Кредитование и расчеты
Вопрос 10. Принципы и порядок безналичных расчетов в РФ.. 1
10.1 Основы безналичных расчетов: правовое регулирование,
понятие, участники. 1
10.2 Принципы безналичных расчетов. 5
10.3 Безакцептное списание средств. 8
Вопрос 11. Расчеты векселями. 12
11.1 История возникновения векселя. 12
11.2 Понятие и сущность векселя. 12
11.3 Обязательные реквизиты векселя. 14
11.4 Индосаммент, аваль, протест. 17
2.Задача 1. 18
3.Литература. 21
Вопрос
10. Принципы и порядок безналичных расчетов в РФ
10.1
Основы безналичных расчетов: правовое регулирование, понятие, участники.
Безналичные расчеты[1]
по товарным и нетоварным операциям осуществляются в разных формах, имеющих специфические
особенности в механизме функционирования, обусловленные разнообразием видов
расчетных документов, характера документооборота, времени и способа платежа.
Комбинации в содержании этих элементов обусловливают возможность дальнейшего их
совершенствования, появление новых, более полно отвечающих современному состоянию
и перспективам развития российской экономики. Статья 861 ГК РФ «Наличные и
безналичные расчеты» определяет, что расчеты с участием граждан, не связанные с
осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться
наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном
порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан,
связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в
безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными
деньгами, если иное не установлено законом. Согласно действующему Российскому законодательству
(ст. 862 ГК РФ ) в современных условиях могут быть использованы следующие виды
расчетных документов: платежные требования, платежные требования-поручения,
поручения, чеки, аккредитивы[2].
Платежное требование и платежное
требование-поручение представляют
собой требования поставщика к покупателю оплатить согласно договору
стоимость поставленной продукции, выполненных работ или оказанных
услуг. Обоснованностью такого требования служат приложенные к нему отгрузочные
и товарные документы, подтверждающие факт
выполнения поставщиком своих договорных
обязательств. Плательщик, получив свои расчетные документы, решает
вопрос о согласии (акцепте) их оплатить.
Платежные поручения, расчетные чеки и аккредитивы не требуют акцепта, поскольку являются изначально поручениями, распоряжениями покупателя
(плательщика) банку произвести
зачисление средств со счета плательщика
на счет поставщика.
Способ платежа — порядок его осуществления, определяющий последовательность и характер
перечисления средств с одного счета
на другой в процессе расчетов. Он включает
время совершения платежа, степень его гарантированности, источник и полноту платежа, последовательность движения средств по счетам.
Выбор той или иной формы
безналичных расчетов должен учитывать конкретные условия деятельности предприятия, степень доверия к его партнерам, их удаленность, условия и время транспортировки груза,
средства связи, место осуществления платежа
и т. д. Правильный выбор формы
расчетов с каждым контрагентом обеспечивает ускорение получения денежной выручки поставщиком, гарантированность ее получения,
предотвращение не предусмотренного договором авансирования поставщика плательщиком. Для плательщика это означает
обеспечение гарантии поставки,
ускорение получения товара, недопущение
не предусмотренного договором авансирования поставщика. В современных условиях рыночной экономики контрагенты могут самостоятельно выбирать
формы безналичных расчетов, зафиксировав это в договорах: акцептную (платежными требованиями), платежными требованиями- поручениями, платежными поручениями, аккредитивную, чековую, плановыми платежами, путем зачета
взаимных требований, посредством факторинга.
Наиболее распространенной в современных условиях формой безналичных расчетов являются расчеты платежными
поручениями, на долю которых приходится свыше 90% платежного оборота.
В основе данной формы
расчетов лежит платежное поручение-распоряжение плательщика банку
произвести перечисление
средств с его счета на счет контрагента — получателя
средств. Механизм расчетов платежными поручениями выглядит так:
1) плательщик
выписывает комплект платежных поручений на оплату продукции,
отгруженной поставщиком (либо подготовленной к отгрузке, либо в
порядке предварительной оплаты предстоящей поставки), и передает своему банку;
2) банк
плательщика, проверив правильность оформления платежных поручений,
списывает денежные средства со счета плательщика и зачисляет на
расчетный счет поставщика, если последний имеет счет в этом
же банке, или через расчетно-кассовый центр Центрального банка РФ,
который оформляет кредитовое авизо и пересылает оплаченные документы
в банк поставщика;
3) банк
поставщика, получив оплаченные платежные поручения, зачисляет денежные
средства на счет поставщика.
Аккредитивная форма
расчетов основана на расчетном документе-заявлении на аккредитив —
распоряжение плательщика банку поставщика об оплате товара или оказанных услуг
на указанных покупателем условиях. Аккредитивную форму расчетов
целесообразно применять при случайных, разовых сделках, когда партнеры
недостаточно доверяют друг другу, а также при сомнениях в финансовой устойчивости,
платежеспособности и аккуратности
плательщика. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву определяются договором партнеров, в котором указываются
наименование банка-эмитента, вид аккредитива,
способ его использования, способ извещения поставщика об открытии аккредитива,
полный перечень и точная
характеристика документов, представляемых поставщиком для получения оплаты по аккредитиву, сроки представления
документов, требования к их оформлению.
Расчеты плановыми платежами
целесообразно использовать во взаимоотношениях между
предприятиями, имеющими постоянные хозяйственные связи, характеризующиеся постоянными
поставками (равномерными) продукции в
течение определенного периода — месяца, квартала, полугодия, года.
Плановые платежи
представляют собой осуществляемые на договорной основе укрупненные расчеты,
основанные
на периодичной, регулярной, равномерной оплате планового объема поставок. Они могут производиться ежедневно или
периодически в согласованные сроки с использованием платежных поручений, платежных требований или требований-поручений.
Расчеты путем зачета взаимных требований
предусматривают взаимопогашение претензий и
обязательств должников и кредиторов и перечисление на расчетные счета
только незачтенной суммы. Проведение зачетов взаимных требований упрощает документооборот,
сокращает потребность в денежных средствах
предприятий народного хозяйства в
целом для осуществления расчетов, ускоряет
проведение расчетов и снижает взаимную дебиторско-кредиторскую задолженность. Зачеты могут
осуществляться между двумя участниками,
на многосторонней основе и быть
разовыми и постоянно действующими, внутрибанковскими и межбанковскими, внутриотраслевыми и межотраслевыми, региональными и республиканскими.
Факторинг представляет
собой посредническую операцию коммерческого банка или факторинговой
фирмы по совершению платежа за плательщика либо по покупке дебиторской
задолженности.
Важная роль в улучшении
организации безналичных расчетов принадлежит внедрению расчетов между
предприятиями на основе простых и переводных векселей, что может
значительно сократить неплатежи и потребность в денежных средствах для
проведения расчетов. Вместе с тем следует иметь в виду, что векселя и
вексельное обращение не снимают с повестки дня проблему обеспечения народнохозяйственного оборота достаточной денежной
массой согласно требованиям закона
денежного обращения.
10.2
Принципы безналичных расчетов.
Безналичные расчеты[3] в
хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается
совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований,
предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями
хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними
документооборота.
Развитие рыночных
отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов,
в том числе принципов их организации.
Первый принцип безналичных расчетов в рыночных
условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам,
которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Названный принцип
отличается от первого принципа безналичных расчетов плановой системы
хозяйствования, суть которого заключалась в проведении всех расчетов
предприятий и организаций через учреждения банка. Последнее вытекало из
требования обязательности хранения денег на счетах в банке всеми предприятиями
и организациями, что соответствовало административно-командным методам
управления экономикой. В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов
через банк должно обусловливаться экономической целесообразностью, сочетаться с
экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью
за свои действия.
Второй принцип безналичных расчетов заключается в
том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев
в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на
счете. В этом принципе закреплено право субъектов рынка самим определять
очередность платежей с их счетов. Это представляет собой значительный шаг на
пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйственников.
Далее в формулировке данного принципа обращает на себя внимание отсутствие
указания на источник платежа, что тоже важно для утверждения экономической
самостоятельности владельца счета в распоряжении имеющимися у него в обороте
средствами и ответственности обеспечения платежа. Главное требование,
предъявляемое в данном случае банком к субъекту рынка — участнику расчетов, —
это осуществление последним платежей в пределах имеющегося остатка средств на
счете.
Третий принцип — принцип свободы выбора субъектами
рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при
невмешательстве банков в договорные отношения. Этот принцип также нацелен на
утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от
форм собственности) в организации договорных и расчетных отношений и на
повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений.
Банку отводится роль посредника в платежах. В Положении о безналичных расчетах,
принятом 9 июля 1992г., видна тенденция к превращению плательщика в главный
субъект платежной операции, так как во всех формах безналичных расчетов
инициатива платежа принадлежит плательщику. Данное обстоятельство соответствует
рыночным отношениям в экономике страны.
В последнее время стали
добавлять еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность платежа
и обеспеченность платежа.
Принцип срочности
платежа означает
осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в
хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ,
коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на
выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и
т.д. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что получатель
денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, когда бы
то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Введение
принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятие и
другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности
платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно
определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью
своего баланса. Срочный платеж может совершаться: до начала торговой операции,
т.е. до отгрузки товаров поставщиком или оказания им услуг (авансовый платеж);
немедленно после завершения торговой операции, например, платежным поручением
плательщика; через определенный срок после завершения торговой операции — на
условиях коммерческого кредита без оформления долгового обязательства или с
письменным оформлением векселя.
На практике могут
встречаться как досрочные, так и отсроченные и просроченные платежи. Досрочный
платеж — это выполнение денежного обязательства до истечения, оговоренного
срока. Отсроченный платеж характеризует невозможность погасить денежное
обязательство в намеченный срок и предполагает установление нового срока по
данному платежу, т.е. продление первоначально установленного срока платежа,
производимое по согласованию с получателем средств. Просроченные платежи
возникают при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения
банковского или коммерческого кредита при наступлении намеченного срока
платежа.
Принцип обеспеченности
платежа тесно
связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа
предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его
гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств
перед получателем денежных средств. В зависимости от характера ликвидных
средств следует различать оперативную и перспективную обеспеченность платежа.
Оперативную обеспеченность обусловливает наличие у плательщика или его гаранта
достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных
средств долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного характера, а также такую
форму их организации, которая гарантирует своевременное погашение обязательства).
Все принципы расчетов
тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению
других.
10.3
Безакцептное списание средств
Безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются в следующих
формах: банковский перевод, чек, аккредитив, акцептная форма расчетов, безакцептное и бесспорное списание средств со счета плательщика.
Заключая договор банковского счета, банк заранее обязуется производить расчеты
своего клиента с его контрагентами во всех предусмотренных законом формах.
Безакцептное[4]
списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором,
осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о
безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного
соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие.
Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе
(получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на
списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ
или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре
(дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного
списания).
Отсутствие условия о
безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо
дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие
сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений
является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без
акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного
акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней. При приеме платежных
требований на безакцептное списание денежных средств
ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие ссылки на
законодательный акт (основной договор), дающий право получателю средств на
указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, а также в
установленных случаях наличие показаний измерительных приборов и действующих
тарифов либо записи о расчетах на основании измерительных приборов и
действующих тарифов.
Безакцептное списание денежных средств со счета в особых определено в:
- статье 354 ТК РФ[5]
«Обязанности банков и иных кредитных организаций по исполнению решений
таможенного органа о взыскании таможенных платежей»[6],
где сказано, что банки и иные кредитные
организации обязаны исполнять решения таможенного органа о бесспорном взыскании
таможенных платежей. Решение таможенного органа о бесспорном взыскании таможенных
платежей исполняется банком и иной кредитной организацией в течение одного
операционного дня, следующего за днем получения такого решения. При наличии
денежных средств на счете плательщика банки и иные кредитные организации не
вправе задерживать исполнение решений таможенных органов о бесспорном взыскании
таможенных платежей;
- статье 48 НК РФ «Взыскание
налога, сбора или пени за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов)
- физического лица или налогового агента - физического лица»[7],
где определено, что в случае неисполнения налогоплательщиком - физическим лицом
или налоговым агентом - физическим лицом в установленный срок обязанности по
уплате налога налоговый орган (таможенный орган) вправе обратиться в суд с
иском о взыскании налога за счет имущества, в том числе денежных средств на
счетах в банке и наличных денежных средств, данного налогоплательщика -
физического лица или налогового агента - физического лица в пределах сумм,
указанных в требовании об уплате налога.
Порядок безакцептного
списания денежных средств определено в гл. 11 Положения ЦБР от 3 октября 2002
г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" и Федеральным
законом от 21 июля 1997 г. N 119-ФЗ "Об исполнительном производстве"[8].
Так, обращение взыскания на имущество должника
по исполнительным документам обращается в первую очередь на денежные средства
должника в рублях и иностранной валюте и иные ценности, в том числе находящиеся
в банках и иных кредитных организациях. При наличии сведений об имеющихся у
должника денежных средствах и иных ценностях, находящихся на счетах и во
вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях, на них
налагается арест. Если сведений о наличии или об отсутствии у
должника-организации счетов и вкладов в банках и иных кредитных организациях не
имеется, судебный пристав-исполнитель запрашивает указанные сведения у налоговых
органов. Налоговые органы обязаны в трехдневный срок представить судебному
приставу-исполнителю необходимую информацию.Взыскание
на имущество должника, в том числе на денежные средства и иные ценности,
находящиеся в наличности либо на счетах и во вкладах или на хранении в банках и
иных кредитных организациях, обращается в том размере и объеме, которые
необходимы для исполнения исполнительного документа с учетом взыскания
исполнительского сбора и расходов по совершению исполнительных действий.
В случае, когда
должник имеет имущество, принадлежащее ему на праве общей собственности,
взыскание обращается на его долю, определяемую в соответствии с федеральным
законом
При получении банком
платежного требования операционист проверяет, с акцептом оно или без. Если с
акцептом, то оно отдается клиенту для акцепта. Клиент должен поставить на нем
свою печать и подписи тем самым разрешая его оплату. Если оно оплачивается в
безакцептном порядке, то операционист проверяет, есть ли необходимая сумма на
счете клиента. Если есть, то платежное требование оплачивается сразу же. Платежное
требование оформляется в шести экземплярах. На первом экземпляре ставятся
подписи и печать организации, выставившей платежное требование, и оно
высылается в банк плательщика. Если на счете клиента недостаточно денег для
оплаты платежного требования, то оно помещается в картотеку № 2. По картотеке №
2 учитываются расчетные документы клиентов не оплаченные в срок. При этом со
счета клиента списывается вся сумма остатка в счет платежного требования, об
этом делается отметка на платежном требовании, также на одном экземпляре
проставляется штамп картотеки 2, реквизиты банка плательщика, подпись
операциониста и этот экземпляр высылается обратно в банк получателя.
Если у клиента на
картотеке находятся документы, то в случае зачисления на счет клиента сумм, они
списываются в счет этой картотеки. Банк не имеет права принимать от клиента
расходные документы, если полностью не оплачена картотека № 2. Если у клиента
на картотеке находится не одно платежное требование, то документы оплачиваются
в порядке их поступления на картотеку № 2.
При оплате платежного
требования все экземпляры штампуются штампом операциониста, подписываются. На
первом экземпляре проставляются котировки и он присоединяется к документам дня.
Последний экземпляр отдается клиенту как подтверждение списания средств с его
счета. Остальные экземпляры отсылаются банку получателя. Второй проблемой, которая тесно связана
с банковским счетом, является проблема списания денег со счета. Гражданское
законодательство, следуя своим лучшим традициям, установило, что списание денег
со счета может осуществляться только по распоряжению клиента, которое может
быть дано в момент осуществления платежа или заблаговременно, путем включения
условия о безакцептном списании в договор банковского счета. Эта свобода
распоряжения в принципе правильная, но представляется, что следовало для защиты
прав клиентов предусмотреть ограничение этого права в правоотношениях с банком,
не допуская применения безакцептного списания в пользу банка в тех случаях,
когда и кредит, и счет клиент получает и открывает в одном банке.
Вопрос
11. Расчеты векселями.
11.1
История возникновения векселя.
Вексель является одним из
древнейших расчетных инструментов. История его возникновения уходит в далекое
прошлое. Известно, что элементы вексельного обращения появились еще в эпоху
средневекового феодализма (XII-XVI в.в.). Появление нового расчетного
инструмента в средние века многие специалисты истории вексельного права
связывают с потребностью средневековых торговцев, стремящихся сохранить свой
капитал во время переездов и переселений от разбоев на дорогах, в заменителе
денег – векселе. Опасность передвижения по средневековым дорогам способствовала
развитию вексельных расчетов. Постепенно роль векселя расширялась, и вексель
превратился в расчетное средство за поставленный товар.
11.2
Понятие и сущность векселя.
Главная особенность
векселя как ценной бумаги заключается в его определении: вексель – это
безусловное обязательство уплатить какому-то лицу определенную сумму денег в
определенном месте, в определенный срок. Вексель – это абстрактное долговое
обязательство, т.е. оно не зависит ни от каких условий. В этом заключается
основное свойство либо вексельная сила – право безусловного требования платежа
ко всем обязанным по векселю лицам. В тексте векселя не допускаются никакие
ссылки на основание его выдачи, в противном случае все условия, не относящиеся
к обязательным реквизитам векселя, будут считаться ненаписанными. Поэтому
добросовестному держателю векселя не могут быть противопоставлены возражения,
вытекающие из договора, который лежит в основе выдачи или переуступке векселя.
Вексель – это денежный документ со строго определенным набором реквизитов. При
соблюдении всех формальных признаков оформления векселя с точки зрения
вексельного права даже “бронзовые” векселя являются действительными. “Бронзовый
вексель” - это вексель, не имеющий реального обеспечения, выписанный на вымышленное
лицо.
Совокупность надлежащим
образом оформленных реквизитов векселя составляет форму векселя, а отсутствие
либо неверное оформление хотя бы одного из них может привести к дефекту формы
векселя. Дефект формы векселя – это термин, определяющий несоответствие
представленного как вексель документа формальным требованием вексельного права.
Дефект формы векселя ведет к потере документом вексельной силы, безусловности
изложенного в документе текста (абстрактность вексельного долга), солидарной
ответственности всех обязанных по векселю лиц. Солидарная ответственность – это
полная ответственность каждого обязанного по векселю лица перед законным векселедержателем.
Векселедержатель в случае неплатежа и надлежащим образом опротестованного
векселя в неплатеже имеет право предъявить иск ко всем или некоторым обязанным
по векселю лицам, не соблюдая очередности индоссантов. Такое право
векселедержателя называется правом регресса.
Предметом вексельного
обязательства могут быть только деньги. Векселя делятся на два вида: простые и
переводные. В свою очередь простые и переводные векселя делятся на процентные и
дисконтные. Процентные векселя – это векселя, на вексельную суму которых
начисляются проценты. Вексельная сумма – это денежная сумма, указанная
векселем, подлежащая платежу. Дисконтные векселя – это векселя, которые выписываются
или продаются с дисконтом. Дисконт – это скидка или разница, на которую
уменьшается сумма при передаче либо продаже векселя. Банковский вексель – это
вексель, по которому банк является основным должником. Банковский вексель может
быть валютным, если вексельная сумма указана в иностранной валюте.
Переводной вексель
(тратта) – это документ, регулирующий вексельные отношения трех сторон:
кредитора (трассанта), должника (трассата) и получателя платежа (ремитента).
Суть этих отношений заключается в том, что трассант выписывается (трассирует)
вексель на трассата с предложением уплатить определенную сумму денег ремитенту
в определенном месте в определенный срок.
11.3
Обязательные реквизиты векселя.
Переводной вексель
содержит следующие реквизиты: вексельные метки; вексельная сумма; наименование
и адрес плательщика; срок платежа; наименование платежа; место платежа;
указание места и даты составления; подпись векселедателя.
Вексельные метки. В тексте документа, являющегося векселем, обязательно должно
быть указано что данный документ есть вексель и все обязательства, вытекающие
из документа, имеют вексельный характер. Например: “уплатить по данному
векселю…”, “… местом платежа по векселю является…”
Вексельная сумма. Она обычно указывается и цифрами, и прописью. В случае
расхождения в сумме, написанной цифрами, и сумме, написанной прописью, если в
векселе имеется несколько сумм, то вексель считается выписанным на меньшую. Не
допускается разбивка суммы векселя по срокам, т.е. поэтапная оплата векселя.
Вексель – это абстрактное обязательство оплатить определенную сумму денег.
Вексельная сумма никак не связана с основной сделкой, т.е. невыполнение или
частичное невыполнение условий основной сделки не может быть основанием для
полной или частичной неуплаты по векселю. Всякое условие, не имеющее отношения
к вексельному обращению, считается ненаписанным.
Наименование и адрес плательщика. Обязательно должны быть указаны
юридический адрес плательщика, его полное наименование и форма собственности в
случае, если плательщиком является юридическое лицо. Если плательщиком
выступает физическое лицом, то указываются фамилия, имя, отчество и место
жительств этого лица.
Срок платежа.
Наименования получателя платежа. В векселе обязательно должно содержаться
полное наименование получателя платежа-ремитента. Обычно запись в векселе имеет
следующий вид: “Платите … (наименование ремитента) или его приказу”.
Место платежа. В силу того, что по переводному векселю не должник приходит
с платежом к кредитору, а сам кредитор к должнику, данный реквизит является
одним из самых важных в векселе.
Указание места и даты составления векселя. Местонахождение векселедателя и
место составления векселя могут не совпадать. Переводной вексель, в котором не
указано место его составления, считается выписанным в месте, обозначенном рядом
с наименованием векселедателя. Если в векселе отсутствует и местонахождение
трассанта, то он считается недействительным.
Дата составления векселя. Должна быть обязательна указана, поскольку она имеет
большое значение для исчисления срока платежа по векселю и периода вексельного
обязательства. Векселя с заведомо нереальными датами считаются
недействительными.
Подпись векселедателя. Подпись трассанта обычно находится после его полного
наименования и местонахождения в правом нижнем углу векселя и производится
только рукописным путем. Без подписи вексель считается недействительным.
Акцепт тратты – согласие
оплатить вексель в пользу векселедержателя, предъявившего вексель к оплате.
Лицо, совершившее акцепт, называется акцептантом. Акцепт отмечается в левой
части на левой стороне векселя и выражается словами: “Акцептован”, “Заплачу”
или другими словами, равнозначными по смыслу, с обязательным проставлением
подписи, печати плательщика и даты акцепта. Векселедержатель имеет право
предъявлять вексель для акцепта плательщику по месту жительства последнего в
любое время, начиная с даты выдачи векселя и кончая датой платежа.
Вексель является
особенной ценной бумагой. Эта особенность состоит в том, что вексель может быть
использован как средство платежа. К обязательным реквизитам простого векселя
относятся:
-наименование “вексель”,
включенное в текст документа и написанное на языке документа;
-простое и ничем не
обусловленное обязательство оплатить определенную сумму денег;
-указание срока платежа;
-указание места платежа;
-наименование получателя
платежа, которому или по приказу которого он должен быть совершен.
Таким образом, вексель
удостоверяет ничем не обусловленное обязательство векселедателя либо иного
указанного лица в качестве плательщика выплатить векселедержателю по
наступлении предусмотренного срока обусловленную сумму.
Вексель является ценной
бумагой и, как любая ценная бумага, он удостоверяет имущественное право,
которое может быть осуществлено только при предъявлении подлинника этого
документа.
11.4
Индосаммент, аваль, протест.
Индоссамент – это передаточная надпись на оборотной стороне векселя. Индоссамент
фиксирует переход права требования от одного лица к другому. Обычно индоссамент
имеет форму: “Платите приказу…” или “Уплатите пользу…”. Обязательно указывается
полное наименование лица, в пользу которого передается вексель. Такое лицо
называется индоссатом, а лицо – передающее вексель, - индоссантом. Индоссамент
должен быть простым и ничем не обусловленным. Передача прав по чеку производится
в общем порядке, предусмотренном для передачи прав по ценным бумагам. Для
передачи другому лицу прав, удостоверенных ценной бумагой на предъявителя, как
известно, достаточно вручения ценной бумаги этому лицу. Права по ордерной
ценной бумаге передаются путем совершения на этой ценной бумаге надписи
индоссамента (ст. 146 ГК). Вместе с тем Кодексом предусмотрены некоторые
особенности передачи прав по чеку. В частности, именной чек не может быть
передан другому лицу. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу
расписки за получение платежа (ст. 880 ГК).
Аваль – вексельное поручительство, суть которого заключается в том, что
какое-то лицо берет на себя ответственность за платеж по векселю одного или
нескольких ответственных по векселю лиц. Аваль не может быть дан за лицо, не
ответственное по векселю (например, трассат, не акцептовавший вексель). Аваль
делается на лицевой стороне векселя либо на алонже
(добавочном листе к векселю) и обычно выражается словами “авалирую”
или другими равнозначными словами. Лицо, выдающее аваль, называют авалистом.
Авалист может ограничить поручительство только частью суммы или определенным
сроком.
Определенные особенности
имеются и в правовом регулировании гарантии платежа по чеку – аваля (ст. 881
ГК). В качестве авалиста по чеку может выступать любое лицо, за исключением
плательщика. Аваль по чеку проставляется на лицевой стороне чека или на
дополнительном месте путем надписи “считать за аваль” и указания, кем и за кого
он дан. Авалист, оплативший чек, получает права по нему против того, за кого он
дал гарантию. Предъявление чека к платежу осуществляется чекодержателем путем
представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо
(инкассирование чека). В этом случае оплата чека производится в общем порядке,
предусмотренном для исполнения инкассового поручения.
Право протеста – право, позволяющее векселедержателю в случае, если должник не
оплачивает вексель, совершить протест, т. е на следующий день после истечения
даты платежа официально удостоверить факт отказа от оплаты в нотариальной
конторе по месту нахождения плательщика.
Если протест
совершен своевременно, то наступает следующее действие: органы суда вправе
выдать судебное решение по искам, основанных на опротестованных векселях; -
наступает ответственность по простому векселю надписателей (тех, кто ставил
подписи), а по переводному векселю - надписателей и трассанта. Все эти лица, за
исключением индоссантов, которые поставили слова на векселе “без оборота на
меня” являются солидарно ответственными перед векселедержателем. данное
обстоятельство должно быть удостоверено одним из способов, предусмотренных ГК
(ст. 883), а именно: протестом нотариуса либо составлением равнозначного акта;
отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты
представления чека к оплате; отметкой инкассирующего банка с указанием даты,
свидетельствующей о том, что он своевременно выставлен и не оплачен. О неоплате
чека чекодержатель должен известить своего индоссанта и чекодателя в течение
двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного ему
акта.
2.Задача
1.
Решением арбитражного
суда удовлетворены исковые требования банка о взыскании с акционерного общества
суммы задолженности по кредитному договору
и со ссылкой на условия заключенного между сторонами договора о залоге обращено
взыскание на два автомобиля.
По мнению акционерного
общества, оспорившего данное судебное решение в части обращения взыскания на
принадлежащие ему транспортные средства предметом возникших между сторонами
отношений по залогу было имущество, определенное в договоре о залоге как
«автомобили и иные принадлежащие заемщику транспортные средства». В ходе
рассмотрения спора установлено наличие в собственности акционерного общества
нескольких автомобилей.
Истец же полагал, что
решение суда соответствует статье 26 Закона Российской Федерации «О залоге»,
согласно которой, в том случае, если предметом залога являются несколько вещей,
залогодержатель приобретает право получить удовлетворение за счет любой из них
по своему выбору.
Верно ли решение суда об
обращении взыскания на автомобили? Свой ответ обязательно мотивируйте ссылками
на статьи гражданского кодекса и других нормативных актов.
Решение.
Гражданский кодекса
Российской Федерации в ст.339 гласит, что «в договоре о залоге должны быть
указаны предметы залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения
обязательства, обеспечиваемого залогом. В нем должно также содержаться указание
на то, у какой из сторон находится заложенное имущество. Договор о залоге должен быть заключен в
письменной форме. Договор о залоге движимого имущества или прав на имущество в
обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен,
подлежит нотариальному удостоверению».
То есть, в договоре о залоге между банком и
акционерным обществом должны были быть указаны
предмет залога, его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства,
обеспечиваемого залогом. Следовательно, насколько нам известно, в существующем
договоре о залоге предметом залога являются «автомобили и иные принадлежащие заемщику
транспортные средства», без указания их конкретных марок, других
регистрационных данных. При отсутствии соглашения
сторон хотя бы по одному из названных условий договор о залоге не может
считаться заключенным. Таким образом, исходя из существа залогового
обязательства при определении в договоре предмета залога должна быть названа не
только видовая принадлежность имущества (автомобиль), но и должны быть указаны
индивидуальные характеристики предмета залога, позволяющие вычленить его из
однородных вещей.
Как видно из представленных на рассмотрение арбитражного суда документов
следовало, что при определении предмета залога стороны не применили
формулировку, позволяющую достоверно определить, какое конкретно имущество
являлось предметом залога (индивидуализировать заложенное имущество),
удовлетворение иска путем обращения взыскания на автомобили, фактически
выбранные по усмотрению залогодержателя из всего имущества залогодателя,
являлось необоснованным.
Ответ: В этом случае договор о залоге
считается незаключенным.
3.Литература
1.
Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября
1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ и часть третья от 26
ноября 2001 г. N 146-ФЗ.
2.Таможенный кодекс
Российской Федерации от 28 мая 2003 г. N 61-ФЗ.
3. Налоговый кодекс
Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ.
4.Закон РФ от 29 мая 1992 г. N 2872-I "О
залоге".
5.Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П
"О безналичных расчетах в Российской Федерации".
6.М.В.Карасевич, Ю.А.Крохина
/Финансовое право/ Учебник/М.,Норма,2002 г.
[1] М.В.Карасевич, Ю.А.Крохина /Финансовое право/
Учебник/М.,Норма,2002 г. – С.253
[2] Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N
2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации"
(с изменениями от 3 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.)
[3] М.В.Карасевич, Ю.А.Крохина
/Финансовое право/ Учебник/М.,Норма,2002 г. –С.260
[4] Положение ЦБР от 3
октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации"
[5] М.В.Карасевич, Ю.А.Крохина /Финансовое право/
Учебник/М.,Норма,2002 г.- С.279
[6] Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003
г. N 61-ФЗ
[7] Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от
31 июля 1998 г. N 146-ФЗ
[8] Статья 46. Порядок обращения взыскания
на денежные средства и иное имущество должника