Курсовая работа выполняется в три этапа.

На первом этапе подготавливаются общие данные для расчета бюджета семьи в целом: формируются статьи необходимых расходов, оцениваются действительные и возможные размеры доходов и их периодичность, намечаются взаимосвязи между отдельными статьями. Такое описание выполняется среде текстового процессора Word и обеспечивается блок-схемой взаимосвязи данных.

На втором этапе требуемые для расчета электронные табличные формы, между ними устанавливаются необходимые связи и вносятся цифры. Результаты анализируются. При необходимости отдельные цифры или статьи корректируются. Данные обеспечиваются диаграммами и краткими пояснениями. Этот этап выполняется в среде электронных таблиц Excel.

На третьем этапе электронные табличные формы с цифрами, диаграммами и пояснениями переносятся из Excel в Word, окончательно оформляются, дополняются выводами и описанием использованных электронных механизмов (технологий) и подготавливаются к печати.

Описание принятой экономической модели

Для выполнения курсовой работы рассмотрим семью среднего достатка состоящую из трех членов семьи: отца, матери и ребенка. Определим, что отец с матерью получают зарплату, а ребенок получает стипендию. Семья имеет в собственности 2-х комнатную квартиру. Автомобиля и гаража семья не имеет, но откладывает часть доходов на их покупку. Семья выплачивает кредит, взятый на ремонт квартиры. Семья ежемесячно платит налоги и совершает прочие траты связанные с выплатой коммунальных платежей, покупкой продуктов питания, мебели и т.д.

На основании вышеизложенного построим блок-схему взаимосвязи данных.

Расчет показателей для выбранной экономической модели

Для расчета месячных остатков и годового итога необходимо сформировать и рассчитать шесть таблиц, согласно вышеприведенной блок-схемы.

Начнем расчеты с формирования таблиц расчетов подоходного налога и заработка.

Разработка таблицы «Расчет подоходного налога и заработка»

Согласно законодательству РФ, подоходным налогом облагаются доходы физических лиц по ставке 13% ежемесячно.

Также законодательством предусмотрены льготы по подоходному налогу, в частности, из налогооблагаемой базы ежемесячно вычитается минимальная заработная плата, а если человек имеет детей, то еще количество минимальных заработных плат, равное числу детей.

В нашем случае из налогооблагаемой базы обоих родителей будет вычитаться по две минимальные заработные платы, т.к. семья имеет одного ребенка.

Размер минимальной заработной платы примем равным 600 руб.

1% от дохода обоих родителей будет ежемесячно отчисляться в Пенсионный фонд.

В соответствии с вышеизложенным построим таблицы.

Таблица 1.

Расчет подоходного налога и заработка отца

Таблица 1.1

Расчет подоходного налога и заработка матери

Продолжение таблицы 1.1

Из приведенных выше таблиц можно определить заработную плату, которую родители получают на руки, а также размер подоходного налога по годовым данным. Эти данные будут использоваться в дальнейшем для определения доходов семьи.

Разработка таблицы «Доходы»

Для разработки таблицы «Доходы» воспользуемся данными, рассчитанными в таблицах 1 и 1.1.

Таблица «Доходы» представлена в приложении № 1, таблица 2.

По данным таблицы 2 построим диаграмму помесячных доходов семьи.

Диаграмма 1.

Из диаграммы можно увидеть, что доходы семьи стабильно росли в течение всего второго полугодия. Самый большой рост дохода семьи пришелся на ноябрь, декабрь из-за повышения заработной платы матери. Небольшой рост доходов был в октябре из-за повышения стипендии сыну. За летние стипендия сыну не выплачивалась из-за летних каникул, поэтому уровень доходов за июль, август месяцы несколько ниже.

Для дальнейших расчетов необходимо разработать таблицу «Текущие расходы», но для разработки таблицы текущих расходов необходимо сначала разработать таблицы «Погашение кредита», «Расчет коммунальных платежей» и «Налоги» данные из которых будут подставляться в таблицу «Текущие расходы».

Разработка таблицы «Погашение кредита»

Поскольку по условиям задания семья имеет средний достаток, то на крупные проекты, такие как ремонт квартиры, покупка мебели или автомобиля приходится брать кредит.

В настоящее время банки предлагают широкий выбор кредитов с различными условиями погашения и ставками.

Предположим, что семья взяла кредит в размере 80 тыс. руб. на пять лет под семь процентов годовых.

Построим таблицу расчетов.

Таблица 3.

Погашение кредита

Для расчета помесячной суммы выплат по кредиту используем функцию ПЛТ (для версии Microsoft Excel 2002). Аргументами функции ПЛТ в данном случае являются: ставка – 7%, число периодов – 60 месяцев и сумма кредита – 80 000 руб.

Функция ПЛТ возвращает отрицательное значение, т.к. кредит надо возвращать.

Разработка таблицы «Расчет коммунальных платежей»

Предположим, что коммунальные платежи семьи составляют: квартплата, холодная вода, тепло, горячая вода, лифт, мусоропровод, электроэнергия, домофон и охранная сигнализация.

Таблица «Расчет коммунальных платежей» приведена в приложении № 1, таблица 4.

На основании данных таблицы «Расчет коммунальных платежей» построим диаграмму выплат по месяцам.

Диаграмма 2.

Из диаграммы видно, что больше всего затрат составляют такие платежи как квартплата и охранная сигнализация. В среднем коммунальные платежи составляют 2 584 руб. в месяц.

Расчет таблицы «Налоги»

Кроме подоходного налога рассчитанного в таблицах 1 и 1.1 семья выплачивает налог имущество, т.к. их квартира приватизирована и является их собственностью. Налог на имущество выплачивается единожды в год, в июле месяце.

Таблица 5.

Налоги

В таблицу «Налоги» подоходный налог подставляется из таблиц «Расчет подоходного налога и заработка». Итого налоги за год составили 25 тыс. 78 руб. 36 коп.

Теперь, когда все промежуточные данные подсчитаны, можно сформировать таблицу «Текущие расходы».

Разработка таблицы «Текущие расходы»

Руководствуясь принципом, что расходы не должны превышать доходов семьи и используя данные таблиц «Погашение кредита», «Коммунальные платежи» и «Налоги», построим таблицу.

Из-за своей громоздкости таблица «Текущие расходы» вынесена в приложение № 1, таблица 6.

По данным таблицы «Текущие расходы» построим диаграмму расходов по месяцам.

Диаграмма 3.

Разработка таблицы «Расчет месячных остатков и годового итога»

Таблица «Расчет месячных остатков и годового итога» является финальной таблицей данной работы. Она использует данные всех предыдущих таблиц. Данная таблица наглядным образом показывает эффективность использования денежных средств, показывает динамику роста или спада доходов и расходов.

Таблица «Расчет месячных остатков и годового итога» представлена в приложении № 1, таблица 7.

Там же данная таблица представлена в режиме отображения формул (приложение № 1, таблица 7.1).

По данным таблицы 7 построим диаграмму доходов и расходов по месяцам.

Диаграмма 4.

Данная диаграмма наглядно показывает, что с ростом доходов пропорционально росли и доходы семьи. Но никогда уровень расходов не превышал уровень доходов. Это говорит об эффективном использовании семьей денежных средств.

Как видно из таблицы 7 ежемесячно у семьи оставались небольшие остатки денежных средств, которые семья умело, вложила в банк под 20% годовых. Таким образом, за год сумма, вложенная в банк, увеличивалась за счет ежемесячных остатков денежных средств, плюс ежемесячно на хранящуюся, на счете сумму начислялись 20% годовых.

Итого на конец года на счету семьи оказалась сумма в 5 712 руб. 24 коп.

Выводы

За время выполнения курсовой работы были изучены и использованы на практике две прикладные программы компании Microsoft, такие как текстовый процессор Word и табличный редактор Excel.

В рамках изучение табличного редактора Excel, были изучены механизм использования данных и формул с различных листов одной рабочей книги и различные способы построения диаграмм. Были использованы различные функции программы, такие как СУММ и ПЛТ.

При переносе данных из табличного редактора Excel в текстовый процессор Word были приобретены навыки форматирования текста.

В работе описывались важные средства, которые могут помочь понять принципы автоматизации экономических расчетов.

В ходе курсового проектирования проведен анализ структуры семейного бюджета и влияние различных статей доходов и расходов на уровень благосостояния семьи. Рассмотрено как использовать Excel для учета доходов и расходов, переносить данные из первичных таблиц в итоговую.

Приложение № 1.

Таблица 2.

Доходы

Таблица 4

Расчет коммунальных платежей

Продолжение табл. 4.

Таблица 6.

Текущие расходы

Продолжение табл. 6

Таблица 7.

Расчет месячных остатков и годового итога

Таблица 7.1.

Расчет месячных остатков и годового итога

(в режиме отображения формул)