Содержание

1. Введение. 3

2.1 Основные принципы страхового дела. 4

2.2 Государственное регулирование страховой деятельности. 5

2.3 Функции Федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. 5

2.4 Состав и содержание документов, регламентирующий деятельность отдельной страховой компании. 10

Задача 1. 13

Задача 2. 14

Литература. 17

1. Введение

Для развития страхового рынка и страхового бизнеса в Российской Федерации существуют значительные возможности и перспективы, а именно: огромная территория страны, почти 150-миллионное населе­ние, наличие хозяйствующих субъектов различных организационно-правовых форм и видов собственности, появление новых видов стра­хования и др.

Началом возникновения современного российского страхового биз­неса можно считать 1989 г., когда появились страховые кооперативы. Важную роль в. становлении и развитии современного страхового дела в России сыграл Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «О стра­ховании», который заложил все основы современного страхового дела.[1] Дальнейшее развитие этого закона произошло в Гражданском Кодек­се РФ (глава 48 «Страхование»).[2] ГК РФ уже четко определил, что сле­дует понимать под страхованием имущества, неполным имуществен­ным страхованием, дополнительным имущественным страхованием, страхованием ответственности за причинение вреда, страхованием от­ветственности по договору, страхованием предпринимательского рис­ка, перестрахованием.

Закон РФ от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О страховании"»[3] из­менил название Закона РФ от 27 января № 1015-1 на термин «организация страхового дела». Этот термин более точно выражает сам про­цесс страхования, в то время как предыдущий закон более точно выра­жал экономическую категорию.

2.1 Основные принципы страхового дела

   Страховое дело в России  базируется на следующих основных принципах[4]:

личная ответственность - сами работники участвуют в финансировании страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;

солидарность - работодатели, трудящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным;

организационное самоуправление - руководство органами социального страхования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения;

всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;

обязательность (принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета;

государственное регулирование - законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств.

2.2 Государственное регулирование страховой деятельности.

Закон РФ от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ[5] законодательно ввел сле­дующие важные положения.

1.Страхование расположенных на территории РФ имущественных интересов юридических лиц (за исключением перестрахования и взаимного страхования) и имущественных интересов физических лиц, — резидентов Российской Федерации — может осуществляться только юридическими лицами, имеющими лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ.

2.Посредническая деятельность, связанная с заключением на территории РФ от имени иностранных страховщиков договоров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы РФ, разрешается с начала страховой деятельности страховой организации, осуществляющей указанную посредническую деятельность.

3.Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов на осуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тыс. МРОТ — при проведении страхования жизни и иных видов страхования; не менее 50 тыс. МРОТ — при проведении исключительно перестрахования.

Данный закон послужил основанием для разработки программных действий по развитию страхового дела в России.

2.3 Функции Федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Органом исполнительной власти, осуществляющим функции надзора за страховой деятельностью в РФ, является Федеральная служба страхового надзора.[6]

Она осуществляет следующие полномочия по контролю и надзору за:

- соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок их деятельности на местах;

-выполнением иными юридическими и физическими лицами требований страхового законодательства в пределах компетенции Службы;

- предоставлением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензий, сведений о прекращении их деятельности или ликвидации;

- достоверностью представляемой субъектами страхового дела отчетности;

- обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств;

- составом и структурой активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика;

- выдачей страховщиками банковских гарантий;

- соблюдением страховыми организациями требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части, относящейся к компетенции Службы;

- принимает решения о выдаче или отказе в выдаче, аннулировании, ограничении, приостановлении, возобновлении действия и отзыве лицензий субъектам страхового дела, за исключением страховых актуариев;

- проводит аттестацию страховых актуариев;

- ведет единый государственный реестр субъектов страхового дела и реестр объединений субъектов страхового дела;

- получает, обрабатывает и анализирует отчетность и иные сведения, предоставляемые субъектами страхового дела;

- выдает в соответствии с законодательством Российской Федерации предписания субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими страхового законодательства;

- обращается в случаях, предусмотренных законом, в суд с исками о ликвидации субъекта страхового дела - юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела - физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;

- обобщает практику страхового надзора, разрабатывает и представляет в установленном порядке предложения по совершенствованию страхового законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора;

- осуществляет расчет размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и выдает разрешения на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страховой деятельности (страхового дела), а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;

- дает согласие на замену страховщика по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- публикует в печатном органе информационные материалы по правоприменительной практике в установленной сфере деятельности, справочные и иные материалы по вопросам, отнесенным к компетенции Службы, а также единый государственный реестр субъектов страхового дела, реестр объединений субъектов страхового дела, информацию о приостановлении, ограничении, возобновлении действия или отзыве лицензии (исключении сведений о субъектах страхового дела из единого государственного реестра субъектов страхового дела);

- осуществляет функции главного распорядителя и получателя средств федерального бюджета, предусмотренных на содержание Службы и реализацию возложенных на нее функций;

- обеспечивает в пределах своей компетенции защиту сведений, составляющих государственную тайну;

- организует прием граждан, обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений граждан, принимает по ним решения и направляет заявителям ответы в установленный законодательством Российской Федерации срок;

- обеспечивает мобилизационную подготовку Службы;

- организует профессиональную подготовку работников аппарата Службы, их переподготовку, повышение квалификации и стажировку;

- осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в процессе деятельности Службы;

- взаимодействует в установленном порядке с органами государственной власти иностранных государств и международными организациями в установленной сфере деятельности;

- представляет Российскую Федерацию по поручению Правительства Российской Федерации в международных организациях по вопросам страхового надзора, участвует в установленном порядке в деятельности международных организаций в сфере страхового надзора;

- участвует в установленном порядке в разработке и осуществлении программ международного сотрудничества, подготовке проектов нормативных правовых актов и международных договоров Российской Федерации по вопросам страхового надзора;

- проводит в установленном порядке конкурсы и заключает государственные контракты на размещение заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд Службы, а также на проведение научно исследовательских работ для государственных нужд в установленной сфере деятельности;

- осуществляет иные функции в установленной сфере деятельности, если такие функции предусмотрены федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации.

Федеральная служба страхового надзора с целью реализации полномочий в установленной сфере деятельности имеет право:

- организовывать проведение необходимых исследований, испытаний, экспертиз, анализов и оценок, включая научные исследования, по вопросам осуществления надзора в установленной сфере деятельности;

- запрашивать и получать сведения, необходимые для принятия решений по вопросам, отнесенным к компетенции Службы;

- давать юридическим и физическим лицам разъяснения по вопросам, отнесенным к компетенции Службы;

- осуществлять контроль за деятельностью территориальных органов Службы;

- привлекать в установленном порядке для проработки вопросов, отнесенных к установленной сфере деятельности Службы, а также для участия в проведении проверок деятельности субъектов страхового дела научные и иные организации, ученых и специалистов;

-применять предусмотренные законодательством Российской Федерации меры ограничительного, предупредительного и профилактического характера, направленные на недопущение и (или) ликвидацию последствий, вызванных нарушением юридическими лицами и гражданами обязательных требований в установленной сфере деятельности, с целью пресечения фактов нарушения законодательства Российской Федерации;

- создавать совещательные и экспертные органы (советы, комиссии, группы, коллегии) в установленной сфере деятельности.

Федеральная служба страхового надзора не вправе осуществлять в установленной сфере деятельности нормативно-правовое регулирование, кроме случаев, устанавливаемых указами Президента Российской Федерации и постановлениями Правительства Российской Федерации, а также управление государственным имуществом и оказание платных услуг.

Федеральная служба страхового надзора подчиняется Минфину России.

Минфин России совместно с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти принимает меры по совершенствова­нию нормативно-методической базы регулирования страховой деятель­ности, разрабатывает экономически обоснованные нормативы деятельности страховых организаций, соблюдение которых минимизирует риск дестабилизации их работы, в первую очередь организаций, осуществ­ляющих долгосрочные виды страхования.

 2.4 Состав и содержание документов, регламентирующий деятельность отдельной страховой компании.

 

Деятельность отдельной страховой компании в России регламентируются рядом законодательных актов. К основным относятся[7]: Гражданский кодекс РФ часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ глава 48 (ст. 927-970).

 В данных статьях определены основные понятия страхования и  их место в гражданско–правовом обороте. Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком). Договор личного страхования является публичным договором

 В случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц (обязательное страхование), страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами настоящей главы. Для страховщиков заключение договоров страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным.

Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Он устанавливает основные понятия страховой деятельности на территории РФ. Так, согласно ст.2 «Страхование и страховая деятельность (страховое дело)».Определяет что,  страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием. Кроме основных положений данный закон определяет еще следующие разделы страховой деятельности. Такие как, обеспечение  финансовой устойчивости страховщиков (ст.25-29), государственный надзор за деятельностью           субъектов страхового дела  (ст.ст.  30 -  33).                     

В 1998 г. были также приняты Закон РФ от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»,[8] Постановление Правительства РФ от 29 июля 1998 г. № 855 «О мерах по реализации Федерального Закона "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации и сотрудников федеральных органов нало­говой полиции"», Постановление Правительства РФ от 27 ноября 1998 г. № 1399 «О государственном регулировании страхования в сфере аг­ропромышленного производства».

Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств".

Приказом Росстрахнадзора № 02-02/08 от 19 мая 1994 г. были утверждены «Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации» и «Классификация по видам страховой деятельности».[9] Этими документами установлен порядок выдачи лицензии, которая может быть выдана на проведение страхо­вой деятельности на определенной территории, заявленной страхов­щиком. Установлены также виды страховой деятельности, приведен­ные ниже.

Задача 1.

Вариант 7.

Задача 1. Произвести расчет брутто-ставки по страхованию на дожитие для лица в возрасте x=43  лет на срок t=7, если страховая сумма по договору S=400, норма доходности i=40%, доля нагрузки в структуре страхового тарифа H=20%.

1.Согласно, таблицы 3, при  х=43, Lx= 87558, то до 43 лет из 100000 доживет 87558 человек.

            dx

Qx =----------

           Lx
 

 То есть,  при dx = 369 , тогда Q43=0,00421

2. По таблице смертности определим сколько человек в возрасте 43 лет, доживут до 50 лет Lx+ t= 86805 человек.

3.Определяем количество страхового фонда.

P t = Lx+ t*S    P=86805 *400=34722000 руб.

                 1

V   = 

        (1+i )
 

t
 
4. Определим сумму до начисления процентов методом дисконтирования.

t
 

t
 
P= Pt*V    , где                              - диск дисконтирующий множитель

                                             

 За I примем  8 % годовых, тогда

                 1

V   =  -------7

        (1+0,4)
 
                                 

= 1/10,54  = 0,0948

                             3      

 

P=34722000 * 0,0948= 3293885 руб.

4. Определим единовременную нетто-ставку, которую внесет каждый страхователь. Она предполагает уплату взноса в начале срока страхования.

Тн=Ех=P/Lx=3293885/87558 = 37,61 руб.

5. Брутто-ставка, рассчитывается.   

 Тб = Тн*100/100-Но

Тб = 37,61*100/100-20 =3761/80=47,01

Ответ: брутто-ставка составляет 47,01 рублей

Страховой взнос со страховой суммы 400 руб. на дожитие определяется исходя из пропорции:

100 руб – 47 руб.

400 руб – Х руб.

Х=400*47/100 = 188 руб.

Ответ: страховой взнос со страховой суммы 400 руб. составляет 188 руб.

Задача 2.

Составить справку- расчет страховых платежей по добровольному страхованию риска непогашения кредита и процентов по нему, выжданного хозяйственному субъекту.

Сумма кредита, тыс. руб.- 500 тыс.руб.

Срок пользования кредитом – 3 года.

Предел ответственности страховщика(%) – 65%.

Средний процент по банковским кредитам, (%)-54%.

Кредит – отдельный, заемщик – надежный, Возмещение кредита – равными суммами в конце каждого месяца.

Общая сумма кредита по договору, руб

Выдача кредита , руб.

Погашение кредита, руб.

Задолженность,руб

Срок поль-зования креди-том, мес

Страхо-вая сумма, руб

Тарифная ставка, %

Сумма страховых платежей, руб

дата

сумма

дата

сумма

остаток кредита

% за кредит

Итого

Установ-ленная

Расчет-ная

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

Порядок расчета приведен в данной строке

=F8-E9

=F8*54/36*0,1

=F8+G8

 

=H8*65/100

 

=K8/36

=J8*L8/100

500000

01.янв

500000

 

 

500000

7500

507500

1

329875

10,5

0,29

962,13542

 

 

 

01.фев

13888,890

486111,110

7291,66665

493402,78

1

320711,805

10,5

0,29

935,40943

 

 

 

01.мар

13888,890

472222,22

7083,3333

479305,55

1

311548,61

10,5

0,29

908,68344

 

 

 

01.апр

13888,890

458333,33

6874,99995

465208,33

1

302385,414

10,5

0,29

881,95746

 

 

 

01.май

13888,890

444444,44

6666,6666

451111,11

1

293222,219

10,5

0,29

855,23147

 

 

 

01.июн

13888,890

430555,55

6458,33325

437013,88

1

284059,024

10,5

0,29

828,50549

 

 

 

01.июл

13888,890

416666,66

6249,9999

422916,66

1

274895,829

10,5

0,29

801,7795

 

 

 

01.авг

13888,890

402777,77

6041,66655

408819,44

1

265732,634

10,5

0,29

775,05352

 

 

 

01.сен

13888,890

388888,88

5833,3332

394722,21

1

256569,439

10,5

0,29

748,32753

 

 

 

01.окт

13888,890

374999,99

5624,99985

380624,99

1

247406,243

10,5

0,29

721,60154

 

 

 

01.ноя

13888,890

361111,1

5416,6665

366527,77

1

238243,048

10,5

0,29

694,87556

 

 

 

01.дек

13888,890

347222,21

5208,33315

352430,54

1

229079,853

10,5

0,29

668,14957

 

 

 

01.янв

13888,890

333333,32

4999,9998

338333,32

1

219916,658

10,5

0,29

641,42359

 

 

 

01.фев

13888,890

319444,43

4791,66645

324236,1

1

210753,463

10,5

0,29

614,6976

 

 

 

01.мар

13888,890

305555,54

4583,3331

310138,87

1

201590,268

10,5

0,29

587,97161

 

 

 

01.апр

13888,890

291666,65

4374,99975

296041,65

1

192427,072

10,5

0,29

561,24563

 

 

 

01.май

13888,890

277777,76

4166,6664

281944,43

1

183263,877

10,5

0,29

534,51964

 

 

 

01.июн

13888,890

263888,87

3958,33305

267847,2

1

174100,682

10,5

0,29

507,79366

 

 

 

01.июл

13888,890

249999,98

3749,9997

253749,98

1

164937,487

10,5

0,29

481,06767

 

 

 

01.авг

13888,890

236111,09

3541,66635

239652,76

1

155774,292

10,5

0,29

454,34168

 

 

 

01.сен

13888,890

222222,2

3333,333

225555,53

1

146611,096

10,5

0,29

427,6157

 

 

 

01.окт

13888,890

208333,31

3124,99965

211458,31

1

137447,901

10,5

0,29

400,88971

 

 

 

01.ноя

13888,890

194444,42

2916,6663

197361,09

1

128284,706

10,5

0,29

374,16373

 

 

 

01.дек

13888,890

180555,53

2708,33295

183263,86

1

119121,511

10,5

0,29

347,43774

 

 

 

01.янв

13888,890

166666,64

2499,9996

169166,64

1

109958,316

10,5

0,29

320,71175

 

 

 

01.фев

13888,890

152777,75

2291,66625

155069,42

1

100795,121

10,5

0,29

293,98577

 

 

 

01.мар

13888,890

138888,86

2083,3329

140972,19

1

91631,9254

10,5

0,29

267,25978

 

 

 

01.апр

13888,890

124999,97

1874,99955

126874,97

1

82468,7302

10,5

0,29

240,5338

 

 

 

01.май

13888,890

111111,08

1666,6662

112777,75

1

73305,535

10,5

0,29

213,80781

 

 

 

01.июн

13888,890

97222,19

1458,33285

98680,523

1

64142,3399

10,5

0,29

187,08182

 

 

 

01.июл

13888,890

83333,3

1249,9995

84583,299

1

54979,1447

10,5

0,29

160,35584

 

 

 

01.авг

13888,890

69444,41

1041,66615

70486,076

1

45815,9495

10,5

0,29

133,62985

 

 

 

01.сен

13888,890

55555,52

833,3328

56388,853

1

36652,7543

10,5

0,29

106,90387

 

 

 

01.окт

13888,890

41666,63

624,99945

42291,629

1

27489,5591

10,5

0,29

80,177881

 

 

 

01.ноя

13888,890

27777,74

416,6661

28194,406

1

18326,364

10,5

0,29

53,451895

 

 

 

01.дек

13888,890

13888,85

208,33275

14097,183

1

9163,16879

10,5

0,29

26,725909

 

 

 

 

13888,890

-0,04

-0,0006

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

500000,04

8749999,3

131249,9889

8881249,3

36

5772812,04

 

 

16837,368

Литература

1. Гражданский Кодекс РФ, часть 2, глава 48/Под. Ред. О.М.Козырь: Межд. Центр ФЭР -1996г.

2.Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «О стра­ховании».

3. Закон РФ от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О страховании"».

4. Закон РФ от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

5. Постановление Правительства РФ от 29 июля 1998 г. № 855 «О мерах по реализации Федерального Закона "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации и сотрудников федеральных органов нало­говой полиции"»

6. Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств".

7.Приказ Росстрахнадзора № 02-02/08 от 19 мая 1994 г. «Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации».

8. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 330 "Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора".

9. Страховое дело: Учебник/ Под ред. проф. Л.И.Рейтмана, -М.,Финансы и банки, 2004 г.

10. Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга делового менеджера) / Отв. ред. Ю. Б. Рубин, В. И. Солдаткин. — М: Соминтек, 2004.

[1] Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга делового менеджера) / Отв. ред. Ю. Б. Рубин, В. И. Солдаткин. — М: Соминтек, 1994. С. 371-381.

[2] Экономика и жизнь. 1996, 9 марта.

[3] Российская газета. 1998, 4 января

[4] Страховое дело: Учебник/ Под ред. проф. Л.И.Рейтмана, -М.,Финансы и банки, 2004. – с. 56.

[5] Закон РФ от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О страховании"»

[6] Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 330 "Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора".

[7] Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга делового менеджера) / Отв. ред. Ю. Б. Рубин, В. И. Солдаткин. — М: Соминтек, 2004. – с. 89.

[8] Российская газета. 1998,12 августа

[9] Российская газета. 1998, 8 декабря