Глава 2

Глава 2. Анализ хозяйственной деятельности предприятия ОАО НК «Роснефть» Сахалинморнефтегаз

2.1 Краткая характеристика деятельности предприятия ОАО НК «Роснефть» Сахалинморнефтегаз

Полное фирменное наименование исследуемого предприятия: Открытое акционерное Общество «НК «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз».

ОАО «НК «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз» – крупнейшая нефтегазодобывающая компания Дальнего Востока РФ. 10 августа 1928 года был создан трест «Сахалиннефть» - родоначальник ОАО «НК «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз». Первая пробурённая скважина в год его образования дала 296 миллионов тонн нефти и более 60 миллиардов кубометров газа.

С 1928 года предприятие ведет поиск, разведку и эксплуатацию нефтегазовых месторождений на Севере Сахалинской области. За это время компания добыла более ста миллионов тонн нефти. В настоящее время компания ежегодно добывает на суше и Шельфе о. Сахалин более 1,8 миллионов тонн нефти и более 1,5 миллиардов кубометров газа.

На севере острова построены современный город Оха и посёлок городского типа Ноглики, другие населённые пункты. Силами «Сахалинморнефтегаза» возведены крупные социальные объекты и в городах юга Сахалина, в том числе и в Южно-Сахалинске. Нефтегазоразведчики «Сахалинморнефтегаза» первыми вышли на месторождения прибрежной зоны Сахалина, открыли крупные морские нефтегазовые месторождения, объединённые сегодня в шельфовые проекты «Сахалин – 1,2,3» и другие.

Нефтяники севера Сахалина всегда были первыми в продвижении прогрессивных технологий и техники при поиске и разработке месторождений. Значительный эффект принесло, например, внедрение тепловых методов воздействия на пласты. В последние годы ОАО «НК «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз» активно использует технологии бурения сверхглубоких наклонно направленных скважин. Именно благодаря накопленному опыту по применению этого метода акционерное общество ещё до начала масштабных работ на шельфе Сахалина в 1998 году получило первую нефть с шельфового месторождения Одопту-море.

Сегодня «Сахалинморнефтегаз» совместно с НК «Роснефть» является крупнейшим российским участником международных шельфовых проектов, призванных стать движущим локомотивом экономического развития не только Сахалинской области, но и всего Дальнего Востока.

Перспективы развития предприятия определяются, прежде всего, ресурсной базой, научно-техническим прогрессом в разведке и эксплуатации месторождений, динамикой развития производительных сил и производственных мощностей, экономическими факторами (уровнем мировых цен на нефть, порядком формирования цены на газ, налоговыми условиями при реализации добычи углеводородного сырья).

Место нахождения исследуемого предприятия: Россия, 693010, Сахалинская область, г. Южно-Сахалинск, ул. Хабаровская, 17. Адрес страницы в сети «Интернет»: www.smog.ru.

Открытое акционерное общество «НК «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз» учреждено в соответствии с Указами Президента Российской Федерации от 17 ноября 1992 года №1403 “Об особенностях приватизации и преобразования в акционерные общества государственных предприятий, производственных и научно-производственных объединений нефтяной, нефтеперерабатывающей промышленности и нефтепродуктообеспечения”, от 1 июля 1992 года № 721 “Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества”, зарегистрировано Постановлением мэра г. Охи от 24.03.1994г. № 172 и зарегистрировано отделом регистрационной деятельности администрации г. Южно-Сахалинска от 23.12.99г. с номером 2304 в связи с изменением места нахождения юридического лица.

Целью создания предприятия является извлечение прибыли путем осуществления следующих основных видов деятельности:

- Производство (добыча, переработка), транспортировка и реализация первичных энергоресурсов, товаров народного потребления и производственно-технического назначения.

- Разведка, эксплуатационное, разведочное и другие виды бурения, разработка нефтяных и газовых месторождений на суше и континентальном шельфе.

- Научно-исследовательские, опытно-конструкторские и проектно-изыскательские работы.

- Инженерно-технические изыскания: топографо-геодезические, инженерно-геологические, гидрометеорологические, экологические и морские изыскания.

Основными видами деятельности ОАО «НК «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз» является поиск, разведка и эксплуатация месторождений углеводородов и других полезных ископаемых; добыча и транспортировка нефти и газа; реализация на внутреннем рынке нефти, газа и продуктов их переработки; реализация проектов освоения морских месторождений нефти и газа. Приоритетное значение в хозяйственной деятельности предприятия имеет добыча и реализация нефти. В структуре доходов за 2 квартал 2005 года доля доходов от реализации нефти составила 80 %.

Поставщиком, на долю которого приходится 25 % от общего объема поставок товарно-материальных ценностей является Открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть». Данный источник поставок доступен и в будущем не планируется выбор альтернативного.

План производственной программы Общества на 2005 г. сформирован с расчетом добычи нефти в объеме 1902 тыс. тн., газа в объеме 1470 млн.м3. При сохранении благоприятных внешних условий (уровень мировых цен на нефть, стабильное налоговое законодательство), внутренних условий (удельных показателей эксплуатационных затрат при добыче продукции, имеющейся ресурсной базы, успешной реализации комплексной программы геолого-технических мероприятий по повышению нефтеотдачи пластов, осуществлении плановой программы эксплуатационного бурения) компания сможет обеспечить производственный план по добыче нефти и газа.

Таблица 2.1.

Данные о добыче нефти, газа и конденсата ОАО «НК «Роснефть» -Сахалинморнефтегаз» за 2004 г. и 1 полугодие 2005 г.

№ п/п	Название месторождения (участка), № лицензии, индекс	Объем добычи	Объем добычи
за 2004 год.	1 полугодие 2005 года.
нефть	газ	конденсат	нефть	газ	конденсат
тыс.т	млн.м3	тыс.т	тыс.т	млн.м3	тыс.т
1	Астрахановское		27,5	4,795		30,757	4,6929
2	Узловое		33,7			30,969
3	Одопту	5,7			6,24
4	Кыдыланьи	0,7	9,1		0,791	4,835
5	Малое Сабо		1,5			0,924
6	Паромай	1,7			1,675
7	Усть-Эвай		31,5	3,039		31,483	2,746
8	Усть-Томи		47,2	3,429		46,33	2,599
9	Уйглекуты	0			0,07
10	Катангли	44,1			45,92
11	Набиль	17,5	2		19,905	2
12	Северная Оха	0,5			0,467
13	Восточное Эхаби	13,9			13,838
14	Гиляко-Абунан	2,4			2,319
15	Эхаби	11,3			10,642
16	Нельма	0,5			0,5
17	Шхунное	3	18,3		2,742	16,293
18	Сабо (с участком Южное Эрри)	1,7			1,695
19	Мухто	13,6			14,3
20	им. Р.С. Мирзоева	28,4	57	0,548	29,071	52,02	1,251
	в т.ч. Попутный (ресурсы)		26,3			20,06
21	Каурунани	1,8			3,023
22	Восточное Даги	1			1
23	Нижнее Даги	0,8			0,8
24	Западное Сабо	8,8			9,058
25	Центральная Оха	31,8			33,75
26	Колендо	9,7			10,143
27	Монги	114,3	34,1	0,09	117,95	33,318	0,091
28	Тунгор	4,6	2,7		4,638	0,811
29	Волчинка	0,7	18,9		0,875	20,778
30	Крапивненское		11,1	0.015		5,381	0.0031
31	Одопту-море	116,1	46,2		108,37	44,399
Итого	434,6	367,1	11,901	439,782	340,358	11,3799

Из табл. 2.1. видно, что объём добычи в первом полугодии 2005 года почти достиг, а в отношении нефти и превысил объёмы 2004 года. Это говорит об увеличении реализации по основной деятельности.

В 1998 году ОАО «НК «Роснефть»-Сахалинморнефтегаз» ввело в эксплуатацию первую очередь расположенного в заливе Чихаева (Хабаровский край) нефтеотгрузочного терминала проектной мощностью 10 миллионов тонн нефти в год. Это позволило значительно увеличить объем экспортируемой нефти, который прежде был ограничен периодом летней навигации.

ОАО «НК «Роснефть»-Сахалинморнефтегаз» построило и эксплуатирует нефтегазопроводы Оха-Комсомольск-на-Амуре, снабжая экологически чистым топливом промышленно развитые районы Хабаровского края.

В середине 70-х годов ОАО «НК «Роснефть»-Сахалинморнефтегаз», используя собственные плавучие буровые установки, открыло на Сахалинском шельфе несколько крупнейших месторождений углеводородов. В настоящее время идет реализация двух первых проектов добычи нефти и газа на шельфе Сахалина. Общая сумма инвестиций по ним превысит 25 миллиардов долларов США. ОАО «НК «Роснефть»-Сахалинморнефтегаз» имеет 11,5% долевого участия в проекте «Сахалин-1» (совместно с российской компанией «РН-Астра», американской «ExxonMobil», японской SODECO и индийской ONGC «Videsh Limited»), ведет успешные переговоры о вхождении в состав международных консорциумов по выполнению других сахалинских проектов.

Еще до начала добычи нефти и газа по проектам «Сахалин»-1,3,4,5 нефтяники ОАО «НК «Роснефть»-Сахалинморнефтегаз», опередив другие российские и иностранные компании, получили первую промышленную нефть с континентального шельфа Сахалина. Нефть была получена 7 августа 1998 года в результате бурения уникальной наклонно-направленной скважины глубиной 5,589 метров на месторождении «Одопту-море (Северный купол)». В настоящее время на этом месторождении ведется промышленная добыча нефти, продолжается бурение подобных скважин.

Объем добычи и реализации товарной нефти и газа ОАО «НК «Роснефть»-Сахалинморнефтегаз» составляет около 0,5 % по нефти и около 0,3 % по газу от общего объема, добываемого и реализуемого количества нефти и газа добывающими предприятиями Российской Федерации.

В 2004 г. все ресурсы нефти продавались ОАО «НК «Роснефть», основная часть которых поставлялась на экспорт через РНН Де-Кастри.

Ресурсы товарного газа, добываемого акционерным обществом, реализованы в 2004 году ОАО «НК «Роснефть» по договору купли-продажи газа и поставлены потребителям по договору-комиссии. Потребителями товарного газа являются энергетические предприятия, коммунально-бытовые и промышленные организации Северного Сахалина и Хабаровского края (Комсомольский-на-Амуре, Солнечный, Амурский, Ульчский, Николаевский-на-Амуре районы).

ОАО «НК «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз» обеспечивает нефтепродуктами предприятия, участвующие в шельфовых проектах, в том числе в проекте «Сахалин-1». Объем реализации нефтепродуктов данным предприятиям составил 36 949 тн, что составляет 65 % от общего объема реализации нефтепродуктов 2004 года.

В процессе проведения обследования были выявлены основные факторы, влияющие на деятельность предприятия.

Деятельность Общества подвержена влиянию ряда факторов риска, среди которых выделяются следующие:

1. Отраслевые риски.

К отраслевым рискам относится влияние мировых цен на нефть. Существуют систематические риски, определяемые состоянием рынка в целом и возможными изменениями макроэкономического характера (инфляция, экономический спад, военно-политические конфликты, нестабильность внутренней политической ситуации, стихийные бедствия и др.) Такие факторы объективно увеличивают степень всех возможных риск.

2. Факторы риска, связанные с производственной деятельностью общества:

1) Возможные аварии при проведении буровых работ, наступившие в результате: потери контроля над скважиной (аварийного фонтанирования); прихвата колонны труб;

- поглощения бурового раствора при сооружении скважины вследствие непредвиденных геологических условий;

- гибель машин и механизмов в результате ошибок проектирования, энергетических перегрузок, пожаров, гидравлических ударов в аппаратах, действующих с помощью пара или жидкости, взрыва паровых котлов, двигателей внутреннего сгорания, других источников энергии, непредвиденного воздействия низких или высоких температур.

2) Возможные аварии при добыче и транспортировке нефти и газа, наступившие в результате:

- газонефтеводопроявления при эксплуатации, ремонте и освоении скважин;

- самопроизвольного возгорания скважины;

- взрыв эксплуатационной скважины;

- коррозии или механического повреждения магистральных и внутрипромысловых нефтегазопроводов;

- нарушений требований эксплуатации скважин и трубопроводов, связанных с ошибками обслуживающего персонала.

3) Возможные экологические аварии, связанные с разливами нефти, наступившие в результате:

- аварийного фонтанирования при бурении скважин;

- аварийного выброса при ремонте и эксплуатации действующих скважин;

- коррозии или механического повреждения магистральных и внутрипромысловых нефтепроводов.

4) Пожары и взрывы при эксплуатации технологического оборудования.

5) Аварии, пожары и взрывы, связанные с природными явлениями (землетрясения, оползни, тайфуны, ураганы, наводнения и т.д.).

Рассмотрим показатели, относящиеся к финансовым результатам 2005 года (табл. 2.2.).

Таблица 2.2.

Данные о прибылях и убытках ОАО «НК «Роснефть» -Сахалинморнефтегаз»

№ п/п	Наименование показателя	1 квартал 2005 год	2 квартал 2005 год
1.	Выручка, тыс. руб.	1803339	2229231
2.	Валовая прибыль, тыс. руб.	320575	561491
3.	Чистая прибыль (нераспределенная прибыль), тыс. руб.	168077	428956
4.	Рентабельность собственного капитала, %	2,1	5,1
5.	Рентабельность активов, %	1,1	2,8
6.	Коэффициент чистой прибыльности, %	9,3	19,2
7.	Рентабельность продукции (продаж), %	12,7	20,9
8.	Оборачиваемость капитала	0,1	0,2
9.	Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс. руб.	0	0
10.	Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса	0	0

Во втором квартале 2005 года ОАО «НК «Роснефть» -Сахалинморнефтегаз» получена чистая прибыль в размере 428 956 тыс. руб., что 2,6 раза больше чем в предыдущем квартале. Рост прибыли объясняется в основном увеличением во 2 квартале средней цены реализации нефти на 25 %, а также возможной реализацией основных средств. Увеличение прибыли в абсолютном выражении отразилось на показателях рассчитанных в относительном выражении: рентабельность собственного капитала во 2 квартале 2005 года 5,1, в 1 квартале - 2,1; рентабельность активов - 2,8, в 1 квартале - 1,1; коэффициент чистой прибыльности – 19,2, в 1 квартале 9,3, т.е. во 2 квартале 2005 года на 1 руб. выручки от реализации приходится 0,19 руб. прибыли от реализации; рентабельность продаж – 20,9, в 1 квартале – 12,7.

Рассмотрим факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг, и прибыли (убытков) от основной деятельности (табл. 2.3.).

Таблица 2.3.

Факторы, влияющие на изменение выручки и прибыли от основной деятельности

№ п/п	Виды деятельности	Доходы, тыс. руб. 1 квартал 2005 г.	Доходы, тыс. руб. 2 квартал 2005 г.	Отклонения в % 2 кв. 05 г./ 1 кв. 05
1.	Добыча и реализация нефти	1393224	1783480	128,0
2.	Добыча и реализация газа	209204	200002	95,6
3.	Реализация нефтепродуктов	26846	24839	92,5
4.	Прочие	174065	220910	126,9
	Итого	1803339	2229231	123,6

Выручка от продаж во 2 квартале 2005 года увеличилась на 23,6 %. В том числе:

1. При реализации нефти выручка увеличилась на 28,0 %. Основной фактор, повлиявший на увеличение выручки, рост цены реализации нефти на 25 % к 1 кварталу 2005 года;

2. Выручка от реализации газа во 2 квартале 2005 года снизилась на 4,4 %. Снижение доходов связано с сезонностью продажи газа (объем поставки в 1 квартале 2005 года 308,4 млн. м3, во 2 квартале 2005 года 293,5 млн. м3). Цены на газ на одном уровне.

Рассмотрим структуру доходов ОАО «НК «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз» за 2002-2004 гг. и 1 кв. 2005 г.(табл. 2.4.).

Таблица 2.4.

Структура доходов ОАО «НК «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз» за 2002-2004 гг. и 1 кв. 2005 г.

№	Виды деятельности	Доходы тыс. руб. 2002 год	Структура доходов в %	Доходы тыс.руб. 2003 год	Структура доходов в %	Доходы тыс. руб. 2004 год	Структура доходов в %	Доходы тыс.руб. 1 кв. 2005г.	Структура доходов в %
1	Добыча и реализация нефти	3652016	55,1	4740406	56,6	4766085	66,4	1393224	77,3
2	Добыча и реализация газа	641890	9,7	715220	8,5	803607	11,2	209204	11,6
3	Реализация нефтепродуктов	1832154	27,6	2384747	28,5	733743	10,2	26846	1,5
4	Прочие	504046	7,6	540436	6,4	870687	12,1	174065	9,7
	Итого	6630106	100	8380809	100	7174122	100	1803339	100

Приоритетное значение в хозяйственной деятельности предприятия имеет добыча и реализация нефти. В структуре доходов за 1 квартал 2005 года доля доходов от реализации нефти составила 77,3 %.

Рассмотрим динамику доходов ОАО «НК «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз» (табл. 2.5.)

Таблица 2.5.

Динамика доходов ОАО «НК «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз»

№	Виды деятельности	Доходы тыс. руб. 4 квартал 2004г.	Доходы тыс. руб. 1 квартал 2005г.	Отклонения в % 1 кв. 05 г./ 4 кв. 04 г.
1.	Добыча и реализация нефти	1257286	1393224	110,8
2.	Добыча и реализация газа	216064	209204	96,8
3.	Реализация нефтепродуктов	48189	26846	55,7
4.	Прочие	257384	174065	67,6
	Итого	1778923	1803339	101,4

Размер дохода от реализации нефти в 1 квартале 2005 года увеличился на 10,8 %, что связано с ростом цены реализации нефти на 15,2 %. Доходы от реализации газа снизились на 3,2 %, данное снижение связано с уменьшением объемов поставки газа потребителям (сезонность продаж). Значительно снижены в 1 квартале 2005 года доходы от реализации нефтепродуктов, т.к. в 4 квартале 2004 года осуществлялась поставка ГСМ по контракту с «Флуор Дэниел Евразия, Инк». Снижение доходов от прочей реализации связано с тем, что в 4 квартале 2004 года была осуществлена поставка металлолома на экспорт.

В табл. 2.6. представлены основные виды продукции ОАО «НК «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз».

Таблица 2.6

Основные виды продукции

№	Наименование показателей	Ед. изм.	2002 год	2003 год	2004 год	1 квартал 2005 года
1.	Нефть (внутренний рынок)
	Объем производства продукции	тыс.тн	805,9	834,0	1828,3	437,1
	Среднегодовая цена продукции	руб./тн	2003,1	2248,2	2606,8	3187,2
	Объем выручки от продажи продукции	руб.	1614284000	1874976000	4766085000	1393224000
	Доля от общего объема выручки	%	24,3	22,4	66,4	77,3
	Соответствующий индекс цен	%	0,764	1,122	1,160	1,205
2.	Нефть (экспорт)
	Объем производства продукции	тыс.тн	455,6	595,0
	Среднегодовая цена продукции	руб./тн	4472,6	4815,8
	Объем выручки от продажи продукции	руб.	2037732000	2865430000
	Доля от общего объема выручки	%	30,7	34,2
	Соответствующий индекс цен	%	1,205	1,077
3.	Нефтепродукты
	Объем производства продукции	тыс.тн	349,0	346,0	57,1	1,8
	Среднегодовая цена продукции	руб./тн	5249,7	6892,3	12844,7	15279,5
	Объем выручки от продажи продукции	руб.	1832154000	2384747372	733743000	26846000
	Доля от общего объема выручки	%	27,6	28,5	10,2	1,5
	Соответствующий индекс цен	%	1,238	1,313	1,864	1,067
4.	Газ
	Объем производства продукции	млн.м3	1338,0	1285,0	1179,8	308,4
	Среднегодовая цена продукции	руб.тыс.м3	479,7	556,6	681,2	678,3
	Объем выручки от продажи продукции	руб.	641890000	715219518	803607000	209204000
	Доля от общего объема выручки	%	9,7	8,5	11,2	11,6
	Соответствующий индекс цен	%	1,355	1,160	1,224	0,987

Рассмотрим динамику изменения отпускных цен на нефть и газ (табл. 2.7. и 2.8.).

Таблица 2.7.

Динамика изменения отпускных цен на нефть (внутренний рынок), руб. тн.

2002 год	2003,1
2003 год	2248,2
2004 год	2606,8
1 квартал 2005 года	3187,2

Индекс цен реализации нефти на внутреннем рынке в 1 квартале 2005 г. составил 1,205.

Таблица 2.8.

Динамика изменения отпускных цен на газ, руб. тыс.м3.

2002 год	479,7
2003 год	556,6
2004 год	681,2
1 квартал 2005 года	678,3

Также следует рассмотреть данные об основных средствах ОАО «НК «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз» (табл. 2.9.).

Таблица 2.9.

Основные средства ОАО «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз»

№ пп	Наименование группы основных средств	Первоначальная стоимость на 01.07.05	Сумма начисленной амортизации на 01.07.05	Остаточная стоимость на 01.07.05	% к общей остаточной стоимости основных средств
1	Земельные участки и объекты природопользования	0	0	0	0,00
2	Здания	757755000	170104000	587651000	11,37
3	Сооружения	7302081000	3780769000	3521312000	68,15
4	Машины и оборудование	2198956000	1248860000	950096000	18,39
5	Транспортные средства	253780000	164620000	89160000	1,73
6	Прочие основные средства	44538000	25425000	19113000	0,37
	Итого, руб.	10557110000	5389778000	5167332000	100

Согласно табл. 2.10. предприятие не имеет в составе основных средств земельных участков и объектов природопользования. Наибольший удельный вес основных средств занимают сооружения – 68,15 %. Наименьший удельный вес приходится на прочие основные средства (0,37 %). Фондоотдача рассчитывается путём соотношения стоимости произведённой продукции и среднегодовой стоимости ОПФ [8, с. 159].

Фо = 8380809/5153628=1,63 – в 2003 году;

Фо = 7174122/5312874=1,35 – в 2004 году.

В 2004 г. фондоотдача сократилась по сравнению с 2003 г. на 17,18 %.

Основные направления развития ОАО «НК»Роснефть»-Сахалинморнефтегаз» в 2005 году представлены в табл. 2.10.

Таблица 2.10.

Выполнение бизнес-плана по основным направлениям работы:

1. Производство
1.1. Добыча нефти	тыс.тн	1 960
1.2. Добыча газа	тыс.м3	1 470
1.3. Поставка нефти	тыс.тн	1 920
1.4. Поставка газа	тыс.м3	1 137
1.5. Проходка	м	21 993
2. Экономика
2.1. Эксплуатационные затраты на добычу 1 тн нефти	руб/тн	1 226
2.2. Эксплуатационные затраты на добычу 1 тыс.м3 газа	руб/т.м3	222
2.3. Экономический эффект от внедрения мероприятий Программы повышения эффективности деятельности Общества	млн.руб.	263
2.4. Освоение капитальных вложений	млн.руб.	1 735
2.5. Снижение запасов ТМЦ	млн.руб.	100
2.6. Снижение дебиторской задолженности до уровня	млн.руб.	535
2.7. Снижение кредиторской задолженности до уровня	млн.руб.	654

2.2 Социально-экономический анализ трудовых ресурсов предприятия ОАО НК «Роснефть» Сахалинморнефтегаз

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности. От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин. Механизмов и как результат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Основными задачами анализа являются:

- изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;

- определение и изучение показателей текучести кадров;

- выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.[1]

Основное требование к измерению трудового потенциала состоит в необходимости разграничения количественных и качественных характеристик, достигнутого и возможного уровня использования трудового потенциала.

Важнейшими количественными показателями, характеризующими производственные возможности организации в области труда, являются:

1.- численность промышленно-производственного потенциала:

1.1. численность фактически работавших (Чфр):

Чфр = Очд : Крд,

где: Очд = (Ячд - Пцд)- отработано, чел-дн.; Ячд - явки, чел-дн.; Пцд -ппростои целодневные, чел-дн.; Крд - количество рабочих дней в календарном периоде;

1.2. среднесписочная численность (Чсс):

Чсс = (Я +Ня) :Ккд,

где: Я и Ня - соответственно явочный и неявоячный фонд рабочего времени в чел-днях; Ккд - число календарных дней в календарном периоде;

1.3. явочная численность (Чя):

Чя = Я : Ккд;

1.4. коэффициент использования среднесписочной численности (Ксс):

Ксс = Чфр : Чсс.

2. - количество регламентированного для нужд производства рабочего времени при общественно необходимом уровне интенсивности труда, интенсивность труда:

2.1. максимально возможный фонд рабочего времени (Мрв):

Мрв = Крв - Пр - Вх - Оо,

где: Крв - календарный фонд в анализируемом периоде в днях; Пр -праздничные дни в анализируемом периоде; Вх - выходные дни в анализируемом периоде; Оо - дни очередного отпуска в анализируемом периоде;

2.2. Фактическая урочная длительность рабочего дня (Ру):

Ру = Очу :Од,

где: Очу - отработано чел-часов в урочное время в анализируемом периоде; Од - отработано чел-дней в анализируемом периоде;

2.3. Фактическая полная длительность рабочего дня (Рп):

Рп = Оч :Од,

где: Оч - отработано чел-часов (включая сверхурочное время) в анализируемом периоде;

2.4. коэффициент использования установленной продолжительности рабочего дня (Крд):

Крд = Рп : Рз,

где: Рз - законодательно установленная продолжительность рабочего дня;

2.5. коэффициент использования установленной продолжительности рабочего периода (месяца, квартала, года) (Крп):

Крп = О¢ : Пд,

где: О¢ - фактически отработано дней одним работником; Пд - установленная продолжительность рабочего месяца;

2.6. интегральный коэффициент использования рабочего времени (Ки):

Ки= Крп х Крп= Оч : Пч,

где: Пч - плановая продолжительность рабочего периода в чел-час;

3. - интенсивность труда.

Количественные показатели недостаточны для полной характеристики системы показателей, которая бы представляла функциональную, временную и пространственную структуру, которая давала бы оценку человеческих ресурсов и производства с позиций активизации экономического ресурса труд. В связи с этим используют качественные характеристики трудового потенциала.

Качественные характеристики трудового потенциала целесообразно разделить на показатели структуры и показатели состояния.

Показатели структуры трудового потенциала включают характеристики структуры персонала, а, именно: возрастную (удельный вес работников в возрасте 25-49 лет, работников предпенсионного возраста), половую (удельный вес женщин, мужчин), по уровню образования (удельный вес лиц с высшим и среднеспециальным образованием; доля работников по видам деятельности, по уровню квалификации), по уровню физического и психологического потенциала сотрудников, и т.п..

Показатели состояния трудового потенциала отражают уровень его использования, в частности, оценку использования:

- физического и психологического потенциала работников предприятия (состояния здоровья, физического развития и т.п.);

- объема общих и специальных знаний, трудовых навыков и умений, обусловливающих способность к труду определенного качества);

- качеств членов коллектива как субъектов хозяйственной деятельности (ответственность, дисциплина труда, инициативность, т.п.).

Количественные и качественные характеристики трудового потенциала в определенных пределах взаимозаменяемы: совокупная трудовая дееспособность персонала может сохраняться и даже нарастать при сокращении его численности.

Фактические значения количественных и качественных характеристик отражают действительный уровень трудового потенциала (Rd). Эти характеристики, взятые по прогрессивным значениям показывают возможный уровень трудового потенциала (Rv).

Разница между этими двумя уровнями в разрезе отдельных показателей (Rdi - Rvi) дает представление о резервах в использовании трудового потенциала организации (Resi):

Resi = Rdi - Rvi.

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий. Необходимо анализировать и качественный состав трудовых ресурсов по квалификации.

Квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста, стажа работы, образования и т.д.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр):

Кпр = Количество принятого на работу персонала / среднесписочная численность персонала;

коэффициент оборота по выбытию (Кв):

Кв = Количество уволившихся работников / Среднесписочная численность персонала;

коэффициент текучести кадров (Кт):

Кт = Количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины / Среднесписочная численность персонала;

коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кп.с.):

Кп.с. = Количество работников. Проработавших весь год / Среднесписочная численность персонала.

Кпр = Количество принятого на работу персонала / среднесписочная численность персонала;

коэффициент оборота по выбытию (Кв):

Кв = Количество уволившихся работников / Среднесписочная численность персонала;

Проанализируем данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) ОАО «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз», а также об изменении численности сотрудников (работников). Эти данные приведены в табл. 2.11и 2.12

Таблица 2.11

Данные о численности сотрудников, денежных средств, направленных на оплату труда работников и производительности труда

Наименование показателя	Отчетный период 1 квартал 2005 года	Отчетный период 2 квартал 2005 года
Среднесписочная численность работников, чел.	6 427	6 366
Доля сотрудников, имеющих высшее профессиональное образование, %	18,5	16,9
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, руб.	402 899 000	428 037 100
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, руб.	106 911 020	101 731 000
Общий объем израсходованных денежных средств, руб.	509 810 020	529 768 100
Производительность труда, руб./чел.	280 588	350 012,7

Согласно табл. 2.11 за второй квартал 2005 года по сравнению с первым кварталом того же года увеличилась производительность труда на одного работника на 24,74 %, хотя среднесписочная численность работников сократилась на 0,95 %. Следует отметить также, что сократилась доля сотрудников, имеющих высшее профессиональное образование с 18,5 % до 16,9 %.

Таблица 2.12

Образование и возраст сотрудников ОАО «Роснефть» - Сахалинморнефтегаз»

Наименование показателя	Отчетный период 1 квартал 2005 года
Сотрудники (работники), возраст которых составляет менее 25 лет, %	15
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 25 до 35 лет, %	26
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 35 до 55 лет, %	55
Сотрудники (работники), возраст которых составляет более 55 лет, %	4
Итого: Из них: Имеющие среднее и/или полное общее образование, % Имеющие начальное и/или среднее профессиональное образование, % Имеющие высшее профессиональное образование, % Имеющие послевузовское профессиональное образование, %	100 49 32 18,5 0,5

Обращаем внимание на то, что данные по возрасту и образованию сотрудников за второй квартал 2005 года исследуемым предприятием не предоставлены. Исходя из табл. 2.12 более половины всех сотрудников предприятия находятся в возрастной категории от 35 до 55 лет (55 %), наименьшую долю составляют сотрудники старше 55 лет (4 %). 49 % служащих имеют среднее и (или) полное общее образование. Только 0,5 % служащих исследуемого предприятия имеют послевузовское образование.

Размер средней заработной платы определяется путём деления фонда заработной платы на численность сотрудников организации:

Ср.з/п = 402899000/6427=62688 руб.

Ср.з/п = 428037100/6366=67238 руб.

Данный расчёт свидетельствует об очень высокой заработной плате по сравнению со средней заработной платой по России, но это может быть связано со сферой деятельности.

Более детальный социально-экономический анализ проведем на основании данных Цеха по транспортировке нефти и газа – 3 Управления магистральных нефтегазопроводов (УМНГ) акционерного общества “НК “Роснефть”-Сахалинморнефтегаз”.

ЦТНГ – 3 (цех по транспортировке нефти и газа) – это структурное подразделение УМНГ.

Основными задачами цеха являются:

1. Перекачка и поставка нефти и газа.

2. Ремонт насосных станций.

3. Ремонт нефтегазопроводов и инженерных сооружений в своей зоне ответственности.

4. Эксплуатация и ремонт транспортных средств водного транспорта и других вспомогательных механизмов, необходимых для нормального функционирования производства.

Основные функции ЦТНГ-3:

1. Обеспечение налива танкеров с соблюдением всех правил и норм эксплуатации нефтегазопровода и нефтеналивного терминала в Де-Кастри.

2. Отгрузка нефти соответственно ГОСТу по качеству и отбору проб.

3. Эксплуатация и контроль технического состояния швартовой системы терминала, оборудования, насосных станций, трубопроводов.

4. Оптимизация наполнения танкеров, устранение их простоев.

5. Ведение грамотного и оперативного документооборота по приемке и отгрузке нефти.

6. Претензионная работа с потребителями.

Организационная структура цеха является линейно-функциональной. Построена на основе единоначалия с подчинением начальнику цеха.

Аппарат управления подчиняется напрямую начальнику цеха, в него входят: два заместителя начальника цеха, инженер по ОТ и ТБ, старший инспектор по кадрам, бухгалтер, заведующий хозяйством и два старших кладовщика. Всего 9 человек.

В подчинении заместителя начальника цеха:

1. Аварийно – ремонтная служба во главе с начальником службы. Обеспечивает эксплуатацию и ремонт нефтегазопровода. Общее количество персонала 56 человек.

2. Нефтеперекачивающую станцию возглавляет старший мастер по подготовке и стабилизации нефти. Общее количество персонала 15 человек.

3. Служба энергопароводоснабжения и контрольно-измерительных приборов. Руководитель – начальник службы. К отделу относится также газотурбинная электростанция. Количество персонала - 21 человек.

4. Гараж – транспортное обеспечение. Возглавляет старший механик гаража. Общее количество персонала - 24 человека.

5. Участок по рейдовому наливу нефти Де-Кастри. Руководитель – начальник участка. Общее количество персонала - 41 человек.

Заместителю начальника цеха по флоту подчиняется весь плавсостав морского флота.

1. Морской буксир МБ-356 во главе с капитаном. Численность команды -10 человек.

2. Водолазный бот «Надым» во главе с капитаном. Численность команды - 7 человек.

3. Водолазный бот «Байкал» во главе с капитаном. Численность команды - 6 человек.

4. Буксир-кантовщик «Нефтегорск» во главе с капитаном. Численность команды - 13 человек.

5. Морской буксир «Юбилейный» во главе с капитаном. Численность команды - 10 человек.

6. Морской буксир МБ-371 во главе с капитаном. Численность команды - 10 человек.

7. Буксир-кантовщик «Солитер» во главе с капитаном. Численность команды - 6 человек.

8. Резерв плавсостава составляет 9 человек.

Хозгруппа, состоящая из 9 человек, подчиняется заведующему хозяйством.

Общая численность персонала ЦТНГ-3 составляет 249 человек.

Таблица 2.13

Система кадровых показателей ЦТНГ-3

1	Численность персонала: В том числе по категориям: · рабочие	чел.	177
	· руководители	чел.	18
	· специалисты	чел.	54
	· прочие служащие	чел.
	Всего:	чел.	249
2	Образовательный состав персонала: - неполное среднее	чел.	1
	- общее среднее	чел.	23
	- ср.-специальное	чел.	153
	- н/высшее	чел.	-
	- высшее	чел.	72
3	Возрастной состав персонала: - до 18 лет	чел.	-
	- до 30 лет	чел.	54
	- 31-40 лет	чел.	85
	- 41-50 лет	чел.	73
	- свыше 50 лет	чел.	22
4	Средний возраст работающих	лет	34
5	Структура персонала по полу: - женщин - мужчин	%
			15
			85
6	Распределение ППП по стажу:	чел.
	- до 1 года	чел.	17
	- 1-3 года	чел.	62
	- 3-5 лет	чел.	83
	- 5-10 лет	чел.	56
	- более 10 лет	чел.	31
7	Уровень профессиональной подготовки: рабочие:
	- до 1 года	чел.	14
	- 1-2 года	чел.	23
	- более 2 лет	чел.	140
	руководители, специалисты, прочие служащие:
	- высшее образование	чел.	57
	- среднее специальное	чел.	15
	- практики	чел.	-

Анализ численности сотрудников ЦТНГ-3 по категориям позволяет сделать вывод о том, что абсолютное большинство персонала, а именно 71% от общего количества составляют рабочие. Специалисты представлены составом в 54 человека (22%), на долю руководителей приходится 7% от общего количества персонала.

Из общего количества сотрудников 153 человека имеют средне специальное образование, 72 – имеют высшее, 23 человека – общее среднее, и лишь один сотрудник – неполное среднее.

Анализ возрастного состава персонала ЦТНГ-3 показал, что 34% всех сотрудников – сотрудники в возрасте от 31 до 40 лет, еще 30% персонала – в возрасте от 41 до 50 лет. Молодые люди в возрасте до 30 лет составляют 22% персонала данного цеха. Сотрудники старше 50 лет составляют лишь 14% персонала.

В связи с тем, что данное предприятие и цех по транспортировке нефти и газа –3 имеет тяжелые условия труда, абсолютное большинство персонала – мужчины, что и подтверждает проведенный анализ. 85% работающих – мужчины, на долю женщин приходится 15%.

Анализ распределения производственного персонала по стажу позволяет сделать заключение о том, что 33% персонала работают на данном предприятии от 3 до 5 лет, еще 26% - сотрудники со стажем от года до 3 лет. 22,5% всего персонала трудятся на предприятии от5 до 10 лет. Доля сотрудников со стажем более 10 лет равна 12%, новички (до 1 года) составляют 7% персонала.

Уровень профессиональной подготовки рабочих представлен следующим образом: 140 человек имеют более 2 лет, 23 человека – 1-2 года, до 1 года – 14 человек.

Среди руководителей высшее образование имеют 57 человек, 15 – средне специальное образование.

2.3 Анализ деятельности системы управления персоналом

Система управления персоналом предприятия включает в себя службу управления персоналом, выполняющую определенный перечень задач, и линейных руководителей, в подчинении которых находятся работники.

Основным структурным подразделением по управлению кадрами в организации является отдел кадров, на который возложены функции по приему и увольнению кадров, а также по организации обучения, повышения квалификации и переподготовке кадров.

Вместе с тем отдел кадров не являются ни методическим, ни информационным, ни координирующим центром кадровой работы. Он структурно разобщен с отделам организации труда и заработной платы, отделам охраны труда и техники безопасности, юридическим отделом и другими подразделениями, которые выполняют функции управления кадрами.

В ходе проведенного анализа выявлено что службой управления персоналом не выполняются некоторые задачи по управлению персоналом и обеспечению нормальных условий его работы. Важнейшие в их числе:

- социально психологическая диагностика;

- анализ и регулирование групповых и личных взаимоотношений, отношений руководства;

- управление производственными и социальными конфликтами и стрессами;

- планирование и контроль деловой карьеры.

Если в условиях командно-административной системы эти задачи рассматривались как второстепенные, то при переходе к рынку они выдвинулись на первый план, и в их решении заинтересована каждая организация.

Вместе с тем, следует отметить и положительные моменты в организации системы управления персоналом ОАО НК «Роснефть» Сахалинморнефтегаз.

Детальному анализу было подвергнуто Положение об условиях оплаты труда и социальной защищенности работников НК «Роснефть» Сахалинморнефтегаз. Проанализирована система мотивации и степень удовлетворенности деятельностью руководящего состава Компании

Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что в данном Положении достаточно детально прописаны:

- система, размер оплаты труда, применяемые на предприятии;

- виды надбавок к должностным окладам (тарифным ставкам) и их размер;

- порядок выплаты заработной платы;

- виды, показатели, условия, порядок и размеры премирования за основные результаты производственно-хозяйственной деятельности за отчетный период;

- виды, показатели, условия, порядок и размеры вознаграждения по итогам производственно-хозяйственной деятельности Общества за отчетный период;

- порядок выплаты разовых премий;

- социальные льготы и гарантии (бесплатное медицинское обслуживание, оплата расходов по ритуальным услугам, пенсионное обеспечение и пособия, время отдыха).

Предусмотрены также дополнительно к перечисленным в законе «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» видам обеспечения по страхованию пострадавшим при несчастных случаях на производстве (при условии вины предприятия) и при профобразовании, работодатель может производить полную компенсацию расходов на лечение, и другие виды медицинской и социальной помощи работникам.

В Положении также подробно рассмотрены вопросы социальных гарантий для работников, успешно обучающихся в имеющих государственную аккредитацию высших учебных заведениях независимо от их организационно-правовых форм по заочной форме обучения.

Положением также предусмотрено выделение грандов для обучения детей (не по профильным для Общества специальностям), успешно окончивших среднюю школу со средним балом не менее 4,5, за счет прибыли.

Отдельным пунктом прописан порядок оплаты стоимости проезда работника и членов его семьи при переезде к новому месту жительства в связи с прекращением или расторжением трудового договора (контракта) по любым основаниям, за исключением увольнения за виновные действия.

Согласно «Положения о системе негосударственного пенсионного обеспечения в ОАО НК «Роснефть» и его дочерних акционерных обществах» работники имеют право на получение негосударственной пенсии.

Службой управления персонала ОАО НК «Роснефть» Сахалинморнефтегаз разработаны штатное расписание, Перечень рабочих мест с неблагоприятными условиями труда, Перечень должностей руководителей, специалистов, должностные инструкции, типовая форма трудового договора (контракта).

Однако руководством данного предприятия не достаточно внимания уделяется вопросам профессионального обучения, переподготовке и повышению квалификации персонала.

Возрастающая роль личности работника, знания его мотивационных установок, умение их формировать и направлять в соответствии с задачами, стоящими перед организацией составляют основу концепцию управления персоналом организации, что еще не в полной мере применяется службой управления персонала ОАО НК «Роснефть» Сахалинморнефтегаз.

Управление персоналом в ситуации изменения в экономической и политической системах в нашей стране приобретает особую значимость, поскольку позволяет реализовать, обобщить целый спектр вопросов адаптации индивида к внешним условиям, учета личного фактора в построении системы управления персоналом организации.

Для устранения имеющихся недоработок службе управления персоналом следует решить задачу, которая заключается в реализации кадровой политики и координации деятельности по управлению трудовыми ресурсами в организации. В связи с этим необходимо расширить круг выполняемых функций и от чисто кадровых вопросов перейти к разработке систем стимулирования трудовой деятельности, управлению профессиональным продвижением, предотвращению конфликтов, изучению рынка трудовых ресурсов и др.

Следует обратить внимание и на следующие моменты: разработку профессионально - квалификационных моделей, требований к персоналу по должностям и профессиям; продвижение персонала (деловая карьера); оценку персонала и результатов его трудовой деятельности.

[1] Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 330 с.

Отчетный период