|
№ заказа
|
№ 677.13
|
|
Вариант, тема
|
Вариант
40
|
|
Дисциплина
|
Гражданское право
|
|
Исполнитель
|
Лещенко Н.А.
|
Содержание
Введение: 3
Глава 1: Понятие и содержание безналичных
расчетов. 4
1.2. Особенности расчетных правоотношений. 6
1.3. Формы безналичных расчетов. 8
Кроме того, в соответствии Положением ЦБР от 3
октября 2002 г. № 2-П «О безналичных
расчетах в Российской Федерации» (с изменениями от 3 марта 2003 г., 11 июня
2004 г.) предусмотрена такая форма безналичных расчетов как: 8
Глава 2. Расчеты платежными поручениями. 9
2.1. Понятие и содержание платежного поручения. 9
2. 2. Исполнение платежного поручения. 13
2.3. Ответственность за неисполнение или ненадлежащее
исполнение платежного поручения. 14
Глава 3: Расчеты по аккредитиву. 16
3.1. Понятие и виды аккредитива. 16
3.2. Исполнение аккредитива. 18
3.3. Ответственность банка за нарушение условий
аккредитива. 20
Глава 4. Расчеты по инкассо. 21
Глава 5: Расчеты чеками. 23
Заключение. 26
Библиография: 27
Введение:
Платежи на территории Российской
Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. В качестве
законного платежного средства на всей территории России выступает рубль,
обязательный к приему по нарицательной стоимости. Использование в качестве
платежного средства иностранной валюты допускается только в случаях, порядке и
на условиях, определенных законом или в установленном им порядке (ст. 140 ГК).
Если дело касается расчетов между
гражданами, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности,
то в отношении них в ГК отсутствуют какие-либо ограничения. Такие расчеты могут
осуществляться как в безналичном порядке, так и наличными деньгами без
ограничения суммы. Расчеты между юридическими лицами или с участием граждан,
которые связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, должны
производиться в безналичном порядке. Что касается расчетов наличными деньгами,
то они могут иметь место только в тех случаях, если иное не установлено законом
(ст. 861 ГК).
Цель написания данной работы-
раскрыть
Законом РФ «О денежной системе
Российской Федерации» (ст. 13) было установлено, что расчеты между юридическими
лицами, а также физическими лицами по платежам, сумма которых превышает
размеры, установленные Правительством России, осуществляются только в
безналичном порядке.
Безналичные расчеты составляют основу
денежных расчетов между предприятиями и организациями за различные товары и
услуги. Безналичные расчеты позволяют осуществить платежи в короткие сроки.
Благодаря автоматизированному учету потоков денежных средств их можно легко
контролировать.
Безналичный расчет используется в таких сферах
хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и
возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов.
Глава 1: Понятие и содержание безналичных расчетов.
Под безналичными расчетами понимаются
расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям (например, по уплате
налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды) с
использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.
Безналичные
расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России
по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора
корреспондентского счета (субсчета) если иное не установлено законодательством
и не обусловлено используемой формой расчетов.
Расчетные операции по
перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут
осуществляться с использованием:
1) корреспондентских
счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
2) корреспондентских
счетов, открытых в других кредитных организациях;
3) счетов участников
расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих
расчетные операции;
4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной
организации.[1]
Открывая банковский счет (заключая с
банком договор банковского счета), его владелец передает имеющиеся денежные
средства, а также денежные средства, которые будут поступать на его счет, в
полное распоряжение банка. По сути, денежные средства клиентов становятся
составной частью имущества банка. Взамен владелец счета получает права
требования к банку относительно совершения банком в интересах клиента и по его
поручениям различных банковских операций, в том числе по перечислению денежных
средств. Отношения, складывающиеся между владельцем счета и банком, по своей
правовой природе являются обязательственно-правовыми. Даже в случаях, когда
клиентом передаются банку наличные деньги, они сливаются с общей массой его
имущества, поступают в собственность банка.
Договор банковского счета содержит
условия об обязанностях банка осуществлять за счет внесенных клиентом
(владельцем счета) средств по его поручениям определенные операции по
проведению платежей, в том числе по перечислению денежных средств на иные счета
клиента либо на счета третьих лиц, как в данном банке, так и в других банках,
обслуживающих указанных третьих лиц. При совершении таких операций банком по
счету клиента остаток числящихся на нем денежных средств соответственно
уменьшается (при списании средств) или увеличивается (при зачислении на счет
поступивших средств). Пропорциональным образом уменьшается или увеличивается
объем прав требования владельца счета к обслуживающему его банку.
Таким образом, при безналичных
расчетах средством платежа служат не деньги, а права требования к банку. При
осуществлении гражданско-правовых сделок кредитор по денежному обязательству
взамен переданных должнику товаров, выполненных для него работ или оказанных
услуг при безналичных расчетах получает от должника не деньги, а имущественные
права требования к обслуживающему должника банку, которые трансформируются в права
требования к банку, обслуживающему кредитора. В результате безналичных расчетов
права требования должника к банку (остатки денежных средств на его счете)
уменьшаются с одновременным увеличением объема прав требований кредитора к
обслуживающему его банку. Иными словами, при безналичных расчетах активы
кредитора увеличиваются не за счет денег, полученных от должника, а за счет
такого вида активов, как имущественные права требования.
Имущественные права требования к
обслуживающему банку формально не могут признаваться всеобщим (законным, т.е.
обязательным) платежным средством. Однако в силу предписаний закона,
предусматривающего, что расчеты между организациями, а также с участием граждан
при осуществлении ими предпринимательской деятельности производятся с использованием
перечислений по банковским счетам, безналичные расчеты признаются реальными
платежами, погашающими денежные обязательства.
1.2. Особенности расчетных правоотношений.
При расчетах наличными деньгами
никаких особых правоотношений по расчетам не возникает, поскольку последние
поглощаются денежным обязательством на стороне должника, суть которого состоит
в оплате товаров, работ или услуг. Такие в известной степени самостоятельные
правоотношения по расчетам возникают лишь при использовании безналичных
расчетов. Дело в том, что безналичные расчеты, осуществляемые через банк,
несколько дистанцируются от договора, из которого они возникли, и приобретают
известную независимость, поскольку одним из субъектов расчетных правоотношений
становится банк, не являющийся участником основного договора. Добавим к этому,
что расчетные правоотношения имеют и свой специфический предмет: право
требования должника - владельца счета к обслуживающему его банку. Поэтому
расчетные правоотношения нуждаются в самостоятельном правовом регулировании.
Принимая во внимание, что основным
отличительным признаком расчетных правоотношений, возникающих при безналичных
расчетах, является участие в этих правоотношениях в качестве исполняющей
стороны банка или иной кредитной организации, можно выделить ряд принципов
правового регулирования безналичных расчетов, адресованных прежде всего банкам
или иным кредитным организациям:
·
безналичные
расчеты осуществляются сторонами гражданско-правовых сделок через банк за счет
остатков денежных средств на открытых клиентам банковских счетах (расчетных,
текущих и т.п.), условия которых позволяют производить платежи по распоряжению
клиента;
·
банки
не вправе отказывать клиентам в совершении операций (в том числе, по
производству платежей), предусмотренных законом для счетов данного вида,
установленными в соответствии с ним банковскими правилами, обычаями делового
оборота, если иное не определено в договоре банковского счета;
·
списание
денежных средств со счета осуществляется банком по распоряжению клиента. Без
распоряжения клиента списание денежных средств с его счета допускается только
по решению суда, а также в случаях, предусмотренных законом или договором между
банком и владельцем счета (ст. 854 ГК);
·
банк
не вправе определять и контролировать направления использования денежных
средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или
договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными
средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК);
·
банк
при осуществлении безналичных расчетов не становится стороной в основном
обязательстве, по которому производятся расчеты, поэтому он отвечает лишь за
исполнение своих обязанностей по договору банковского счета перед клиентом;
·
платежи
по поручению клиента с его счета производятся при наличии средств на этом
счете, за исключением случая, когда договором банковского счета предусмотрено
кредитование со стороны банка счета клиента (плательщика);
·
безналичные
расчеты производятся на основании документов установленной формы.
1.3. Формы безналичных расчетов
Безналичные расчеты могут
осуществляться в формах, предусмотренных федеральным законом, установленными в
соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике
обычаями делового оборота. Участники гражданско-правового обязательства на
передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг вправе определить и форму
расчетов. Под формой безналичных расчетов понимаются способы и порядок
исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств на
банковском счете должника.
Непосредственно в ГК предусмотрены и
регулируются четыре формы безналичных расчетов:
·
расчеты
платежными поручениями;
·
расчеты
по аккредитиву;
·
расчеты
по инкассо;
·
расчеты
чеками.
Кроме того, в соответствии Положением
ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных
расчетах в Российской Федерации» (с изменениями от 3 марта 2003 г., 11 июня
2004 г.) предусмотрена такая форма безналичных расчетов как:
·
платежных
требований.
Законом или договором могут
предусматриваться расчеты
·
платежными
требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика (безакцептное
списание).
В последние годы в банковской
практике находят все большее распространение электронные формы расчетов, когда
безналичные расчеты осуществляются в основном с помощью телекоммуникационных
систем связи, а бумажный документооборот сведен к минимуму.
Рассмотрим в следующих главах данной
работы формы выше названные формы безналичных расчетов более подробно.
Глава 2. Расчеты платежными поручениями.
2.1. Понятие и
содержание платежного поручения.
Эта форма расчетов имеет наибольший
удельный вес в современном денежном обороте России . В качестве
ее условного названия используется также термин банковский перевод (тогда
плательщик именуется перевододателем). При
расчетах платежным
поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести
определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком
лица в этом или в ином банке в срок,
предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором
банковского счета либо не определен
применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК). Из
приведенного определения следуют признаки банковского перевода:
а) перевод осуществляется за счет средств
плательщика. Перевод средств при их
отсутствии на счете плательщика может быть исполнен банком только в порядке кредитования счета (ст.
850 ГК);
б) перевод осуществляется банком на тот счет, который указан плательщиком в этом же банке или ином банке;
в) перевод осуществляется в срок,
установленный законом или в соответствии
с ним (два и пять операционных дней). Однако стороны договора банковского счета вправе установить более
короткий срок исполнения перевода.
Аналогичное сокращение срока может основываться на обычаях делового оборота, применяемых в банковской практике.
В отличие от ранее действовавших норм о расчетах платежными поручениями (например, п. 3.1 Положения о
расчетах) современные правила
применяются также к отношениям, связанным с переводом денежных средств через банк лицом, не имеющим
счета вданном банке, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и не вытекает из существа этих отношений.
Содержание платежного поручения и представляемых вместе
с ним платежных документов должно соответствовать требованиям закона и банковских
правил. Для осуществления перевода денежных средств плательщик представляет в
банк поручение на бланке установленной формы. Поручение является
действительным в течение десяти дней со дня выписки, причем день
выписки в расчет не принимается. Выделяются также срочные,
досрочные и отсроченные поручения. Срочные переводы совершаются в
целях авансирования (до отгрузки товара), а также после отгрузки товара и в
качестве частичных платежей при крупных сделках.[2]
Платежными поручениями могут производиться:
а) перечисления денежных
средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) перечисления денежных
средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
в) перечисления денежных
средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты
процентов по ним;
г) перечисления денежных
средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.[3]
При расчетах платежными поручениями
по общему правилу возникают обязательства:
Во-первых, между
плательщиком-владельцем счета (кредитор) и обслуживающим его банком (должник);
Во-вторых, между банком, принявшим платежное
поручение клиента, и иными банками, привлеченными указанным банком для
осуществления банковского перевода;
В-третьих, следует учитывать, что последний
привлеченный банк в правоотношениях по банковскому переводу имеет
самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств, вытекающее из
договора банковского счета, по зачислению всех поступивших в его адрес денежных
средств на банковский счет получателя (владельца).
Принципиальное значение имеет срок
исполнения обязательств банка по переводу денежных средств на основании
платежного поручения плательщика. Он исчисляется с момента получения банком
такого платежного поручения и до зачисления соответствующей денежной суммы на
счет получателя средств. Ранее банковскими правилами устанавливался лишь срок
для списания денежных средств со счета плательщика по его поручению. Однако
было очевидно, что такое регулирование не отвечало законным интересам самого
плательщика, который считался исполнившим свое денежное обязательство перед
контрагентом по договору с момента поступления денежных средств на счет
взыскателя в обслуживающем его банке.
Срок, в течение которого денежные
средства плательщика на основании его платежного поручения должны поступить на
счет их получателя, должен определяться законом либо устанавливаться в
соответствии с ним. В настоящее время согласно Федеральному закону «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 80) сроки
осуществления безналичных расчетов определяются Банком России. Однако общий
срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах
территории одного субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в
пределах Российской Федерации.
В соответствии с договором
банковского счета либо применяемыми в банковской практике обычаями делового
оборота может быть определен более короткий срок для перевода денежных средств
на основании платежного поручения плательщика. Возможность установления в
названном порядке более длительного срока, нежели предусмотренный
законодательством и изданными в соответствии с ним банковскими правилами,
исключается. Данное положение служит препятствием для давления на владельца
счета со стороны банка, являющегося более сильной стороной в обязательствах,
связанных с договором банковского счета.
Необходимым условием принятия банком
платежного поручения о переводе денежных средств к исполнению является его
соответствие требованиям, предъявляемым к содержанию и форме платежного
поручения. Такие требования устанавливаются законом и изданными в соответствии
с ним банковскими правилами. Согласно Федеральному закону «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (ст. 80) правила, формы и стандарты
осуществления безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Таким
образом, в настоящее время предъявляемые в банк платежные поручения должны
соответствовать Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденному
Центральным банком РФ 9 июля 1992 г. с учетом изменений, внесенных письмом
Банка России от 19 мая 1993
Платежные поручения представляются в
банк на бланке установленной формы.
На первом экземпляре платежного
поручения должны быть проставлены подписи представителей
организации-плательщика и оттиск печати.
Поручения принимаются от плательщика
к исполнению только при наличии средств на его счете, если иное специально не
оговорено между банком и владельцем счета.
В соответствии с п. 2 ст. 864 ГК банк
имеет возможность уточнить содержание платежного поручения в случаях, когда оно
не отвечает требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме, путем
направления плательщику запроса незамедлительно по получении от него платежного
поручения. Предполагается, что срок для ответа плательщика на такой запрос
банка будет установлен законом или банковскими правилами, а до этого момента
следует исходить из того, что ответ должен быть дан плательщиком в разумный
срок, продолжительность которого должна определяться исходя из места
расположения владельца счета, наличия коммуникационных связей и других
конкретных обстоятельств. В случае неполучения банком ответа на свой запрос в
течение установленного (или разумного) срока банк получает право оставить
платежное поручение без исполнения и возвратить его плательщику.
2. 2. Исполнение платежного поручения.
Платежные поручения, полученные
банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК (п.
3 ст. 864). В связи с этим необходимо подчеркнуть, что платежные поручения на
перевод денежных средств контрагенту по договору относятся к платежным
документам, которые при недостаточности денежных средств на счете плательщика
для удовлетворения всех предъявляемых к нему требований исполняются банком в
пятую очередь после списания средств в целях удовлетворения требований по
исполнительным листам судов и платежных документов предыдущих очередей.
Исполнение платежного поручения
плательщика состоит в том, что принявший его банк обязан перечислить указанную
в поручении сумму банку, в котором открыт счет получателя (также указанный в
платежном поручении) для зачисления на счет получателя средств в установленный
срок [4].Именно
таким образом осуществляется исполнение платежного поручения плательщика в
ситуации, когда банки, обслуживающие плательщика и получателя средств, связаны
корреспондентскими отношениями. В остальных случаях получивший платежное
поручение плательщика банк вправе привлечь другие банки для выполнения операций
по перечислению денежных средств на счет, указанный в платежном поручении
клиента. Из этого следует, что банк плательщика может по своему усмотрению
выбрать оптимальную структуру отношений, связанных с банковским переводом.
Закон установил обязанность банка
незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении
платежного поручения (п. 3 ст. 865 ГК). Порядок оформления и содержание
извещения банка об исполнении платежного поручения плательщика должны быть
определены законом или изданными в соответствии с ним банковскими правилами. Однако
уже сейчас стороны не лишены возможности решать этот вопрос в соответствующем
договоре банковского счета. Неисполнение банком обязанности информировать
плательщика об исполнении его поручения считается нарушением договорных
обязательств и влечет применение к нему мер гражданско-правовой
ответственности.
2.3. Ответственность за неисполнение или
ненадлежащее исполнение платежного поручения.
В случае неисполнения или
ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по
основаниям и в размерах, которые предусмотрены в гл. 25 ГК (п. 1 ст. 866 ГК).
Это означает, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного
поручения клиента банк, выступающий в роли должника по обязательству,
возникшему из этого поручения, обязан возместить клиенту (кредитору) все
причиненные этим убытки, определяемые в соответствии с правилами,
предусмотренными ст. 15 ГК (ст. 393 ГК).
В случаях, когда неисполнение или
ненадлежащее исполнение платежного поручения имело место в связи с нарушением
правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения
расчетных операций, ответственность может быть возложена судом непосредственно на
виновный банк (п. 2 ст. 866 ГК). Данная норма может быть расценена как
предусмотренное законом положение, допускающее, что ответственность несет
являющееся непосредственным исполнителем обязательства третье лицо. И в этом
смысле указанная норма полностью корреспондирует норме, содержащейся в ст. 403
ГК.
Местом исполнения денежного
обязательства признается место нахождения кредитора (ст. 316 ГК), т.е. в данном
случае место нахождения его денежных средств, каковым является банк,
обслуживающий кредитора. Кредитор имеет права требования к этому банку,
вытекающие из договора банковского счета, в том числе и право требования
своевременного зачисления поступивших в его адрес денежных средств на
банковский счет, открытый в указанном банке. Неисполнение либо ненадлежащее
исполнение банком своих обязанностей по зачислению на банковский счет клиента
поступивших ему денежных средств влечет применение ответственности, в том числе
и в форме возмещения причиненных убытков. На должника (плательщика) по
основному денежному обязательству не может быть возложен риск, связанный с
выбором кредитором банка, обслуживающего последнего. Поэтому такое денежное
обязательство должно считаться исполненным с момента зачисления денежных
средств на корреспондентский счет банка, обслуживающего кредитора (получателя
денежных средств).
На банк, обслуживающий плательщика, а
также на банк, обслуживающий получателя денежных средств, может быть возложена
ответственность в форме неустойки за несвоевременное списание или перечисление
денежных средств по платежному поручению клиента и соответственно за их
несвоевременное зачисление на счет получателя (ст. 856 ГК). Данная неустойка по
отношению к убыткам носит зачетный характер.[5]
Что касается банков, привлеченных к
осуществлению банковского перевода, то в случаях, когда нарушение ими правил
совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных
средств, они обязаны уплатить плательщику проценты за пользование чужими
денежными средствами в порядке и размере, которые предусмотрены ст. 395 ГК.
Глава 3: Расчеты по аккредитиву.
3.1. Понятие и виды аккредитива.
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по
поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется
произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним
документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить
полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. В
качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя
средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.
Основные отличия аккредитивной формы
расчетов от расчетов платежными поручениями состоят в том, что:
- во-первых, при использовании
аккредитивной формы расчетов суть поручения плательщика (аккредитиводателя)
заключается не в переводе денежных средств на счет получателя, а в открытии
аккредитива, т.е. в выделении, "бронировании" денежных средств, за
счет которых будут вестись расчеты с получателем;
- во-вторых, получение денежных
средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя (бенефициара)
необходимостью соблюдения условий аккредитива, которые определяются его
договором с плательщиком, а также дублируются в поручении аккредитиводателя
банку на открытие аккредитива. На исполняющий банк возлагается обязанность
проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива. Правда, такая
проверка должна осуществляться банком лишь по внешним признакам представляемых
бенефициаром документов.[6]
Банками
могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) и
непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные (могут быть
подтвержденными).
При открытии покрытого
(депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств
плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в
распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
При открытии непокрытого
(гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку
право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета
банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной
способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в
соответствии с его условиями. Порядок списания денежных средств с
корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому (гарантированному)
аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому
(гарантированному) аккредитиву банком-эмитентом исполняющему банку определяется
соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому
(гарантированному) аккредитиву плательщиком банку-эмитенту определяется в
договоре между плательщиком и банком-эмитентом.
В случае
изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан
направить соответствующее уведомление получателю средств не позже рабочего дня,
следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.
Условия безотзывного
аккредитива считаются измененными или безотзывный аккредитив считается отмененным
с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств. Частичное
принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не
допускается.
По
просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден
исполняющим банком с принятием на себя обязательства, дополнительного к
обязательству банка-эмитента, произвести платеж получателю средств по
представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива
(подтвержденный аккредитив). Условия подтвержденного аккредитива считаются
измененными или аккредитив считается отмененным с момента получения
банком-эмитентом согласия исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, и
получателя средств.
3.2. Исполнение аккредитива.
Порядок осуществления расчетов по
аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним
банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового
оборота. В связи с этим в настоящее время при использовании аккредитивной формы
расчетов должны соблюдаться правила, предусмотренные Положением о безналичных
расчетах 2002 г. В частности, для открытия аккредитива плательщик должен
представить обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланке
установленной формы.
Исполнение аккредитива осуществляется
исполняющим банком в случае, если получателем средств представлены документы,
подтверждающие выполнение им всех условий аккредитива. Нарушение хотя бы одного
из условий аккредитива должно служить для исполняющего банка основанием к
отказу в исполнении аккредитива (ст. 870 ГК).
Положением о безналичных расчетах (п.
5.10) предусмотрено, что для получения средств по аккредитиву бенефициар,
отгрузив товары, выполнив работу, оказав соответствующие услуги, должен
представить исполняющему банку реестр счетов, отгрузочные и другие
предусмотренные условиями аккредитива документы до истечения срока аккредитива.
Что касается исполняющего банка, то
он обязан проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива, а также
правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати
бенефициара на нем заявленным образцам. При этом не должны приниматься к оплате
реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных
документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через организации
связи, номеров или дат приемо-сдаточных документов и вида транспорта, которым
отправлен груз при приеме представителем покупателя на месте у продавца
(поставщика).
Конечно же исполняющий банк не может
и не должен проверять фактическое исполнение договора, по которому производятся
расчеты, оценивать правовое значение представленных бенефициаром документов.
Однако, действуя в пределах своих полномочий, исполняющий банк должен отказать
бенефициару в приеме к оплате документов, если в них не содержатся необходимые
сведения, которые определены в поручении на открытие аккредитива.
Все расходы исполняющего банка на
осуществление платежей бенефициару или на осуществление иных операций в
соответствии с условиями аккредитива подлежат возмещению банком-эмитентом,
который, в свою очередь, вправе потребовать возмещения как указанных, так и
иных расходов, связанных с исполнением аккредитива, за счет плательщика (п. 2
ст. 870 ГК).
Исполняющий банк в случае отказа в
принятии документов, не соответствующих по внешним признакам условиям
аккредитива, обязан незамедлительно информировать об этом не только получателя
средств (бенефициара), но и банк-эмитент (п. 1 ст. 871 ГК). Выполнение этой
обязанности исполняющим банком позволяет оперативно выяснять причины
несоответствия документов бенефициара условиям аккредитива и принимать меры к
осуществлению расчетов, если все же будет установлено, что бенефициар, несмотря
на некоторые ошибки в документах, исполнил свои договорные обязательства.
3.3. Ответственность
банка за нарушение условий аккредитива.
Ответственность банка за нарушение
условий аккредитива установлена в ст. 872 ГК. Ответственность перед
плательщиком несет банк-эмитент, а исполняющий банк отвечает перед
банком-эмитентом. Из этого общего правила имеются два исключения, когда допускается
непосредственная ответственность исполняющего банка как перед плательщиком, так
и перед получателем средств.
Во-первых, на исполняющий банк может
быть возложена ответственность перед получателем средств в случае
необоснованного отказа в выплате денежных средств по покрытому или
подтвержденному аккредитиву. Во-вторых, на исполняющий банк может быть
возложена ответственность перед плательщиком в случае неправильной выплаты
денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения
условий аккредитива.
В обоих названных случаях речь идет
только либо о покрытом, либо о подтвержденном аккредитиве. Кроме того, в
подобных ситуациях возложение ответственности именно на исполняющий банк не
является императивным. Не исключается применение общей схемы ответственности.
Например, бенефициар, исполнивший обязательства по договору с плательщиком, но
получивший отказ исполняющего банка в выдаче соответствующей денежной суммы по
аккредитиву, волен предъявить их контрагенту по договору (плательщику) в связи
с неисполнением последним обязательств по оплате товаров, работ или услуг. В
этом случае плательщик предъявит свои требования банку-эмитенту, который, в
свою очередь, привлечет к ответственности исполняющий банк.
Глава 4. Расчеты по инкассо.
Инкассовая операция состоит в
получении и зачислении банком платежа для клиента. Она, противоположна аккредетиву, так как у плательщика нет обязанности
заранее перечислить денежные средства,
их еще только предстоит у него востребовать. Поэтому инкассо дает меньшие
гарантии платежа продавцу (подрядчику), но гораздо выгоднее плательщтку
(покупателю, заказчику), которые не замораживает своих оборотных средств и не
несет расходов по кредитованию.
Исполнение инкассового поручения
состоит в том, что исполняющий банк должен представить плательщику документы
взыскателя в той форме, в которой они были получены, за исключением отметок и
надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции (ст. 875 ГК).
Документы, выставляемые взыскателем на
инкассо, должны соответствовать требованиям к их содержанию и форме,
предусмотренным банковскими правилами.
В обязанность исполняющего банка
вменяется немедленное извещение лица, от которого получено инкассовое
поручение, об отсутствии какого-либо документа или несоответствии
представленных документов по внешним признакам инкассовому поручению. Если
указанные недостатки не будут устранены взыскателем, исполняющий банк получает
право возвратить представленные документы без исполнения (п. 1 ст. 875 ГК).
Документы, подлежащие оплате по
предъявлении, должны быть представлены исполняющим банком к платежу немедленно
по получении инкассового поручения. Если же документы подлежат оплате в иной
срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить
документы к акцепту немедленно, а требование платежа должно быть сделано не
позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.
Исполняющий банк обязан немедленно
передать полученные (инкассированные) суммы в распоряжение банку-эмитенту, который,
в свою очередь, должен обеспечить зачисление этих сумм на счет клиента.
На исполняющий банк возложена также
обязанность немедленного извещения банка-эмитента о причинах неплатежа или
отказа от акцепта. Эта информация должна быть немедленно доведена банком-эмитентом
до сведения клиента. Клиенту предоставляется возможность самостоятельно
определить свои дальнейшие действия в связи с неполучением платежа, например:
·
отозвать
документы и предъявить требование о взыскании денежных средств к плательщику в
ином порядке;
·
выставить
требование к счету для оплаты в соответствии с установленными правилами и т.п.
Вместе с тем неполучение указаний о
дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами, а при его
отсутствии - в разумный срок дает исполняющему банку право возвратить документы
банку-эмитенту без исполнения.
Банк-эмитент несет ответственность
перед клиентом за исполнение его поручения. Речь идет об ответственности в
размере и по основаниям, предусмотренным гл. 25 ГК, т.е. об ответственности, которая
наступает в общем порядке. Что касается исполняющего банка, то на него может
быть возложена ответственность перед клиентом только в том случае, если
неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи
с нарушением правил совершения расчетных операций именно со стороны
исполняющего банка (п. 3 ст. 874 ГК).
Глава 5: Расчеты чеками.
Чек- особая форма расчетов,
обладающая внешней простой и повышенной мобильностью. Это связано с тем, что
чек является ценной бумагой, содержащей ничем не обусловленное распоряжение
чекодателя банку произвести платеж указанной
в нем суммы чекодержателю.[7] Отличительной
чертой отношений по расчетам чеками является их особый субъектный состав. В
качестве основных участников данных отношений выступают чекодатель,
чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек;
чекодержателем - лицо, являющееся владельцем выписанного чека; плательщиком -
банк, производящий платеж по предъявленному чеку. В отношениях по расчетам чеками
могут также участвовать индоссант - чекодержатель, передающий чек другому лицу
посредством передаточной надписи (индоссамента), и авалист - лицо, давшее
поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем (аваль).
Закон наделяет способностью быть плательщиком по чеку исключительно банки или
иные кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской
деятельностью. В отношении конкретного чека плательщиком может быть указан
только банк, где имеются средства чекодателя, которыми он вправе распоряжаться
путем выставления чеков.
Выдача чека не погашает денежного
обязательства, во исполнение которого он выдан. Дело в том, что чек лишь
заменяет, но не устраняет прежнее долговое обязательство чекодателя, которое
остается в силе вплоть до момента оплаты чека плательщиком. Только с этого
момента чекодержатель теряет право требования к чекодателю. Отзыв чека до
истечения срока для его предъявления не допускается (п. 3 ст. 877 ГК).
ГК включает определенные правила,
регулирующие порядок оплаты чека (ст. 879). Чек оплачивается за счет средств
чекодателя плательщиком при условии предъявления его к оплате в установленный
срок. В обязанности плательщика вменено удостовериться всеми доступными ему
способами в подлинности чека, а также в том, что чек предъявлен к оплате
уполномоченным по нему лицом. В случае предъявления к оплате индоссированного
чека плательщик должен проверить правильность индоссаментов. Правильность
подписей индоссантов при этом плательщиком не проверяется. Лицо, оплатившее чек,
имеет право потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.
Передача прав по чеку производится в
общем порядке, предусмотренном для передачи прав по ценным бумагам. Для
передачи другому лицу прав, удостоверенных ценной бумагой на предъявителя, как
известно, достаточно вручения ценной бумаги этому лицу. Права по ордерной
ценной бумаге передаются путем совершения на этой ценной бумаге надписи -
индоссамента (ст. 146 ГК). Вместе с тем предусмотрены некоторые особенности
передачи прав по чеку. В частности, именной чек не может быть передан другому
лицу. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за
получение платежа (ст. 880 ГК).
Определенные особенности имеются и в
правовом регулировании гарантии платежа по чеку - аваля. В качестве авалиста по
чеку может выступать любое лицо, за исключением плательщика. Аваль по чеку
проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи
«считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Авалист, оплативший чек, получает
права по этому чеку против того, за кого он дал гарантию (ст. 881 ГК).
Предъявление чека к платежу
осуществляется чекодержателем путем представления чека в банк, обслуживающий
чекодержателя, на инкассо (инкассирование чека). В этом случае оплата чека
производится в общем порядке, предусмотренном для исполнения инкассового
поручения. В случае отказа плательщика от оплаты чека, предъявленного к
платежу, данное обстоятельство должно быть удостоверено одним из способов,
предусмотренных ГК (ст. 883), а именно:
- протестом нотариуса либо
составлением равнозначного акта;
- отметкой плательщика на чеке об
отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;
- отметкой инкассирующего банка с
указанием даты, свидетельствующей о том, что чек своевременно выставлен и не
оплачен.
О неоплате чека чекодержатель должен
известить своего индоссанта и чекодателя в течение двух рабочих дней, следующих
за днем совершения протеста или равнозначного ему акта.
Если плательщик откажет в оплате
чека, чекодержатель имеет право регресса, т.е. он вправе потребовать платежа по
чеку от всех обязанных по чеку лиц: чекодателя, авалистов, индоссантов, которые
несут перед чекодержателем солидарную ответственность (п. 1 ст. 885 ГК).
Плательщик не назван в качестве лица, обязанного по чеку перед чекодержателем.
В случае неосновательного отказа от оплаты чека плательщик несет
ответственность перед чекодателем, но не перед чекодержателем.
Установлен сокращенный срок исковой
давности (шесть месяцев) для исков чекодержателя к обязанным по чеку лицам.
Указанный срок исчисляется со дня окончания срока предъявления чека к платежу
(п. 3 ст. 885 ГК).[8]
Ответственность чекодателя и
плательщика в случае оплаты подложного, похищенного или утраченного чека
состоит в возмещении возникших вследствие этого убытков. Они возлагаются на
плательщика или чекодержателя в зависимости от того, по чьей вине они были
причинены (п. 4 ст. 879 ГК). Отступление от общих правил ответственности по
обязательствам, связанным с предпринимательской деятельностью, когда
ответственность наступает независимо от вины, преследовало цель побудить
участников чековых правоотношений быть максимально заботливыми и
осмотрительными.
Заключение.
Таким образом, рассмотрев в данной
работе понятие безналичных расчетов можно сделать следующие выводы.
Безналичные
расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег,
посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и
зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое
значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег,
необходимых для обращения, снижении издержек обращения.
Безналичные расчеты осуществляются
в формах, предусмотренных федеральным законом, установленными в соответствии с
ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями
делового оборота.
Под формой безналичных расчетов
понимаются способы и порядок исполнения денежного обязательства с
использованием денежных средств на банковском счете должника.
В ГК предусмотрены и урегулированы
четыре формы безналичных расчетов:
·
расчеты
платежными поручениями;
·
расчеты
по аккредитиву;
·
расчеты
по инкассо;
·
расчеты
чеками.
Библиография:
1. ГК РФ;
2. Положение ЦБР от
3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с
изменениями от 3 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.)
3. Комментарий к Гражданскому кодексу
Российской Федерации, части третьей (Под ред. Т.Е. Абовой,
М.М. Богуславского, А.Г. Светланова)
- М.: Юрайт-Издат, 2004
4. Гражданское право, ч.2, под ред А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого, М.1998г.
5. Гражданское право. Том II. Полутом
2/под ред. доктора юридических наук, профессора Е.А.Суханова - М.: Издательство
БЕК, 2003 г.
[1]Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П «О
безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изменениями от 3 марта 2003 г.,
11 июня 2004 г.) // Вестник Банка России
от 28 декабря 2002 г. N 74
[2] Гражданское право. Т.2
/Под ред.А.П. Сергеева. Ю.К. Толстого. М.2000г. С.465
[3]
Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П «О
безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изменениями от 3 марта 2003 г.,
11 июня 2004 г.) // Вестник Банка России
от 28 декабря 2002 г. N 74
[4] ГК РФ ст. 865
[5] Гражданское право. Том II.
Полутом 2/под ред. доктора юридических наук, профессора Е.А.Суханова - М.:
Издательство БЕК, 2003 г. С.463
[6] Гражданское право. Том II.
Полутом 2/под ред. доктора юридических наук, профессора Е.А.Суханова - М.:
Издательство БЕК, 2003 г. С.465
[7] ГК РФ ст.877
[8] Гражданское право. Том II.
Полутом 2/под ред. доктора юридических наук, профессора Е.А.Суханова - М.:
Издательство БЕК, 2003 г. С.467