Приложение 1
Таблица 3.3
Начальный баланс ООО «Фортуна»
|
Активы:
|
Значение,
тыс. руб.
|
Примечания
|
|
|
Оборотные
активы:
|
|
|
|
|
Денежные
средства
|
42,500
|
|
|
|
Счета
дебиторов
|
90,000
|
|
|
|
Запасы
сырья
|
4,200
|
7,000
|
кг
|
|
Запасы
готовой продукции
|
26,000
|
2000
|
штук
|
|
Всего
оборотные активы
|
162,700
|
|
|
|
Основные
средства
|
|
|
|
|
Земля
|
80,000
|
|
|
|
Сооружения
и оборудование
|
700,000
|
|
|
|
Накопленная
амортизация
|
(292,000)
|
|
|
|
Сооружения
и оборудования нетто
|
408,000
|
|
|
|
Итого
активы
|
650,700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обязательства:
|
|
|
|
|
Текущие
обязательства
|
|
|
|
|
Счета
к оплате
|
25,800
|
|
|
|
Акционерный
капитал:
|
|
|
|
|
Обыкновенные
акции, без номинала
|
175,000
|
|
|
|
Нераспределенная
прибыль
|
449,900
|
|
|
|
Всего
акционерный капитал
|
624,900
|
|
|
|
Итого
обязательства и капитал
|
650,700
|
|
|
|
Проверка
баланса
|
OK
|
|
|
Приложение 2
Таблица 3.4
Бюджет продаж предприятия ООО «Фортуна» и график поступления денег
тыс. руб.
|
|
Квартал
1
|
Квартал
2
|
Квартал
3
|
Квартал
4
|
За
год
|
|
Ожидаемый
объем (шт.)
|
10,000
|
30,000
|
40,000
|
20,000
|
100,000
|
|
Ожидаемая
цена единицы продукции
|
20.00
|
20.00
|
20.00
|
20.00
|
|
|
Выручка
за реализованную продукцию
|
200,000
|
600,000
|
800,000
|
400,000
|
2,000,000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
График
поступления денежных средств
|
|
|
|
|
|
Счета
дебиторов на начало года
|
90,000
|
|
|
|
90,000
|
|
Приток
денег от продаж 1 кв.
|
140,000
|
60,000
|
|
|
200,000
|
|
Приток
денег от продаж 2 кв.
|
|
420,000
|
180,000
|
|
600,000
|
|
Приток
денег от продаж 3 кв.
|
|
|
560,000
|
240,000
|
800,000
|
|
Приток
денег от продаж 4 кв.
|
|
|
|
280,000
|
280,000
|
|
Итого
поступление денег
|
230,000
|
480,000
|
740,000
|
520,000
|
1,970,000
|
Приложение 3
Таблица 3.6
Бюджет затрат на основные материалы с графиком выплат ООО «Фортуна» на 2006 год
|
|
Квартал
1
|
Квартал
2
|
Квартал
3
|
Квартал
4
|
За
год
|
|
Объем
производства продукции (шт.)
|
14,000
|
32,000
|
36,000
|
19,000
|
101,000
|
|
Требуемый
объем сырья на ед. прод. (кг)
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
|
Требуемый
объем сырья за период (кг)
|
70,000
|
160,000
|
180,000
|
95,000
|
505,000
|
|
Запасы
сырья на конец периода (кг)
|
16,000
|
18,000
|
9,500
|
7,500
|
7,500
|
|
Общая
потребность в материалах (кг)
|
86,000
|
178,000
|
189,500
|
102,500
|
512,500
|
|
Запасы
сырья на начало периода (кг)
|
7,000
|
16,000
|
18,000
|
9,500
|
7,000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Закупки
материалов (кг)
|
79,000
|
162,000
|
171,500
|
93,000
|
505,500
|
|
Стоимость
закупок материалов (тыс. руб.)
|
47,400
|
97,200
|
102,900
|
55,800
|
303,300
|
|
График
денежных выплат
|
|
Счета
кредиторов на начало года (тыс. руб.)
|
25,800
|
|
|
|
25,800
|
|
Оплата
за материалы 1 квартала (тыс. руб.)
|
23,700
|
23,700
|
|
|
47,400
|
|
Оплата
за материалы 2 квартала (тыс. руб.)
|
|
48,600
|
48,600
|
|
97,200
|
|
Оплата
за материалы 3 квартала (тыс. руб.)
|
|
|
51,450
|
51,450
|
102,900
|
|
Оплата
за материалы 4 квартала (тыс. руб.)
|
|
|
|
27,900
|
27,900
|
|
Платежи
всего (тыс. руб.)
|
49,500
|
72,300
|
100,050
|
79,350
|
301,200
|
Приложение 4
Таблица 3.7
Бюджет производственных накладных издержек ООО «Фортуна» на
2006 год
тыс. руб.
|
|
Квартал
1
|
Квартал
2
|
Квартал
3
|
Квартал
4
|
За
год
|
|
Затраты
труда основного персонала (час)
|
11,200
|
25,600
|
28,800
|
15,200
|
80,800
|
|
Норматив
переменных накладных затрат
|
2.00
|
2.00
|
2.00
|
2.00
|
2.00
|
|
Переменные
накладные затраты
|
22,400
|
51,200
|
57,600
|
30,400
|
161,600
|
|
Постоянные
накладные затраты
|
60,600
|
60,600
|
60,600
|
60,600
|
242,400
|
|
Итого
накладных затрат
|
83,000
|
111,800
|
118,200
|
91,000
|
404,000
|
|
Амортизация
|
15,000
|
15,000
|
15,000
|
15,000
|
60,000
|
|
Оплата
накладных затрат
|
68,000
|
96,800
|
103,200
|
76,000
|
344,000
|
Приложение 5
Таблица 3.9
Бюджет административных и маркетинговых издержек ООО
«Фортуна» на 2006 год
|
|
Квартал
1
|
Квартал
2
|
Квартал
3
|
Квартал
4
|
За
год
|
|
Ожидаемый
объем продаж (шт.)
|
10,000
|
30,000
|
40,000
|
20,000
|
100,000
|
|
Переменные
на единицу продукции (тыс. руб.)
|
1.80
|
1.80
|
1.80
|
1.80
|
1.80
|
|
Планируемые
переменные затраты (тыс. руб.)
|
18,000
|
54,000
|
72,000
|
36,000
|
180,000
|
|
Планируемые
постоянные затраты
|
|
|
|
|
|
|
Реклама
(тыс. руб.)
|
40,000
|
40,000
|
40,000
|
40,000
|
160,000
|
|
Зарплата
управляющих (тыс. руб.)
|
35,000
|
35,000
|
35,000
|
35,000
|
140,000
|
|
Страховка
(тыс. руб.)
|
-
|
1,900
|
37,750
|
-
|
39,650
|
|
Налог
на недвижимость (тыс. руб.)
|
-
|
-
|
-
|
18,150
|
18,150
|
|
Итого
постоянных затрат (тыс. руб.)
|
75,000
|
76,900
|
112,750
|
93,150
|
357,800
|
|
Всего
планируемые затраты (тыс. руб.)
|
93,000
|
130,900
|
184,750
|
129,150
|
537,800
|
Приложение 6
Таблица 3.12
Бюджет денежных средств (без дополнительного финансирования)
ООО «Фортуна» на 2006 год
|
|
Квартал
1
|
Квартал
2
|
Квартал
3
|
Квартал
4
|
За
год
|
|
Денежные
средства на начало периода
|
42,500
|
(74,165)
|
(128,330)
|
(14,495)
|
42,500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступление
денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
от
потребителей
|
230,000
|
480,000
|
740,000
|
520,000
|
1,970,000
|
|
Денежные
средства в распоряжении
|
272,500
|
405,835
|
611,670
|
505,505
|
2,012,500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходование
денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
на
основные материалы
|
49,500
|
72,300
|
100,050
|
79,350
|
301,200
|
|
на
оплату труда основного персонала
|
84,000
|
192,000
|
216,000
|
114,000
|
606,000
|
|
производственные
накладные затраты
|
68,000
|
96,800
|
103,200
|
76,000
|
344,000
|
|
затраты
на сбыт и управление
|
93,000
|
130,900
|
184,750
|
129,150
|
537,800
|
|
налог
на прибыль
|
12,165
|
12,165
|
12,165
|
12,165
|
48,660
|
|
покупка
оборудования
|
30,000
|
20,000
|
-
|
-
|
50,000
|
|
дивиденды
|
10,000
|
10,000
|
10,000
|
10,000
|
40,000
|
|
Всего
денежных выплат
|
346,665
|
534,165
|
626,165
|
420,665
|
1,927,660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Избыток
(дефицит) денег
|
(74,165)
|
(128,330)
|
(14,495)
|
84,840
|
84,840
|
Приложение 7
Таблица 3.13
Плановый отчет о прибыли (окончательный вариант) ООО
«Фортуна» на 2006 год
|
Выручка
от реализации продукции
|
2,000,000
|
|
Себестоимость
реализованной продукции
|
1,300,000
|
|
Валовая
прибыль
|
700,000
|
|
Общие
и маркетинговые затраты
|
537,800
|
|
Прибыль
до процентов и налога на прибыль
|
162,200
|
|
Проценты
за кредит
|
12,250
|
|
Прибыль
до выплаты налогов
|
149,950
|
|
Налог
на прибыль
|
44,985
|
|
Чистая
прибыль
|
104,965
|
Приложение 8
Таблица 3.14
Бюджет денежных средств (окончательный
вариант) ООО «Фортуна» на 2006 год
|
|
Квартал
1
|
Квартал
2
|
Квартал
3
|
Квартал
4
|
За
год
|
|
Денежные
средства на начало периода
|
42,500
|
36,754
|
33,508
|
40,761
|
42,500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступление
денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
от
потребителей
|
230,000
|
480,000
|
740,000
|
520,000
|
1,970,000
|
|
Денежные
средства в распоряжении
|
272,500
|
516,754
|
773,508
|
560,761
|
2,012,500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходование
денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
на
основные материалы
|
49,500
|
72,300
|
100,050
|
79,350
|
301,200
|
|
на
оплату труда основного персонала
|
84,000
|
192,000
|
216,000
|
114,000
|
606,000
|
|
производственные
накладные затраты
|
68,000
|
96,800
|
103,200
|
76,000
|
344,000
|
|
затраты
на сбыт и управление
|
93,000
|
130,900
|
184,750
|
129,150
|
537,800
|
|
налог
на прибыль
|
11,246
|
11,246
|
11,246
|
11,246
|
44,985
|
|
покупка
оборудования
|
30,000
|
20,000
|
-
|
-
|
50,000
|
|
дивиденды
|
10,000
|
10,000
|
10,000
|
10,000
|
40,000
|
|
Всего
денежных выплат
|
345,746
|
533,246
|
625,246
|
419,746
|
1,923,985
|
|
Избыток
(дефицит) денег
|
(73,246)
|
(16,493)
|
148,261
|
141,015
|
88,515
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансирование:
|
|
|
|
|
|
|
Получение
ссуды
|
110,000
|
50,000
|
|
|
160,000
|
|
Погашение
ссуды
|
|
|
(100,000)
|
(60,000)
|
(160,000)
|
|
Выплата
процентов
|
|
|
(7,500)
|
(4,750)
|
(12,250)
|
|
Итого,
денежный поток
|
110,000
|
50,000
|
(107,500)
|
(64,750)
|
(12,250)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные
средства на конец периода
|
36,754
|
33,508
|
40,761
|
76,265
|
76,265
|
Приложение 9
Таблица 3.15
Баланс предприятия на начало и конец планового периода ООО
«Фортуна» на 2006 год
|
Активы:
|
1
января
|
31
декабря
|
|
Оборотные
активы:
|
|
|
|
Денежные
средства
|
42,500
|
76,265
|
|
Счета
дебиторов
|
90,000
|
120,000
|
|
Запасы
сырья
|
4,200
|
4,500
|
|
Запасы
готовой продукции
|
26,000
|
39,000
|
|
Всего
оборотные активы
|
162,700
|
239,765
|
|
Основные
средства
|
|
|
|
Земля
|
80,000
|
80,000
|
|
Сооружения
и оборудование
|
700,000
|
750,000
|
|
Накопленная
амортизация
|
(292,000)
|
(352,000)
|
|
Сооружения
и оборудования нетто
|
408,000
|
398,000
|
|
Итого
активы
|
650,700
|
717,765
|
|
|
|
|
|
Обязательства:
|
|
|
|
Текущие
обязательства
|
|
|
|
Счета
к оплате
|
25,800
|
27,900
|
|
Банковский
кредит
|
|
-
|
|
Акционерный
капитал:
|
|
|
|
Обыкновенные
акции, без номинала
|
175,000
|
175,000
|
|
Нераспределенная
прибыль
|
449,900
|
514,865
|
|
Всего
акционерный капитал
|
624,900
|
689,865
|
|
Итого
обязательства и капитал
|
650,700
|
717,765
|
|
|
|
|
|
Проверка
баланса
|
OK
|
OK
|