
|
|
51504
|
|
|
5000
|
0
|
|
|
|
51510
|
|
530
|
0
|
0
|
|
530
|
|
52003
|
|
9000
|
9000
|
0
|
|
0
|
|
52102
|
|
150000
|
0
|
3000
|
|
153000
|
|
52301
|
|
125000
|
0
|
0
|
|
125000
|
|
52303
|
|
50000
|
0
|
0
|
|
50000
|
|
52304
|
|
10000
|
0
|
0
|
|
10000
|
|
52401
|
|
|
0
|
9000
|
|
|
|
52501
|
|
25480
|
0
|
0
|
|
25480
|
|
52502
|
22755
|
|
0
|
900
|
21855
|
|
|
60202
|
15000
|
|
0
|
0
|
15000
|
|
|
60309
|
|
2460
|
0
|
0
|
|
2460
|
|
60401
|
928120
|
|
0
|
0
|
928120
|
|
|
60601
|
|
224265
|
0
|
0
|
|
224265
|
|
61302
|
|
5850
|
0
|
0
|
|
5850
|
|
61402
|
5150
|
|
900
|
0
|
6050
|
|
|
70101
|
|
288950
|
0
|
1670
|
|
290620
|
|
70102
|
|
74750
|
0
|
2890
|
|
77640
|
|
70107
|
|
230000
|
0
|
2990
|
|
232990
|
|
70201
|
39950
|
|
150
|
0
|
40100
|
|
|
70202
|
40050
|
|
0
|
0
|
40050
|
|
|
70203
|
25350
|
|
30
|
0
|
25380
|
|
|
70204
|
34050
|
|
0
|
0
|
34050
|
|
|
70208
|
|
|
11000
|
0
|
|
|
|
70209
|
212150
|
|
0
|
0
|
212150
|
|
|
БАЛАНС
|
5037415
|
5037415
|
439055
|
439055
|
4982255
|
4989255
|
Приложение
3.
|
|
"Финэскорт"
|
|
(наименование кредитной
организации)
|
|
БАЛАНС
|
|
кредитной организации РФ
|
|
на 12 марта 2003 г.
|
|
А. Балансовые счета
|
|
Номер счета первого порядка
|
Номер счета второго порядка
|
Актив
|
Пассив
|
|
102
|
10204
|
0
|
700000
|
|
10205
|
0
|
300000
|
|
105
|
10501
|
70000
|
0
|
|
107
|
10701
|
0
|
150000
|
|
202
|
20202
|
117225
|
0
|
|
301
|
30102
|
303345
|
0
|
|
30110
|
231315
|
0
|
|
302
|
30202
|
96000
|
0
|
|
312
|
31206
|
0
|
0
|
|
313
|
31303
|
0
|
83000
|
|
31304
|
0
|
94000
|
|
317
|
31702
|
0
|
40000
|
|
320
|
32003
|
295000
|
0
|
|
32004
|
84000
|
0
|
|
32015
|
0
|
3540
|
|
322
|
32204
|
100000
|
0
|
|
324
|
32401
|
90000
|
0
|
|
32403
|
0
|
53700
|
|
325
|
32501
|
11655
|
0
|
|
328
|
32801
|
0
|
22765
|
|
32802
|
830
|
0
|
|
407
|
40701
|
0
|
151805
|
|
40702
|
0
|
387315
|
|
408
|
40802
|
0
|
290640
|
|
409
|
40901
|
0
|
15000
|
|
421
|
42102
|
0
|
50000
|
|
42103
|
0
|
697000
|
|
423
|
42301
|
0
|
258400
|
|
42302
|
0
|
2000
|
|
42303
|
0
|
239600
|
|
452
|
45203
|
242000
|
0
|
|
45204
|
440700
|
0
|
|
45205
|
140000
|
0
|
|
45206
|
12000
|
0
|
|
45207
|
11000
|
0
|
|
45215
|
0
|
8480
|
|
455
|
45503
|
163350
|
0
|
|
45504
|
138400
|
0
|
|
45515
|
0
|
1040
|
|
458
|
45812
|
49500
|
0
|
|
45814
|
94000
|
0
|
|
45815
|
8500
|
0
|
|
45818
|
0
|
91800
|
|
459
|
45912
|
64165
|
0
|
|
45915
|
3750
|
0
|
|
474
|
47402
|
0
|
0
|
|
47411
|
0
|
9925
|
|
47422
|
0
|
5000
|
|
47425
|
0
|
280
|
|
47426
|
0
|
16980
|
|
47427
|
79445
|
0
|
|
475
|
47501
|
0
|
86920
|
|
47502
|
30300
|
0
|
|
477
|
47701
|
5000
|
0
|
|
501
|
50104
|
228000
|
0
|
|
50106
|
101010
|
0
|
|
50107
|
222550
|
0
|
|
50111
|
0
|
900
|
|
50112
|
850
|
0
|
|
502
|
50208
|
84930
|
0
|
|
50212
|
0
|
2480
|
|
50213
|
0
|
1500
|
|
504
|
50406
|
15680
|
0
|
|
509
|
50905
|
1000
|
0
|
|
514
|
51403
|
34500
|
0
|
|
51408
|
12000
|
0
|
|
51409
|
25000
|
0
|
|
51410
|
0
|
27350
|
|
515
|
51503
|
52500
|
0
|
|
51504
|
0
|
0
|
|
51510
|
0
|
530
|
|
520
|
52003
|
0
|
0
|
|
521
|
52102
|
0
|
153000
|
|
523
|
52301
|
0
|
125000
|
|
52303
|
0
|
50000
|
|
52304
|
0
|
10000
|
|
524
|
52401
|
0
|
0
|
|
525
|
52501
|
0
|
25480
|
|
52502
|
21855
|
0
|
|
602
|
60202
|
15000
|
0
|
|
603
|
60309
|
0
|
2460
|
|
604
|
60401
|
928120
|
0
|
|
606
|
60601
|
0
|
224265
|
|
613
|
61302
|
0
|
5850
|
|
614
|
61402
|
6050
|
0
|
|
701
|
70101
|
0
|
290620
|
|
70102
|
0
|
77640
|
|
70107
|
0
|
232990
|
|
702
|
70201
|
40100
|
0
|
|
70202
|
40050
|
0
|
|
70203
|
25380
|
0
|
|
70204
|
34050
|
0
|
|
70208
|
0
|
0
|
|
70209
|
212150
|
0
|
|
БАЛАНС
|
4982255
|
4989255
|