1.3. Проблемы развития ОМС в России
Система
ОМС очень многолика, многофакторна и сложна, так как
ее инфраструктура вбирает огромный спектр политических, социальных и
экономических проблем, и каждая их этих моделей может иметь несколько типов
реализации, зависящих от вариантов
финансового взаимодействия подсистем, входящих в систему ОМС, наличие связей различного
характера между ними, влияние подсистем на обеспечение государственной политики
в деле внедрения ОМС. [1]
Первостепенная
роль в формировании модели системы ОМС принадлежит месту, занимаемому
территориальным фондом в системе ОМС. Иногда
фонд теряет свою самостоятельность, уступая бразды правления страховой
медицинской организации или органу управления здравоохранением. В таких
условиях формирование модели системы ОМС происходит по типу:
1.
Фонд медицинского
страхования
2.
Орган
управления здравоохранением
3. Страховая медицинская организация
Осуществляется
это через прямую сильную вертикальную связь, идущую от органов власти
(администрации) территории правления территориального фонда, т.е. органов уполномоченных
управлять территориальным фондом.
В 1997
году на территориях 29 субъектов РФ ОМС полностью соответствовало законодательной
модели. Цепочка финансового обеспечения субъектов выстраивалась от территориального
фонда ОМС через СМО.[2]
2. Практическая часть
Задача 1
УСЛОВИЕ
ЗАДАЧИ
Произвести расчет единовременной брутто- ставки на 100 руб. страховой суммы по страхованию
жизни на дожитие для лица в возрасте (х = 40) 40 лет на срок страхования (t=5) 5 лет и размер страхового
взноса при страховой сумме 250 руб. Доля нагрузки в структуре тарифа (Но = 15 ) 15 %. Норма процента (I = 0,3) 30 %.
РЕШЕНИЕ
Расчет брутто- ставки на 100
руб. страховой суммы производится
в следующей последовательности:
1.
Определение количества выплат страховых сумм через 5 лет:
Из таблицы
смертности видно, что до 45 лет доживает 86805 человек. Значит ,
выплат будет 86805.
2. Определение
величины страхового фонда для страховых
выплат через 5 лет:
страховая сумма каждого договора 250 руб. следовательно страховой фонд через 5 лет должен составить: 86805 * 250 = 21701250 (руб.)
Учитывая, что каждый год на него будет нарастать 30 % годового дохода, определим современную
стоимость этого фонда (до начисления на
него процентов):
3. Определение
современной стоимости страхового фонда:
чтобы найти уменьшенный страховой фонд, воспользуемся
формулой:
К =
Кt * (1/ (1+t)t) (1)
Где К – современная стоимость страхового фонда,
руб.
Кt – величина страхового фонда через 5 лет, руб.
1/ (1+t)t - дисконтирующий множитель за 5 лет
t – срок
страхования, лет
i
- норма процента, %
К = 21701250 *
(1: (1+0,3)5) = 5844778 (руб.)
Следовательно, чтобы
через 5 лет иметь средства для выплаты страховых сумм , страховщик в начале страхования должен иметь страховой фонд в размере 5844778
руб. Эту сумму надо единовременно собрать со страхователей. Разница между
величиной сбора 5844778 руб. и величиной выплат 21701250 руб. будет покрыта за счет 30 %
дохода на собранные средства при использовании их в качестве вложенного
капитала.
4. Определение
взноса каждого страхователя на 100
руб. страховой суммы, что составит
нетто- ставку на 100 рублей страховой суммы.
Для этого необходимо страховой фонд в
размере 116988 руб. разделить на количество
страхователей – число человек, доживающих по таблице смертности до начала страхования, то есть до 40 лет.
(88565)
Тн = 5844778 : 88565 = 66 (руб.)
Таким образом, единовременная нетто- ставка
на 100 руб. страховой суммы на 5
лет составляет 66 руб.
5. Определение
страховой брутто- ставки:
для исчислении
совокупной тарифной ставки к нетто- ставке прибавляют нагрузку . Если
все элементы нагрузки определены в процентах
к брутто- ставке , расчет ведется по формуле:
Т = Тн * 100 : (100-Н) (2)
Где Т – тарифная брутто- ставка, руб.
Тн –
единовременная нетто- ставка, руб.
Н – доля нагрузки, %
Т = 66 * 100 :
(100 – 15 ) = 77,6 (руб.)
Таким образом, единовременная тарифная брутто- ставка по страхованию на
дожитие для лица в возрасте 40 лет сроком на 5 лет составляет 77,6 руб. на 100 руб. страховой суммы.
Страховой взнос со страховой суммы 250 руб. по договору индивидуального личного
страхования на дожитие определяем из
следующей пропорции:
100 руб. – 77,6
руб.
250 руб. - х руб.
Отсюда, х = 250 * 77,6 : 100 = 194 (руб.)
Страховой взнос со страховой суммы в
250 руб. составляет 194 руб.
ОТВЕТ
Страховой взнос со страховой суммы в
250 руб. составляет 194 руб.
Задача 2
УСЛОВИЕ
ЗАДАЧИ
Составит справку- расчет страховых платежей по добровольному страхованию риска непогашения кредита
и процентов по нему , выданного
хозяйствующему субъекту , по данным представленным в таблице 1
Таблица 1
Исходные данные
|
Показатель
|
Значение
|
|
Сумма
кредита, тыс.руб.
|
650
|
|
Срок
пользования кредитом, лет
|
1
|
|
Предел
ответственности страховщика, %
|
60
|
|
Средний
процент по банковским кредитам, %
|
48
|
|
Кредит
|
Отдельный
|
|
Заемщик
|
Надежный
|
|
Возмещение
кредита
|
Равными
суммами в конце месяца
|
РЕШЕНИЕ
Ответственность страховщика по возмещению составляет 60 % суммы непогашаемого заемщиком кредита и процентов по нему. Ответственность
страховщика возникает , если страхователь не получил установленную кредитным договором сумму в течение 20 дней после наступления срока
платежа, предусмотренного кредитным договором.
Конкретный предел ответственности страховщика в срок наступления ответственности определяется договором
страхования. Проценты за пользование кредитными средствами рассчитываются
ежемесячно исходя из фактического
времени пользования конкретной суммой,
поскольку это переменная величина, которая
меняется ежемесячно. Соответственно, сумма страховых выплат страховщика рассчитывается
также ежемесячно.
Определение страховых платежей производится с помощью специальных
расчетов , представленных в таблице 2.
Таблица 2
Справка- расчет страховых платежей по добровольному
страхованию риска непогашения кредита, выданного хозяйствующему субъекту
|
Общая сумма кредита по договору, тыс. руб.
|
Выдача кредита, руб.
|
Погашение кредита, руб.
|
Задолженность, руб.
|
Срок пользования кредитом, мес
|
Страховая сумма, руб.
|
Тарифная ставка, %
|
Сумма страховых платежей, руб.
|
|
дата
|
Сумма
|
дата
|
сумма
|
остаток кредита
|
процент за кредит
|
итого
|
установленная
|
расчетная
|
|
|
650000
|
01.янв
|
650000
|
|
|
650000
|
26000
|
676000
|
1
|
405600
|
3,5
|
0,29167
|
1183,0
|
|
|
|
|
01.фев
|
54167
|
595833
|
23833
|
619666
|
1
|
371800
|
3,5
|
0,29167
|
1084,4
|
|
|
|
|
01.мар
|
54167
|
541666
|
21667
|
563333
|
1
|
338000
|
3,5
|
0,29167
|
985,8
|
|
|
|
|
01.апр
|
54167
|
487499
|
19500
|
506999
|
1
|
304199
|
3,5
|
0,29167
|
887,2
|
|
|
|
|
01.май
|
54167
|
433332
|
17333
|
450665
|
1
|
270399
|
3,5
|
0,29167
|
788,7
|
|
|
|
|
01.июн
|
54167
|
379165
|
15167
|
394332
|
1
|
236599
|
3,5
|
0,29167
|
690,1
|
|
|
|
|
01.июл
|
54167
|
324998
|
13000
|
337998
|
1
|
202799
|
3,5
|
0,29167
|
591,5
|
|
|
|
|
01.авг
|
54167
|
270831
|
10833
|
281664
|
1
|
168999
|
3,5
|
0,29167
|
492,9
|
|
|
|
|
01.сен
|
54167
|
216664
|
8667
|
225331
|
1
|
135198
|
3,5
|
0,29167
|
394,3
|
|
|
|
|
01.окт
|
54167
|
162497
|
6500
|
168997
|
1
|
101398
|
3,5
|
0,29167
|
295,7
|
|
|
|
|
01.ноя
|
54167
|
108330
|
4333
|
112663
|
1
|
67597,9
|
3,5
|
0,29167
|
197,2
|
|
|
|
|
01.дек
|
54167
|
54163
|
2167
|
56330
|
1
|
33797,7
|
3,5
|
0,29167
|
98,6
|
|
|
|
|
01.янв
|
54167
|
0
|
0
|
0
|
1
|
0
|
0
|
0
|
0,0
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
4224978
|
168999
|
4393977
|
13
|
2636386
|
|
|
7689,5
|
Сумма погашения кредита определяется делением общей суммы кредита на 12
месяцев:
650000 : 12 = 54167 (руб.)
Остаток кредита определяется вычитанием из суммы общей задолженности
выплаченных сумм
Например, на 01.02: 650000 – 54167 = 595833 (руб.)
Сумма процентов за кредит определяется
умножением на ставку процентов и
делением на 100 % и на 12 месяцев
Например, на 01.01:
650000 * 48 : 100 : 12 = 26000 (руб.)
Сумма итого задолженности определяется суммированием суммы основной
задолженности и суммы процентов:
Например, на 01.01
650000 + 26000 = 676000 (руб.)
Страховая сумма определяется умножением итоговой суммы задолженности
на предел ответственности страховщика 6
делением на 100 %
Например на 01.01
676000 * 60 : 100 = 405600 (руб.)
Установленная тарифная ставка для отдельного кредита и срока 1год (12
месяцев) равна 3,5 %
Расчетная тарифная ставка определяется делением 3,5 % на 12 месяцев:
3,5 : 12 = 0,29 (%)
Сумма страхового платежа равна произведению страховой суммы на расчетную ставку.
Например на 01.01:
405600*0,29
: 100 = 1183 (руб.)
[1]
Гришин В.В. Бутова В.Г., Резников А.А. Модели системы обязательного
медицинского страхования//Финансы 2004 № 3, с.39
[2] Гришин В.В. Бутова В.Г., Резников А.А. Модели системы обязательного
медицинского страхования//Финансы 2004 № 3, с.42