Приложение 4
Журнал регистрации приходных и расходных
кассовых ордеров
Форма Nо. КО-3
Утверждена
Постановлением Госкомстата СССР
от 28.12.89 Nо. 241
Образец обложки
__________________________ +----------+
(предприятие, организация) Код по ОКУД ¦ ¦
+----------+
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ПРИХОДНЫХ
И РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ
19__ Г.
По данному образцу печатать все страницы журнала.
+--------------------------------------------------------------------+
¦Приходный,¦ Поступило (израсходовано) денег ¦Примечание¦
¦расходный +----------------------------------------------¦ ¦
¦документ ¦на заработную ¦на командировоч-¦ ¦ ¦ ¦
+----------¦плату, премии,¦ные расходы и ¦ ¦ ¦ ¦
¦дата ¦но- ¦ стипендии ¦перемещения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦мер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+--------------+----------------+-------+------+----------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
¦Оста-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на +----+--------------+----------------+-------+------+----------¦
+-----+----+--------------+----------------+-------+------+----------¦
+-----+----+--------------+----------------+-------+------+----------¦
¦ ¦ ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+--------------+----------------+-------+------+----------¦
Итого ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦
+---------------------------------------------------------+
КОММЕНТАРИИ:
------------
Применяются для регистрации приходных и расходных кассовых
документов.
Журнал открывается отдельно на приходные и на расходные кассовые
документы.
Форма Nо. КО-3а ведется по усмотрению министерства (ведомства)
вместо журнала по форме Nо. КО-3.
Приложение 5
Кассовая книга
Форма Nо. КО-4
Утверждена
Постановлением Госкомстата СССР
от 28.12.89 Nо. 241
Образец ярлыка
__________________________ +----------+
(предприятие, организация) Код по ОКУД ¦ ¦
+----------+
КАССОВАЯ КНИГА
НА 19__ Г.
__________________________ Образец титула. Стр.2 - чистая.
(предприятие, организация)
КАССОВАЯ КНИГА
НА 19__ Г.
Печатать на последней странице в правом
нижнем углу.
В этой книге пронумеровано и
прошнуровано ______ страниц и опечатана
сургучной печатью.
М.П. Подпись
"___"______________ 19__ г.
Образец 3, 5, 7, 9 и т.д. страниц формы Nо. КО-4.
Касса за "___"_____________ 19__ г. Лист ________
+-----------------------------------------+ +-----------------------------------------+
¦Номер¦От кого¦Номер коррес-¦Приход¦Расход¦л¦Номер¦От кого¦Номер коррес-¦Приход¦Расход¦
¦доку-¦получе-¦пондирующего ¦ ¦ ¦и¦доку-¦получе-¦пондирующего ¦ ¦ ¦
¦мента¦но или ¦счета ¦ ¦ ¦н¦мента¦но или ¦счета ¦ ¦ ¦
¦ ¦кому ¦ ¦ ¦ ¦и¦ ¦кому ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выдано ¦ ¦ ¦ ¦я¦ ¦выдано ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+-------------+------+------¦ +-----+-------+-------------+------+------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+---------------------+------+------¦ +-----+-------+-------------+------+------¦
¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Остаток на начало дня+------+------¦о¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------¦т+---------------------------+------+------¦
+-----+-------+-------------+------+------¦р¦ Итого за день .......... +------+------¦
¦ ¦и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦е¦ ¦ ¦ x ¦
+---------------------------+------+------¦з¦ Остаток на конец дня ... +------+------¦
Перенос ... +-------------¦а¦ ¦ ¦ x ¦
¦ ¦ в том числе на зарплату +-------------+
¦ ¦
¦ ¦Кассир
¦ ¦
¦ ¦Записи в кассовой книге проверил и документы
¦ ¦в количестве ______________________
¦ ¦ (прописью)
¦ ¦приходных и ____________ расходных получил.
¦ ¦ (прописью)
¦ ¦
¦ ¦Бухгалтер
Образец 4, 6, 8, 10 и т.д. страниц формы Nо. КО-4.
Касса за "___"_____________ 19__ г. Лист ________
+-----------------------------------------+ +-----------------------------------------+
¦Номер¦От кого¦Номер коррес-¦Приход¦Расход¦л¦Номер¦От кого¦Номер коррес-¦Приход¦Расход¦
¦доку-¦получе-¦пондирующего ¦ ¦ ¦и¦доку-¦получе-¦пондирующего ¦ ¦ ¦
¦мента¦но или ¦счета ¦ ¦ ¦н¦мента¦но или ¦счета ¦ ¦ ¦
¦ ¦кому ¦ ¦ ¦ ¦и¦ ¦кому ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выдано ¦ ¦ ¦ ¦я¦ ¦выдано ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+-------------+------+------¦ +-----+-------+-------------+------+------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+---------------------+------+------¦ +-----+-------+-------------+------+------¦
¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦
¦ ¦Остаток на начало дня+------+------¦о¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------¦т+---------------------------+------+------¦
+-----+-------+-------------+------+------¦р¦ Итого за день .......... +------+------¦
¦ ¦и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦е¦ ¦ ¦ x ¦
+---------------------------+------+------¦з¦ Остаток на конец дня ... +------+------¦
Перенос ... +-------------¦а¦ ¦ ¦ x ¦
¦ ¦ в том числе на зарплату +-------------+
¦ ¦
¦ ¦Кассир
¦ ¦
¦ ¦Записи в кассовой книге проверил и документы
¦ ¦в количестве ______________________
¦ ¦ (прописью)
¦ ¦приходных и ____________ расходных получил.
¦ ¦ (прописью)
¦ ¦
¦ ¦Бухгалтер
КОММЕНТАРИИ:
------------
Применяется для учета движения денег в кассе. Каждый лист
кассовой книги состоит из двух равных частей: одна из них (с
горизонтальной линовкой) заполняется кассиром как первый экземпляр и
остается в книге, вторая (без горизонтальных линеек) заполняется с
лицевой и оборотной стороны через копировальную бумагу и как отчет
кассира является отрывной частью листа. Первые и вторые экземпляры
листов нумеруются одинаковыми номерами.
Записи кассовых операций начинаются на лицевой стороне неотрывной
части листа (после строки "Остаток на начало дня").
Предварительно лист сгибают по линии отреза, подкладывая отрывную
часть листа под часть, которая остается в книге. Для ведения записей
после "Переноса" отрывную часть листа накладывают на лицевую сторону
неотрывной части и продолжают записи по горизонтальным линейкам
оборотной стороны неотрывной части листа.
Бланк отчета до конца операций за день не отрывается.
По строке "В т.ч. на зарплату" показывается сумма по платежным
ведомостям на заработную плату, не списанным в расход кассы.
Ежедневно в конце рабочего дня кассир представляет отчет под
расписку в бухгалтерию с приложением приходных и расходных кассовых
документов.
Приложение 6
Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств
Форма Nо. КО-5
Утверждена
Постановлением Госкомстата СССР
от 28.12.89 Nо. 241
Образец ярлыка и титула
__________________________ +----------+
(предприятие, организация) Код по ОКУД ¦ ¦
+----------+
КНИГА УЧЕТА ПРИНЯТЫХ
И ВЫДАННЫХ КАССИРОМ ДЕНЕГ
________________________________
(фамилия, имя, отчество кассира)
По данному образцу печатать все нечетные страницы книги.
+--------------------------------------------------------------------+
¦ Сдано кассиром старшему кассиру ¦ Остаток налич-¦
+----------------------------------------------------¦ ных денег на ¦
¦наличными ¦оплаченными ¦всего (сумма ¦расписка ¦ конец дня ¦
¦ деньгами ¦документами ¦цифрами и про-¦старшего кас-¦ ¦
¦ ¦ ¦писью) ¦сира в полу- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦чении налич- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ных денег и ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦оплаченных ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦документов ¦ ¦
+----------+------------+--------------+-------------+---------------¦
¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+----------+------------+--------------+-------------+---------------¦
+----------+------------+--------------+-------------+---------------¦
+----------+------------+--------------+-------------+---------------¦
¦ ¦ ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
По данному образцу печатать все четные страницы книги.
+--------------------------------------------------------------------+
¦Дата ¦Остаток на- ¦Выдано кассиру (сумма ¦ Расписка ¦ Получено ¦
¦ ¦личных денег¦ цифрами и прописью) ¦ кассира в ¦ за день по ¦
¦ ¦у кассира на¦ ¦ получении ¦ приходным ¦
¦ ¦начало дня ¦ ¦ денег ¦ операциям ¦
+-----+------------+------------------------+-----------+------------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+------------+------------------------+-----------+------------¦
+-----+------------+------------------------+-----------+------------¦
+-----+------------+------------------------+-----------+------------¦
¦ ¦ ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
КОММЕНТАРИИ:
------------
Применяется для учета денег, выданных из кассы предприятия
доверенному лицу (раздатчику) по выплате заработной платы и возврата
остатка наличных денег и оплаченных документов. Книгу ведет кассир.
Выдача и возврат денег и оплаченных документов оформляются подписями.