Журнал-ордер по счету 02 «Амортизация основных
средств»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 02 в
Дт счетов
|
|
20
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
5
|
Начислен износ основных средств
|
10000
|
|
|
|
10000
|
|
|
Итого
|
10000
|
|
|
|
10000
|
Журнал-ордер по счету 10 «Материалы»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 10 в
Дт счетов
|
|
20
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
1
|
Отпущены материалы в производство
|
400000
|
|
|
|
400000
|
|
|
Итого
|
400000
|
|
|
|
400000
|
Журнал-ордер по счету 20 «Основное производство»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 20 в
Дт счетов
|
|
43
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
6
|
Определена фактическая с/с готовой продукции
|
1040000
|
|
|
|
1040000
|
|
|
Итого
|
1040000
|
|
|
|
1040000
|
Журнал-ордер по счету 43 «Готовая продукция»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 43 в
Дт счетов
|
|
90/2
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
10
|
Списана фактическая себестоимость
реализованной продукции
|
1040000
|
|
|
|
1040000
|
|
|
Итого
|
1040000
|
|
|
|
1040000
|
Журнал-ордер по счету 50 «Касса»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 50 в
Дт счетов
|
|
70
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
12
|
Выдана ЗП за прошлый месяц
|
1000000
|
|
|
|
1000000
|
|
|
Итого
|
1000000
|
|
|
|
1000000
|
Журнал-ордер по счету 51 «Расчетный счет»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 51 в
Дт счетов
|
|
50
|
69
|
|
|
Итого об Кт
|
|
11
|
Получено в кассу на выдачу ЗП за
прошлый месяц
|
1000000
|
|
|
|
1000000
|
|
13
|
Перечислен единый социальный налог за прошлый месяц
|
|
400000
|
|
|
400000
|
|
|
Итого
|
1000000
|
400000
|
|
|
1400000
|
Журнал-ордер по счету 62 «Расчеты с покупателями и
заказчиками»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 62 в
Дт счетов
|
|
51
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
9
|
Поступило на расчетный счет от
покупателя
|
2800000
|
|
|
|
2800000
|
|
|
Итого
|
2800000
|
|
|
|
2800000
|
Журнал-ордер по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 68 в
Дт счетов
|
|
70
|
90/3
|
99
|
|
Итого об Кт
|
|
3
|
Начислен налог на доходы физических лиц
|
50000
|
|
|
|
50000
|
|
8
|
Начислен НДС за реализованную
продукцию
|
|
275000
|
|
|
275000
|
|
15
|
Начислен налог на прибыль за текущий месяц (24%)
|
|
|
116400
|
|
116400
|
|
|
Итого
|
50000
|
275000
|
116400
|
|
441400
|
Журнал-ордер по счету 69 «Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 69 в
Дт счетов
|
|
20
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
4
|
Начислен единый социальный налог (26%)
|
130000
|
|
|
|
130000
|
|
|
Итого
|
130000
|
|
|
|
130000
|
Журнал-ордер по счету 70 «Расчеты с персоналом по
оплате труда»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 70 в
Дт счетов
|
|
20
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
2
|
Начислена ЗП за текущий месяц
работникам основного производства
|
500000
|
|
|
|
500000
|
|
|
Итого
|
500000
|
|
|
|
500000
|
Журнал-ордер по счету 90 «Продажи»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 90 в
Дт счетов
|
|
62
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
7
|
Предъявлен покупателю счет за
реализованную продукцию, в т.ч. НДС 18%
|
1800000
|
|
|
|
1800000
|
|
|
Итого
|
1800000
|
|
|
|
1800000
|
Журнал-ордер по счету 99 «Прибыли и убытки»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 99 в
Дт счетов
|
|
90/9
|
84
|
|
|
Итого об Кт
|
|
14
|
Определена и списана прибыль за
текущий месяц
|
485000
|
|
|
|
485000
|
|
|
Итого
|
485000
|
|
|
|
485000
|