Содержание

Введение. 3

Вопрос №48. Документы по платежно-банковским операциям: аккредитивной, вексельной, чековой, приему на инкассо, банковскому переводу. 4

Вопрос №18. Проработка технико-экономической информации и ее согласование. 14

Заключение. 17

Список литературы.. 18

Введение

Валютные и финансовые условия являются неотъемлемой частью контрактов внешнеэкономических организаций и предприятий, заключаемых с фирмами и организациями зарубежных стран. Цель их состоит в обеспечении своевременности и высокой эффективности производимых ими экспортно-импортных операций.

Под валютными условиями понимаются: валюта цены и способ определения цены; валюта платежа; установление курса пересчета при несовпадении валюты цены и валюты платежа; различного рода защитные оговорки, предупреждающие потери в связи изменениями валютного курса или падения покупательной способности валют, используемых в расчетах.

Финансовые условия контрактов обеспечивают надлежащее и своевременное поступление денежной выручки по осуществляемым экспортным операциям, а также эффективное использование валютных средств по производимым импортным сделкам.

Финансовые условия контрактов включают такие вопросы как: виды или условия расчетов; формы применяемых расчетов; различного рода гарантии, обеспечивающие точное выполнение платежей по контрактам.

Таким образом, для обеспечения эффективности внешнеэкономических расчетов существует определенная система банковских расчетов. Документы по таким платежно-банковским операциям играю важную роль в осуществлении этих расчетов.

Таким образом, целью данной работы является рассмотрение следующих вопросов:

- Рассмотреть документы по платежно-банковским операциям: аккредитивной, вексельной, чековой, приему на инкассо, банковскому переводу;

- Раскрыть особенности проработка технико-экономической информации и ее согласования.

Вопрос №48. Документы по платежно-банковским операциям: аккредитивной, вексельной, чековой, приему на инкассо, банковскому переводу

Аккредитивные документы

1. Гарантийное письмо по товарному аккредитиву. Гарантийное письмо по товарному аккредитиву - документ, в котором бенефициар товарного аккредитива берет на себя ответственность за неисполнение условий аккредитива и обязуется компенсировать полученные по аккредитиву деньги вместе с процентами и начислениями.

2. Заявление на товарный аккредитив. Заявление на товарный аккредитив - документ, посредством которого банку поручается открыть товарный аккредитив на условиях, указанных в этом документе. Такие заявления на аккредитивы отечественные предприятия в расчетах за импортируемые товары делаются на бланке установленной формы в трех экземплярах, подписываются двумя должностными лицами, уполномоченными на подписание от имени данной организации на платежи за границу и скреплено печатью организации.

В случаях, когда сумма аккредитива выражена в валюте цены контракта, а платеж предусмотрен в другой валюте (валюте платежа), в заявлении должен быть указан курс пересчета или способ определения этого курса (на какое-то число, на валютном рынке, например, в Лондоне).

Если открывается револьверный аккредитив, в заявлении необходимо указать сумму лимита (квоту), которую необходимо восстановить после каждой выплаты по аккредитиву, произведенной Банком по указанию бенефициара. В зависимости от вида револьверного аккредитива в заявлении следует назвать срок использования квоты (платеж раз в месяц, в квартал и т. д.), с правом выплаты неиспользованной в предыдущий срок суммы (кумулятивный) или без права (некумулятивный аккредитив).[1]

Банк проверяет полученные от организации-импортера заявления на открытие аккредитива (3 экземпляра) и третий экземпляр возвращает организации-приказодателю аккредитива с распиской о принятии к исполнению этого поручения. Сумма аккредитива списывается со счета организации-приказодателя.

При расчетах за импортированные товары аккредитив открывается банком-эмитентом в соответствии с инструкциями приказодателя, которые излагаются в заявлении на открытие аккредитива. В нем указывается следующее:

- дата открытия аккредитива;

- полное наименование и адрес приказодателя;

- полное наименование и адрес бенефициара;

- наименование банка-эмитента;

- наименование авизующего иностранного банка;

- наименование подтверждающего банка;

- наименование исполняющего банка;

- способ исполнения аккредитива (путем платежа, акцепты негоциации);

- способ уведомления авизующего банка (общие условия по телеграфу с подробностями по почте или только по телеграфу);

- вид аккредитива (безотзывный, подтвержденный и т. п.);

- сумму аккредитива;

- курс пересчета валют, если валюта цены и валюта платежа не совпадают;

- дату и место истечения срока аккредитива;

- описание товара;

- условия поставки;

- разрешены ли частичные отгрузки;

- перечень документов, которые должен представить бенефициар, и количество их экземпляров;

- дату первой отгрузки;

- специальные инструкции относительного того, за чей счет оплачиваются банковские расходы;

- инструкции по списанию средств со счетов приказодателя.

Заявление подписывается лицами, имеющими право подписи платежных документов.

3. Извещение об открытии товарного аккредитива. Извещение об открытии товарного аккредитива - документ, который выдается извещающим банком о передаче товарного аккредитива бенефициару или другому извещающему банку.

4. Извещение о принятии товарного аккредитива. Извещение о принятии товарного аккредитива - документ, посредством которого банк сообщает о принятии платежей по товарному аккредитиву.

5. Извещение о платеже по товарному аккредитиву. Извещение о платеже по товарному аккредитиву - является документом, посредством которого банк сообщает о произведенном платеже по товарному аккредитиву.

6. Извещение о переводе товарного аккредитива. Извещение о переводе товарного аккредитива - документ, посредством которого банк сообщает о том, что товарный аккредитив (часть его) переводится или был переведен в пользу второго бенефициара.

7. Заявление об изменении товарного аккредитива. Заявление об изменении аккредитива - документ, необходимость которого возникает в случае несоответствия условий в открытом аккредитиве условиям контракта. При импортной операции изменение условий или досрочный отзыв безотзывного аккредитива, открытого российским Банком в пользу иностранной фирмы, производится Банком по заявлению организации-приказодателя аккредитива. В заявлении об изменении условий должны быть точно сформулированы предлагаемые изменения, а в заявлении об отзыве- причины досрочного отзыва, причем необходимо указать, что бенефициар подтвердил такие изменения или аннуляцию аккредитива. Если имеется письменное согласие бенефициара на изменение или аннуляцию аккредитива, то соответствующее письмо или телеграмма должны быть приложены к заявлению.

В случае увеличения суммы аккредитива или пролонгации срока для представления документов по аккредитиву на заявлении должны быть подписи должностных лиц, которым дано право на расходование иностранной валюты.

8. Извещение об изменении товарного аккредитива. Извещение об изменении товарного аккредитива - документ, посредством которого банк извещает об изменении условий товарного аккредитива или его отзыве по телеграфу или почтой через тот иностранный банк, который авизовал аккредитив, о пополнении суммы.[2]

Вексель

Вексель - финансовый документ - письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы. Вексель в настоящее время является одним из важнейших инструментов расчетов и кредитования, используемых в международной торговле. Различают простые и переводные векселя.

Простой вексель - финансовый документ, выписывается и подписывается должником.

В простом векселе согласно Женевской конвенции должны быть указаны место и время выдачи векселя, сумма, срок и место платежа, имя владельца векселя, подпись векселедателя. Экспортер, поставляя товар на условиях коммерческого кредита, передает импортеру (через банк) товарораспорядительные и другие документы, против получения от него простого векселя. По истечению срока кредита, а следовательно и срока простого векселя, экспортер предъявит его импортеру-должнику и получает указанную в нем сумму за проданный на условиях коммерческого кредита товар.

Переводный вексель (тратта) - финансовый документ, выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). В траттах, выставляемых российскими организациями, ремитентом обычно выступает уполномоченный банк, клиентом которого является предприятие- поставщик. Иностранные поставщики в качестве общего правила указывают в своих траттах кредитующие их банки. Чтобы приказ кредитора - трассанта имел силу, должник- трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж в указанный срок. Такое согласие выражается в письменной форме на лицевой стороне векселя, называется акцептом. Существенные особенности векселя - абстрактность и бесспорность. Вексель - оборотный финансовый документ.

Вексельное законодательство предусматривает порядок передачи векселей: на оборотной стороне делается специальная надпись - индоссамент. Он может быть нескольких видов: именным, безоборотным, перепоручительным. Вексельное обязательство может быть гарантировано банком (полностью или частично) в виде специальной надписи на лицевой стороне векселя, которая получила название Аваля, и дается на одно из лиц, ответственных по векселю.

Форма векселя, порядок его выставления, оплаты, обращения, права и обязанности сторон и все прочие вексельные правоотношения регулируются нормами вексельного законодательства. В соответствии с Женевской Конвенцией о векселях 1930 г. вексель должен иметь обязательные элементы (реквизиты): вексельную метку - наименование "вексель" в тексте документа; безусловный приказ или обязательство уплатить определенную сумму; наименование плательщика и первого держателя; наименование ремитента; срок и место платежа; дату и место составления документа и подпись векселедателя.

Переводные векселя могут быть выписаны в нескольких экземплярах для того, чтобы застраховаться от их потери при пересылке и своевременно получить платеж.

Дубликаты, составляющие один переводный вексель, обязательно должны иметь порядковые номера, которые проставляются в самом тексте документа, например, "платите по настоящему первому экземпляру". Должник акцептует один экземпляр векселя.

При расчетах в кредит простые векселя используются значительно реже, чем переводные.

Чек

Чек - документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю. Главное назначение чека - быть инструментом распоряжения средствами, находящимися на текущем счете, средством безналичных расчетов. Чек выступает в качестве средства платежа в расчетах по экспорту. Здесь его роль ограничена, так как расчет чеком не будет означать завершения платежных отношений между экспортером и импортером до тех пор, пока сумма чека не будет зачислена на счет экспортера в его банке. Он не является инструментом кредитования. Срок обращения чека ограничен: если оплата происходит в той же стране, то по Женевской конвенции срок его обращения ограничен 8 днями; если оплата осуществляется в другой части света, то 70 днями.[3]

Чек имеет строго определенную форму письменного документа и выписывается на специальном бланке, выдаваемым чекодателю банком или подобным кредитным учреждением.

Текст чека должен содержать следующие основные элементы:

1. Наименование "чек" (чековая отметка), выраженное на том языке, на котором он выписан.

2. Простое и ничем не обусловленное распоряжение плательщику уплатить указанную на чеке сумму, которое не должно содержать какое-либо условие платежа. Чекодатель несет ответственность за платеж по чеку, но не имеет права ограничивать ее какими-либо пометками на чеке. По "Положению о чеке" сумма чека должна быть указана прописью от руки.

3. Наименование плательщика, которым является банк (иной кредитный институт), где чекодатель имеет свой текущий и другие счета.

По "Положению о чеке" чекодатель обязан указать на чеке свой счет в банке, с которого должен быть произведен платеж. Он располагает правом выписать чек и в национальной, и в иностранной валюте, но при наличии валютного счета в своем банке.

4. Место платежа, которое в большинстве случае совпадает с местом нахождения банка плательщика. Если на чеке специально не указано место платежа, то принято считать место, указанное рядом с наименованием плательщика.

5. Дата и место составления (выписки) чека. По "Положению о чеках" необходимо выписать число, месяц и год выдачи чека. Причем месяц выдачи следует указать прописью. Если место составления чека не указано, им принято считать местонахождение чекодателя.

6. Подпись чекодателя.

Никакие поправки и исправления не допускаются. Если этот платежный документ не имеет какого-либо из вышеуказанных элементов, он не имеет силы чека.

Различаются несколько видов чеков: предъявительские, именные и ордерные. Предъявительские чеки в международных расчетах не используются, а именные ограничены в распространении.

Чек может передаваться одним лицом другому путем внесения в него передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент совершается на оборотной стороне чека и подписывается лицом, сделавшим такую надпись.

Прием на инкассо

1. Инкассовое поручение - документ, посредством которого банку даются инструкции или поручения обработать финансовые и/или коммерческие документы с целью получения акцепта и/или платежа или предъявить документы на других условиях, которые могут быть в нем указаны. Инкассовое поручение выполняется на специальном бланке и направляется в согласованный с импортером российский банк.

Инкассовое поручение выписывается в 5 экземплярах, и последний экземпляр в качестве расписки о получении банком документов возвращается предприятию-экспортеру. В этом поручении предприятие-экспортер (или внешнеторговая организация) указывает количество оригиналов коносаментов и количество их копий, которые надлежит передать иностранному плательщику (наименование и полный адрес плательщика, валюту платежа, курс пересчета, когда валюта цены и валюта платежа не совпадают, и другие).

По договоренности сторон при использовании инкассовой формы расчетов экспортер может предоставить импортеру коммерческий кредит и тогда импортер получает товарные документы против акцепта выставленного на него срочного переводного векселя (тратты), который экспортер высылает на инкассо вместе с другими документами.

При расчетах в форме инкассо за импортированные товары Российский банк, получив от иностранного банка инкассовое поручение (в 3-х экз.) вместе с товарными или другими документами, проверяет полноту и точность содержащихся в этом поручении инструкций, а также наличие товарных и других документов, указанных в инкассовом поручении. Не позднее Следующего дня второй экземпляр вместе с приложенными к нему документами передается организации-импортеру.

Инкассовое поручение должно содержать следующие данные:

1. Дату выписки поручения;

2. Номер поручения;

3. Наименование, полный и точный адрес плательщика (импортера);

4. Лицо, которому инкассирующий (представляющий) банк должен сделать представление согласно инкассовому поручению;

5. Наименование и местонахождение доверителя-экспортера;

6. Наименование и местонахождение банка-ремитента;

7. Наименование валюты платежа и сумму, подлежащую инкассированию. Если документы, принятые на инкассо, выражены в какой-либо другой валюте, отличной от валюты платежа, то доверитель должен указать курс пересчета валют и способ или источник его определения;

8. Номер счета доверителя в банке-ремитенте, на который нужно перечислить выручку;

9. Перечень прилагаемых к инкассовому поручению документов, подлежащих выдаче плательщику против платежа и/или акцепта. Как правило, к ним относятся коммерческие и финансовые документы:

а) коммерческие счета, транспортные, страховые документы, документы о праве собственности;

б) финансовые - простые векселя, переводные векселя (тратты), чеки и иные подобные документы.

При обеспечении платежей по инкассо гарантией иностранного банка в инкассовое поручение дополнительно включается требование о платеже в счет гарантии на случай неоплаты плательщиком инкассированных документов в установленный срок, при условии, однако, что такое требование не будет противоречить положениям выданной гарантии.

2. Извещение об инкассовом платеже. Извещение об инкассовом платеже - документ, посредством которого банк сообщает о произведенном платеже по инкассо. В нем приводятся подробные данные и методы реализации средств.

Банковский перевод

1. Заявление на перевод. Заявление на перевод - документ, в котором клиент банка просит перевести определенную сумму денег в оплату счетов переводополучателя или инкассированных документов. Основные реквизиты заявления: дата Выписки заявления, способ перевода, наименование и адрес бенефициара-переводополучателя, номер счета бенефициара и его банк, особые условия перевода, номера счетов перевододателя, с которых должно быть произведено списание переводимой суммы и банковских расходов по переводу.

2. Заявление на банковский перевод. Заявление на банковский перевод - документ, который составляется по установленной форме. В заявлении перевододатель указывает:

- полное наименование плательщика;

- наименование банка плательщика;

- номер банковского счета, который дебетуется;

- код валюты и суммы платежа;

- полное наименование бенефициара и номер его счета;

- наименование, номер и дата документа (контракта и т. п.), по которому производится оплата;

- лицо, несущее расходы на осуществление перевода (банковская комиссия и почтовые или телеграфные расходы);

- цель и назначение перевода (наименование товара и услуг, за которые переводится оплата).[4]

Когда сумма платежа выражена в валюте контракта, а платеж в иной валюте, в заявлении указывается курс пересчета или способ определения этого курса. Заявление подписывается руководителем и главным бухгалтером (или их заместителями) и скрепляется печатью организации. Банки, принимающие к исполнению заявления о переводе при оплате инкассового поручения, принимают их под расписку, которая делается на копии поданного заявления. Если перевод предусматривает оплату импортированного товара, то в заявлении указывается срок его прибытия в Россию.

3. Банковский перевод. Банковский перевод - документ, в котором указывается сумма и способ исполнения перевода (телеграфом почтой), наименование переводополучателя и его точный адрес, номер его счета в банке, наименование банка и т. д. Банковский перевод во внешнеторговых расчетах используется главным образом при уплате долга по кредитам, выдаче авансов, урегулировании рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом товаров, оплате задолженности по открытому счету, а также по расчетам неторгового характера.

Вопрос №18. Проработка технико-экономической информации и ее согласование

Проработка технико-экономической информации разбивается на стадии:

- определение сферы применения (независима от любой прикладной задачи и охватывает все функциональные подразделения в идеале), в т.ч. важно выявление возможных в будущем изменений в деятельности организации.

- сбор информации об использовании данных (с выявлением связей между данными и подразделениями организации), собеседования, анкеты, групповая экспертиза.[5]

Преобразования технико-экономической информации:

- составление стека всех используемых и создаваемых элементов данных;

- определение прикладных задач, их характеристика и используемых в них данных;

- составление стека правил и принимаемых решений в управлении организацией;

- составление списка возможных будущих изменений и их влияние на принятие решений.

Анализ и синтез концептуальной модели, построенной на основе технико-экономической информации.

Для собранной на этапе 1 плохо структурированной технико-экономической информации на этапе концептуального анализа используют методы классификационного и системного анализа, применяя которые осуществляют декомпозицию предметной области.

Последовательность шагов анализа технико-экономической информации:

1. выделение предметных подобластей;

2. декомпозиция каждой подобласти;

3. анализ свойств и взаимосвязей между элементами;

4. формирование существенных свойств.

Синтез информационной структуры концептуальной модели проводится как композиция структуры (сборка целого из частей с учетом связей между ними).

Для представления элементов предметной области используются объекты, свойства которых описываются атрибутами и соответствия между объектами описываются связями.

Объект - образ элемента предметной области атомарный или составной представляющий основ содержания явления процесса или предмета, каждый складывается у проектировщика в ходе разработки модели. Объект определяется (идентефицируется) набором своих атрибутов. Сущность определяется как некоторый объект, представляющий интерес для организации.

Основу проработки технико-экономической информации составляет нахождение причинно-следственных связей, взаимодействия фактов и явлений. Практическое значение аналитической работы с использованием открытых источников состоит в том, что эта работа позволяет анализировать положение конкурента и прогнозировать его действия в будущем. Общим для всех методов проработки технико-экономической информации является сопоставление событий, фактов, намеков, мнений, версий, оценок, слухов, ссылок, т. е. самой разнородной информации по некоторым ключевым признакам в зависимости от поставленной задачи, получаемых из различных независимых источников.

В настоящее время применяют следующие методы анализа технико-экономической информации:

1. Контент-анализ. Данный метод относится к аналитическим методам получения достоверных выводов на основе анализа содержания текста. Рассматриваемый метод применяется к анализу документов, речевых сообщений (выступлений), открытых интервью. Основные процедуры "контент-анализа" сводятся к следующему: выявлению в тексте статьи или сообщения смысловых единиц - понятий и терминов; установлению частоты применения смысловых единиц, связанных с изучаемой тематикой; анализу тематики, т. е. определению содержания, основных сюжетов; выяснению частоты употребления определенных имен, событий, ссылки на авторитетных специалистов.

2. Экспертный метод. Этот качественный метод анализа технико-экономической информации используется при решении неформализуемых задач или при неточной или недостаточной информации. Процедура проведения анализа состоит из следующих этапов: выявления проблем для экспертной оценки и их структуризации; выбора методики и формы опроса экспертов, разработки анкет, таблиц, вопросников; определения структуры и численности экспертов, их подбора из числа специалистов в конкретной области; заполнения экспертами таблиц опроса, анкет, вопросников; статистической обработки полученных результатов; оценки надежности полученных результатов; итоговой оценки проведенного анализа. Данный метод представляет собой довольно универсальный метод проведения аналитических исследований, ориентированный на решение широкого круга задач, связанных с изучением конкурентов, перспективности направлений исследований.

3. Метод сети связей. Это аналитический метод, который позволяет установить возможные связи конкурентов, в том числе и неформальные. Он дает графическое отображение сложных взаимосвязей, существующих между отдельными лицами и организационными структурами или видами деятельности.

4. Ситуационный анализ. Качественный аналитический метод, позволяющий анализировать состояние всего предприятия, отрасли или конкурента на момент проведения исследований. Его цель - показать своеобразный "срез" того положения, в котором на момент проведения анализа находится изучаемый объект.[6]

Заключение

В результате проделанной работы были рассмотрены следующие вопросы:

1.     Рассмотрены документы по платежно-банковским операциям: аккредитивной, вексельной, чековой, приему на инкассо, банковскому переводу.

Возможность применения тех или иных видов и форм международных расчетов может определяться в межгосударственных договорах, а также предусматриваться в межбанковских соглашениях российских коммерческих банков с иностранными банками.

Установление конкретных форм расчетов по внешнеторговым операциям определяется по соглашению экспортера с импортером, что фиксируется в заключаемых сторонами контрактах. При этом отечественные экспортеры должны стремиться к надежному и быстрому получению иностранной валюты и ее переводу на счета в банки России.

Обеспечению выполнения этой задачи и служат рассмотренные выше расчетно-финансовые документы платежно-банковских операций.

2.     Раскрыты особенности проработки технико-экономической информации и ее согласования.

Основу проработки технико-экономической информации составляет нахождение причинно-следственных связей, взаимодействия фактов и явлений. Практическое значение аналитической работы с использованием открытых источников состоит в том, что эта работа позволяет анализировать положение конкурента и прогнозировать его действия в будущем.

В настоящее время применяют следующие методы анализа технико-экономической информации:

1. Контент-анализ.

2. Экспертный метод.

3. Метод сети связей.

4. Ситуационный анализ.

Список литературы

1.           Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения: Учебник. – М.: Юрист, 2004.

2.           Киреев А. Н. Международная экономика: Учебное пособие для вузов Ч1: Международная микроэкономика: движение товаров и факторов производства. – М.: Финансы и статистика, 2005.

3.           Ломакин В.К. Мировая экономика: Учебник для вузов. – М.: Финансы: ЮНИТИ, 2004.

4.           Организация внешней торговли: Учебник для студентов экономических специальностей вузов / под ред. Колесова В.П., Авдокушин Е.Ф., Бойченко А.В., Железова Ю.Ф. – М.: Флинта, 2004.

5.           Рыбалкин В.Е., Щербанин Ю.А., Болдин Л.В. Международные экономические отношения: Учебник для студентов экономических специальностей – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004.

[1] Киреев А. Н. Международная экономика: Учебное пособие для вузов Ч1: Международная микроэкономика: движение товаров и факторов производства. – М.: Финансы и статистика, 2005. – с. 467.

[2] Ломакин В.К. Мировая экономика: Учебник для вузов. – М.: Финансы: ЮНИТИ, 2004. – с. 342.

[3] Организация внешней торговли: Учебник для студентов экономических специальностей вузов / под ред. Колесова В.П., Авдокушин Е.Ф., Бойченко А.В., Железова Ю.Ф. – М.: Флинта, 2004. – с. 158.

[4] Киреев А. Н. Международная экономика: Учебное пособие для вузов Ч1: Международная микроэкономика: движение товаров и факторов производства. – М.: Финансы и статистика, 2005. – с. 471.

[5] Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения: Учебник. – М.: Юрист, 2004. – с. 519.

[6] Ломакин В.К. Мировая экономика: Учебник для вузов. – М.: Финансы: ЮНИТИ, 2004. – с. 501.